Chng I Lý luËn chung vÒ thaNH TO¸N QuèC TÕ B»NG PH¦¥NG THøC TÝN DôNG CHøNG Tõ Chương I Lý luận chung về thaNH TOáN QuốC Tế BằNG PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ I VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG[.]
Chương I : Lý luận chung thaNH TOáN QuốC Tế BằNG PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ I- VAI TRỊ CỦA THANH TỐN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU 1- Hoạt động xuất nhập (XNK): Xuất nhập hoạt động kinh doanh buôn bán phạm vi quốc tế, khơng phải hành vi mua bán riêng lẻ mà hệ thống quan hệ mua bán thương mại có tổ chức bên bên nhằm mục đích đẩy mạnh sản xuất hàng hóa phát triển, chuyển đổi cấu kinh tế, ổn định bước nâng cao mức sống nhân dân Do đó, xuất nhập hoạt động đối ngoại dễ đem lại hiệu đột biến kinh tế Trong điều kiện kinh tế nhiều thành phần định hướng theo phát triển thị trường tự (thị trường mở ) hoạt động XNK nhân tố chính, quan trọng đem lại hiệu kinh tế rõ rệt phát triển chung đất nước Cụ thể, mặt lợi XNK đem lại nh : - Phát huy nội lực kinh tế, sáng tạo thành phần kinh tế , phát huy phát triển ngành nghề truyền thống - Việc XNK dẫn đến cạnh tranh gay gắt chủ thể nước làm cho chất lượng hàng hóa, dịch vụ ngày nâng cao, từ nhanh chóng xố bỏ chủ thể kinh doanh sản xuất lạc hậu,… Nhưng đóng góp to lớn nh vai trị thương mại quốc tế kinh tế quốc dân lại thể rõ vai trò xuất Xuất có ảnh hưởng mạnh mẽ trực tiếp tác động đến hiệu kinh doanh quốc tế , mà thể chỗ : xuất hàng hóa, dịch vụ tạo nguồn vốn quan trọng để nhằm thoả mãn nhu cầu nhập tích luỹ sản xuất Xuất tác động tốt đến cán cân toán quốc tế, thu xuất ròng, luồng ngoại tệ thu đảm bảo cho cân thặng dư cán cân tốn quốc tế Và công cụ đánh giá hiệu kinh doanh quốc tế quốc gia Hoạt động kinh doanh XNK kích thích tăng trưởng thể việc đẩy mạnh sản xuất hàng xuất khẩu, cho phép mở rộng quy mô sản xuất, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, từ nâng cao tổng sản phẩm xã hội, đồng thời nâng cao đời sống vật chất – tinh thần nhân dân Đặc biệt, xuất tác động mạnh tới cấu ngành nghề, xuất làm đa dạng hoá ngành nghề theo hướng sử dụng có hiệu lợi so sánh đất nước Xuất tạo công việc làm, thu hút nguồn lực lao động dồi đất nước Có thể nói rằng, XNK việc mua bán hàng hóa với nước ngồi nhằm phát triển sản xuất kinh doanh đời sống Song mua bán, giao dịch có nét riêng, phức tạp nhiều so với mua bán nước : giao dịch với dịng văn hố, phong tục, tập quán khác với thị trường rộng lớn, nghiệp vụ mua bán thực với nhiều khâu : nghiên cứu thị trường, lựa chọn, đàm phán, ký kết hợp đồng, vận chuyển hàng hóa tốn … Trong nghiệp vụ hoạt động kinh doanh XNK tốn khâu quan trọng kinh doanh XNK hàng hóa Hiệu kinh tế lĩnh vực kinh doanh phần lớn nhờ vào chất lượng việc toán Thanh toán bước đảm bảo cho nhà kinh doanh XNK thu tiền nhận hàng hóa Thanh tốn quốc tế hiểu việc chi trả khoản ngoại tệ ,tín dụng có liên quan đến việc XNK thoả thuận, quy định hợp đồng thương mại quốc tế 2- Vai trị tốn thương mại quốc tế 2.1 Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc chi trả tiền liên quan đến hoạt động mua bán hàng hóa-dịch vụ thực