Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế
Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế
1 Khái niệm về thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng.
Sự cần thiết của quan hệ thanh toán phát sinh từ quá trình quốc tế hoá ngày càng gia tăng về thơng mại, công nghiệp, dịch vụ Quan hệ thanh toán quốc tế dựa trên ngoại thơng xuất nhập khẩu, kinh doanh tiền tệ để hởng chênh lệch lãi suất và tỷ giá.
Cơ sở kỹ thuật để thực hiện quan hệ thanh toán quốc tế là mạng thanh toán quốc tế giữa các thành viên tham gia là các quốc gia riêng biệt.
Khác với thanh toán nội địa (trong phạm vi một nớc) thanh toán quốc tế th- ờng gắn với việc trao đổi đông tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác. Nội tệ với chức năng là phơng tiện thanh toán theo luật định trong phạm vi một nớc, sẽ không thể vợt qua giới hạn sử dụng của nó nếu nh hai bên liên quan trong hợp đồng mua bán không có một thoả thuận cụ thể nào về vấn đề đó Do vậy khi ký kết hợp đồng thơng mại, tín dụng, hay dịch vụ các bên thờng đàm phán, thống nhất về ngoại tệ nào đợc dùng trong giao dịch là đồng tiền của nớc ngời bán hay ngời mua hay có thể là đồng tiền của nớc thứ ba.
Các đồng tiền đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế chủ yếu là các laọi ngoại tệ mạnh có khả năng chuyển đổi tự do nh đôla Mỹ (USD), bảng Anh (GBP), mác Đức (DEM), yên Nhật (JPY), frăng Pháp (FRF) Đặc biệt với sự ra đời của đồng tiền chung châu Âu (EURO) ngày 1/1/1999 của liên minh châu Âu sẽ tạo ra khả năng cạnh tranh gay gắt trên thị trờng tiền tệ thanh toán quốc tế để quyết định đồng tiền nào USD hay EURO sẽ chiếm tỷ lệ cao hơn trong giao dịch thanh toán quèc tÕ.
Hiện nay, phần lớn việc chi trả trong thanh toán quốc tế đợc thực hiện thông qua hệ thống giao dịch SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài chính quốc tế) Theo thống kê của tổ chức này thì các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế đợc thực hiện qua mạng SWIFT chiếm 72% các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế hàng ngày, còn lại đợc thực hiện thông qua con đờng điện tín, bu điện dới các hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau giữa các ngân hàng, tỷ lệ trả bằng tiền mặt trong thanh toán quốc tế chiếm một phần không đáng kể.
Ngoài ngoại tệ là yếu tố cơ bản không thể thiếu trong thanh toán quốc tế, một yếu tố không kém phần quan trọng trong hoạt động này là các chứng từ. Chứng từ là cơ sở để ngời thụ hởng có quyền đợc đòi tiền và là căn cứ để chấp nhận nợ hoặc từ chối thực hiện nghĩa vụ chi trả của mình Các chứng từ đợc tạo lập theo các luật lệ, tập quán của mỗi một quốc gia và phù hợp với thông lệ quốc tế cho mỗi loại chứng từ đợc đa ra sử dụng Chúng có thể trở thành đối tợng của một loại hình thơng mại đặc biệt thông qua việc mua bán của các ngân hàng, các tổ chức tiền tệ Số lợng và loại chứng từ cũng nh hình thức cách tạo lập phụ thuộc vào phơng thức thanh toán mà các bên lực chọn.
Nh trên đã phân tích thì phần lớn các giao dịch chi trả trong thanh toán quốc tế đều thông qua hệ thống tài khoản tại các ngân hàng Đồng tiền thanh toán có thể là ngoại tệ có thể là bản tệ, song một khi đồng tiền bản tệ đợc đa vào sử dụng trong hợp đồng mua bán thì nhất thiết nó phải là ngoại tệ của phía bên kia, hoặc đồng tiền của nớc thứ ba, chủ yếu là ngoại tệ mạnh Khác với thanh toán nội địa, thanh toán quốc tế thờng gặp nhiều rủi ro do biến động của tiền tệ, sự bất ổn chính trị của một quốc gia, do vị trí địa lý của các bên tham gia cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng thanh toán nợ của con nợ Do vậy các nghiệp vụ đảm bảo, bảo lãnh của ngân hàng, hoạt động tín dụng của các tổ chức tiền tệ, tài chính quốc tế ra đời nh là một yếu tố không thể thiếu để hỗ trợ cho hoạt động thanh toán quốc tế.
Hoạt động thanh toán quốc tế có thể mô hình hoá dới dạng đơn giản nh sau:
Giao hàng hoặc dịch vụ
Uỷ Báo nhiệm có chi
Qua việc nêu lên một số vấn đề chung về thanh toán quốc tế, chúng ta có thể thấy nó là một mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá hay dịch vụ, là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu dùng thông qua việc chi trả lẫn nhau trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế đã góp phần chủ yếu để giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh quá trình lu thông hàng hoá quốc tế. Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của chuyên đề này, chúng ta chỉ xem xét thanh toán quốc tế nh là việc chi trả những khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá đã đợc thoả thuận trong hợp đồng ngoại thơng.
2 Vai trò của thanh toán quốc tế
2.1 Vai trò của thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh tế quốc dân
Sự ra đời và phát triển của nền kinh tế sản xuất và trao đổi hàng hoá trên thế giới gắn liền với sự ra đời, phát triển của tiền tệ và lu thông tiền tệ Trong quá trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ ra đời với chức năng là trung gian trao đổi hàng hoá đặc biệt, làm vật ngang giá chung của các loại hàng hoá khác Việc xuất hiện đồng tiền trong lu thông và trao đổi hàng hoá đã tạo tiền đề và thúc đẩy mậu dịch quốc tế phát triển Cùng với mối quan hệ giữa các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu ngày càng trở nên đa dạng và phong phú Sự không nhất trí về thờì gian của các chu trình sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, hoạt động thanh toán quốc tế - khâu kết thúc một giao dịch ngoại thơng cũng trở nên bức thiết và thờng xuyên hơn, yêu cầu phảI đợc xem xét để hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo luật lệ quốc gia cũng nh phảI phù hợp với thông lệ quốc tế và đáp ứng đòi hỏi của thị trờng thơng mại hoá toàn cầu là hết sức cần thiết.
Sự trỗi dậy một cách nhanh chóng và mạnh mẽ của nền kinh tế ở một số nớc trên thế giới trong thập kỷ cuối của thế kỷ 20 đã chứng minh rằng kinh tế của một nớc không thể phát triển với một chính sách đóng cửa, trông vào tích luỹ và trao đổi trong nớc Mà phảI biết phát huy mặt mạnh trong nớc, tận dụng khả năng có lợi từ bên ngoàI, biết phát huy lợi thế so sánh, biết kết hợp sức mạnh dân tộc và sức mạnh thời đại trong hợp tác kinh tế quốc tế Văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII đã xác định: "Nhiệm vụ đối ngoại trong thời gian tới là củng cố hoà bình và tạo điều kiện quốc tế thuận lợi hơn nữa để đẩy mạnh phát triển kinh tế-xã hội, công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, phục vụ sự nghiệp xây dựng và bảo vệ tổ quốc" và "Tiếp tục đờng lối đối ngoại độc lập tự chủ, mở rộng đa phơng hoá và đa dạng hoá các mối quan hệ đối ngoại với tinh thần Việt Nam muốn làm bạn với tất cả các nớc trong cộng đồng thế giới".
Thanh toán quốc tế phản ánh sự vận động có tính chất độc lập tơng đối của giá trị trong qua trình chu chuyển hang hoá và t bản giữa các quốc gia Nh vậy, nếu khâu thanh toán quốc tế đợc thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác thì nó đã trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt và khắc phục những rủi ro liên quan tới sự biến động của tiền tệ, tới khả năng thanh toán của con nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển và mở rộng hoạt động ngoại th- ơng của mỗi nớc.
Vị trí và tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đợc khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế nớc mình.
Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trogn quá trình mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển đợc.
Nếu tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giảI quyết đợc mối quan hệ lu thông hang hoá-tiền tệ giữa ng- ời mua và ngời bán một cách trôI chảy và hiệu quả Về mặt kinh doanh, thanh toán tiền hàng thể hiện chất lợng của kinh doanh, nói lên hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doang nghiệp.
Quá trình phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế
1 Giai đoạn thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trớc khủng hoảng TBCN (1929). Đây là thời kỳ chủ nghĩa t bản tự do cạnh tranh, dựa trên cơ sở của chế độ bản vị vàng của các quốc gia Trong thời kỳ này cán cân trả tiền của các nớc TBCN tơng đối ổn định, mặt khác chế độ tiền tệ tín dụng cũng ổn định tơng đối.
Do đó thanh toán quốc tế TBCN cũng ở vào giai đoạn ít có biến động Tự do và nhiều bên là đặc điểm chủ yếu nhất của hoạt động thanh toán quốc tế lúc này và nó hoàn toàn nhất trí với đặc điểm của chế độ bản vị vàng, chế độ tín dụng quốc tế lúc đó.
Nội dung của hoạt động thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên bao gồm 5 yÕu tè sau:
1.1 Tự do mua bán ngoại hối.
Dới chế độ thanh toán này các nguồn ngoại tệ thu, chi bất kể do nguyên nhân nào với mục đích gì đều có thể mua bán bất kỳ lúc nào trên thị trờng trong và ngoài nớc Tự do mua bán ngoại hối làm cho tuyệt đại đa số bộ phận nghiệp vụ ngoại hối đều tập trung tại ngân hàng thơng mại Việc cho vay và vay nợ giữa các nớc đợc bù trừ lẫn nhau ở mức cao nhất, giảm đợc đến mức thấp nhất việc vận chuyển tiền tệ thế giới.
