Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế tại nhno ptnt việt nam

Chuyên đề thực tập Tài A - K12 Lời nói đầu Trong giai đoạn phát triển kinh tế tõng bíc héi nhËp víi nỊn kinh tÕ khu vùc giới, Việt Nam đà xích lại gần cầu nối thơng mại quốc tế Bởi lẽ, phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có tạo đợc vị trí thích hợp dây chuyền hợp tác phân công lao động quốc tế Nền kinh tế mở cửa đà thực tạo đà phát triển mạnh cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cho doanh nghiệp ngân hàng tham gia vào lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt công tác toán quốc tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn ( NHNo & PTNT )Việt Nam ngân hàng quan tâm tới vấn đề Ngân hàng đà liên tục cải tiến đổi hoạt động nhằm nâng cao hiệu trình phát triển hoạt động toán quốc tế Qua đề tài em muốn nghiên cứu hoạt động toán quốc tế để từ đề số giải pháp hữu hiệu cho việc hoàn thiện, giảm thiểu thiệt hại tổn thất cho ngân hàng nh doanh nghiệp toán xuất nhập Chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I : Những vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 Chơng II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế NHNo & PTNT Việt Nam Chơng III: Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế NHNo & PTNT Việt Nam Trong trình hoàn thành chuyên đề, em đà nhận đợc hớng dẫn bảo tận tình thày giáo-TS Hoàng Xuân Quế với góp ý giúp đỡ lÃnh đạo cán sở quản lý, kinh doanh vốn ngoại tệ-NHNo & PTNT Việt Nam Em xin đợc bày tỏ lòng biết ơn trân trọng giúp đỡ quý báu Với điều kiện trình độ thời gian hạn chế, đà có nhiều cố gắng song chuyên đề tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý thầy cô ngời quan tâm Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 Chơng I vấn đề hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng I Ngân hàng thơng mại Khái niệm Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tÕ nãi chung vµ hƯ thèng tµi chÝnh nãi riêng, ngân hàng thơng mại thờng chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lợng ngân hàng Ngân hàng tổ chøc thu hót tiÕt kiƯm lín nhÊt hÇu hÕt kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế-xà hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xà hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nớc ( thành phố, tỉnh) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp ngời tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hóa dịch vụ, họ thêng sư dơng sÐc, ủ nhiƯm chi, thỴ tÝn dơng hay tài khoản điện tửVà cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thờng đến ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ ( thông qua mua chứng Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 khoán Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu t phát triển Đánh giá ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ -đây kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Một số loại hình ngân hàng thơng mại nh: - Ngân hàng sở hữu t nhân cá nhân thành lập vốn cá nhân Loại thờng nhỏ, phạm vi hoạt động địa phơng gắn liền với doanh nghiệp, cá nhân địa phơng - Ngân hàng cổ phần : đợc thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Việc nắm giữ cổ phiếu cho phÐp ngêi së h÷u cã qun tham gia qut định hoạt động ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập ngân hàng đồng thời phải gánh chịu tổn thất xảy Do vốn sở hữu đợc hình thành thông qua tập trung, ngân hàng cổ phần có khả tăng vốn nhanh chóng, thờng ngân hàng lớn, có phạm vi hoạt động rộng, đa năng, có nhiều chi nhánh công ty - Ngân hàng sở hữu Nhà nớc : vốn sở hữu Nhà nớc cấp, đợc thành lập nhằm thực số mục tiêu định quyền Trung ơng địa phơng quy định Ngân hàng Nhà nớc đợc Nhà nớc hỗ trợ tài nên bị phá sản, nhiên nhiều trờng hợp ngân hàng phải thực sách Nhà nớc gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 - Ngân hàng liên doanh: đợc hình thành dựa vốn góp hai hay nhiều bên, thờng ngân hàng nớc với ngân hàng nớc để tận dụng u - Ngân hàng hoạt động theo hớng chuyªn doanh : chØ tËp trung cung cÊp mét sè dịch