nghĩa vụ tài tổ chức đơn vị kinh tế cá nhân giưã nước với nước khác Thanh toán quốc tế khâu quan trọng q trình thực bn bán- trao đổi hàng hóa-dịch vụ nước Nó phản ánh vận động có tính quy luật giá trị q trình chu chuyển hàng hóa-tiền tệ quốc gia xem khâu cuối thương vụ giao dịch Thanh toán quốc tế không đơn nh hoạt động toán quan hệ giao dịch mua bán nước, mà tốn quốc tế phức tạp, thơng qua phương thức toán khác Điều tốn quốc tế có liên quan đến nhiều quốc gia khác nhau, với nhiều đồng tiền toán khác Và việc toán nước phải tiến hành thông qua tổ chức tài trung gian mà chủ yếu ngân hàng Hoạt động tốn thường khơng dùng tiền mặt, chủ yếu toán ngân hàng Vì vậy, tốn quốc tế có nét đặc thù riêng Thanh toán quốc tế nghiệp vụ định tới hiệu thương vụ ảnh hưởng trực tiếp tới quyền lợi nghĩa vụ đơi bên Vì hoạt động toán quốc tế, điều kiện toán hình thành nhằm đảm bảo cho việc tốn hợp lý cho đôi bên Các điều kiện toán quốc tế thường bao gồm: - Điều kiện đồng tiền toán (tỷ giá hối đoái) - Điều kiện thời hạn toán - Các phương thức, phương tiện hình thức tốn - Các điều kiện đảm bảo hối đoái - Các điều kiện đảm bảo tín dụng - Điều kiện đảm bảo giá trị tốn 2.2 Vai trị tốn thương mại quốc tế Thanh toán hiểu cách đơn giản việc người mua trả tiền cho người bán để nhận hàng hố- dịch vụ mà cần hoạt động buôn bán, trao đổi phải thơng qua tốn thực cách đầy đủ, trọn vẹn Đặc biệt hoạt động kinh doanh thương mại mang tính quốc tế tốn xem phức tạp, thực nhiều phương thức khác nhằm đảm bảo lợi Ých đối tác nước khác nhau, lợi Ých quốc gia Vai trị tốn hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế ( hay hoạt động kinh doanh xuất nhập ) thể điểm sau: Thanh tốn quốc tế địi hỏi tất yếu khách quan phát triển thương mại quốc tế Trong thời đại ngày nay, trước xu hướng tồn cầu hố kinh tế Các quốc gia giới ngày mở rộng dần mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhiều tổ chức thương mại đời, phát triển tiến tới hội nhập tạo nên mối quan hệ liên kết chặt chẽ, đan xen, cạnh tranh thị trường rộng lớn để phát triển Chính hội nhập , mở rộng quan hệ kinh tế nh giới tiến dần đến phân cơng hố lao động rõ rệt Sự phân cơng hố lao động mang tính quốc tế nhân tố cho dịch chuyển mạnh mẽ quốc gia tư (vốn), kỹ thuật công nghệ, nguồn nhân lực, nguồn tài nguyên …Kéo theo dịch chuyển tất yếu dịch chuyển hàng hoádịch vụ quốc gia Sự dịch chuyển hàng hoá dịch vụ quốc gia tuân theo quy luật kinh tế quy luật quan hệ Hàng-Tiền Sự phát triển thương mại quốc tế phụ thuộc nhiều vào chu chuyển vận động quan hệ hàng hoá tiền tệ Biêủ mối quan hệ hoạt động toán Thanh toán quốc tế đời nh tất yếu khách quan để đáp ứng cho chu chuyển hay cho sù trao đồi bn bán hàng hố quốc gia Thanh toán quốc tế mắt xích, cầu nối để tổ chức thương mại, tổ chức kinh tế quốc gia khác giới thực hoạt động kinh doanh thương mại ( hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu) Tóm lại, tốn quốc tế đời tồn yếu tố khách quan, ngày có vị trí quan trọng việc phát triển ngoại thương hiểu ngoại thương cơng cụ thúc đẩy q trình liên kết kinh tế nước nước nước ngồi Nhận thức vị trí to lớn toán quốc tế kinh tế đất nước nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại ngoại thương nói riêng, phủ ngày quan tâm đến vấn đề này, tạo điều kiện cho toán quốc tế ngày mở rộng, tiến hành thuận tiện, nhanh chóng việc cải cách hệ thống Ngân hàng, cho phép nhiều Ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, thực toán quốc tế đề định kịp thời tháo gỡ vướng mắc nghiệp vụ để toán quốc tế phát triển nội dung hình thức từ trở thành cơng cụ đắc lực thúc đẩy kinh tế đối ngoại đất nước Thanh toán quốc tế khâu quan trọng hoạt động kinh doanh Xuất nhập Hiệu qủa kinh tế lĩnh vực kinh doanh phần lớn nhờ vào chất lượng hoạt động toán Ngay từ bắt đầu đàm phán ký kết hợp đồng kinh doanh Xuất nhập toán điều khoản thiếu hợp đồng mà bên tham gia phải thoả thuận để đảm bảo lợi Ých cho mình, điều khoản tốn thoả thuận cách thống chặt chẽ (điều khoản đồng tiền, tỷ giá, phương thức toán , thời gian, dịa diểm toán ) tạo điều kiện cho bên tham gia tiến hành tốt điều khoản khác quy định hợp đồng nh : bên xuất dựa vào chuẩn bị hàng, lập chứng từ hàng hoá, tiến hành giao hàng , bên nhập tiến hành thủ tục nhận hàng, chuẩn bị toán tiền hàng .Dựa vào điều khoản tốn tránh cho bên tham gia rủi ro xảy Hoạt động tốn đảm bảo cho nhà kinh doanh Xuất nhập thu tiền nhận hàng hố tham gia vào hoạt động tốn quốc tế khơng đơn người xuất người nhập mà cịn có Ngân hàng tham gia với vai trò trung gian đảm bảo quyền lợi cho bên Người xuất người nhập khơng thể tự tốn với mà khơng thơng qua Ngân hàng thanh tốn quốc gia có cách biệt địa lý nên khả đảm bảo tránh rủi ro xảy khó, khơng có bảo lãnh cho bên giao hàng tốn tiền hàng Chính Ngân hàng với vai trị trung gian tốn, người bảo lãnh khâu toán bên, đảm bảo chắn cho bên nhận tiền nhận hàng Trong điều kiện Ngân hàng đóng vai trị quan trọng mắt xích hoạt động tốn quốc tế, nh mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh xuất nhập Thanh toán quốc tế thước đo, nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu hoạt động kinh doanh Xuất nhập Thanh toán quốc tế cơng cụ để dựa vào nhà nước hoạch định sách hoạt động kinh doanh xuất nhập - Hoạt động tốn quốc tế nhanh chóng, xác, thuận tiện, luật thúc đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hoá, lưu chuyển vốn bên tham gia, mở rộng củng cố quan hệ hợp tác buôn bán làm ăn nước - Thơng qua hoạt động tốn quốc tế , Ngân hàng với vai trò trung gian tốn, đồng thời lại cịn tổ chức tài trung gian cung cấp tạo điều kiện cho bên tham gia hoạt động Xuất nhập thuận tiện dễ dàng thông qua hoạt động cấp vốn, cấp tín dụng hình thức ứng trước, trả chậm ,tài trợ ngoại thương 3- Xu hướng phát triển thương mại toán quốc tế : Thương mại quốc tế lĩnh vực thuộc bề kinh tế nhạy cảm động, phần phản ánh biến đổi cấu dài hạn kinh tế giới, xuất phát từ biến đổi cấu sản xuất nhu cầu, chịu tác động mạnh biến đổi cách mạng khoa học – kĩ thuật việc ứng dụng thành tựu cách mạng Êy, tăng nhanh buôn bán đầu tư, làm phụ thuộc lẫn tồn mâu thuẫn Do yếu tố trên, ngày thương mại quốc tế có biến đổi thay đổi rõ rệt cấu mặt hàng phân vùng lãnh thổ Về cấu mặt hàng ngày có ý nghĩa quan trọng ngành công nghiệp chế biến theo quy trình