Giai phap nham hoan thien nghiep vu thanh toan 74187

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế nước ta tiến bước vững với việc cải cách kinh tế theo hướng mở cửa Điều thực tinh thần “Việt Nam muốn làm bạn với tất nước“ ngun tắc “bình đẳng - có lợi“ Chủ trương chắn giúp nhanh chóng hồ nhập với kinh tế giới, tham gia cách ngày hiệu vào trình hợp tác phân công lao động quốc tế Theo hướng phát triển ấy, mối giao lưu thương mại Việt Nam ngày mở rộng Điều đặt cho Ngân hàng Thương mại việc phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng Trong đó, hoạt động tốn quốc tế có vai trò quan trọng Hiệu hoạt động toán quốc tế ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích bên tham gia xuất nhập Trong điều kiện nước ta, kinh nghiệm hoạt động thương mại quốc tế chưa nhiều Vì vậy, việc đảm bảo lợi ích cho nhà xuất nhập địi hỏi nỗ lực lớn, đặc biệt hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Trước năm 1990, Việt Nam hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương đảm nhiệm Hiện nay, kinh tế mở cửa tạo hội cho gia tăng số lượng Ngân hàng Thương mại Chính điều đặt ngân hàng vào mơi trường cạnh tranh khốc liệt Từ thực tế đó, việc nghiên cứu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Việt Nam vấn đề có ý nghĩa thực tiễn Trong phạm vi khóa luận này, em chọn nghiên cứu riêng toán hàng xuất Bởi lẽ vấn đề xuất Nhà nước ta đặc biệt quan tâm Hơn nữa, hoạt động xuất tiền đề cho hoạt động nhập Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Em tiến hành nghiên cứu vấn đề toán hàng xuất khẩu, minh hoạ hoạt động Hội Sở Ngân Hàng Bắc Á Hà Nội, tập trung vào phương thức tín dụng chứng từ - phương thức toán quốc tế ưu việt Với giúp đỡ Thầy Cô nhân viên phịng tốn xuất nhập khẩu,em hồn chỉnh đề tài với bố cục sau: Lời nói đầu Chương I: Vai trị nghiệp vụ tốn hàng xuất phương thức tín dụng chứng từ hoạt động thương mại quốc tế Chương II: Thực trạng nghiệp vụ toán L/C xuất Hội Sở Ngân Hàng Bắc Á Hà Nội Chương III: Giải pháp nhằm hồn thiện nghiệp vụ tốn L/C xuất Sở giao dịch Ngân Hàng Bắc Á Hà Nội Kết luận Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng CHƯƠNG I VAI TRÒ CỦA NGHIỆP VỤ THANH TỐN HÀNG XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ I CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các phương thức toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Đối với Ngân hàng Thương mại, hồn thiện phương thức tốn quốc tế công việc quan trọng xu hướng tồn cầu hố Trong hợp đồng mua bán ngoại thương quy định điều kiện toán quốc tế là: tiền tệ, địa điểm toán, thời gian toán phương thức toán Phương thức tốn đánh giá có vai trị quan trọng điều kiện Ở Ngân hàng Thương mại, phương thức toán quốc tế áp dụng gồm: 1.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.1 Định nghĩa Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định, phương tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Các phương tiện séc, điện thư, (điện thư chủ yếu) Với ba phương tiện này, ta phải chấp nhận thời gian chuyển tiền, phí chuyển tiền khác nhau, chí tỷ giá khơng (tỷ giá điện hối, tỷ giá thư hối ) 1.1.2 Các bên tham gia qui trình nghiệp vụ * Các bên tham gia: @ Người trả tiền (người mua, người mắc nợ) người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước ) người yêu cầu chuyển tiền nước @ Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, ) người người chuyển tiền định @ Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người chuyển tiền @ Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi * Trình tự tiến hành nghiệp vụ: Ngân hàng chuyển tiền (3) (2) Người chuyển tiền Ngân hàng đại lý (4) (1) Người hưởng lợi (1) Giao dịch thương mại (2) Người chuyển tiền viết đơn yêu cầu chuyển tiền với uỷ nhiệm chi (Nếu có tài khoản ngân hàng) Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng (3) Chuyển tiền nước qua ngân hàng (4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi Như vậy, việc toán trực tiếp người mua người bán ngân hàng giữ vai trò trung gian 1.1.3 Các yêu cầu chuyển tiền Chuyển tiền toán ngoại thương cần có:  Hợp đồng mua bán ngoại thương  Bộ chứng từ gửi hàng người xuất gửi đến  Giấy phép kinh doanh xuất nhập (nếu cần)  Uỷ nhiệm chi ngoại tệ phí chuyển tiền 1.1.4 Ưu điểm nhược điểm * Ưu điểm: Phương thức chuyển tiền phương thức đơn giản nên tốn phí ngân hàng, thời gian nhanh * Nhược điểm: Phương thức chuyển tiền đặc biệt nguy hiểm với người xuất dễ bị người mua chiếm dụng vốn Vì vậy, nên áp dụng để chuyển vốn đầu tư, chuyển kiều hối 1.2 Phương thức mở tài khoản 1.2.1 Định nghĩa Người bán mở tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau người bán dã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ (tháng, quý, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán Đặc điểm phương thức này: - Đây phương thức tốn khơng có tham gia Ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng Nếu người mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khong có giá trị tốn hai bên - Chỉ có hai bên tham gia tốn: người bán người mua - 1.2.