Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng thƣơng mại ( NHTM ) 1.2 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng ( TDNH ) 1.2.1 Khái niệm đặc điểm TDNH 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng tài trợ xuất khẩu( TDTTXK ) 13 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng tài trợ xuất 13 1.3.2 Vai trị tín dụng tài trợ xuất 14 1.3.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất 17 1.3.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng tài trợ xuất 26 Tóm tắt chƣơng 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam 32 2.1.1 Một số thơng tin NHNTVN 32 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển NHNTVN 33 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý NHNTVN 35 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNTVN 32 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 40 2.2.1 Các quy định hoạt động TDTTXK NHNTVN 40 2.2.2 Các sách TDTTXK NHNTVN 43 2.2.3 Thực trạng hoạt động TDTTXK NHNTVN năm gần (2003 – 2006 ) 47 2.3 Đánh giá hoạt động TDTTXK NHNTVN 62 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 62 2.3.2 Những khó khăn tồn 65 2.3.3 Nguyên nhân 68 Tóm tắt chƣơng 72 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 74 3.1 Chiến lƣợc xuất tín dụng tài trợ xuất Việt Nam 74 3.1.1 Chiến lƣợc xuất Việt Nam giai đoạn 2000 – 2010 74 3.1.2 Chiến lƣợc tín dụng tài trợ xuất ngành ngân hàng 77 3.2 Chiến lƣợc phát triển NHNTVN đến năm 2015 78 3.2.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển đến năm 2015 NHNTVN 78 3.2.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 79 3.3 Tín dụng tài trợ xuất số ngân hàng cạnh tranh 80 3.4 Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 84 3.4.1 Giải pháp nghiệp vụ tín dụng 84 3.4.2 Các giải pháp khác 90 Tóm tắt chƣơng 97 KẾT LUẬN 98 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Hình 2.1.Tổng nguồn vốn huy động 32 Hình 2.2 Doanh số TT XNK .34 Hình 2.3 Số thẻ lƣu hành 35 Hình 2.4 Doanh số tốn thẻ 39 Hình 2.5 Tổng doanh số ngoại tệ mua bán 40 Hình 2.6 Doanh số cho vay xuất nhập theo kỳ hạn NHNT 49 Bảng 2.1.Tốc độ tăng trƣởng vốn huy động NHNT 32 Bảng 2.2 Cơ cấu vốn huy động theo VNĐ ngoại tệ NHNT từ năm 2003 - 2006 .33 Bảng 2.3 Tốc độ tăng trƣởng DS TTXNK 35 Bảng 2.4 Quy mô TDTTXNK NHNTVN từ năm 2003 – 2006 48 Bảng 2.5 Cơ cấu dƣ nợ tài trợ xuất theo VNĐ ngoại tệ NHNTVN 51 Bảng 2.6 Cơ cấu tài trợ xuất theo mặt hàng NHNTVN 53 Bảng 2.7 Tỷ trọng mặt hàng tài trợ xuất NHNTVN 53 Bảng 2.8 Cơ cấu tài trợ xuất theo thành phần kinh tế 56 Bảng 2.9 Doanh số toán xuất NHNTVN 59 Bảng 2.10 Tình hình chiết khấu chứng từ hàng xuất NHNTVN 60 www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang LỜI MỞ ĐẦU 1.Lí lựa chọn đề tài Qúa trình quốc tế hố tiếp tục diễn với quy mô ngày lớn, tốc độ ngày cao tất lĩnh vực đời sống kinh tế giới: sản xuất, thƣơng mại đầu tƣ, tài chính, hoạt động dịch vụ, lĩnh vực giáo dục đào tạo, văn hoá lối sống…Thơng qua hoạt động nƣớc xích lại với hơn, gắn bó với nhiều Chính điều làm cho kinh tế giới trở thành chỉnh thể thống nhất, quốc gia phận không tách rời tuỳ thuộc vào Sự biến động xảy nƣớc tất yếu dẫn tới tác động tới quốc gia khác giới Đặc điểm đặt yêu cầu tất yếu quốc gia cần phải mở cửa thị trƣờng giới chủ động tham gia vào phân công lao động quốc tế, phát triển kinh tế đối ngoại để có đƣợc khn khổ phù hợp cho phát triển Nhận thức đƣợc vấn đề đó, Đảng Nhà Nƣớc ta thực sách kinh tế mở, hội nhập kinh tế, tiến hành hàng loạt biện pháp cải cách, đổi kinh tế quốc dân để đảm bảo Việt Nam thực thắng lợi đổi xây dựng đất nƣớc theo định hƣớng xã hội chủ nghĩa Kể từ mở cửa, hoạt động ngoại thƣơng Việt Nam diễn sôi hết, hoạt động xuất với tốc độ tăng trƣởng nhanh chóng góp phần to lớn vào đổi đất nƣớc, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh hàng hoá nƣớc nhƣ đáp ứng