1.2 Vốn ngắn hạn và dài hạn tự do lu động trên thế giới.
Với nội dung này không những mọi nhu cầu về t bản của các nớc đợc thoả mãn mà còn điều hoà đợc cung cầu về ngoại hối và cân bằng đợc mức lãI suất trên thế giới Tác dụng của điều hoà cung cầu về ngoại hối và cân bằng mức lãI suất là nguyên nhân làm cho việc lu thông t bản ngắn hạn và dàI hạn trên quốc tế trở thành biện pháp quan trọng nhất để cân bằng cán cân trả tiền quốc tế của các nớc TBCN trong thời kỳ này.
1.3 Tự do xuất nhập khẩu vàng.
Trong điều kiện nếu cung và cầu ngoại hối không cân bằng nhau, các nớc đều có thể tự do xuất nhập khẩu vàng với t cách là tiền tệ thế giới Tự do xuất nhập khẩu vàng đã làm thoả mãn hơn về nhu cầu ngoại hối và làm cho thanh toán quốc tế đ- ợc tiến hành một cách thuận lợi.
1.4 Thị trờng tự do về ngoại hối và vàng.
Tự do mua bán ngoại hối, tự do lu thông t bản ngắn hạn và dài hạn, tự do xuất nhập khẩu vàng không những đợc pháp luật bảo đảm mà còn có thị trờng tự do về ngoại hối và vàng làm cơ sở nghiệp vụ Trên những thị trờng này bất cứ ngời nào, không kể nguyên nhân gì đều có thể mua bán ngoại hối và vàng một cách tự do, tự do vay mợn t bản ngắn hạn và dài hạn một cách không hạn chế để thoả mãn nhu cầu về thanh toán quốc tế.
1.5 Thanh toán quốc tế nhiều bên.
Các mối quan hệ kinh tế trong đó có vay và trả nợ giữa các nớc t bản chủ nghĩa đợc thanh toán theo cơ chế tự do bù trừ với nhau Đó chính là việc thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trong giai đoạn này.
2 Giai đoạn thanh toán quốc tế trong khuôn khổ hiệp định (sau 1933). Điển hình của giai đoạn này là vào trớc và sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, khởi đầu từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới 1929-1933, cán cân thanh toán quốc tế của nhiều nớc t bản trong giai đoạn này thâm hụt lớn Ngoại hối không đủ để cung cấp cho những nhu cầu đối ngoại, tỷ giá hối đoái lên cao, vàng chạy ra nớc ngoài, hệ thống tiền tệ, tín dụng thế giới bị khủng hoảng Kết quả là chế độ thanh toán quốc tế nhiều bên và tự do cũng bị lâm vào tình trạng khủng hoảng và sau đó là tan vỡ, chế độ quản chế ngoại hối, chế độ thanh toán
"Clearing" tay đôi (bù trừ song phơng) bắt đầu xuất hiện.
Trớc hết là hiệp định thanh toán "Clearing" thuần tuý Đây là loại hiệp định mà hai bên hoàn toàn không phải trả ngoại tệ cho nhau đối với bất cứ khoản chi nào hay trong bất cứ trờng hợp nào.
Sau đó là hiệp định trả tiền "Clearing" tay đôi quy định hai bên phảI thanh toán cho nhau số tiền chênh lệch bằng ngoại hối Hiệp định trả "Clearing" đầu tiên đợc ký kết giữa Thuỵ Sỹ và áo ngày 12/11/1931, đến năm 1939 đã có tới 38 nớc ký 178 hiệp định trả tiền "Clearing" Thanh toán mậu dịch quốc tế tiến hành bằng những hiệp định trả tiền "Clearing" ngày càng tăng: năm 1937 chiếm 12% tổng kim ngạch mậu dịch quốc tế và đến những năm sau chiến tranh thế giới lần thứ hai con số này đã lên tới 60%.
Bên cạnh các hiệp định thanh toán "Clearing" đợc ký kết giữa các nớc, các hệ thống tiền tệ quốc tế cũng lần lợt ra đời có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế Hiệp định tiền tệ quốc tế thống nhất Bretton Woods năm
1944 đa ra một số nguyên tắc quan trọng nh đồng đô la Mỹ (USD) là đồng tiền chuẩn quốc tế, đợc đổi ra vàng (1 ounce = 35 USD); tỷ giá hối đoái giữa các nớc thành viên đợc hình thành trên cơ sở so sánh hàm lợng vàng chính thức giữa tiền tệ của các nớc thành viên và USD, nó không đợc phép biến động quá phạm vi +1% của tỷ giá chính thức đã đăng ký tại Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF).
Sự ra đời của hệ thống tỷ giá hối đoái mới này chỉ duy trì đợc sự ổn định của tỷ giá các đông tiền cho đến năm 1968 Với sự kiện câu lạc bộ vàng Paris giảI thể tháng 3/1968 và chế độ hai giá vàng hình thành, việc chuyển đổi USD ra vàng bị công phá mãnh liệt Giá vàng tăng vọt, USD mất giá dẫn tới cuộc đào thảI USD, săn lùng JPY và DEM Cho đến tháng 8/1971, nớc Mỹ tuyên bố ngừng việc đổi đô la Mỹ ra vàng, từ đó hệ thống tiền tệ Bretton Woods sụp đổ.
Sau sự sụp đổ của hệ thống tiền tệ Bretton Woods là sự ra đời của hiệp định Smithsonian, theo đó Mỹ đã chính thức phá giá đồng USD 7,95% (1 ounce 38USD) Đồng thời biên độ giao động của tỷ giá hối đoáI giữa các đồng tiền đợc nới rộng lên +2,25% Cho đến tháng 2/1973, sau khi Mỹ tuyên bố phá giá đồng USD lần thứ hai 10% thì hiệp định Smithsonian hoàn toàn sụp đổ Từ thời điểm này quan hệ tiền tệ giữa các nớc chuyển từ cơ chế tỷ giá cố định sang cơ chế thả nổi.
Tóm lại, đặc trng về hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn trong khuôn khổ hiệp định là một khi hoạt động thanh toán đợc thực hiện trong khuôn khổ hiệp định Chính phủ thì nó trở thành chế độ thanh toán quốc tế mang tên của hiệp định đó.
3.Đặc trng của hoạt động thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiện nay
Các yếu tố ảnh hởng đến hoạt động thanh toán quốc tế
1 Cán cân thanh toán quốc tế.
Sự hợp tác và tham gia phân công lao động quốc tế tăng lên không những làm cho trao đổi hàng hoá trong nớc gia tăng mà còn làm cho trao đổi hàng hoá dịch vụ giữa các nớc phát triển, các liên hệ kinh tế giữa các nớc ngày càng mật thiết và dần dần hình thành một thị trờng thế giới thống nhất.
Trên cơ sở phát triển của các mối quan hệ kinh tế giữa các nớc, sự liên kết về chính trị và văn hoá giữa các nớc ngày càng thắt chặt Những mối quan hệ thờng xuyên về các mặt kinh tế, chính trị và văn hoá giữa các nớc này đã làm phát sinh những quyền lợi và nghĩa vụ tiền tệ của nớc này đối với nớc khác.
Hoạt động thanh toán quốc tế là nhịp cầu nối quan trọng cho quá trình giao lu thơng mại cũng nh du lịch dịch vụ giữa nớc này với nớc kia Những hoạt động chuyển đổi tiền tệ từ nớc này sang tiền tệ nớc khác để tìm ra sự ngang giá chung cho giao dịch thơng mại là vô cùng cần thiết Hoạt động thanh toán quốc tế có đ- ợc thực hiện kịp thời hay không có ảnh hởng lớn tới cán cân thanh toán của mỗi níc.
1.1 Khái niệm về cán cân thanh toán quốc tế.
Cán cân thanh toán quốc tế là bảng đối chiếu giữa những khoản tiền mà nớc ngoài trả cho một nớc và những khoản tiền mà nớc đó trả cho nớc ngoàI trong một thời gian nhât định.
Cán cân thanh toán quốc tế chia làm hai loại Cán cân thanh toán trong một thời kỳ nhất định và cán cân thanh toán tại một thời điểm nhất định.
Cán cân thanh toán giữ vai trò đặc biệt quan trọng trong hệ thống cán cân của các nớc Tình trạng của nó sẽ ảnh hởng đến sự thay đổi của tỷ giá hối đoái, đến tình hình ngoại hối của các nớc, đến ngoại thơng và ảnh hởng đến toàn bộ nền kinh tế của một quốc gia.
1.2 Các hạng mục của cán cân thanh toán quốc tế.
-Hạng mục thờng xuyên: ghi những khoản giao dịch về hàng hoá, dịch vụ và các khoản chuyển dịch thanh toán giữa hai nớc Hạng mục này còn đợc gọi là cán cân thanh toán vãng lai Bao gồm:
Xuất nhập khẩu hàng hoá
Giao thông vận tải, viễn thông bu điện
Lợi tức, cổ tức, trái tức và các khoản thu nhập khác phát sinh từ hoạt động đầu t
Các khoản chi tiêu của Chính phủ ở nớc ngoài nh chi quân sự, ngoại giao, xã hội
Các khoản tài trợ, viện trợ tài chính của Chính phủ
-Hạng mục vốn: ghi những di động tiền tệ trong đầu t và tín dụng giữa hai n- ớc Hạng mục này còn gọi là cán cân di chuyển vốn và tín dụng Bao gồm:
Hoạt động tín dụng ngắn hạn và dài hạn đầu t vào thị trờng chứng khoán (còn gọi là đầu t gián tiếp)
1.3 Mối quan hệ và sự điều chỉnh cán cân thanh toán quốc tế.
Tổng cán cân thanh toán vãng lai và cán cân vốn và tín dụng là một số dơng thì gọi là cán cân thanh toán d thừa, ngợc lại nếu là một số âm thì gọi là cán cân thanh toán thiếu hụt.
Tình trạng d thừa hay thiếu hụt của cán cân thanh toán tại một thời điểm nhất định sẽ ảnh hởng đến quan hệ cung và cầu ngoại hối trên thị trờng, do đó ảnh h- ởng đến tình hình biến động của tỷ giá hối đoáI của nớc đó.Nếu d thừa cán cân thanh toán sẽ ổn định của đồng bản tệ hoặc tăng giá trị đồng tiền quốc gia Ngợc lại, thiếu hụt cán cân thanh toán sẽ làm cho tỷ giá hối đoái mất tính ổn định, giá trị đồng bản tệ giảm đi.