cơng nghệ mới, với chất lượng cao, đặc biệt sản phẩm có hàm lượng khoa học kỹ thuật cao Những sản phẩm bản, dù giá có giảm ứng dụng tién khoa học kỹ thuật có tác động lớn tới thu nhập nước sản xuát, chúng luôn cần thiết cho phát triển kinh tế giới nguồn thu nhập chủ yếu nước phát triển Về cấu lãnh thổ, nước tư công nghiệp thị trường giới Tại đây, thị trường tập trung cao độ tiềm lực công nghiệp chế biến, đặc biệt kĩ nghệ chế tạo máy ngành đống vai trò dẫn đầu phát triển sản xuất công nghiệp công nghiệp điện tính hố động lực tồn kinh tế Các nước phát triển nơi chủ yếu sản xuất xuất sản phẩm bản, dù năm gần đây, vai trò nước công nghiệp tăng lên Trong thương mại quốc tế, ngày xuất hình thức thương mại mới, dịch vụ thương mại Trong lĩnh vực này, ngồi hình thức cũ vận tải du lịch, tăng loại hình dịch vụ kỹ thuật, bảo hiểm, ngân hàng, tư vấn, xuất sofrware khu vực chủ yếu thuộc nước tư công nghiệp phát triển Đặc trưng giới ngày khủng hoảng cấu, phát triển kỹ thuật mới, với phát triển chủ nghĩa tư độc quyền nhà nước, công ty xuyên quốc gia tổ chức độc quyền quốc tế sức thực sách thủ đoạn thực dân mới, cạnh tranh gay gắt với nhau, nên giới đã, tiếp tục diễn chiến tranh bn bán có quy mơ tồn cầu, lúc xen kẽ với biến động có đột biến mạnh mẽ tỉ giá đồng tiền, lãi suất giá thị trường giới, gây nên ”xung” biến đổi cạnh tranh, trước hết chủ yêú ba trung tâm chủ nghĩa tư Mỹ –Tây Âu - Nhật Bản Vì lẽ đó, thường giới chứa đựng nhân tố không chắn hai giới kinh doanh tiêu dùng Do xu hướng phát triển thương mại thị trường nh vậy, nước riết nghiên cứu đổi để ngày hoàn thiện hoạt động tốn quốc tế Việc chọn hình thức toán quốc tế phụ thuộc nhiều vào định bên mua bán, định lại phụ thuộc vào phạm vi giao dịch mối quan hệ đơn vị kinh tế Việc nâng cao hiệu hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt đặt chiến lược hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Cung cấp cơng cụ tốn hữu hiệu khơng đẩy mạnh tính cạnh tranh ngân hàng lĩnh vực mà cịn nâng cao uy tín ngân hàng, thương mại quốc tế, cịn vấn đè quốc thể Do vậy, ngân hàng thương mại có bề dày kinh nghiệm giới hoạt động tốn quốc tế khơng dám lường hết phát sinh tiêu cực hoạt động mang lại tương lai tiêu cực ngân hàng gánh chịu cách trực tiếp, dù xét góc độ ngân hàng bị ảnh hưởng Ýt nhiều Việt Nam bước vào kinh tế thị trường từ cuối năm 80 thể kỷ này, việc hội nhập vào mậu dịch giới muộn mằn so với nhiều quốc gia khác Tuy nhiên, năm gần đây, toán XNK với nước tăng lên khơng vvề kim ngạch mà cịn quy mô chất lượng Tuy nhiên, tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Đây điều đễ hiểu ngân hàng thương mại nước ta cịn non trình độ nghiệp vụ Ýt kinh nghiệm II- CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ THƠNG DỤNG : Phương thức tốn quốc tế tồn q trình, cách thức nhận-trả tiền giao dịch, mua bán hàng hóa – dịch vụ người nhập người xuất Trong quan hệ XNK có nhiều phương thức tốn khác Các phương thức toán dựa thoả thuận nngười xuất người nhập khẩu, phương thức có ưu điểm nhược điểm riêng thể mâu thuẫn quyền lợi người nhập người xuất Vì vậy, việc chọn lựa phương thức toán giao dịch XNK bên