Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI NÓI ĐẦU 1 Trường Cao đẳng Tài chính Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Trong những năm vừa qua Việt Nam đã phải đối mặt với rất nhiều khó khăn đó là ảnh hưởng của cuộc k[.]
Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Trong năm vừa qua Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn là: ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu, đe doạ nguy lạm phát cao Nhưng lãnh đạo sáng suốt Đảng Nhà Nước đưa nước ta vượt qua đạt mức tăng trưởng năm 2010 khoảng 6,78% Cùng với tăng trưởng không ngừng kinh tế, nhu cầu vốn nhu cầu vô cấp thiết cho việc xây dựng sở hạ tầng, đổi công nghệ, trang thiết bị kỹ thuật chuyển dịch cấu kinh tế, hồn thành cơng CNH - HĐH đất nước Có thể nói, nguồn vốn trung – dài hạn nguồn vốn quan trọng giúp hồn thành mục tiêu Tuy nhiên, có nguồn vốn chưa đủ mà phải biết sử dụng hiệu nguồn vốn phát huy hiệu quả, tránh lãng phí Hay nói cách khác, cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn Đây nguyên nhân mà em chọn chuyên đề: “ Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn NH TMCP Dầu Khí Tồn Cầu chi nhánh Thăng Long” Chun để em gồm phần chính: Chương 1: Khái quát chất lượng tín dụng trung – dài hạn Ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung – dài hạn GP.Bank chi nhánh Thăng Long; Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung – dài hạn GP.Bank chi nhánh Thăng Long Tín dụng trung – dài hạn lĩnh vực rộng lớn phức tạp thời gian nghiên cứu kinh nghiệm thực tiễn cịn nhiều hạn chế nên chun đề khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy cơ, ban lãnh đạo, anh chị phịng tín dụng GP.Bank chi nhánh Thăng Long, bạn đọc quan tâm đến vấn đề để chuyên đề hoàn thiện Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái quát tín dụng trung - dài hạn 1.1 Khái niệm tín dụng trung - dài hạn Tín dụng trung - dài hạn hoạt động tài tín dụng cho khách hàng vay vốn trung – dài hạn nhằm thực dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Tuỳ theo quốc gia,từng thời kỳ mà có quy định cụ thể hoạt động tín dụng trung - dài hạn Theo quy định ngân hàng Nhà nước Việt Nam tín dụng trung - dài hạn sau: - Tín dụng trung hạn Tín dụng trung hạn có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng; chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều… Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xun doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn Tín dụng dài hạn loại tín dụng có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm, cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2 Đặc điểm tín dụng trung - dài hạn - Thời gian hoàn vốn chậm Tín dụng trung – dài hạn khoản tín dụng nhằm hình thành đại hố sở vật chất kỹ thuật doanh nghiệp Để thực mục đích cần khoảng thời gian dài, chí dài Thời hạn phụ thuộc nhiều vào tính chất, đặc điểm chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời gian thi công thực xây dựng cơng trình, quy mơ mức độ phức tạp cơng trình, cơng nghệ sản xuất doanh nghiệp Một dự án có cơng nghệ sản xuất lạc hậu chu kỳ sống sản phẩm ngắn thời gian hoàn vốn phải ngắn Trong thực tiễn NHTM tài trợ vốn cho dự án có cơng nghệ sản xuất lỗi thời, nhanh lạc hậu Mặt khác, khơng giống tín dụng ngắn hạn, tài sản hình thành từ nguồn vốn vay trung – dài hạn tham gia vào trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn sinh lời gắn liền với tuổi thọ qua nhiều giai đoạn Nguồn vốn dùng để tài trợ tạo nên sở thông qua hoạt động tài sản Chính vậy, thời hạn hoàn vốn thường dài, coi đặc điểm cho vay trung – dài hạn - Lãi suất cao Tín dụng trung – dài hạn diễn thời gian dài, thực chất việc mà nhà tài trợ bỏ vốn thời điểm mong muốn nhận khoản vốn lớn tương lai xa Trong khoảng thời gian dài đó, việc sử vốn vay việc thực hoạt động khác doanh nghiệp vay vốn bị chi phối, ảnh hưởng trực tiếp, gián tiếp yếu tố