Việc điều chỉnh cán cân thanh toán quốc tế thờng đợc tiến hành khi cán cân thanh toán bị thiếu hụt hay d thừa Trên thực tế ngời ta thờng quan tâm điều chỉnh nhất khi nó bị thiếu hụt.
Thay đổi tỷ giá hối đoáI để điều chỉnhcán cân thanh toán là biện pháp mà chính phủ các nớc hay áp dụng Thông qua chính sách phá giá tiền tệ để đẩy mạnh xuất khẩu hàng hoá, khuyến khíchđầu t nớc ngoàI nhằm tăng thu ngoại hối và hạn chế nhập khẩu hàng hoá, do đó góp phần điều chỉnh sự thiếu hụt của cán cân thanh toán. áp dụngcác chính sách tài chính, chính sách tiền tệ Khi cán cân thanh toán bị thiếu hụt làm cho khả năng cung ngoại hối của một nớc giảm xuống Để tăng lợng cung ngoại hối, chính phủ thờng dùngbiện pháp nh vay nợ, tăng lãi suất chiết khấu, thu hồi vốn đầu t ở nớc ngoài về Mở rộng tín dụng thơng mại nhằm thu hút nhiều vốn t bản bên ngoài chảy vào thông qua thơng mại hàng hoá Nới lỏng chính sách đầu t trực tiếp nớc ngoài nhằm thu hút vốn ngoại tệ chảy vào để cải thiện tình trạng cán cân thanh toán.
2.1 Khái niệm tỷ giá hối đoái.
Có hai khái niệm về tỷ giá hối đoái:
+Các phơng tiện thanh toán quốc tế đợc mua và bán trên thị trờng hối đoáI bằng tiền tệ quốc gia của một nớc theo một giá cả nhất định Vì vậy, giá cả của một đơn vị tiền tệ này thể hiện bằng một số đơn vị tiền tệ nớc kia đợc gọi là tỷ giá hối đoái.
+Tỷ giá hối đoái còn đợc định nghĩa ở khía cạnh khác, đó là quan hệ so sánh giữa hai tiền tệ của hai nớc khác nhau Trong chế độ lu thông bằng tiền vàng và giấy bạc ngân hàng đợc tự do chuyển đổi ra vàng thì căn cứ vào hàm lợng vàng của nó Tỷ giá hối đoái là quan hệ so sánh hai đồng tiền vàng của hai nớc với nhau Nếu không có những yếu tố trên thị trờng tác động thì tỷ giá hối đoái sẽ trùng với giá vàng Ngày nay, giấy bạc ngân hàng của các nớc không còn đợc chuyển đổi ra vàng nữa mà xu hớng thoát ly khỏi mối quan hệ với vàng thì căn cứ để xácđịnh tỷ giá là tơng quan ngang giá sức mua Nghĩa là phải dựa theo chỉ số giá cả những nhóm hàng hoá và dịch vụ nhất định đợc tiến hành trao đổi trên thị trờng đã đợc lựa chọn. ở các nớc, Ngân hàng trung ơng hoặc Vụ hối đoái sẽ trực tiếp xác định và công bố tỷ giá hối đoái Còn các ngân hàng thơng mại hoặc các tổ chức kinh doanh tiền tệ tuỳ theo diễn biến thực tế của quan hệ cung cầu về ngoại hối trên thị trờng hối đoái sẽ công bố tỷ giá kinh doanh phù hợp trên cơ sở tỷ gá củaNgân hàng trung ơng.
Tỷ giá chính thức: dới chế độ quản chế ngoại hối, tỷ giá hối đoái do các cơ quan quản chế ngoại hối quy định gọi là tỷ giá chính thức Tỷ giá chính thức đợc áp dụng trong cácnghiệp vụ ngoại hối Tỷ giá chính thức không lên xuống tự do trên thị trờng, không bị ảnh hởng của quan hệ cung cầu hàng ngày.
Giới thiệu về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Phơng thức thanh toán tức là chỉ cách ngời bán dùng cách nào để thu tiền về, ngời mua dùng cách nào để trả tiền Trong buôn bán, ngời ta có thể lựa chọn nhiều phơng thức thanh toán khác nhau để thu tiền hoặc trả tiền nhng xét cho cùng việc lựa chọn nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của ngời bán là thu tiền nhanh, đúng, đầy đủ và từ yêu cầu của ngời mua là nhập hàng đúng số lợng, chất lợng và đúng hạn Trong buôn bán quốc tế, việc lựa chọn ph- ơng thức thanh toán nào là rất quan trọng, nó quyết định tới hiệu quả lợi nhuận cũng nh tránh đợc những rủi ro trong kinh doanh của các bên.
Do tính chất đa dạng, phong phú trong giao dịch thơng mại quốc tế, để phục vụ cho quá trình thanh toán quốc tế đợc thuận lợi thì ngày nay có rất nhiều ph- ơng thức thanh toán Các phơng thức thanh toán quốc tế chủ yếu đợc sử dụng hiện nay là:
+Phơng thức nhờ thu: là phơng thức thanh toán quốc tế trong đó ngời xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho ngời nhập khẩu, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở ngời nhập khẩu nớc ngoài trên cơ sở hối phiếu do ngời xuất khẩu ký phát.
+Phơng thức chuyển tiền: là phơng thức thanh toán quốc tế trong đó khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.
+Phơng thức ghi sổ: là phơng thức thanh toán quốc tế trong đó ngời bán mở một tài khoản để ghi nợ ngời mua sau khi ngời bán đã hoàn thành giao hàng, đến từng định kỳ (tháng, quý) ngời mua trả tiền cho ngời bán.
+Phơng thức tín dụng chứng từ.
Trong các phơng thức thanh toán quốc tế nêu trên thì phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức đợc sử dụng nhiều nhất trong thanh toán quốc tế nhất là đối với thị trờng các nớc đang phát triển, nền kinh tế thị trờng cha đạt trình độ cao.
1 Khái niệm về phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng.
2.1.Các bên tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm có:
Ngời xin mở th tín dụng là ngời mua, ngời nhập khẩu hoặc là ngời mua uỷ thác cho một ngời khác.
Ngân hàng mở th tín dụng là ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu, là ngân hàng cấp tín dụng cho ngời nhập khẩu.
Ngời hởng lợi th tín dụng là ngời bán, ngời xuất khẩu hay bất cứ ngời nào khác mà ngời hởng lợi chỉ định.
Ngân hàng thông báo th tín dụng là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi.
Ngoài ra còn có ngân hàng xác nhận, ngân hàng hoàn trả, ngân hàng chiết khấu chứng từ, ngân hàng chuyển nhợng.
2.2.Quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia.
+Ngân hàng mở th tín dụng: có nghĩa vụ căn cứ vào đơn yêu cầu mở th tín dụng của ngời mua để mở th tín dụng cho ngời bán và tìm cách thông báo việc mở th tín dụng này cho ngời bán biết Ngân hàng mở th tín dụng có trách nhiệm thẩm tra các chứng từ do ngời bán xuất trình xem có phù hợp với th tín dụng hay ko Nếu phù hợp thì ngân hàng phải thanh toán tiền cho ngời bán và nhận chứng từ, nếu ngân hàng lam sai thì ngân hàng phải hoàn toàn tự chịu trách nhiệm Sau khi trả tiền cho ngời bán, ngân hàng trao chứng từ cho ngời mua và thu tiền lạicủa ngời mua Ngân hàng mở th tín dụng đợc ngời mua trả cho một khoản tiền thủ tục phí từ 0,125% đến 0,5% trị giá số tiền của th tín dụng
+Ngân hàng thông báo: thờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở th tín dụng tại nớc ngời bán, có trách nhiệm thông báo th tín dụng cho ngời bán.
+Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng theo yêu cầu của ngân hàng mở th tín dụng đứng ra xác nhận trả tiền cho ngân hàng mơt th tín dụng Sở dĩ có sự xác nhận này là do ngời bán cha hoàn toàn tin tởng và khả năng trả tiền của ngân hàng mở th tín dụng.
+Ngân hàng chiết khấu: là ngân hàng đứng ra mua hối phiếu có kỳ hạn cha đến hạn trả tiền do ngời bán ký phát cho ngân hàng trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở th tín dụng.
Trong thực tế nghiệp vụ về chứng từ, không nhất thiết phải có đủ các ngân hàng nói trên cùng tham gia Thông thờng chỉ có hai ngân hàng tham gia là ngân hàng mở th tín dụng và ngân hàng thông báo.
-Ngêi mua (ngêi nhËp khÈu).
Khi hợp đồng mua bán áp dụng phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ thì việc mở th tín dụng là điều kiện tiên quyết cho ngời bán thực hiện hợp đồng. Ngời mua phải mở th tín dụng đúng thời hạn quy định trong hợp đồng Ngời mua phải căncứ vào nội dung của hợp đồng mua bán để làm đơn yêu cầu mở th tín dụng gửi tới ngân hàng Ngời mua phải trả một khoản thủ tục phí cho ngân hàng mở th tín dụng và thờng phải ký quỹ từ 20% đến 100% trị giá số tiền trong th tín dụng tại ngân hàng mở th tín dụng.
Ngời mua có quyền từ chối hoàn trả toàn bộ hay một phần số tiền của th tín dụng cho ngân hàng nếu xét thấy bộ chứng từ không phù hợp với những điều kiện mà nời mua đã nêu ra trong th tín dụng Trong trờng hợp này, ngân hàng mở th tín dụng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm về những thiếu sót của mình khi kiểm tra chứng từ.
-Ngời bán (ngời xuất khẩu).