đầy đủ nu cầu sản xuất tiêu dùng Vậy phải tiếp tục đẩy mạnh xuất - động lực quan trọng để hội nhập kinh tế Tuy nhiên vấn đề đặt là: khả tài có hạn mà doanh nghiệp xuất lúc có đủ tiền để tốn hàng nhập khẩu, dây chuyền thiết bị phục vụ cho việc sản xuất hàng xuất không đủ vốn thu mua, chế biến hàng xuất khẩu, từ nảy sinh quan hệ vay mƣợn giúp đỡ tài trợ xã hội www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam ( NHNTVN ) từ đƣợc thành lập ngân hàng chuyên doanh Việt Nam thời điểm hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm: cho vay tài trợ xuất nhập dịch vụ kinh tế đối ngoại khác ( vận tải, bảo hiểm,…), toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ,…Vì nhiều năm qua với bề dày kinh nghiệm hoạt động ngân hàng đối ngoại, NHNTVN đƣợc đánh giá ngân hàng có uy tín nhất, ngân hàng hàng đầu lĩnh vực tài trợ thƣơng mại, toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối Hiện NHNTVN bƣớc hồn thiện hoạt động kinh doanh cho phù hợp với tình hình Đặc biệt với phát triển ngoại thƣơng, NHNTVN tìm nhiều biện pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất ( TDTTXK ), vừa để tài trợ doanh nghiệp nƣớc, vừa phát huy lợi lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, vừa đem lại nguồn lợi nhuận lớn lao cho ngân hàng, giúp ngân hàng đứng vững cạnh tranh Tuy nhiên hoạt động TDTTXK NHNTVN bộc lộ nhiều hạn chế chƣa phù hợp với yêu cầu xuất Việt Nam Do việc nghiên cứu tìm kiếm giải pháp nhằm góp phần thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN yêu cầu cấp bách phƣơng diện lý luận nhƣ thực tiễn Đƣợc giới thiệu trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân cho phép quý NHNTVN, em đƣợc thực tập trụ sở NHNTVN – 198 Trần Quang Khải, Hà Nội Trong thời gian thực tập em tìm hiểu hoạt động TDTTXK ngân hàng nhận thấy tầm quan trọng hoạt động phát triển ngân hàng nói riêng với phát triển kinh tế nƣớc ta nói chung Do đề tài: “Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam” đƣợc em lựa chọn đề tài để viết chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu chuyên đề thực tập tốt nghiệp Trên sở xác định chất vai trị tín dụng ngân hàng ( TDNH ) hoạt động xuất nhập khẩu, đặc biệt thực trạng hoạt động TDTTXK www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang NHNTVN, mục đích nghiên cứu chuyên đề đƣa số giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu chuyên đề hoạt động TDTTXK NHNTVN Phạm vi nghiên cứu chuyên đề là: Chuyên đề khảo sát hoạt động TDTTXK NHNTVN từ năm 2003 đến năm 2006 Kết cấu chuyên đề Tên chuyên đề: “ Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam” Để đạt đƣợc mục đích trên, ngồi phần Mở đầu; Kết luận; Lời cam đoan; Mục lục; Danh mục bảng số liệu, hình vẽ, chữ viết tắt; Danh mục tài liệu tham khảo; Phụ lục, chuyên đề đƣợc kết cấu thành chƣơng: Chƣơng 1: Một số vấn đề lí luận chung hoạt động TDTTXK ngân hàng thƣơng mại ( NHTM ) Chƣơng 2: Thực trạng đánh giá hoạt động TDTTXK NHNTVN Chƣơng 3: Giải pháp thúc đẩy hoạt động TDTTXK NHNTVN www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Sự đời phát triển Ngân hàng thƣơng mại ( NHTM ) Lịch sử hình thành phát triển NHTM gắn liền với hình thành phát triển sản xuất hàng hố Qúa trình phát triển kinh tế tạo điều kiện đòi hỏit phát triển ngân hàng Đến lƣợt mình, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Trải qua nhiều biến động lịch sử lịch sử nhƣ với phát triển kinh tế, hình thức ngân hàng có thay đổi Ở giai đoạn đầu: từ kỷ 15 - cuối kỷ 18: ngân hàng hoạt động với quy mô nhỏ, độc lập với nhau, chƣa tạo thành hệ thống hoạt động chƣa ổn định Mỗi ngân hàng có chức nhiệm vụ giống nhƣ: nhận tiền gửi, cho vay, toán chi trả, phát giấy bạc lƣu thông thực dịch vụ ngân hàng khác ( đổi tiền, chuyển tiền, ) Ở giai đoạn 2: từ kỷ 18 - kỷ 20: Nhà Nƣớc ban hành đạo luật hoạt động ngân hàng để hạn chế số lƣợng