phức tạp tình hình trị, kinh tế, xã hội, mơi trường tự nhiên… Sự biến động bất thường yếu tố gây nên hậu quả, tổn thất, thiệt hại cho bên vay ngân hàng Khác với cho vay ngắn hạn, việc thoả mãn nhu cầu vay vốn khách hàng cho vay trung – dài hạn khó khăn, phức tạp hơn, liên quan nhiều đến điều kiện diễn biến kinh tế tương lai; chi phí phát sinh việc tạo vốn Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngân hàng, trình thẩm định, xem xét, thực giám sát khoản vay nhiều hơn, kỳ hạn cho vay dài ảnh hưởng lớn tới tính khoản ngân hàng… Hơn nữa, cho vay trung – dài hạn hoạt động sinh lời doanh nghiệp vay vốn diễn trải qua thời gian tương đối dài nên thường có nhiều rủi ro cho vay ngắn hạn Chính lẽ đó, lãi suất cho vay trung – dài hạn thường phải cao cho vay ngắn hạn - Giá trị khoản vay lớn Thực chất tín dụng trung – dài hạn tín dụng vốn cố định, mà đối tượng vay chủ yếu chi phí để hình thành nên sở vật chất kỹ thuật cải tạo, mở rộng, nâng cấp sở vật chất kỹ thuật có sẵn doanh nghiệp Đây hoạt động liên quan đến nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, bao gồm công việc đa dạng phức tạp phát sinh khối lượng công việc lớn nhỏ khác Để thực phải có xếp, bố trí cơng việc cách khoa học, tiến hành thực theo trình tự định, có quản lý chặt chẽ Đặc biệt, doanh nghiệp phải có khối lượng vốn lớn nhằm thực hàng loạt công việc mà lại để đạt mục đích quan trọng nhất, có ý nghĩa mặt giá trị lẫn vai trò trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tạo tài sản cố định, lực sản xuất 1.3 Các hình thức tín dụng trung - dài hạn 1.3.1 Tín dụng trung – dài hạn theo dự án đầu tư Tín dụng trung - dài hạn theo dự án đầu tư việc ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, dịch vụ dự án phục vụ đời sống 1.3.2 Tín dụng thuê mua (leasing credit) – cho thuê tài Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung - dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê 1.3.3 Cho vay tiêu dùng Cho vay tiêu dùng hình thức cho vay nhằm giúp người tiêu dùng có nguồn tài để trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình phương tiện lại… NHTM thực cho vay phục vụ tiêu dùng 1.3.4 Cho vay hợp vốn Cho vay hợp vốn hình thức cho vay có từ hai hay nhiều tổ chức tín dụng tham gia vào dự án đầu tư phương án sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn 1.4 Sự cần thiết tín dụng trung - dài hạn Các khoản vay trung – dài hạn khoản vay có thời hạn năm Ở Việt Nam nay, khoản vay có thời hạn năm đến năm vay trung hạn, năm dài hạn Sự cần thiết tín dụng trung - dài hạn xem xét phương diện: kinh tế, khách hàng, với ngân hàng 1.4.1 Đối với kinh tế Trong kinh tế nhu cầu tín dụng trung – dài hạn thường xun phát sinh doanh nghiệp ln tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, … Đặc biệt với kinh tế Việt Nam nhu cầu vốn xây dựng lớn, lúc nhà kinh doanh chưa tích luỹ nhiều, chưa có thời gian để tích luỹ vốn, tâm lý đầu tư trực tiếp công chúng vào doanh nghiệp hạn chế Do doanh nghiệp tiến hành đầu tư chủ yếu phải dựa vào nguồn vốn tự có phận chủ yếu lại phải dựa vào tài trợ hệ thống ngân hàng Vì vậy, thấy nguồn vốn trung – dài hạn ngân hàng có vai trò lớn kinh tế Điều thể qua ý sau: Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đảm bảo kinh tế phát triển theo chiều sâu Nhu cầu tín dụng đặc biệt tín dụng trung – dài hạn tồn tất kinh tế, khơng phụ thuộc vào trình độ phát triển chế độ trị - xã hội Việc sử dụng có hiệu nguồn tài trung – dài hạn, phủ giúp họ theo đuổi sách kinh tế vĩ mơ Từ hướng đầu tư tư nhân vào ngành mà họ khuyến khích phát triển, đảm bảo kinh tế phát triển bền vững dài hạn Với cơng trình lớn Chính phủ thực hiện, tạo nhiều việc làm mới, hình thành nhiều cơng ty đứng phục vụ nhu cầu cịn bỏ ngỏ Những cơng trình phúc lợi tài trợ nguồn vốn trung – dài hạn khơng đem lại lợi ích cho cá nhân thực hiện, lợi ích mà tạo cho tồn kinh tế vô to lớn Như vậy, nói