Ngời bán chỉ giao hàng sau khi biết ngời mua đã mở th tín dụng cam kết trả tiền cho mình Ngời bán phải kiểm tra th tín dụng xem có đúng với nội dung của hợp đồng mua bán hay không, nếu có sai sót gì so với hợp đồng hoặc có những điều kiện gì khôngời bán có lợi cho mình thì có quyền yêu cầu ngời mua sửa đổi hoặc bổ sung th tín dụng Nội dung sửa đổi hoặc bổ sung phải đợc ngân hàng mở th tín dụng xác nhận thì mới có hiệu lực thanh toán.
Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế
Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (NHNTVN)
1 Lịch sử hình thành NHNTVN
NHNTVN đợc thành lập vào ngày 1/4/1963, đến 1/4/2003 tới đây NHNTVN đã có tròn 40 năm xây dựng và phát triển, so với tuổi đời một con ng- ời thì đây chính là thời kỳ chín muồi về tri thức cũng nh nở rộ về tài năng.
Trớc đây, NHNTVN là Cục ngoại hối của NHNN VN Ngay từ khi mới chào đời, NHNT VN đã phải đối mặt với các thử thách to lớn của công cuộc xây dựng miền Bắc XHCN và công cuộc đấu tranh gian khổ của đồng bào miền Nam nhằm thống nhất hoàn toàn nớc nhà Là ngân hàng chuyên doanh đối ngoại duy nhất thời bấy giờ của Việt Nam, NHNTVN đã có những bớc tiến thần kỳ, góp phần hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ phục vụ cho việc mở rộng các quan hệ kinh tế đối ngoại, làm thất bại hoàn toàn âm mu phong toả kinh tế của các lực lợng thù địch, trực tiếp tham gia chi viện một số lợng lớn ngoại tệ và vật t kỹ thuật cho chiến trờng Năm 1975, miền Nam đợc hoàn toàn giảI phóng đã mở ra một trang sử mới cho đất nớc Trong bao nhiêu bộn bề của thời kỳ kiến thiết đất nớc, NHNTVN vẫn giữ đợc vai trò quan trọng của một ngân hàng chuyên doanh đối ngoại, phục vụ cho việc tăng cờng quan hệ kinh tế quốc tế, thơng mại quốc tế, thực hiện nhiệm vụ khôI phục và xây dựng lại nền kinh tế đất nớc theo con đờng XHCN (1975- 1986) Những thành công và thất bại trong thời cơ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp đã trở thành những bàI học, kinh nghiệm quý báu cho NHNTVN khi bớc vào thời kỳ mở cửa, nền kinh tế chuyển sang kinh tế thị trờng có sự quản lý và điều tiết của Nhà nớc.(1986 đến nay)
Trong bối cảnh đó, NHNTVN đã từng bớc thay đổi, thích nghi dần với cơ chế thị trờng và có những đóng góp tích cực cho việc phát triển nền kinh tế,thông qua việc huy động một nguồn vốn lớn trong xã hội để đầu t phục vụ mục tiêu tăng trởng kinh tế và thực thi chính sách tiền tệ theo định hớng của Nhà nớc.
Hiện nay, NHNTVN là ngân hàng giữ vai trò chủ lực trong hệ thống ngân hàng Việt Nam NHNTVN đợc Nhà nớc xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt, NHNTVN cũng đồng thời là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam và Hiệp hội Ngân hàng Châu á Với truyền thống chuyên doanh đối ngoại từ khi mới thành lập, NHNTVN đợc đánh giá là ngân hàng có uy tín nhất Việt Nam trong các lĩnh vực kinh doanh ngoại hối, thanh toán xuất nhập khẩu, tài trợ, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ tài chính, ngân hàng quốc tế khác
Tính đến cuối năm 2001, NHNTVN đã phát triển thành một hệ thống vững mạnh gồm:
23 chi nhánh cấp I và 6 chi nhánh cấp II ở trong nớc;
1 công ty tài chính và 3 văn phòng đại diện ở nớc ngoài;
Góp vốn cổ phần vào 5 doanh nghiệp (2 công ty bảo hiểm, 3 công ty kinh doanh bất động sản) và 7 ngân hàng.
NHNTVN hiện có quan hệ với hơn 1.300 ngân hàng tại 85 nớc và vùng lãnh thổ trên thế giới, đảm bảo phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng trên phạm vi toàn cầu Ngoài vai trò là ngân hàng đi đầu trong lĩnh vực tự động hoá thanh toán sử dụng mạng SWIFT, NHNTVN còn đợc coi là ngân hàng có hệ thống công nghệ thông tin hiện đại nhất Việt Nam Quan trọng hơn cả, Ngân hàng Ngoại thơng đã xây dựng và đào tạo đợc một đội ngũ 4000 cán bộ, công nhân viên năng động, nhiệt tình và tinh thông nghiệp vụ.
Xứng đáng với những thành tựu đã đạt đợc, NHNT đợc nhận danh hiệu Ngân hàng Việt Nam tốt nhất của năm (2001) lần thứ hai liên tiếp do tạp chí The Bankers (thuộc tập đoàn Financial Timers) trao tặng và làn thứ năm liên tiếp nhận danh hiệu Ngân hàng có chất lợng Thanh toán tốt nhất do JP Morgan Chase trao tặng.
2 Cơ cấu tổ chức của NHNTVN.
Hệ thống tổ chức của NHNTVN bao gồm:
Các sở giao dịch, chi nhánh (gọi là chi nhánh cấp I), văn phòng đại diện,đơn vị sự nghiệp, công ty trực thuộc NHNTVN.
Các chi nhánh phụ thuộc chi nhánh cấp I (gọi là chi nhánh cấp II).
Các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm phụ thuộc sở giao dịch, chi nhánh cấp
Phòng kiểm tra nội bộ Phòng Quan hệ ngân hàng đại lý Phòng Tổ chức cán bộ và đào tạo Phòng quan hệ khách hàng Phòng vốn Phòng kế toán tài chính Phòng quản lý thẻ Trung tâm thah toán Phòng thông tin tuyên truyền Phòng pháp chế Phòng xây dựng cơ bản Phòng quản trị
Phòng tổng hợp thanh toán Phòng tổng hợp và phân tích kinh tế Phòng quản lý tín dụng Phòng đầu t dự án Phòng quản lý vốn liên doanh cổ phần Phòng kế toán quốc tế Phòng công nợ Trung tâm tin học Phòng quản lý các đề án công nghiệp Phòng thông tin tín dụng Văn phòng
Sở giao dịch 23 chi nhánh Các công ty con
Văn phòng đại diện tại Paris, Moscow, Singapore Công ty tài chính Vinafico
2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý và điều hành:
NHNTVN đợc quản lý bởi Hội đồng quản trị và đợc điều hành bởi Tổng giám đốc.
-Hội đồng quản trị (HĐQT) và Ban kiểm soát.
+HĐQT: Quản trị NHNTVN là HĐQT Các chức danh HĐQT do Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc bổ nhiệm, miễn nhiệm HĐQT có 5 thành viên chuyên trách, trong đó có Chủ tịch HĐQT, 1 thành viên HĐQT kiêm Tổng giám đốc, 1 thành viên HĐQT kiêm Trởng Ban kiểm soát HĐQT làm việc theo chế độ tập thể, họp thờng kỳ mỗi tháng một lần hoặc họp bất thờng để xem xét và quyết định những vấn đề thuộc thẩm quyền và trách nhiệm của mình.
Nhiệm vụ và quyền hạn của Ban kiểm soát:
Kiểm tra hoạt động tài chính của NHNTVN, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của NHNT.
Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của NHNT, thờng xuyên thông báo với HĐQT về kết quả hoạt động tài chính.
Kiến nghị biện pháp bổ sung, sửa đổi, cải tiến hoạt động tài chính củaNHNT.
Kiểm tra, giám sát hoạt động điều hành của Tổng giám đốc.
Đợc yêu cầu các cá nhân và đơn vị phụ thuộc, trực thuộc giải trình, xuất trình các hồ sơ liên quan đến công việc để phục vụ kiểm tra, kiểm soát, thẩm định.
Tổng giám đốc NHNT là ngời điều hành NHNT, là đại diện pháp nhân của NHNT, là ngời chịu trách nhiệm trớc HĐQT, trớc pháp luật về điều hành hoạt động của NHNT.
Giúp việc cho TGĐ có 5 Phó TGĐ, Kế toán trởng và bộ máy các phòng ban chuyên môn, nghiệp vụ.
2.2.Cơ cấu tổ chức bộ máy giúp việc:
-Trụ sở chính NHNT có khoảng 50 phòng ban đợc chia thành 2 khối:
+Khối trung ơng thực hiện công tác vỉ mô, điều hành quản lý chế độ chung toàn hệ thống ngân hàng, gồm các phòng nh phòng Tổ chức cán bộ, phòng Nguồn vốn, phòng Quản lý tín dụng…
+Khối thứ hai là sở giao dịch gồm các phòng thực hiện nghiệp vụ ngân hàng nh phòng Thanh toán xuất khẩu, phòng Thanh toán nhập khẩu, phòng Tín dụng ngắn hạn, phòng Dự án, phòng Thẩm định đầu t và chứng khoán, phòng Thanh toán thẻ, phòng Khách hàng…
-NHNT hiện có 23 chi nhánh trên toàn quốc
-NHNT hiện có 2 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm tin học và trung tâm đào tạo. -NHNT đã đặt văn phòng đại diện tại Singapore, Moscow và Paris.
-3 công ty trực thuộc của NHNT là:
+Công ty cho thuê tài chính.
+Công ty quản lý và khai thác tài sản xiết nợ.
-Công ty tài chính Vinafico tại HongKong.
