Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh nhct đống đa

Nguyễn Thị Việt Anh Chuyên đề thực tập Lời nói đầu Cũng nh nhiều kinh tế khác, doanh nghiệp vừa nhỏ (DNV&N) Việt Nam ngày khẳng định vai trò phát triển kinh tế xà hội Theo thống kê, đội ngũ chiếm tới 95 - 97% tổng số doanh nghiệp nớc, đóng góp 25% GDP, tạo khoảng 31% giá trị tổng sản lợng công nghiệp, 64% tổng khối lợng vận chuyển hành hóa thu hút lực lợng lao động đáng kể, tạo nhiều việc làm, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, khai thác tối đa tiềm dân chúng Mặc dù vậy, DNV&N cha phát triển tơng xứng với tiềm mình, phải đối mặt với nhiều khó khăn, đó, khó khăn lớn thiếu vốn cho DNV&N để hoạt động, mở rộng sản xuất kinh doanh Đối với Chi nhánh NHCT Đống Đa, DNV&N đối tợng khách hàng quan trọng, d nợ chiếm 50% tỷ trọng toàn Chi nhánh Tuy nhiên, Chất lợng tín dụng Chi nhánh loại hình cha cao, cha xứng với vị Chi nhánh hệ thống NHCT Việt Nam, nh địa bàn Hà Nội Do đó, việc nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N Chi nhánh đỏi hỏi cấp thiết đáp ứng đợc yêu hội nhập cạnh tranh khốc liệt ngân hàng thơng mại Việt Nam hiƯn Sau mét thêi gian häc tËp, nghiªn cøu, đợc thực tập Chi nhánh NHCT Đống Đa, xuất phát từ thực trạng trên, em đà mạnh dạn chọn đề tài cho chuyên đề thực tập Nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp vừa Nhỏ Chi nhánh NHCT Đống Đa" Mục đích nghiên cứu : - Nghiên cứu lý thuyết chất lợng tín dụng nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng NHTM đặc biệt chất lợng tín dụng cho vay DNV&N - Đánh giá thực trạng chất lợng tín dụng DNV&N Chi nhánh NHCT Đống Đa Tài 44B Khoa NH-TC Nguyễn Thị Việt Anh Chuyên đề thực tập - Đề xuất giải pháp góp phần nâng cao chất lợng tín dụng DNV&N Chi nhánh NHCT Đống Đa Ngoài lời nói đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, chuyên đề đợc kết cấu thành ba chơng: Chơng I: Chất lợng tín dụng NDV&N NHTM Chơng II: Thực trạng Chất lợng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh NHCT Đống Đa Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh NHCT Đống Đa Chơng I Chất lợng tín dụng ®èi víi doanh nghiƯp võa vµ nhá cđa NHTM Tµi 44B Khoa NH-TC Chuyên đề thực tập Nguyễn Thị Việt Anh 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1.Khái quát Ngân hàng Thơng mại Khái niệm ngân hàng thơng mại Trong trình phát triển lịch sử nhân loại, đời sản xuất hàng hóa nh phân công lao động đà thúc đẩy giai đoạn loài ngời trình độ cao hơn.Tiền tệ kết trình phát triển lâu dài sản xuất hàng hoá, đời nhằm đáp ứng yêu cầu viƯc më réng giao lu kinh tÕ, më réng thÞ trờng làm cho kinh tế phát triển Quá trình phát sinh nhu cầu vay mợn vốn lẫn thơng gia nhằm đáp ứng cho sản xuất lu thông, vốn đợc chuyển từ ngời thừa vốn sang ngời thiếu vốn, đà thúc đẩy nghề đời nghề kinh doanh tiền tệ, hình thức sơ khai tín dụng Chính sở phát triển đó, Ngân hàng đồng thời xuất Trong trình hoạt động, hình thành nên hệ thống Ngân hàng cấp: Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng thơng mại Trong đó, Ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ kinh doanh tiỊn tƯ - tÝn dơng Theo Lt c¸c tỉ chøc tín dụng Việt Nam Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đợc thành lập theo luật Tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật để thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng mà chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi , cấp tín dụng, toán dịch vụ khác Nếu tiếp cận theo loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp Ngân hàng thơng mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với mét tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tÕ Hoạt động Ngân hàng Thơng mại Hoạt động huy động vốn Để có nguồn vốn thực hoạt động kinh