ngân hàng đƣợc phép phát hành tiền lƣu thông Sang kỷ 18, 19 nƣớc công nghiệp Châu Âu, việc phát hành tiền vào lƣu thông đƣợc giao cho số ngân hàng lớn Đến cuối kỷ 19, đầu kỷ 20, Nhà Nƣớc ban hành đạo luật cho phép ngân hàng – tiền đề ngân hàng trung ƣơng sau đƣợc phép phát hành giấy bạc Các ngân hàng lại với trình phát triển trở thành NHTM Giai đoạn 3: từ đầu kỷ 20 nay: Cùng với phát triển nhanh chóng kinh tế hàng hố, cơng nghệ thơng tin, đa dạng hoá đối thủ cạnh tranh tổ chức tài phi ngân hàng, NHTM đa dạng hoá mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ theo mơ hình ngân hàng đa hiên đại www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang 1.2 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng ( TDNH ) 1.2.1 Khái niệm đặc điểm TDNH 1.2.1.1 Khái niệm Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng đƣợc hiểu theo nhiều nghĩa khác Ngay quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dƣ tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng đƣợc coi phƣơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngƣời cho vay sang ngƣời vay Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả hai chủ thể Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng cịn đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Mục đích cuối muốn xem tín dụng chức ngân hàng Vì sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng đƣợc hiểu nhƣ sau: “ Tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hoá) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác ) bên vay ( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác ), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán ” Trong kinh tế thị trƣờng , lấy tiêu thức “ chuyển nhƣợng ” làm để phân chia hình thức tín dụng có hai loại tín dụng thƣơng mại tín dụng ngân hàng Tín dụng thƣơng mại hình thức cho vay hàng hố; Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với cá nhân doanh nghiệp 1.2.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Xuất phát từ khái niệm tín dụng ngân hàng, tín dụng ngân hàng có số đặc điểm sau: Thứ nhất, quan hệ tín dụng, ngân hàng thể rõ vai trị trung gian tài chính, ngƣời đứng thực nghiệp vụ huy động vốn từ chủ thể có vốn nhàn rỗi kinh tế ( ngân hàng ngƣời vay ) sử dụng vốn đầu tƣ cho doanh nghiệp ngân hàng lại ngƣời cho vay Thứ hai, TDNH đối tƣợng cho vay tiền tệ nên không chịu ngăn cản phƣơng hƣớng tức cho vay tất ngành kinh tế ( ngành hoạt động có hiệu quả, phƣơng án sản xuất có tính khả thi ) Mặt khác, với quy mơ lớn vốn nên NHTM đáp ứng nhu cầu vay vốn lớn quy mô khác với thời hạn khác nhau: ngắn hạn, trung dài hạn Thứ ba, TDNH khác với tín dụng thƣơng mại hình thức, quy mơ thời gian hoạt động, song chúng có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ bổ sung cho TDNH giúp khắc phục số hạn chế tín dụng thƣơng mại mặt không gian địa lý, quy mơ tín dụng, trƣờng hợp đến hạn trả tiền lý mà ngƣời mua khơng có khơng đủ tiền trả Mối quan hệ gắn bó nhờ thơng qua việc thực nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu thƣơng phiếu ngân hàng đối tác có thƣơng phiếu có nhu cầu tiền Sự phát triển hình thức tín dụng, TDNH nhiều thập kỷ qua giới có nhiều thay đổi phát triển chiều rộng lẫn chiều sâu Qúa trình vận động phát triển TDNH gắn liền với vận động phát triển trình tái sản xuất xã hội Trong kinh tế thị trƣờng, TDNH ngày đóng vai trị quan trọng vai trị trung gian điều phối luồng tiền tệ để kinh tế hoạt động cách ổn định phát triển 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng Vai trị tín dụng ngân hàng đƣợc thể qua mặt sau: 1.2.2.1 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lượng sản xuất xã hội phát triển www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Trong trình hoạt động sản xuất doanh nghiệp, lúc doanh nghiệp có đủ vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển mình, nên để đảm bảo cho sản xuất kinh doanh bình thƣờng, họ tìm đến ngân hàng hay định chế tài để nhận đƣợc tài trợ nguồn vốn Nhƣ thông qua việc cung cấp vốn cho doanh nghiệp, tín dụng ngân hàng góp phần giúp doanh nghiệp khơng đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh mà cịn mở rộng quy mơ sản xuất, đổi thiết bị, áp dụng tiến khoa học – kĩ thuật công nghệ mới, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tạo khả khuyến khích đầu tƣ vào ngành,các lĩnh vực cơng trình lớn có ý nghĩa quốc kế dân sinh Hơn hoạt động tín dụng ngân hàng cịn tạo điều kiện để trì mối liên hệ hữu sản xuất, lƣu thơng hàng hố tiêu dùng xã hội Nó làm cho lƣu thơng hàng hố mở rộng thị trƣờng nƣớc Hiện nay, khoa học – kĩ thuật công nghệ phát triển, bùng nổ nhƣ vũ bão, chu kì sản phẩm ngày rút ngắn lại tín dụng ngân hàng trở nên quan trọng Nhờ nguồn vốn tín dụng ngân hàng mà doanh nghiệp tiếp cận đƣợc với cơng nghệ tiên tiến, đại, từ giúp nƣớc chậm phát triển thực thành cơng cơng cơng nghiệp hố đại hố đất nƣớc với chiến lƣợc tắt đón đầu Nhƣ vậy, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy lực lƣợng sản xuất phát triển nhanh chóng điều khơng thể phủ nhận 1.2.2.2 Tín dụng ngân hàng đóng vai trị tích cực thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất Trong kinh tế mở, doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh ngày gay gắt Họ không cạnh tranh với nhà sản xuất nƣớc mà phải cạnh tranh với đối thủ nƣớc Để chiến thắng cạn tranh, doanh nghiệp phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động nhƣ đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm nguyên vật liệu, nâng cao chất lƣợng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang sản phẩm, hạ giá thành sản phẩm…Do doanh nghiệp có tiềm lực tài thƣờng có nhiều lợi thé hơn, họ có nguồn vốn lớn nên dễ dang mở rộng sản xuất kinh doanh chiếm lĩnh thị trƣờng Kết công ty lớn lớn mạnh hơn,và doanh nghiệp nhỏ không đủ khả cạnh tranh nên bị phá sản bị công ty lớn mua lại Để tồn doanh nghiệp nhỏ tự nguyện liên doanh, liên kết hay sáp nhập lại với với công ty lơn thành lập nên công ty cổ phần, hùn vốn lại với để tạo lƣợng vốn lớn Nhƣ cạnh tranh mà dẫn đến liên kết hay sáp nhập này, tín dụng ngân hàng phƣơng tiện để tập trung khoản tiền nhàn rỗi xã hội, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất Mặt khác, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải trích phần lợi nhuận để thành lập quỹ dự phòng, quỹ đầu tƣ phát triển, tái sản xuất kinh doanh Nhƣng đặc điểm chu chuyển vốn, vốn doanh nghiệp đƣợc luân chuyển liên tục để tạo lợi nhuận , nên hội kinh doanh xuất hiện, mà chờ có nguồn vốn đủ lớn để thực tái sản xuất nhiều thời gian, có bỏ lỡ hội kinh doanh Trong doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngân hàng Nhƣ vậy, tín dụng ngân hàng đóng vai trị tích tụ vốn trƣớc bƣớc giúp cho doanhnghiệp tiết kiệm thời gian sản xuất kinh doanh, nắm bắt kịp hội kinh doanh 1.2.2.3 Tín dụng ngân hàng góp phần quan trọng vào q trình tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội Với tốc độ tăng trƣởng nhanh chóng giao dịch quốc tế, yêu cầu ngày cao đảm bảo an toàn, giảm thiểu rủi ro bên tham gia giao dịch hoạt động toán quốc tế ngày phát triển với phƣơng thức, phƣơng tiện tốn đa dạng, nhanh chóng tiện lợi hơn.Nhờ đó, thơng qua chế toán bù trừ ngân hàng làm giảm giao dịch tiền mặt nên thực đƣợc khoản chi phí cho việc lƣu thơng tiền mặt Đồng thời nhờ vào phƣơng tiện toán khác nhƣ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang là:séc, thƣơng phiếu, hối phiếu nên mở rộng đƣợc quy mơ lƣu thơng hàng hố; tiết kiệm tiền mặt lƣu thơng, bảo quản tiền, ghi chép sổ, làm tăng tốc độ chu chuyển vốn, tài sản xã hội đƣợc đảm bảo an toàn Đây bƣớc tiết kiệm quan trọng mà tín dụng đạt đƣợc thơng qua hoạt động hệ thống ngân hàng Mặt khác, tín dụng