2.3 Nội dung và phạm vi hoạt động của NHNT:
NHNTVN thực hiện các nghiệp vụ chính sau đây:
Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng VN và ngoại tệ
Chuyển tiền nhanh trong và ngoài nớc
Nhận gửi tiết kiệm đồng VN và ngoại tệ
Phát hành kỳ phiếu bằng đồng VN và ngoại tệ
Thanh toán xuất nhập khẩu (L/C- D/P- D/A)
Nhận mua bán giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi các loại ngoại tệ
Bảo lãnh và tái bảo lãnh
Thực hiện nghiệp vụ hối đoái, đổi séc du lịch, nhờ thu trơn
Phát hành thẻ tín dụng quốc tế Vietcombank- Visa, Mastercard, American express, Connect-24 (sử dụng trong nớc và quốc tế), rút tiền mặt trên máyVCB-ATM và thẻ VCB-ATM (sử dụng trong nớc)
Làm đại lý thanh toán các loại thẻ tín dụng quốc tế phổ biến trên thế giới nh: Visa, Mastercard, American express, Diners club, JBC
Tham gia hệ thống thanh toán toàn cầu qua hệ thống Swift, Moneygram…
Thực hiện nghiệp vụ thuê, mua tài chính
Dịch vụ E-Banking, Home-Banking
Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNTVN
1 Công tác huy động vốn và sử dụng vốn
Bảng 1: Bảng cơ cấu nguồn vốn
Tỷ giá: 15.043 (năm 2001); 15,358 (năm2002) Đơn vị: Tr.USD; tỷ VND n ¨ m 2 0 1 n ¨ m 2 0 2
Chỉ tiêu VND USD Quy
I Vốn điều lệ và các quü
II.Vốn huy động từ 2 thị trờng
Vốn huy động từ TT1 12710 8% 2460 10% 49735 12,2% 17556 38% 2780 13% 60257 21%
Tiền gửi của các tổ chức
Vốn huy động từ TT2 1659 40% 573 -8,8% 10282 0,7% 1742 5% 490 -14% 9274 -9,8%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2000, 2001 của Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam)
Trong điều kiện thị trờng chứng khoán cha đi vào hoạt động, việc cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nớc đang đợc xúc tiến thực hiện, cơ hội đầu t ngày càng khan hiếm, cho nên ngân hàng là nơi duy nhất có thể dẫn vốn từ ngời có vốn nhàn rỗi đến ngời cần vốn đầu t Mặt khác, trong hoạt động của ngân hàng thì vốn là một yếu tố vô cùng quan trọng, nó quyết định đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng trên các lĩnh vực Chính vì vậy, Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam luôn chú trọng việc phát triển nguồn vốn, chủ động và tích cực trong công tác huy động vốn
Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt của thị trờng, tổng nguồn vốn của Vietcombank vẫn tăng trởng với tốc độ tơng đối nhanh và ổn định. Tổng nguồn vốn của Vietcombank đến năm 2002 đạt 78.659 tỷ VND, tăng 17% so với năm 2001, vợt kế hoạch đặt ra Đóng góp vào mức độ tăng nay chủ yếu là do tăng nguồn vốn bằng VND, với tốc độ tăng 36,8% so với năm 2001, đạt 25.119 tỷ VND Nguồn vốn ngoại tệ tăng trong vòng 6 tháng đầu năm nhng 6 tháng cuối năm giảm nên cả năm chỉ tăng 7% so với năm
2001, đạt 3485 Tr.USD Tỷ trọng ngoại tệ đã bị thu hẹp hơn và VND đ ợc nâng lên trong tổng nguồn vốn. Để nâng cao nguồn vốn, Vietcombank một mặt vẫn tiếp tục các giải pháp đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, áp dụng chính sách lãi suất huy động linh hoạt, cạnh tranh, mặt khác đã áp dụng các biện pháp sử dụng vốn có hiệu quả.
1.2 Công tác huy động vốn
Nguồn vốn huy động của Vietcombank đến 31/12/2002 ớc đạt 69.531 tỷ quy VND, chiếm 88,4% tổng nguồn vốn, tăng 16% so với năm 2001 Nhìn chung huy động vốn bằng VND tăng trên cả 2 thị tr ờng, còn huy động vốn bằng ngoại tệ chỉ tăng trên thị trờngI Tổng số d huy động vốn bằng VND đến cuối năm 2002 ớc đạt 19.298 tỷ VND, tăng 34% so với năm 2001 (năm
2001 đạt 14.369 tỷ VND), chiếm 27,8% tổng nguồn vốn huy động Huy động vốn bằng ngoại tệ đến cuối năm 2002 đạt 3270 Tr.USD, tăng 7,8% so víi n¨m 2001.
1.2.1 Nguồn vốn huy động từ thị trờng I
Trong năm qua, công tác vón đã đợc chú trọng và tăng cờng Bên cạnh việc triển khai Quy chế quản lý vốn tập trung nhằm điều chỉnh vốn linh hoạt, tăng cờng hiệu quả sử dụng vốn, Vietcombank còn tích cực thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt, đa dạng hình thức huy động vốn, đ a vào các kỳ hạn huy động tiết kiệm ngắn hơn, thực hiện tốt công tác khách hàng. Nhờ đó mà các chỉ tiêu huy động vốn từ thị trờng I đạt đợc rất khả quan. Thị trờng I là thị trờng đối với các tổ chức phi tài chính và dân c Trong năm 1999, NHNN đã 5 lần hạ trần lãi suất cho vay nên lãi suất huy động vốn của Vietcombank cũng liên tiếp hạ thấp nh ng nguồn vốn huy động từ thị trờng I vẫn tăng trởng liên tục ở mức khá cao Tổng số nguồn vốn huy động trên thị trờng I đến cuối năm 2002 đạt 60.257 tỷ quy VND, tăng 21% so với năm 2001 So với 31/12/2001 tỷ trọng vốn huy động từ thị tr ờng I trong tổng nguồn vốn tăng từ 69,2% lên 70% Nguồn vốn ngoại tệ đạt 2780Tr.USD, tăng13% so với năm 2001 nguồn vốn VND đạt 17.556 tûVND, t¨ng 38%so víi n¨m 2001.
1.2.2 Nguồn vốn huy động từ trị trờng II
Thị trờng II là thị trờng có mối quan hệ với các tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà nớc và Ngân sách Nhà nớc Đặc trng của tiền gửi huy động ở thị trờng này là không ổn định cả về số d và kì hạn gửi Năm 2002, nguồn vốn huy động từ thị trờng II là 9274 tỷ quy VND, chiếm 37% tổng nguồn vốn, giảm 9,8% so với năm 2001.Sở dĩ có sự sụt giảm nguồn vốn huy động từ thị trờng II là do tiền gửi ngoại tệ của NHNN và NSNN giảm mạnh
1.3 Tình hình sử dụng vốn
Bảng 2: Cơ cấu sử dụng vốn của Vietcombank tại thời điểm 31/12/2001
Tỷ giá:15.043 Đơn vị: Tr USD; tỷ VND Chỉ tiêu Tổng số Tỷ trọng +/- % so 98 VND Ngoại tệ Quy VND
I Tiền mặt, tiền gửi NHNN 99 3975 8.6% 57.5%
2 Quan hệ với TCTD 2 447 1 716 26 500 57.3% 66.0% Trong đó :
-Qhệ với TCTD tr.nớc 2 447 26 2 810 6.1% 74.6%
IV Sử dụng vốn khác 980 77 2 057 4.4% -40.2%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2001 của Vietcombank)
Trong những năm qua, vốn tín dụng của Vietcombank đã đ ợc đầu t vào các lĩnh vực và vào các doanh nghiệp thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, với những đối tợng khác nhau từ lĩnh vực thơng mại, sản xuất, dịch vụ tới các lĩnh vực đầu t cơ sở hạ tầng.
Tổng sử dụng vốn của Vietcombank đến hết năm 2002 ớc đạt 78.659 tỷ quy VND, tăng 17% so với năm 2001, vợt mức kế hoạch đề ra
Sử dụng vốn trên thị trờng I (cho vay đối với các tổ chức và cá nhân) đạt mức tỷ quy VND, chiếm % tổng vốn sử dụng, trong đó tín dụng thông th - ờng là tỷ quy VND và nợ khoanh là tỷ quy VND.
Sử dụng vốn trên thị trờng II là tỷ quy VND, chiếm tỷ trọng % tổng vốn sử dụng, trong đó tiền gửi tại các tổ chức n ớc ngoài là Tr.USD (tơng đ- ơng tỷ VND) chiếm đến % vốn sử dụng trên thị trờng II.
Sử dụng vốn khác (bao gồm cả tài sản cố định, vốn góp liên doanh mua cổ phần, tài sản xiết nợ ) là tỷ quy VND, chiếm tỷ trọng % tổng vốn sử dông
2.Tình hình hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Vietcombank nh÷ng n¨m gÇn ®©y
Thanh toán xuất nhập khẩu là một trong những nghiệp vụ truyền thống và cũng là thế mạnh của Vietcombank Với mạng lới đại lý gồm 1.300 ngân hàng tại 85 nớc trên thế giới, hoạt động thanh toán quốc tế không ngừng đ- ợc củng cố và mở rộng.
Vietcombank đã tham gia vào hệ thống thanh toán toàn cầu, là thành úc, thành viên của tổ chức thẻ quốc tế: VisaCard, MasterCard, AmericanExpress Do đó, Vetcombank trên trờng quốc tế có vị thế và uy tÝn rÊt lín.
Trong cơ chế mới, tuy thị phần thanh toán xuất nhập khẩu bị giảm sút do có sự cạnh tranh gay gắt nhng giá trị tuyệt đối của kim ngạch thanh toán vẫn gia tăng, Vietcombank vẫn luôn duy trì đợc vị trí dẫn đầu của mình trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Có đợc nh vậy là do Vietcombank có cơ sở vật chất, kỹ thuật hoàn thiện và hiện đại, đội ngũ thanh toán viên có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao, đặc biệt là đợc bạn hàng tín nhiệm thông qua việc mở các tài khoản tiền gửi, thanh toán và sử dụng các dịch vụ khác của ngân hàng.
Một số kết quả thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y.
Bảng 3: Kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu qua Vietcombank so với cả nớc. Đơn vị: Tr.USD
Tổng kim ngạch thanh toán XNK cả nớc
Thanh toán XNK qua Vietcombank Tổng kim ngạch
Tỷ trọng so với cả nớc (%)
(Nguồn: Báo cáo thờng niên của Vietcombank từ năm 1997 đến 2001)
Qua bảng số liệu trên ta thấy, hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu quaVietcombank có nhiều dấu hiệu tích cực Doanh số thờng xuyên đạt mức cao, đặc biệt là năm 2000, kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu có sự tăng vọt, tăng 2594 Tr.USD tơng đơng 39,4% so với năm 1999.