tín dụng trung – dài hạn đóng vai trị quan trọng việc đảm bảo thực chương trình kinh tế - xã hội quốc gia, đảm bảo cho kinh tế phát triển vững theo chiều sâu Thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế phù hợp với mục tiêu Chính phủ Hiện nước ta tiến hành CNH – HĐH mạnh mẽ Trong điều kiện nay, thị trường vốn chưa phát triển thời gian tới tín dụng trung – dài hạn đóng vai trị định việc thực q trình CNH – HĐH Thơng qua hoạt động tín dụng trung - dài hạn, ngân hàng cho vay đáp ứng nhu cầu phát triển ngành kinh tế hạn chế ngành kinh tế khác Như vậy, qua sách tín dụng thời kỳ NHTM tham gia vào q trình chuyển dịch cấu kinh tế Tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tín dụng trung - dài hạn đầu tư cho dự án để đầu tư vào máy móc thiết bị xây dựng doanh nghiệp kích thích sản xuất phát triển Khi nhu cầu vốn lưu động tăng lên để đáp ứng nhu cầu sản xuất Tốc độ phát triển lớn nhu cầu vốn ngắn hạn lớn Thúc đẩy mở rộng kim ngạch xuất nhập Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chun đề thực tập tốt nghiệp Nhờ có tín dụng trung - dài hạn ngân hàng mà doanh nghiệp nhập cơng nghệ từ nâng cao lực sản xuất chất lượng sản phẩm, thị trường quốc tế chấp nhận Thị trường doanh nghiệp mở rộng thị trường quốc tế góp phần tăng kim ngạch xuất nhập Đảm bảo nguồn thu vững cho Ngân sách nhà nước Tín dụng trung - dài hạn cịn mang ý nghĩa to lớn cá nhân xã hội toàn kinh tế Sản xuất phát triển, doanh nghiệp có vốn để mở rộng sản xuất, tích luỹ xã hội tăng lên, kinh tế biến đổi chất, phúc lợi xã hội đảm bảo, việc làm tạo ngày nhiều, tỷ lệ thất nghiệp giảm đôi với chất lượng sống ngày tăng tầng lớp dân cư xã hội 1.4.2 Đối với khách hàng Thứ nhất, nguồn vay trung – dài hạn ngân hàng nguồn vốn quan trọng đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp Đáp ứng nhu cầu tài sản cố định tài sản ngắn hạn thường xuyên - Tài sản cố định loại tài sản có thời hạn sử dụng năm nguồn vốn vay để đầu tư cho tài sản cố định phải có thời hạn dài, khơng người vay khó trả nợ đến hạn - Tài sản ngắn hạn thường xuyên phận tài sản ngắn hạn có thời hạn ngắn (từ năm trở xuống) có tính chất giống tài sản cố định hai điểm là: + Trong doanh nghiệp nguồn vốn đầu tư cho loại tài sản phải trì cách thường xuyên; + Thông thường, theo thời gian, doanh nghiệp tăng trưởng, quy mô tài sản ngắn hạn thường xuyên gia tăng tương ứng với quy mô tài sản cố định Tuy nhiên, điểm khác biệt quan trọng tài sản ngắn hạn thường xuyên với tài sản cố định điểm là: tài sản ngắn hạn thường xun ln thay Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trong kinh doanh, doanh nghiệp trì loại tài sản mức hợp lý doanh nghiệp có hội mở rộng kinh doanh, tìm kiếm thị trường tiêu thụ, gia tăng lựa chọn khách hàng bạn hàng để từ tăng doanh thu lợi nhuận cho doanh nghiệp Với tính chất vậy, nguồn vốn đầu tư cho tài sản ngắn hạn thường xuyên phải nguồn vốn có tính chất dài hạn Trả khoản nợ hữu Doanh nghiệp thường có nhu cầu vay trung – dài hạn để toán cho khoản nợ thực nghĩa vụ trả nợ vay đến hạn, tăng trưởng liên tục hoạt động kinh doanh doanh nghiệp từ làm phát sinh nhu cầu trì khoản nợ cũ Ngồi doanh nghiệp thường có nhu cầu vay dài hạn ngân hàng để toán trái phiếu quyền mua lại Thành lập doanh nghiệp mua lại doanh nghiệp hoạt động Trong nhiều trường hợp, doanh nghiệp cần ngân hàng tài trợ cho chi phí ban đầu thành lập doanh nghiệp mua lại doanh nghiệp Nhu cầu nhu cầu dài hạn Hình thức cho vay chứa đựng nhiều rủi ro tín dụng Vì lý sau: Doanh nghiệp thành lập mua lại hoạt động kinh doanh không hiệu khả sinh lời thấp tương lai, điều xảy ngân hàng khó địi nợ vay Tuy nhiên, từ chối nhu cầu vay vốn loại khách hàng ngân hàng coi khơng có khả nhận biết thiếu thiện chí nhu cầu vay đáng khách hàng, từ ngân hàng khách hàng tốt, tiềm phần thu nhập từ loại khách hàng Thứ hai, vốn chủ sở hữu, vốn vay trung – dài hạn từ định chế tài phát