ngân hàng thực điều hoà nguồn vốn, phân phối lại vốn xã hội Đây chức phân phối tín dụng ngân hàng Nó biểu chế “ hút ” “đẩy ” đƣợc thực thông qua nhiệm vụ huy động vốn cho vay (thu hút nguồn vốn nhàn rỗi, phân tán xã hội ) nhiệm vụ cho vay (để đẩy vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng ) thông qua thị trƣờng liên ngân hàng Dù dƣới hình thức việc điều hồ vốn tín dụng ngân hàng làm cho xã hội bớt đƣợc thừa vốn nhiều nơi thừa vốn giảm khó khăn nơi thiếu vốn, đồng thời làm cho phát triển tốc độ luân chuyển hàng hoá tiền vốn, giảm tình trạng phải phát hành thêm tiền, khắc phục tình trạng lạm phát tiền tệ, từ góp phần ổn định lƣu thơng tiền tệ, ổn định giá Tất tác động tín dụng ngân hàng giúp tiết kiệm lƣợng lớn lƣu thơng xã 1.2.2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần thực sách xã hội phương tiện để Nhà Nước thực mục tiêu kinh tế vĩ mơ Thơng qua tín dụng ngân hàng , Nhà nƣớc tài trợ cho đối tƣợng sách xã hội nhƣ học sinh, sinh viên, hộ nông dân nghèo, hộ sản xuất, ngành nghề thủ cơng truyền thống quỹ Tính dụng ngân hàng công cụ quan trọng việc tổ chức đời sống dân cƣ Dân cƣ sử dụng tín dụng để tiết kiệm, tăng dự trữ cải thơng qua tín dụng để cải thiện nâng cao mức sống Ngồi ra, tín dụng ngân hàng cơng cụ để cân đối thu chi ngân sách Nhà Nƣớc góp phần điều chỉnh lƣợng tiền cung ứng lƣu thông, bảo đảm cân đối tiền hàng, giữ cho tốc độ tăng trƣởng kinh tế mức hợp lý www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang kiểm soát thị trƣờng giá sức mua đồng tiền Nó phƣơng tiện đƣợc dùng để tài trợ cho ngành, lĩnh vực kinh tế mũi nhọn vƣơn thị trƣờng nƣớc ngoài, nâng cao mức độ cạnh tranh kinh tế 1.3 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng tài trợ xuất khẩu(TDTTXK ) 1.3.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng tài trợ xuất Ngày nay, xuất đƣợc quốc gia ( dù trình độ phát triển nào) coi trọng nhƣ “động lực ”của kinh tế quốc dân Khi cạnh tranh xuất ngày trở nên liệt, nhà xuất cần tới tài trợ cấu tài đại mạnh để thắng cạnh tranh điều kiện ngày nhiều biến cố rủi ro Mà ngân hàng trung gian tài uy tín hoạt động có hiệu dẫn đến quan hệ vay mƣợn bên ngân hàng với bên doanh nghiệp có nhu cầu vốn Cho đến giới chƣa có quan điểm thống TDTTXK cho mặt khái niệm Điều đƣơng nhiên khó cho việc sử dụng khái niệm TDTTXK Các nhà nghiên cứu đƣa khái niệm TDTTXK tuỳ thuộc vào chuyên đề, nội dung phản ánh Tuy nhiên, hiểu TDTTXK hoạt động tài trợ ngân hàng doanh nghiệp lĩnh vực xuất nhằm giúp doanh nghiệp thu mua, chế biến, sản xuất tiêu thụ hàng hoá xuất sở hoạt động tín dụng ngân hàng Đây cách nhìn chung TDTTXK, nhiên cụ thể nƣớc lại có cách phƣơng thức thực riêng, nhƣng theo xu ngày hội nhập nhƣ hoạt động TDTTXK nƣớc ngày theo nhiều tiêu chuẩn chung giới Cùng với phát triển hoạt động thƣơng mại quốc tế TDTTXK ngày đa dạng phong phú Hình thức đơn giản ngân hàng cho vay trực tiếp doanh nghiệp xuất nhƣ cho vay để bổ sung vốn lƣu động, thu mua, chế biến, sản xuất hàng hoá xuất theo hợp www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang đồng kí kết; cho vay tốn ngun liệu…Ngân hàng mở rộng hình thức cho vay trung dài hạn để tài trợ cho hoạt động kinh doanh xuất Ngân hàng cho vay để mua sắm thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ tiên tiến để nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tăng tính cạnh tram thị trƣờng quốc tế Ngân hàng thực đứng bảo lãnh đơn vị xuất để giúp cho họ thực hợp đồng thƣơng mại quốc tế lớn Với bảo lãnh ngân hàng doanh nghiệp nhập nƣớc loại bỏ đƣợc lo ngại doanh nghiệp xuất ( uy tín, khả thực hợp đồng ), doanh nghiệp xuất không bị bỏ lỡ hội kinh doanh tốt Nếu doanh nghiệp có hối phiếu hay chứng từ có giá tay đƣa đến ngân hàng để chiết khấu Ngân hàng mua lại chứng từ có quyền địi nhà nhập theo hối phiếu giấy tờ Nhƣ vậy, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ngày