thoả thuận thống nội dung cuả hợp đồng mua bán ngoại thương Hiện nay, phương thức toán sử dụng phổ biến chủ yếu bao gồm phương thức sau : - Phương thức ghi sổ - Phương thức nhờ thu - Phương thức chuyển tiền - Phương thức tín dụng chứng từ – Phương thức ghi sổ ( Oppen account ) : Phương thức toán thực cách, người xuất mở tài khoản ghi khoản tiền mà người nhập nợ tiền hàng hóa hay khoản chi phí khác có liên quan đến việc mua hàng Người nhập định kỳ ( hàng tháng, quý hay năm ) tốn khoản nợ tài khoản cho người xuất Đặc điểm: Đây phương thức tốn có hai bên tham gia toán người mua người bán, ngân hàng tham gia với chức người mở tài khoản thực thi toán Khi sử dụng phương thức này, mở tài khoản đơn biên, không sử dụng tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi chếp tài khoản Êy có giá trị theo dõi, knơng có giá trị toán hai bên Đây thực chất hình thức tín dụng mà người bán cấp cho người mua Phương thức áp dụng trường hợp hai bên mua bán thực tin cậy lẫn hay trường hợp giao dịch nhỏ, thường xuyên Đặc biệt, phổ biến sử dụng phương thức mua bán hàng đổi hàng thường xuyên thời kỳ định, dùng cho tốn tiền hàng gửi bán nước ngồi hay để trả tiền lệ phí sân bay, cầu cảng - Phương thức chuyển tiền ( Remittance ) L phương thức tốn, khách hàng (người nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người xuất khẩu) địa điểm định phương tiện chuyển tiền người hưởng lợi (người xuất khẩu) yêu cầu Khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển tiền điện ( Telegraphic Tranfer – T/T ) thư chuyển tiền (Mail Tranfer – M/T ) sử dụng qua hệ thống Mạng SWIFT liên ngân hàng Đây thực chất toán trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền, ngân hàng đóng vai trị trung gian thực chuyển tiền thu lệ phí Phương thức đơn giản, dễ thực việc chuyển tiền nhanh chóng nhiên, mang nhiều nhược điểm, khơng có sở pháp lý đảm bảo chắn người nhập trả sớm trả đầy đủ cho ngươì xuất Việc trả tiền cho người xuất hồn tồn phụ thuộc vào thiện chí người mua ( người nhập ) Nh vậy, việc tốn phương thức khó bảo đảm quyền lợi cho người bán dễ nảy sinh việc chiếm dụng vốn Ngồi ra, việc chuyển tiền cịn bị ảnh hưởng nhiều quản lý nhà nước dịng lưu chuyển ngoại tệ Cũng nhược điểm này, nên quan hệ buôn bán thương mại quốc tế, hình thức chuyển tiền thường áp dụng trường hợp hai bên bạn hàng lâu năm, có tin cậy lẫn – Phương thức nhờ thu (Collection ) Phương thức nhờ thu phương thức toán người bán (người xuất khẩu) hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng hàng hóa – dịch vụ cho người mua (người nhập khẩu) thông qua uỷ thác cho ngân hàng thu hộ người mua (người nhập khẩu) sở hối phiếu lập Trong toán quốc tế, sử dụng phương thức thường vận dụng theo quy tắc ICC 022 “Bản quy tắc thống nhờ thu chứng từ thương mại “ Theo quy tắc này, nhờ thu hiểu nh sau : “ Nhờ thu nghiệp vụ xử lý ngân hàng chứng từ, theo thị nhận nhằm cho chứng từ tốn chấp nhận, chuyển giao chứng từ theo điều khoản điều kiện khác.” Các bên tham gia bao gồm: - Người xuất (người bán, người hưởng lợi) - Ngân hàng phục vụ người xuất (ngân hàng thu hé) - Ngân hàng phục vụ người nhập (ngân hàng trả hộ) 10