hành trái phiếu thị trường tài hai nguồn tài trợ dài hạn chủ yếu doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh nghiệp chọn vay trung - dài hạn thông qua ngân hàng thay phát hành trái phiếu để huy động vốn do: Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Doanh nghiệp khơng muốn huy động vốn cách phát hành trái phiếu Vì phát hành trái phiếu doanh nghiệp phải cơng khai thơng tin thị trường điều kiện khơng có lợi cho việc phát hành; doanh nghiệp vay không đủ điều kiện để phát hành trái phiếu doanh nghiệp nhỏ - Khi vay trung – dài hạn buộc doanh nghiệp nhỏ phải tích luỹ vốn từ lợi nhuận để lại, mặt khác doanh nghiệp có mối quan hệ mật thiết với ngân hàng điều có lợi cho doanh nghiệp sau 1.4.3 Đối với ngân hàng Tín tín dụng trung - dài hạn hình thức tín dụng góp phần đem lại lợi nhuận cao cho hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần nhận thức rõ tín dụng trung - dài hạn loại sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhằm mục đích sinh lợi nhuận Việc nhận thức tín dụng sản phẩm cần tiêu thụ nhằm mục đích sinh lợi giúp ngân hàng thấy trách nhiệm nỗ lực phục vụ khách hàng tốt hơn, từ nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng - Tín dụng trung - dài hạn mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, đồng thời nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng Tín dụng trung - dài hạn số lượng chất lượng hoạt động mang tính chiến lược NHTM Với khoản tín dụng trung - dài hạn có quy mơ lớn lãi suất cao, thời gian dài, tín dụng trung - dài hạn mang lại lợi nhuận cao cho NHTM Khi xác định mở rộng cho vay trung – dài hạn, ngân hàng khơng nhìn vào lợi ích trước mắt mà cịn nhìn vào lợi ích lâu dài mở rộng tín dụng trung - dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn Vì vậy, ngân hàng phải không ngừng mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách hàng, cạnh tranh với ngân hàng khác - Tín dụng trung - dài hạn giúp ngân hàng tạo trì khách hàng tương lai Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B Trường Cao đẳng Tài - Quản trị kinh doanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đó sau doanh nghiệp ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc hay xây dựng mở rộng, lực sản xuất tăng lên, doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động để đáp ứng cho sản xuất Lúc này, người mà doanh nghiệp tìm đến ngân hàng đầu tư cho họ Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tìm thơng cảm hai bên hiểu nhau, ngân hàng nắm tình hình tài khoản thu chi doanh nghiệp nên dịch vụ tiện lợi Khi có mối quan hệ, ngân hàng có điều kiện giới thiệu cho khách hàng sử dụng dịch vụ khác cung cấp Chất lượng hoạt động tín dụng trung - dài hạn 2.1 Khái niệm Chất lượng sản phẩm hay dịch vụ biểu mức độ thoả mãn nhu cầu người tiêu dùng lợi ích mặt tài cho người cung cấp Theo cách đó, kinh doanh tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng thể thoả mãn nhu cầu vay vốn khách hàng, phù hợp với phát triển kinh tế xã hội đất nước, đồng thời đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Chất lượng tín dụng trung - dài hạn hiểu theo nghĩa vốn cho vay trung – dài hạn ngân hàng khách hàng đưa vào trình sản xuất kinh doanh, dịch vụ…để tạo số tiền lớn vừa để hoàn trả ngân hàng gốc lãi, vừa trang trải chi phí khác có lợi nhuận 2.2 Sự cần thiết việc nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn Nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn cần thiết để phát triển kinh tế Như nói trên, ta hiểu chất lượng tín dụng trung - dài hạn đáp ứng nhu cầu khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Chất lượng tín dụng trung - dài hạn vốn cho vay trung – dài hạn ngân hàng khách hàng đưa vào trình sản xuất kinh doanh dịch vụ… để tạo số tiền lớn thơng qua ngân hàng thu gốc lãi cho ngân hàng thời hạn, bù đắp chi phí có lợi nhuận Như Sinh viên: Nguyễn Thị Oanh Lớp TC41B