Thị phần thanh toán xuất nhập khẩu qua Vietcombank so với cả nớc trong những năm gần đây lại mất ổn định và có xu hớng giảm đi Thị phần của Vietcombank bị chia xẻ do ngày càng có nhiều ngân hàng đợc phéptham gia thanh toán quốc tế và một số khách hàng lớn có cổ phần tại các ngân hàng thơng mại cổ phần nên tiến hành thanh toán qua các ngân hàng đó.
Bớc sang năm 2001, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của Vietcombank đạt
9328 Tr.USD, tăng 157 Tr.USD so với năm 2000 và chiếm 30,2% thị phần thanh toán xuất nhập khẩu cả nớc.
Bảng 4:Doanh số và thị phần thanh toán xuất nhập khẩu qua Vietcombank Đơn vị: Tr.USD Chỉ tiêu
Tổng doanh số thanh toán XNK
(Nguồn : Báo cáo thờng niên của Vietcombank năm 2000, 2001)
Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại VCB
ơng thức tín dụng chứng từ tại VCB.
1.Văn bản pháp lý quy định về hoạt động thanh toán quốc tế. Điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ - UCP.
Bản điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ lần đầu tiên đợc áp dụng vào năm 1933 do Phòng Thơng mại quốc tế ban hành nhằm thống nhất những nội dung và sự hiểu biết chung trong giao dịch thơng mại quốc tế giữa các nớc trong khu vực, các châu lục TrảI qua quá trình phát triển của thơng mại quốc tế và thực tiễn giao dịch hàng ngày, bản điều lệ và thực hành thống nhất tín dụng chứng từ (UCP) đã đợc sửa đổi bổ sung nhiều lần Lần gần đây nhất tháng 11/1989, Uỷ ban kỹ thuật & Nghiệp vụ ngân hàng thuộc Phòng Thơng mại quốc tế (ICC) đợc phép sửa đổi số xuất bản 400, với yêu cầu của lần sửa này là nêu bật sự phát triển của nền công nghiệp vận tảI và ứng dụng công nghệ mới vào các lĩnh vực trên thế giới, đồng thời làm đơn giản hoá điều lệ để làm tăng hiệu quả tín dụng chứng từ Đến năm 1993 thì UCP 500 đợc phát hành thay thế cho UCP 400.
Một th tín dụng đợc mở mà có dẫn chiếu áp dụng theo UCP 500 thì các bên liên quan đều phảI dựa vào tàI liệu này để thực hiện nghĩa vụ và quyền lợi của mình.
UCP 500 là cơ sở pháp lý điều chỉnh các mối quan hệ trong quá trình sử dụng L/
C, nó gồm 49 điều Nội dung chính của UCP 500 bao gồm những vấn đề sau ®©y:
-Nguyên tắc chung và định nghĩa về tín dụng chứng từ (điều 1 đến điều 5).
-Hình thức và thông báo th tín dụng (điều 6 đến điều 12).
-Nghĩa v ụ và trách nhiệm của các ngân hàng tham gia (điều 13 đến điều 19). -Chứng từ thanh toán (điều 20 đến điều 38).
-Những điều khoản khác nh qui định về số lợng và số tiền, giao từng phần, ngày hết hạn hiệu lực, cách bốc xếp hàng, xuất trình chứng từ thanh toán…(điều 39 đến điều 47).
-Chuyển nhợng tín dụng th hay thu nhập từ tín dụng th (điều 48 đến điều 49).
Ngời làm công tác thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thơng mại phải nắm vững kiến thức chung về thanh toán bên cạnh đó đòi hỏi phải hiểu kỹ và biết vận dụng tốt ấn phẩm UCP 500 Có nh vậy mới bảo vệ đợc quyền lợi của các doanh nghiệp Việt Nam khi tham gia thị trờng thơng mại quốc tế.
2 Quy trình nghiệp vụ thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
2.1.Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thông báo L/C - (Advising bank)
2.1.1 Nhận L/C và t vấn cho khách hàng
2.1.1.1 Nhận L/C từ ngân hàng tại nớc ngoài gửi đến và thông báo cho ngời hởng lợi Việt Nam
- Tất cả các L/C và các sửa đổi bổ sung liên quan nhận đ ợc từ ngân hàng đại lý phải thông báo đầy đủ, kịp thời cho ngời hởng lợi.
- Trớc khi thông báo cho khách hàng, ngân hàng thông báo phải kiểm tra tính chân thực của L/C bằng việc xem L/C đã đ ợc xác nhận mã hay cha (đối với L/C mở bằng telex) Nếu L/C mở bằng SWIFT thì nó có đ ợc sử dụng đúng mẫu SWIFT theo qui định không (các mẫu điện MT700, MT701 và MT707) Nếu L/C mở bằng th thì đối chiếu với mẫu chữ ký đợc uỷ quyền của ngân hàng đại lý
Sau khi đã kiểm tra tính chân thực của L/C, Vietcombank thông báo L/
C cho khách hàng Trên thông báo L/C phải lu ý khách hàng nghiên cứu kỹ L/C, nếu có điều khoản nào không đúng theo hợp đồng đã ký hoặc cần phải sửa đổi thì liên hệ trực tiếp với ngời mua để sửa đổi L/C.
Trờng hợp những L/C mà ngân hàng không thể xác nhận đợc tính chân thực ( nh chữ kí không đúng hoặc không có trong Mẫu chữ kí, mã khoá sai, không đúng mẫu điện SWIFT ) thì phải thông báo ngay cho Ngân hàng mở L/C biết mà không thông báo cho khách hàng Trờng hợp khách hàng có yêu cầu thông tin thì chỉ giao cho khách hàng bản sao L/C mà ngân hàng không chịu trách nhiệm gì về việc cung cấp thông tin ấy hoặc ngân hàng có thể từ chối thông báo L/C Việc từ chối phải đ ợc thông báo ngay cho ngân hàng mở L/C biết.
- Nếu L/C đợc mở bằng điện có th xác nhận gửi sau thì ngân hàng lấy L/C mở bằng điện có mã khoá làm L/C gốc.
- Nếu nhận đợc điện mở L/C có tính chất báo trớc cha có điều khoản chi tiết đầy đủ:
+ Khi thông báo điện đó cho khách hàng cần phải ghi rõ "L/C này ch- a có hiệu lực thi hành", để khách hàng chú ý và chờ nhận đ ợc L/C có đầy đủ chi tiết và các điều khoản mới thực hiện việc giao hàng.
+ Khi nhận đợc bản L/C chi tiết, ngân hàng thông báo kiểm tra các yếu tố nêu trên và thông báo chính thức cho khách hàng.
- Sau khi kiểm tra xong các yếu tố nh trên, tiến hành lập hồ sơ L/C, ghi chép vào sổ theo dõi, lu số liệu vào máy vi tính nh qui định, đồng thời lập chứng từ thu thủ tục phí theo biểu phí hiện hành (20 USD một L/C) và gửi th thông báo cho khách hàng Th thông báo L/C đợc làm thành 02 (hai) bản, một bản giao cho khách hàng, một bản lu tại hồ sơ L/C.
- Nếu nhà nhập khẩu chịu phí, vẫn tạm thu của ng ời hởng lợi Sau khi đợc thanh toán thì hoàn trả lại cho ngời hởng lợi.
- Nếu ngân hàng mở L/C yêu cầu Vietcombank xác nhận L/C thì việc chấp nhận và định mức kí quĩ đối với việc xác nhận này do Giám đốc chi nhánh quyết định Trên thông báo và/ hoặc bản chính L/C phải ghi chú thêm câu"Chúng tôi thông báo L/C này kèm theo sự xác nhận của chúng tôi", tức là, " We hereby add our confirmation to this credit", đồng thời tuỳ theo qui định của L/C mà tiến hành thu phí xác nhận ở ngân hàng mở L/C hoặc khách hàng theo biểu phí hiện hành Hiện nay Vietcombank qui định mức phí xác nhận là 0,3 - 0,5% giá trị L/C/quí (cha kể VAT), tối thiểu 30USD, tối đa là 300USD.
Trong trờng hợp không đồng ý xác nhận L/C thì trong vòng 3 ngày kể từ ngày nhận đợc L/C phải thông báo cho ngân hàng mở L/C biết và thông báo L/C đó cho khách hàng, trong đó lu ý khách hàng về việc Vietcombank không đồng ý xác nhận L/C.
Việc thông báo L/C cho khách hàng là các nhà xuất khẩu Việt nam phải đảm bảo yêu cầu chính xác, rõ ràng, kịp thời và phải gửi bản gốc L/C và kèm theo bản thông báo cùng với phiếu thu thủ tục phí.
2.1.1.2 Nghiên cứu L/C để t vấn cho khách hàng tại Việt nam
Khi nhận đợc L/C từ ngân hàng nớc ngoài gửi tới, với chức năng là ngân hàng thông báo, Vietcombank có thể giúp đỡ, xem xét các điều khoản, điều kiện trong L/C có đảm bảo quyền lợi cho ng ời xuất khẩu không.
Khi xem xét L/C cần phải chú ý các vấn đề sau:
- Tính chất pháp lý của L/C thể hiện ở sự tuyên bố của ngân hàng mở L/C về việc L/C đợc tuân theo những qui định nào, nhằm xác định rõ trách nhiệm của các ngân hàng tham gia trong nghiệp vụ thanh toán L/C và L/C có đợc dẫn chiếu theo UCP 500 không.
- Kiểm tra nội dung của L/C:
+ Tên và địa chỉ của các bên liên quan L/C.