doanh, cung cấp vốn cho kinh tế nguồn vốn chủ sở hữu, NHTM phải huy động nguồn vốn tạm Tài 44B Khoa NH-TC Chuyên đề thực tập Nguyễn Thị Việt Anh thời nhàn rỗi tổ choc cá nhân xà hội nhiều hình thức khác nh: Nhận tiền gửi, mở tài khoản toán, phát hành kỳ phiếu, vay từ tổ chức tín dụng khác hay từ Ngân hàng Trung ơng Hoạt động huy động vốn điều kiện cần để NHTM thực chức trung gian tài chính- môi giới ngời cần vốn ngời có vốn nhàn rỗi kinh tế Ngân hàng phải tính toán cho nguồn vốn huy động đợc với quy mô đủ lớn, cấu phù hợp chi phí vừa phải thu đợc kết kinh doanh tốt cho ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn Việc sử dụng vốn trình tạo nên loại tài sản khác cuae ngân hàng cho cho vay đầu t hai loại tài sản lớn quan trọng đem lại tỷ trọng thu nhập lớn cho NHTM Vốn đợc sử dụng theo hớng sau: - Hoạt động tín dụng: Là hoạt động kinh doanh sinh lời chủ yếu ngân hàng nhng đồng thời chứa đựng nhiỊu rđi ro nhÊt ChÝnh v× vËy, cho vay ngân hàng cần có sách, biện pháp cụ thể để đảm bảo khoản cho vay đem lại hiệu cao - Hoạt động đầu t: Các NHTM thực hoạt động đầu t cách góp vốn vào doanh nghiệp, tham gia dự án, phổ biến mua bán chứng khoán thị trờng chứng khoán để tìm kiếm lợi nhuận Các chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ thờng chứng khoán có tính lỏng cao giúp cho ngân hàng đảm bảo đợc khả toán tốt lại không giảm hiệu kinh doanh - Hoạt động toán: Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ thông qua đó, ngân hàng thu đợc khoản phí Để việc toán nhanh chóng thuận tiện nhanh chóng, tiết kiệm chi phí, ngân hàng đa cho khách hàng nhiều phơng thức to¸n nh : to¸n chun tiỊn, ủ nhiƯm chi, to¸n b»ng sÐc, nhê thu, th tÝn dơng, c¸c loại thẻ cung cấp mạng lới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần, ngân hàng thực toán bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ơng qua trung tâm toán Các dịch vụ Ngân hàng khác Đây dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ có liên quan kèm, qua ngân hàng thu đợc khoản thu dới hình thức phí Tài 44B Khoa NH-TC Nguyễn Thị Việt Anh Chuyên đề thực tập hoa hang Các dịch vụ phong phú tiện lợi, góp phần tăng tính hấp dẫn ngân hàng, đáp ứng nhu cầu tốt khách hàng yêu cầu kinh tế phát triển, phù hợp với xu thời đại hình thành ngân hàng đa đại, tạo vị cạnh tranh thị trờng Các hoạt động bao gồm: T vấn khách hàng, tham gia phát hành, mua bán hộ chứng khoán cho khách hàng; Dịch vụ bảo hiểm; Kinh doanh ngoại hối; Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại bảng; Tài trợ hoạt ®éng cđa ChÝnh phđ 1.1.2 Ho¹t ®éng tÝn dơng Ngân hàng Thơng mại doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2.1 Khái niệm đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ vừa Hiện giới có nhiều quan điểm nh tiêu thức khác để xác định DNN&V Trong có hai tiêu thức đợc sư dơng phỉ biÕn nhÊt lµ tỉng sè vèn SXKD số lợng lao động DN Sau số tiêu chí xác định DNN&V số quèc gia Bảng 1:Các Tiêu chí Xác định DNVVN Một Số Quốc gia Quốc gia Canada Tiêu chí xác định DNVVN Cơ sở đo lường Khác Dịch vụ - chưa đến 300 nhân Số nhân công viên, doanh thu hàng năm không 25 Doanh thu triệu Đô la Canada (USD 20 triệu) Sản xuất - chưa đến 500 nhân viên, doanh thu hàng năm không 25 triệu Đô la Canada (USD 20 triệu Đô la Mỹ) Cộng đồng Từ 50 đến 250 nhân viên; doanh thu từ Số nhân công Châu Âu (EU) EUR triệu (2,4 triệu USD) đến 50 triệu Doanh thu EUR (60 triệu USD); tổng tài sản bảng cân đối kế toán đạt từ EUR triệu (2,4 triệu USD) đến 43 triệu EUR (52 triệu Tµi chÝnh 44B Khoa NH-TC Nguyễn Thị Việt Anh Chuyên đề thùc tËp Quốc gia Tiêu chí xác định DNVVN Cơ sở đo lường USD) Pháp Tiêu chí EU Số nhân cơng Doanh thu Đức Tiêu chí EU Số nhân công Doanh thu Ấn Độ Ngành nghề qui mô nhỏ - đầu tư vào nhà Tài