phát triển, phƣơng thức toán quốc tế ngày đa dạng hoạt động TDTTXK phát triển mạnh với đời nhiều hình thức, phục vụ tích cực có hiệu cho hoạt động xuất 1.3.2 Vai trị tín dụng tài trợ xuất Nếu xét hoạt động TDTTXK giác độ ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế thấy vai trị quan trọng đƣợc biểu rõ nét 1.3.2.1 Đối với kinh tế đất nước TDTTXK góp phần làm tăng trƣởng kinh tế đất nƣớc mặt lƣợng chất Thơng qua việc huy động vốn cho vay, tín dụng tài trợ xuất nhập nói chung TDTTXK nói riêng tác động trực tiếp đến quan hệ tích luỹ - tiêu dùng đầu tƣ - tiết kiệm, góp phần quan trọng vào khai thác nguồn lực xã hội nhằm thực GDP thực tế cân GDP tiềm năng, từ tác động đến tăng trƣởng kinh tế Đối với nƣớc phát triển tốc độ cơng nghiệp hố www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang - đại hố phụ thuộc vào tín dụng ngân hàng Đặc biệt dự án, chƣơng trình lớn phục vụ cho sản xuất hàng xuất khẩu, cần nhập thiết bị công nghệ mới, đại, nguồn vốn tài trợ xuất thƣờng chiếm từ 70% 80% tổng mức vốn đầu tƣ Bằng chế lãi suất ƣu đãi nguồn trung – dài hạn, ngân hàng tập trung cho dự án nhằm đẩy mạnh tốc độ cơng nghiệp hố - đại hoá đất nƣớc Chúng ta biết nƣớc tham gia vào phân công lao động quốc tế chế ngoại thƣơng tạo hiệu cho bên tham gia Cơ chế sinh từ lợi so sánh dựa sở khác biệt chi phí hội mặt hàng nƣớc tham gia TDTTXK góp phần khai thác lợi so sánh làm tăng kim ngạch xuất khẩu, đa dạng hoá mặt hàng xuất theo u cầu thị trƣờng, q trình lƣu thơng hàng hố xuất diênc trơi chảy hơn, từ tăng tính động kinh tế Với nguồn vốn tài trợ xuất ngân hàng, doanh nghiệp có điều kiện đổi dây chuyền cơng nghệ, máy móc thiết bị sản xuất hàng xuất nên chất lƣợng sản phẩm hàng hoá đƣợc nâng cao, giá thành sản phẩm hạ, tạo khả cạnh tranh với hàng hố nƣớc khác kinh doanh có lãi Sự phát triển doanh nghiệp nói riêng tác động đến phát triển kinh tế nói chung 1.3.2.2 Đối với doanh nghiệp Trong giao dịch ngoại thƣơng, có hợp đồng ngoại thƣơng đƣợc ký kết với giá trị lơ hàng lớn, đƣợc thực thời gian tƣơng đối lâu Điều địi hỏi nhà xuất phải có nguồn vốn tƣơng đối lớn ổn định để đáp ứng yêu cầu từ trình thu mua nguyên vật liệu đầu vào, chế biến, sản xuất, vận chuyển đến ngƣời nhập – q trình kéo dài hàng năm, có nhiều Doanh nghiệp khơng thể tập trung hết tồn nguồn lực vào hoạt động, mà doanh nghiệp cần phải phân bố nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh sản xuất khác, nhu cầu tài trợ vốn từ ngân hàng doanh nghiệp cần thiết www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Trong hoạt động ngoại thƣơng điều khoản tốn đƣợc trọng nhiều Nếu doanh nghiệp có đƣợc tài trợ từ phái ngân hàng có nghĩa xác định đƣợc ngân hàng phục vụ cho mình, doanh nghiệp tạo đƣợc lợi trình đàm phán, thƣơng lƣợng ký kết hợp đồng Bởi với tài trợ ngân hàng doanh nghiệp có hậu thuẫn to lớn khơng chủ vốn mà cịn kinh nghiệm tốn uy tín trƣờng quốc tế - điều giúp doanh nghiệp nhập an tâm tin vào khả thực hợp đồng doanh nghiệp xuất Nhƣ TDTTXK giải pháp giúp doanh nghiệp thực đƣợc hợp đồng (đặc biệt hợp đồng có giá trị lớn với doanh nghiệp nhập có uy tín) Ngồi ra, TDTTXK làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng Thơng qua nguồn vốn tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp mua hàng thời vụ, gia công, chế biến, sản xuất giao hàng thời điểm, thƣơng vụ đƣợc thực trơi chảy, từ nâng cao sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trƣờng giới 1.3.2.3 Đối với ngân hàng thương mại TDTTXK NHTM hình thức tài trợ thƣơng mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thƣơng vụ, đối tƣợng tài trợ doanh nghiệp xuất trực tiếp uỷ thác Gía trị tài trợ thƣờng mức vừa lớn Tài trợ ngân hàng lĩnh vực xuất hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an tồn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh,bởi