+ Tên và địa chỉ của ngân hàng trả tiền, có thể là ngân hàng phát hành nhng nhiều khi lại là một ngân hàng thứ ba do ngân hàng mở L/C chỉ định Nếu ngân hàng trả tiền không có quan hệ với Vietcombank thì phải xem xét tới uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng đó Nếu ngân hàng đó không đủ uy tín, Vietcombank sẽ báo cho ngời hởng lợi đề họ thoả thuận với ngời nhập khẩu để thay đổi ngân hàng trả tiền khác có quan hệ đại lý với Vietcombank.
Đánh giá hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
ơng thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
Tình hình kinh tế chính trị thế giới, trong khu vực và đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ đã ảnh hởng tới hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng
Bên cạnh đó, thực hiện chính sách kinh tế mở cửa của nhà n ớc, hàng loạt các doanh nghiệp Việt nam tham gia vào hoạt động ngoại th ơng mà cha đợc trang bị đâỳ đủ kiến thức về kinh tế thị trờng, cha am hiểu về thanh toán quốc tế, hành lang pháp lý trong nớc cha đợc hoàn thiện.
Hoạt động trong môi trờng không mấy thuận lợi, với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác, song thanh toán xuất nhập khẩu vẫn là một lợi thế mà Vietcombank cần phải duy trì và phát huy Trong những năm qua, Vietcombank đã thấy đợc mặt mạnh, mặt yếu, khó khăn và thuận lợi cũng nh trách nhiệm của ngân hàng trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế để không ngừng nâng cao chất lợng thanh toán, thu hút khách hàng, mang lại nguồn lợi đáng kể và để tự bảo vệ trong cơ chế thị trờng.
1 Các thành công mà Vietcombank đã đạt đợc
Trong năm qua, hoạt động thanh toán xuất khẩu theo ph ơng thức tín dụng chứng từ ở Vietcombank đã đạt đợc những kết quả rất đáng khích lệ. Thị phần thanh toán xuất khẩu của Vietcombank luôn ở mức xấp xỉ 30% giá trị thanh toán xuất khẩu của cả nớc, trong đó tỷ trọng của phơng thức tín dụng chứng từ luôn đạt trên 80% với doanh số thanh toán 3848 Tr USD năm 2001, tăng 7% so với năm 2000, số lợng các L/C thông báo qua Vietcombank tăng lên đáng kể, các khách hàng cũ đã quay trở lại và các khách hàng mới cũng tin tởng và tìm đến với Vietcombank.
Về công tác nghiệp vụ trong quy trình thanh toán xuất khẩu bằng L/C: Việc áp dụng mẫu SWIFT cho hầu hết các giao dịch bằng điện với n ớc ngoàilàm cho công tác thanh toán vơn lên đạt tình đọ quốc tế, từ đó ngân hàng có thể cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế vừa nhanh chóng, vừa an toàn.
Về mở rộng hệ thống chi nhánh và quan hệ đại lý: Vietcombank có hệ
Chuyên đề thực tập kinh tế phát triênt mạnh, các chi nhánh đều đợc sự hỗ trợ về vốn, tín dụng và nghiệp vụ trong thanh toán quốc tế Ngoài ra, Vietcombank còn có quan hệ đại lý với nhiều nớc trên thế giới, đặc biệt có những ngân hàng nớc ngoài mở tài khoản tại Vietcombank để tăng thêm uy tín của mình.
Về công tác khách hàng: Vietcombank đã đa ra nhiều chính sách khách hàng hợp lý nh chính sách u đãi về chi phí thông báo, kiểm tra sửa đổi chứng từ, cấp tín dụng để thu hút một số lợng khách hàng mới nh: Artexport, dệt may Nam Định, kính Đáp Cầu…Ngoài ra, Vietcombank còn thực hiện các mục tiêu đổi mới để phát triển về quan điểm làm việc, về chất lợng dịch vụ, về phong cách giao tiếp.
Về cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng: Hoạt động tiếp nhận, truyền tin, điện đều đợc thực hiện trên hệ thống mạng Các trang thiết bị khác cũng nh điều kiện làm việc của các nhân viện tong ngân hàng đều đ ợc nâng cấp, mở rộng giúp tăng cờng hiệu quả công việc, phát huy tối đa năng lực của thanh toán viên. Để đạt đợc kết quả đó, bên cạnh các nỗ lực không ngừng của chính bản thân Vietcombank còn có sự giúp đỡ của các yếu tố thuận lợi bên ngoài Đó là:
-Đờng lối đổi mới toàn diện của đất nớc khởi đầu từ Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI đã đợc khẳng định và phát triển qua các kì Đại hội tiếp theo
-Chính sách mở cửa đã khuyến khích sự xuất hiện của nhiều doanh nghiệp với các loại hình kinh doanh khác nhau Nhờ đó hoạt động xuất nhập khẩu cũng trở nên sôi động và ngày càng mở rộng với mối quan hệ kinh tế quốc tế Vietcombank đã trở thành ngời đóng vai trò trung gian thanh toán cho các hoạt động này, giúp đỡ khuyến khích các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả để nâng cao hoạt động thanh toán qua ngân hàng Nh vậy cả ngân hàng và khách hàng cùng có lợi.
-Từ khi có Pháp lệnh Ngân hàng, định hớng quan trọng củaVietcombank là tạo mọi khả năng để mở rộng đầu t vào các ngành kinh tế mũi nhọn, hớng vào mục tiêu tăng trởng kinh tế, kết hợp hài hoà lợi ích của nền kinh tế với lợi ích của ngân hàng, chuẩn bị lâu dài tham gia vào thị tr - ờng chứng khoán Việt nam
-Năm 1999, nhà nớc nới lỏng quản lý hàng xuất theo hạn ngạch, khuyến khích xuất khẩu, tạo điều kiện cho tất cả các doanh nghiệp có thể thực hiện xuất khẩu không cần có giấy phép xuất nhập khẩu nh trớc đây Quyết định này giúp các doanh nghiệp chủ động tìm kiếm thị tr ờng cho sản phẩm đầu ra của mình, và kết quả là sự tăng trởng bất ngờ của hoạt động xuất khẩu trong n¨m.
-Luật Ngân hàng nhà nớc và Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành tạo cơ sở pháp lý vững chắc cho hoạt động của các ngân hàng, giúp cho hoạt động của các tổ chức này đợc lành mạnh, an toàn và hiệu quả. Luật Ngân hàng đã tạo điều kiện thu hút đầu t nớc ngoài, phát triển các hoạt động xuất nhập khẩu trong cả nớc, tăng doanh số thanh toán xuất nhập khÈu.
-Do biến động mạnh trên thị trờng ngoại hối, đặc biệt là với nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, ngày 14.2.1998, Quyết định của Thủ tớng Chính phủ về quản lý ngoại tệ đã có hiệu lực thi hành
2 Những vớng mắc khó khăn
Bên cạnh những thành tựu đã đạt đợc, Vietcombank đang gặp những khó khăn cần phải khắc phục nhằm phát triển và hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ
2.1.Khó khăn trong quy trình nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu bằng L/C
* Đối với các th tín dụng xuất khẩu
Phơng hớng và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
Phơng hớng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank trong thời gian tới
Nhìn nhận lại con đờng đã đi qua trong các năm trớc, Vietcombank đã có đ- ợc cho mình những bài học kinh nghiệm quý báu trong các hoạt động nói chung và đối với hoạt động thanh toán xuất khẩu nói riêng Là một ngân hàng đầu ngành trong hệ thống các ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, Vietcombank đã tạo dựng cho mình một vị thế khá vững chắc không chỉ ở trong nớc mà cả trên trờng quốc tế Với uy tín, kinh nghiệm của mình trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, Vietcombank luôn là ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất về doanh số thanh toán xuất nhập khẩu trong cả nớc Để duy trì vị thế của mình, Vietcombank đã vạch ra phơng hớng phát triển cho mình trong thời gian tới.
-Tiếp tục thực hiện định hớng phát triển của Vietcombank theo phơng châm
"An toàn-Hiệu quả-Phát triển", căn cứ vào mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội của Nhà nớc năm 2000 và nhiệm vụ của ngành ngân hàng.Đặc biệt với xu thế toàn cầu hoá nh hiện nay, hoạt động xuất nhập khẩu luôn là điểm nhấn trong chiến l- ợc phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nớc Vietcombank phải thể hiện tốt vai trò của mình trong chiến lợc phát triển kinh tế- xã hội nói chung cũng nh trong hoạt động ngân hàng nói riêng.
-Duy trì thế mạnh trong thanh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ vững thị phần thanh toán xuất nhập khẩu trong điều kiện ngày càng có nhiều ngân hàng thơng mại tham gia vào lĩnh vực này.
-Tăng cờng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý sẵn có, thiết lập các quan hệ đại lý với các ngân hàng tại những thị trờng mới của hàng hoá xuất nhập khẩu Việt Nam Ngoài ra, Vietcombank còn hợp tác với một số ngân hàng nớc ngoài để đầu t vốn dới dạng liên doanh, liên kết, lập chiến lợc mở rộng mạng lới của mình ở nớc ngoài dới hình thức các văn phòng đại diện.
-Kịp thời tháo gỡ những vớng mắc trong thẩm quyền giải quyết của Vietcombank để giữ vững đội ngũ khách hàng truyền thống, thu hút thêm khách hàng mới để nâng cao doanh số thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và doanh số thanh toán xuất khẩu nói riêng
-Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc về việc ban hành quy định về thanh toán quốc tế, bổ sung biểu phí thanh toán qua ngân hàng phù hợp với mức độ phát triển các nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng thơng mại,phù hợp với mức độ phát triển kinh tế.