sản máy máy móc khơng q 10 triệu rupy (229.000 đô la Mỹ) Doanh nghiệp dịch vụ kinh doanh nhỏ đầu tư vào tài sản cố định không triệu rupy (23.000 đô la Mỹ) Indonesia DướI 100 nhân viên Nhật Bản DướI 300 nhân viên, hay tài sản có giá trị Số nhân cơng 10 triệu Yên (92.000 USD) Tài sản Bán buôn - 50 nhân viên, tài sản ¥30 triệu Yên (275.000 USD) Bán lẻ - 50 nhân viên, tài sản ¥10 triệu Yên (92.000 USD) Hàn Quốc Sản xuất - 300 nhân viên Dịch vụ - 20 nhân viên Malaysia Khác Doanh thu - 25 triệu Cổ đông, vốn ringit (6,58 triệu USD) 150 nhân viên số nhân công Philipin DướI 200 nhân viên, 40 triệu Pêso Tài sản số (720.000 USD) nhân công Ba Lan DướI 250 nhân viên Nam Phi Từ 500.000 ZAR (72.500 USD) đến 20 Doanh thu triệu ZAR (2,9 triệu USD) Singapore Sản xuất - tài sản cố định 12 triệu Đô Tài sản số la Singapore (7,2 triệu USD) nhân công Dịch vụ - 100 nhân viên Tµi chÝnh 44B Khoa NH-TC Số nhân cơng Số nhân cơng Số nhân cơng Ngun Thị Việt Anh Chuyên đề thực tập Quc gia Tiờu chí xác định DNVVN Cơ sở đo lường Đài Loan Sản xuất - vốn chủ sở hữu NT$ 40 Vốn chủ sở hữu, triệu (1,3 triệu USD), tổng tài sản Tài sản Doanh 120 triệu NT$ (3,6 triệu USD) Kinh thu doanh, vận tải dịch vụ khác - doanh thu 40 triệu NT$ (1,3 triệu USD) Thái Lan DướI 200 nhân viên ngành Số nhân công cần nhiều lao động Vốn Dưới 100 triệu Bạt (2,4 triệu USD) ngành nghề cần vốn lớn Anh Doanh thu không 22,8 triệu Bảng Số nhân công ( 41,5 triệu USD), tài sản bảng cân đối Doanh thu kế tốn khơng q 11,4 triệu Bảng (20,7 triệu USD) khơng q 250 nhân viên Xem thêm tiêu chí EU Mỹ Khác Sản xuất - 500 nhân viên Số nhân công Thương mại bán buôn - 100 nhân viên Doanh thu Bán lẻ Dịch vụ - doanh thu hàng năm đạt triệu USD Nông nghiệp - thu đạt 0,75 triệu USD Việt Nam DướI 300 nhân viên Số nhân công Vốn đăng ký 10 tỷ đồng (630.000 Vốn USD) Hall C, “Các Nước Trong APEC Chính sách Đối với Doanh nghiệp Vừa Nhỏ: Khuyến nghị Chương trình Hành động”, Đại học Tổng hợp Công nghệ, Sydney Nh vËy, phân loại doanh nghiệp lớn vừa, hay nhỏ, mang tính chất tơng đối, trình phân loại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh: trình độ phát triển nớc, tính chất ngành nghề, giai đoạn lịch sử, mục đích phân loại Đối với Việt Nam, văn pháp luật quy định thống tiêu chí, xác định DNN&V công văn số 681/CP-KTN ban hành ngày 20/6/1998.Theo đó, DNN&V đợc tạm thời Tài 44B Khoa NH-TC Chuyên đề thực tập Nguyễn Thị Việt Anh quy định DN có vốn điều lệ dới tỷ đồng có số lao động trung bình hàng năm dới 200 ngời Tuy nhiên, với phát triển chung kinh tế nớc, số lợng DN ngày tăng, nhiều doanh nghiệp có số vốn vợt tỷ đồng nhng cha đủ mạnh để đợc coi lµ mét DN lín Bëi vËy, sau mét thêi gian khảo sát điều tra DN, vào hoàn cảnh cụ thể Việt Nam, kết hợp với nghiên cứu kinh nghiệm thực tế nớc, ngày 23/11/2001 Chính phủ đà ban hành Nghị định 90/NĐ-CP quy định lại tiêu chí xác định DNN&V, là: Doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất kinh doanh độc lập, đà đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không vợt 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không vợt 300 ngời So với nớc phát triển khu vực số vốn kinh doanh tơng đối nhỏ.Tuy nhiên vào tình hình cụ thể nớc ta mà áp dụng tiêu chí đó, cụ thể vào ngành, địa phơng mà chơng trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu chí vốn lao động hai tiêu chí *Đặc điểm Doanh nghiệp nhỏ vừa Thứ nhất, doanh nghiệp có quy mô hoạt động nhỏ bé Các DNN&V có quy mô nhỏ bé, nguồn vốn hạn hẹp, kéo theo khó khăn khác mặt XSKD, trình độ công nghệ lực quản lý hạn chế, thiếu thông tin gây nhiều yếu sản xuất, thiếu vốn đặc điểm bật Thứ hai, sức cạnh tranh DNN&V thấp Do DNN&V doanh nghiệp có quy mô nhỏ, vốn đầu t cho SXKD gặp nhiều khó khăn, ảnh hởng đến chất lợng sản