vì: Đồng vốn ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất gắn liền với thƣơng vụ Trong nhiều trƣờng hợp, vốn tài trợ đƣợc toán thẳng cho bên thứ ba, mà khơng qua bên xin tài trợ, nhƣ: tốn tiền hàng nhập khẩu, toán tiền nguyên vật liệu cho đại lý gom hàng cho ngƣời xuất khẩu…Rõ ràng việc làm tránh đƣợc tình trạng ngƣời xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Đối với TDTTXK ngắn hạn, thi thời gian tài trợ gắ liên với thời gian thực thƣơng vụ Thời gian thực thƣơng vụ ngƣời xuất thời gian kể từ lúc gom hàng xuất lúc nhận đƣợc tiền toán ngƣời mua Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn NHTM thƣờng dƣới năm Điều giúp ngân hàng tránh đƣợc rủi ro khoản TDTTXK nâng cao tính an tồn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu nguồn toán Đối với ngƣời xuất khẩu, ngân hàng chuyển chứng từ giao hàng để đòi tiền ngƣời nhập nƣớc ngoại định việc tốn tiền hàng phải thơng qua tài khoản ngƣời xuất mở ngân hàng Do nguồn thu để tra khoản tài trợ dƣợc ngân hàng quản lý chặt chẽ, tránh đƣợc tình trạng xoay vốn doanh nghiệp thơi gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy rủi ro Hiệu ngân hàng tài trợ xuất thể thông qua lãi suất Có nhiều loại lãi suất q trình tài trợ: lãi cho vay toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc ( mức lãi hạn)…Tiền lãi thu cao thƣờng giá trị tài trợ mức vừa lớn Ngồi ra, thơng qua tài trợ xuất khẩu, ngân hàng mở rộng đƣợc quan hệ với doanh nghiệp ngân hàng nƣớc ngồi, nâng cao uy tín ngân hàng trƣờng quốc tế, hiệu 1.3.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất Cùng với phát triển hoạt động thƣơng mại quốc tế TDTTXK ngày đa dạng phong phú với đời nhiều hình thức nhằm phục vụ tích cực có hiệu cho hoạt động xuất Mỗi loại hình thức tài trợ có hình thức thực khác nhau, phƣơng tiện sử dụng khác nhau, nguồn tài trợ khác mức giá khác nên ngƣời yêu cầu cần cân nhắc kỹ để tránh bị nhầm lẫn Căn vào thời hạn tài trợ hoạt động TDTTXK đƣợc chia thành TDTTXK ngắn hạn TDTTXK trung – dài hạn Nếu vào mức độ tín www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang nhiệm khách hàng chia thành TDTTXK có bảo đảm TDTTXK khơng có bảo đảm Trong chuyên đề này, TDTTXK đƣợc phân chia dựa vào phƣơng thức toán 1.3.3.1 Tài trợ khn khổ phương thức tốn tín dụng chứng từ ( L/C) Tín dụng chứng từ thoả thuận đƣợc ngân hàng phát hành theo yêu cầu ngƣời yêu cầu ( ngƣời mua / ngƣời nhập ), theo đó, ngân hàng cam kết thay mặt khách hàng thực toán cho ngƣời hƣởng ( ngƣời bán / ngƣời xuất ) thông qua ngân hàng thứ hai số tiền định mộ khoảng thời gian định sở xuất trình chứng từ theo yêu cầu phù hợp với điều khoản điều kiện thƣ tín dụng Nhƣ vậy, L/C khơng cơng cụ tốn, cơng cụ bảo đảm tốn mà cịn cơng cụ tín dụng Đây công cụ đƣợc ngân hàng sử dụng phổ biến để thực tài trợ xuất nhập Đối với việc tài trợ xuất theo L/C thí đƣợc thể qua hình thức sau: Cho vay thực hàng xuất theo L/C mở Khi nhận đƣợc L/C ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu nhà nhập khẩu, nhà xuất dựa vào để để nhờ ngân hàng phục vụ cấp khoản tín dụng để thực xuất hàng theo L/C quy định Trên sở L/C đƣợc chấp nhận ngân hàng cấp tín dụng cho nhà xuất để tiếp tục sản xuất , nghĩa sẵn sàng chấp nhận chiết khấu hối phiếu L/C Đối với L/C trả chậm đƣợc sử dụng nhƣ phƣơng tiện đ vay Nhà xuất nhận đƣợc tiền dƣới dạng tín dụng chuyển nhƣợng tồn quyền thụ hƣởng L/C cho ngân hàng cấp phát tín dụng, đặc biệt thuận lợi L/C trả chậm có xác nhận Cho vay chiết khấu ứng trƣớc chứng từ hàng xuất khẩu: để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất sau giao hàng thƣơng lƣợng với ngân www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 18 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hàng, thực chiết khấu toàn chứng từ ứng trƣớc tiền chứng từ đƣợc toán - Chiết khấu chứng từ hàng xuất hình thức ngân hàng