-Dẫn đầu về công nghệ thanh toán quốc tế để trở thành một ngân hàng hiệ đại với các công cụ thanh toán đa dạng, với chất lợng dịch vụ cao, nhanh chóng, an toàn Phấn đấu hoàn thiện tiêu chuẩn hoá về công nghệ thanh toán quốc tế theo tiêu chuẩn quản lý chất lợng quốc tế (ISO 9000)
-Thờng xuyên tổ chức nghiên cứu các tập quán về thanh toán xuất nhập khẩu, nâng cao trình độ nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm và rút ra bài học kinh nghiệm để nâng cao chất lợng, đảm bảo an toàn trong thanh toán xuất nhập khÈu
Phơng hớng phát triển là thế, tuy nhiên trong thực tế Vietcombank hiện đang phải đơng đầu với những khó khăn hiện hữu và tiềm ẩn đa chiều của quá khứ, hiện tại và tơng lai Đó là sự đòi hỏi Vietcombank phải phát triển nhanh hơn để theo kịp sự phát triển của thị trờng về cơ cấu tổ chức, vềtài chính và cả về công nghệ Đây là những thách thức mà nếu không có giải pháp hữu hiệu sẽ trở thành nguy cơ to lớn khi thị trờng tài chính Việt Nam tiếp tục phát triển trên những tầm cao mới, khi nền kinh tế Việt Nam hoà nhập vào xu thế tất yếu của thời đại là hội nhập khu vực và toàn cầu.
II Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank
Qua nghiên cứu và phân tích ở trên, đã cho thấy tình hình thanh toán xuất khẩu tại Vietcombank cũng nh nguyên nhân của nó Để có thể đứng vững trên
Chuyên đề thực tập thơng trờng, giữ vững đợc vị trí của mình trong lĩnh vực thanh toán xuất khẩu, Vietcombank cần phải có những giải pháp, những hớng đi đúng đắn nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ Sau đây là một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển phơng thức thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ ở Vietcombank.
1.Hoàn thiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ hàng xuất
Nh đã thấy trong chơng II, một trong các yếu tố gây khó khăn cho việc thực hiện nghiệp vụ thanh toán chính là sự thiếu hụt về hệ thống văn bản hớng dẫn thực hiện quy trình nghiệp vụ Do vậy cần thiết phải điều chỉnh các văn bản này trên cơ sở các văn bản hớng dẫn về thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nhà nớc. Trong quy trình nghiệp vụ thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ cấn bổ sung một số vấn đề sau:
1.1.Quy định về kiểm tra L/C
Một số yếu tố của L/C cần kiểm tra nh: số L/C, ngày mở L/C, địa điểm mở L/C, thời hạn hiệu lực của L/C…đó là các yếu tố mà các thanh toán viên cần kiểm tra nhng cha đợc đa vào quy định về quy trình nghiệp vụ nên việc kiểm tra hiện nay còn phụ thuộc vào yếu tố chủ quan của các thanh toán viên.
1.2.Bổ sung một số quy định về việc thực hiện các loại L/C
Cần bổ sung thêm một số loại L/C khác ngoài L/C không huỷ ngang và trả ngay mà hiện nay các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam đang có nhu cầu sử dông.
-L/C chuyển nhợng: cách chuyển nhợng, cách thông báo, hình thức xuất trình chứng từ.
-L/C có điều khoản đỏ: điều kiện để Vietcombank tiến hành ứng tiền trớc cho doanh nghiệp xuất khẩu trớc khi xuất trình thủ tục, số tiền ứng trớc và hình thức truy đòi số tiền đó.
-L/C tuần hoàn: cách xử lý loại L/C này.
1.3 Thời gian làm thủ tục thanh toán
Một số kiến nghị
1.Một số kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc Để giải quyết những tồn tại và phát huy đợc vai trò của hoạt động xuất nhập khẩu nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc và các Bộ ngành liên quan cần phải thực hiện các công việc cụ thể sau:
*Có chính sách kinh tế thơng mại rõ ràng, ổn định và đồng bộ.
-Cần có sự thống nhất giữa các Bộ ngành có liên quan để tránh xung đột pháp lý giữa thông lệ quốc tế với luật quốc gia và quy định trong nớc về nghĩa vụ cam kết tài chính giữa ngân hàng với nớc ngoài.
-Bên cạnh các văn bản luật cần có những văn bản dới luật nhằm hớng dẫn thực hiện cụ thể Tránh tình trạng sử dụng các bộ luật trong thời gian dài mà không có sửa đổi bổ sung, nhng cũng tránh những thay đổi quá đột ngột gây khó
Chuyên đề thực tập khăn cho những ngời thi hành Khi ban hành, sửa đổi hay bổ xung một văn bản pháp lý nào đó cần phải rõ ràng, đồng bộ và phù hợp với thực tiễn.
* Hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động ngân hàng
Luật ngân hàng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/1998 song đến nay vẫn còn thiếu nhiều nghị định, thông t hớng dẫn thi hành luật và còn nhiều điểm cha đợc thống nhất.Vậy Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc cần nhanh chóng ban hành các văn bản hớng dẫn luật ngân hàng
Ngân hàng Nhà nớc cần sớm ban hành các quy chế thống nhất cho các nghiệp vụ ngân hàng
Hiện nay, nghiệp vụ thanh toán quốc tế cha có luật trong nớc điều chỉnh. Nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng cần đợc luật hoá đặc biệt là đối tác của nghiệp vụ thanh toán này là nớc ngoài Trong khi đó, UCP 500 chỉ là qui định mang tính quốc tế, không phải là luật, mà chỉ là căn cứ để toà án tham khảo khi xảy ra tranh chấp Do đó, sẽ là thiệt thòi cho các doanh nghiệp Việt Nam, cho các ngân hàng Việt Nam khi cha đợc luật pháp bảo vệ trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này.
Ngân hàng Nhà nớc cần bổ sung quy định về biểu phí thanh toán qua ngân hàng cho phù hợp với việc phát triển các nghiệp vụ của ngân hàng thơng mại.
*Xây dựng khung pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế.Hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động không chỉ đơn thuần là mối quan hệ mang tính nội bộ trong nớc mà còn là mối quan hệ mạng tính chất quốc tế Yêu cầu đặt ra đối với chính phủ và ngân hàng Nhà nớc cần phải xây dựng một hệ thống khung pháp lý làm cơ sở cho hoạt động thanh toán quốc tế Dựa trên cơ sở đó các ngân hàng thơng mại trong đó có Vietcombank mới có thể hoạt động một cách chặt chẽ có quy tắc và hiệu quả.
*Hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng (thị trờng hối đoái)
Ngân hàng Nhà nớc cần phải phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng nhằm mở rộng các công cụ kinh doanh ngoại tệ và các đồng tiền đa vào giao dịch, tạo điều kiện cho ngân hàng hạn chế rủi ro về tỷ giá phục vụ tốt hơn yêu cầu của khách hàng.
2 Một số kiến nghị đối với Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam
Vietcombank cần tập trung giải quyết một số vấn đề sau để nâng cao chất l- ợng dịch vụ thanh toán quốc tế:
-Tập trung giải quyết dứt điểm các vớng mắc trong thanh toán quốc tế.
-Để đảm bảo uy tín trong thanh toán cấn nghiên cứu đa ra hạn mức thanh toán đối với các khách hàng trong cũng nh đối với ngân hàng nớc ngoài trên cơ sở tín nhiệm và số lợng thanh toán.
-Nghiên cứu chế độ thởng phạt rõ ràng trong công tác thanh toán.
-Nghiên cứu khép kín nghiệp vụ cấp vốn vay với việc xuất trình chứng từ hàng xuất qua Vietcombank.
-Phát huy u thế của mình trong quan hệ quốc tế để có những thông tin, đanh giá về ngân hàng đại lý kịp thời.
-Cần có sự phối kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban để có sự thống nhất trong công việc, tránh gây khó khăn, ách tắc.
-Đinh kỳ tổ chức trao đổi kinh nghiệm thanh toán trong toàn hệ thống, nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng và góp phần giữ vững thị phần của Vietcombank trớc những cạnh tranh gay gắt trong toàn ngành ngân hàng.
3 Một số kiến nghị đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu
Nh phần trên đã nói, các doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu ở Việt Nam hiện nay có trình độ nghiệp vụ còn rất yếu kém, đội ngũ cán bộ chuyên trách trong lĩnh vực ngoại thơng còn quá ít so với yêu cầu và trình độ còn cha theo kịp với tốc độ phát triển trên thế giới cho nên đã ảnh hởng rất nhiều đến hoạt động thanh toán xuất khẩu của các ngân hàng Do vậy, để phát triển và hoàn thiện ph- ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ thì ngoài nỗ lực phấn đấu của các ngân hàng còn cần đến sự phối kết hợp từ phía các doanh nghiệp này Do đó, vấn đề đặt ra hiện nay là các doanh nghiệp cần phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình cho phù hợp với yêu cầu phát triển chung của nền kinh tế Cụ thể là:
- Cần có một đội ngũ chuyên trách, có trình độ nghiệp vụ vững vàng trong lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu.
Các cán bộ này phải đợc đào tạo về nghiệp vụ ngoại thơng, am hiểu các luật về thơng mại và thanh toán quốc tế, có năng lực trong công tác Đối với những doanh nghiệp có nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập khẩu thờng xuyên với doanh số lớn thì nên thành lập cho mình một phòng kinh doanh xuất nhập khẩu, chuyên về
Chuyên đề thực tập nghiên cứu thị trờng, tình hình tài chính của bạn hàng, nghiên cứu các hệ thống luật có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu trong và ngoài nớc phục vụ cho công tác nghiên cứu dự báo để định hớng vĩ mô cũng nh lập kế hoạch dài hạn về xuất nhập khẩu của đơn vị mình Đối với các doanh nghiệp không chuyên về xuất nhập khẩu, cha có đội ngũ cán bộ chuyên trách về ngoại thơng thì có thể nhờ hoặc thuê chuyên gia về lĩnh vực xuất nhập khẩu để giúp đỡ, t vấn cho hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp mình.
Các đơn vị kinh doanh xuất nhập khẩu cần phải thờng xuyên đào tạo đội ngũ cán bộ, cử các cán bộ của mình đi học các lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ do các trờng đại học, các tổ chức trong và ngoài nớc tổ chức, thuê chuyên gia về h- ớng dẫn nhằm giúp csn bộ nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, tiếp cận và học hỏi các kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu mới cũng nh các phơng thức thanh toán hiện đại.
- Thận trọng trong việc lựa chọn đối tác.