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ Ngân hàng bên bán   Ngân hàng bên mua  Người bán   Người mua (1) Giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hoá (2) Báo nợ trực tiếp (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ toán 1.2.3 Trường hợp áp dụng - Thường dùng cho toán nội địa - Hai bên mua, bán phải thực tin cậy lẫn - Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên thời kỳ định ( tháng, năm) - Phương thức có lợi cho người mua - Dùng cho tốn tiền gửi bán hàng nước - Dùng tốn tiền phi mậu dịch như: Tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới, uỷ thác, tiền lãi cho vay đầu tư Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng 1.3 Phương thức nhờ thu 1.3.1 Định nghĩa Phương thức nhờ thu phương thức tốn người bán hồn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền người mua sở hối phiếu người bán lập 1.3.2 Các bên tham gia  Người bán  Ngân hàng bên bán: ngân hàng nhận uỷ thác người bán  Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán: ngân hàng nước người mua  Người mua 1.3.3 Các loại nhờ thu Tuỳ vào việc người bán chuyển thẳng chứng từ gửi hàng cho người mua hay qua ngân hàng mà người ta chia nhờ thu thành loại:  Nhờ thu phiếu trơn  Nhờ thu kèm chứng từ * Nhờ thu phiếu trơn: hình thức này, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho người mua Trình tự tiến hành nhờ thu phiếu trơn qua bước sau: (1) Người bán sau gửi hàng chứng từ gửi hàng cho người mua, lập hối phiếu đòi tiền người mua uỷ thác cho ngân hàng địi tiền hộ thị nhờ thu (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu tiền Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu (nếu trả tiền ngay) chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu) (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho người bán, chấp nhận hối phiếu ngân hàng gửi hối phiếu chuyển lại cho người bán Khi đến hạn toán, ngân hàng đòi tiền người mua thực việc chuyển tiền Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn: Ngân hàng phục vụ bên Bán (2) Ngân hàng Đại lý (4) (1) (4) Người Bán (4) Gửi hàng chứng từ (3) Người Mua (1) Nhờ thu hối phiếu (2, 3) Đòi tiền người mua (4) Người mua trả tiền cho người bán Phương thức nhờ thu phiếu trơn thường áp dụng trường hợp sau: - Người bán người mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty Chi nhánh ; Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng - Thanh toán dịch vụ có liên quan tới xuất hàng hố, việc tốn khơng cần thiết phải kèm theo chứng từ tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, phạt bồi thường.v.v * Nhờ thu kèm chứng từ: hình thức này, chứng từ gửi hàng người mua gửi cho người bán qua ngân hàng Sơ đồ trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ: Ngân hàng phục vụ bên Bán (2) Ngân hàng phục vụ bên Mua (4) (1) (4) Người Bán (4) Gửi hàng (3) Người Mua Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ giống nhờ thu phiếu trơn, khác khâu (1) lập chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu chứng từ gửi hàng kèm theo, khâu (3) ngân hàng đại lý trao chứng từ gửi hàng cho người mua người mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán uỷ thác cho ngân hàng, ngồi việc thu hộ tiền, cịn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải người mua Đây khác nhờ thu kèm chứng từ Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Khoa Ngân hàng nhờ thu phiếu trơn Với cách khống chế chứng từ này, quyền lợi người bán bảo đảm 1.3.4 Ưu điểm nhược điểm * Ưu điểm: Phương thức tương đối đơn giản, đồng thời lại đảm bảo quyền lợi cho người bán so với phương thức chuyển tiền * Nhược điểm: - Đối với nhờ thu phiếu trơn: Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng nhiều tốn mậu dịch, khơng bảo đảm quyền lợi cho người bán, việc nhận hàng người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu tốn, người mua nhận hàng không trả tiền chậm trễ trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức có điều bất lợi, hối phiếu đến sớm chứng từ, người mua phải trả tiền khơng biết việc giao hàng người bán có Hợp đồng hay không - Đối với nhờ thu kèm chứng từ: + Người bán thông qua ngân hàng khơng chế quyền định đoạt hàng hố người mua, chưa khống chế việc trả tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền được, tình hình thị trường bất lợi với họ + Việc trả tiền chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền có kéo dài vài tháng nửa năm ; + Trong phương thức ngân hàng đóng vai trị người trung gian thu tiền hộ, cịn khơng có trách nhiệm việc trả tiền người mua Đinh Quốc Hoàng TTQTB-K10