phẩm nh chất lợng sản phẩm cha cao, sức cạnh tranh hàng hóa dịch vụ yếu Đồng thời, DNN&V vp phi cnh tranh mạnh mẽ đối thủ có nhiều cơng ty có qui mơ tương tự, chiến lược gần giống khơng có khác biệt đáng kể sản phẩm dịch vụ, dẫn đến cạnh tranh mạnh mẽ giỏ c Thứ ba, tình hình tài DNN&V thờng thiếu lành mạnh DNN&V cng cú c im khơng có thơng tin tài chính xác ỏng tin Tài 44B Khoa NH-TC Chuyên đề thùc tËp Ngun ThÞ ViƯt Anh cậy, thường thiếu kỹ lập kế hoạch kinh doanh, thiếu thông tin tình hình kinh doanh dự báo gây khó khăn cho bên cho vay việc áp dụng kỹ thuật xét duyệt cho vay gây khó khăn DNVVN việc tiếp cận nguồn vốn Thực tế có nhiều chứng cho thấy rằng, giám đốc- chủ sở hữu DNVVN sử dụng báo cáo tài đạt chuẩn hạn chế Báo cáo tài khơng soạn lp vi y chi tit hợp lý Tớnh trung thực báo cáo tài phÇn lín khơng quan kiểm tốn độc lập xác định nh k hng nm Thứ t, Quản lý điều hành hoạt động SXKD DNN&V thấp Hầu hết DNN&V đợc thành lập có nguồn vốn dựa vào tiền tích luỹ cá nhân cộng với tích luỹ gia đình Do vậy, ngời điều hành doanh nghiệp hầu hết mạnh vốn mạnh lực quản lý Các DNN&V Nhà nớc nhiều nhà quản lý yếu trình độ điều hành, nên cha đáp ứng đợc nhu cầu kinh tế thị trờng, không đủ sức để doanh nghiệp đứng vững phát triển điều kiện canh tranh gay gắt Bên cạnh đó, số nhân lực DNN&V có trình độ đợc đào tạo hạn chế Khó khăn DNN&V không thu hút đợc nhiều cán kỹ thuật giỏi công nhân có tay nghề cao Từ dẫn đến suất lao động thấp hiệu sử dụng vốn ảnh hởng đến khả hoàn trả vốn vay bảo toàn vốn thấp; khả tiếp cận vốn ngân hàng DNN&V bị hạn chế Thứ năm, Các sách Nhà nớc có tác động không nhỏ đến DNN&V Sự tác động quản lý Nhà nớc hoàn thiện luật doanh nghiệp, sách thuế, sách tín dụng, thơng mại, sách khoa học - công nghệ, sách giáo dục đào tạo, lao động việc làm tác động lớn đến phát triển DNN&V Sự thiếu hụt rối loạn thuh trờng nh: thị trờng vốn, thị trờng thông tin, thị trờng dịch vụ nạn hàng giả hàng lậu tràn lan gây nhiều khó khăn cho hoạt động SXKD DNN&V 1.1.2.2 Khái niệm tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Theo luật tổ chức tín dụng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng Tài 44B Khoa NH-TC Chuyên ®Ị thùc tËp Ngun ThÞ ViƯt Anh mét thêi gian định , đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đà thoả thuận Trong trình sản xuất xà hội đà thờng xuyên xuất hiện tợng thừa vốn tạm thời tổ chức cá nhân này, tổ chức cá nhân khác lại thiếu vốn cần đợc bổ sung Hiện tợng thừa vốn phát sinh có chênh lệch thời gian, số lợng khoản thu nhập chi tiêu tất tổ chức, cá nhân trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục Tín dụng thơng mại đà giải quan hệ trực tiếp doanh nghiệp cần tiêu thụ hàng hoá với doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hàng hoá mà cha có tiền Nhng hạn chế tín dụng thơng mại đà không đáp ứng đợc yêu cầu tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội để đáp ứng nhu cầu vay vốn với khối lợng thời hạn đa dạng Chỉ có Ngân hàng chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ có khả giải mâu thuẫn Xét góc độ chức hoạt động ngân hầng tín dụng ngân hàng đợc hiểu Tín dụng Ngân hàng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá ) ngân hàng bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Với khái niệm này, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trng sau : Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay ( tiền) cho thuê ( bất động sản động sản) Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện Trong đó, bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên vay đến hạn toán Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lÃi vốn gốc 1.1.2.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng doanh nghiƯp võa vµ nhá Tµi chÝnh 44B Khoa NH-TC