tài trợ nhà nhập thông qua việc mua lại cho vay sở giá trị chứng từ xuất hoàn hảo đƣợc ngƣời xuất trình Có hai hình thức chiết khấu: + Chiết khấu miễn truy địi ( chiết khấu đóng ): ngân hàng mua lại chứng từ xuất hoàn hảo nhà xuất Gía mua thấp giá trị chứng từ, ngân hàng tính trừ lại phí chiết khấu thời gian cần thiết trung bình để địi tiền nhà nhập nƣớc ngồi.Nhà xuất sau bán hẳn chứng từ cho ngân hàng, nhận tiền khơng cịn trách nhiệm hồn trả, trách nhiệm thu tiền quyền sử dụng số tiền thu đƣợc hoàn toàn thuộc ngân hàng Ở Việt Nam, ngân hàng sử dụng hình thức chiết khấu tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng + Chiết khấu đƣợc phép truy đòi ( chiết khấu mở ): ngân hàng thực cho vay sở ngƣời xuất xuất trình chứng từ hồn hảo Thời gian cho vay đƣợc tính thời gian cần thiết trung bình để địi tiền nhà nhập nƣớc ngồi Khi đó, trách nhiệm ngƣời xuất ngân hàng đòi đƣợc tiền từ nhà nhập Khi chiết khấu đƣợc tính dƣới hình thức lãi chiết khấu, tính theo ngàyvà mức phí dĩ nhiên thấp trƣờng hợp chiết khấu miễn truy địi rủi ro ngân hàng phải chịu thấp Tác dụng hoạt động chiết khấu ngân hàng nhằm tài trợ vốn lƣu động cho ngƣời xuất để đảm bảo sản xuất kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn thời gian chờ nhà nhập nƣớc ngồi tốn tiền hàng Phạm vi chiết khấu chứng từ thƣờng đƣợc áp dụng phƣơng thức tốn quốc tế tín dụng chứng từ, phƣơng thức có ràng buộc chặt chẽ việc giao hàng nhà xuất trách nhiệm tốn nhà nhập thơng qua ngân hàng phục vụ bên, rủi ro thấp phƣơng thức toán quốc tế khác www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 19 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang - Tín dụng ứng trƣớc tiền trƣớc chứng từ đƣợc tốn: việc tạm ứng cho quyền thừa hƣởng tốn khn khổ tốn tín dụng chứng từ Thời gian cho tốn q trình dài, nên nhà xuất cần khoản tài trợ ngân hàng, khoản tín dụng ứng trƣớc Đối với tín dụng ứng trƣớc loại , giấy tờ có giá theo lệnh giấy tờ nhƣ vận đơn, hoá đơn thƣơng mại, hợp đồng bao hiểm… vật chấp cho ngân hàng Do đó, tất giấy tờ có giá theo lệnh phải có mệnh giá chuyển nhƣợng khống chuyển nhƣợng cho ngân hàng cấp tín dụng ứng trƣớc Một giấy tờ có giá trị khơng cho phép chuyển nhƣợng ngƣời vay vốn phải sử dụng hình thức chấp khác Mức độ cấp vốn ứng trƣớc phụ thuộc vào yếu tố sau: + Khả toán nhà nhập + Khả cạnh tranh hàng hoá giá trị hàng hoá dự kiến + Chính sách kinh tế sách trị nƣớc nhập ngân hàng nhà xuất + Những rủi ro tỉ giá hối đối - Tín dụng ứng trƣớc dƣới hình thức mua lại chứng từ tốn: Sau hồn tất nghĩa vụ xuất chuyển hàng hoá cho ngƣời mua, ngƣời xuất lập chứng từ toán, lúc nhà xuất có tồn quyền sở hữu chứng từ toán Đồng thời họ xuất nhu cầu bù đắp vốn để tiếp tục trình kinh doanh khoảng thời gian xuất chuyển hàng đến nhà nhạp chấp nhận chứng từ đồng ý trả tiền Trong trƣờng hợp nhƣ vậy, nhà xuất đem bán chứng từ toán cho ngân hàng Việc ngân hàng mua lại chứng từ toán tức chấp nhận cấp khoản tín dụng cho nhà xuất Trị giá khoản tín dụng ứng trƣớc phụ thuộc vào trị giá chứng từ, loại hàng hoá mua bán thể chứng từ,…Thông thƣờng ngân hàng mua với giá khoảng 70 – 80% trị giá chứng từ Ngân hàng có quyền truy địi nhà xuất chứng từ gửi không thu đƣợc tiền www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 20 ... CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 74 3.1 Chiến lƣợc xuất tín dụng tài trợ xuất Việt Nam 74 3.1.1 Chiến lƣợc xuất Việt Nam giai... hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 79 3.3 Tín dụng tài trợ xuất số ngân hàng cạnh tranh 80 3.4 Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất NHNTVN 84 3.4.1 Giải pháp. .. Chuyên đề khảo sát hoạt động TDTTXK NHNTVN từ năm 2003 đến năm 2006 Kết cấu chuyên đề Tên chuyên đề: “ Giải pháp thúc đẩy hoạt động tín dụng tài trợ xuất Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam? ?? Để đạt đƣợc