vụ ngân hàng nh cho vay xây dựng nông nghiệp Tuy nhiên loại ngân hàng thờng gặp rủi ro lớn nghành lĩnh vực hoạt động mà ngân hàng phục vụ sa sút Ngân hàng đơn ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, trình độ cán không đa dạng Ngân hàng đa : cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tợng Đây xu hớng hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại ngân hàng đa thờng ngân hàng lớn Tính đa dạng giúp ngân hàng tăng thu nhập hạn chế rủi ro Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại 2.1.Hoạt động huy động vốn Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dới hình thức huy động, cho vay, đầu t cung cấp dịch vụ khác Huy động vốnhoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thơng mại-đóng vai trò quan trọng, ảnh hởng tới chất lợng hoạt động ngân hàng Nguồn vốn nghiệp vơ ngn vèn cđa NHTM a, Vèn chđ së h÷u Để bắt đầu hoạt động ngân hàng ( đợc pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có lợng vốn định Đây loại vốn ngân hàng sử dụng lâu dài, hình thành nên trang thiết bị, nhà cửa cho ngân hàng Nguồn hình Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 thành nghiệp vụ hình thành loại vốn đa dạng tuỳ theo tính chất sở hữu, lực tài chủ ngân hàng, yêu cầu phát triển thị trờng - Nguồn vốn hình thành ban đầu Tùy theo tính chất ngân hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác Nếu ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nớc, ngân sách Nhà nớc cấp ( vốn Nhà nớc) Nếu ngân hàng cổ phần, cổ đông đóng góp thông qua mua cổ phần cổ phiếu Ngân hàng liên doanh bên liên doanh góp, ngân hàng t nhân vốn thuộc sở hữu t nhân - Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động Trong trình hoạt động, ngân hàng gia tăng vốn chủ theo nhiều phơng thức khác tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể Nguồn từ lợi nhuận: điều kiện thu nhập ròng lớn không, chủ ngân hàng có xu hớng gia tăng vốn chủ cách chuyển phần thu nhập ròng thành vốn đầu t Tỷ lệ tích luỹ tùy thuộc vào cân nhắc chủ ngân hàng tích luỹ tiêu dùng Những ngân hàng lâu năm, thu nhập ròng lớn, nguồn vốn tích luỹ từ lợi nhuận cao so với vốn chủ hình thành ban đầu Nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấp thêmđể mở rộng quy mô hoạt động, để đổi trang thiết bị, để đáp ứng yêu cầu gia tăng vốn chủ ngân hàng Nhà nớc quy địnhĐặc điểm hình thức huy động không thờng xuyên, song giúp cho ngân hàng có đợc lợng vốn sở hữu lớn vào lúc cần thiết Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 - Các quỹ Ngân hàng có nhiều quỹ, quỹ có mục đích riêng Trớc tiên quỹ dự phòng tổn thất Quỹ đợc trích lập hàng năm đợc tích luỹ lại nhằm bù đắp tổn thất xảy Quỹ bảo toàn vốn nhằm bù đắp hao mòn vốn dới tác động lạm phát Quỹ thặng d phần đánh giá lại tài sản ngân hàng chênh lệch thị giá mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu Tùy theo quy định cụ thể nớc, ngân hàng có quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng, quỹ giám đốc Các quỹ ngân hàng thuộc sở hữu chủ ngân hàng Nguồn hình thành quỹ từ thu nhập ngân hàng Tuy nhiên khả sử dụng quỹ vào hoạt động kinh doanh tùy thuộc vào mục đích sử dụng quỹ - Nguồn vay nợ chuyển đổi thành cổ phần Các khoản vay trung dài hạn ngân hàng thơng mại mà có khả chuyển đổi thành vốn cổ phần đợc coi phận vốn sở hữu ngân hàng ( vốn bổ sung) nguồn có số đặc điểm nh sử dụng lâu dài, đầu t vào nhà cửa, đất đai hoàn trả đến hạn b, Nguồn tiền gửi nghiệp vụ huy động tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thơng mại Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ toán hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân c Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 TiỊn gưi lµ ngn tiỊn quan träng, chiÕm tû träng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trờng cạnh tranh để có đợc nguồn tiền có chất lợng ngày cao, ngân hàng đà đa thực nhiều hình thức huy động khác - Tiền gửi toán : tiền gửi doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng, nhờ ngân hàng giữ toán hộ Trong phạm vi số d cho phép, nhu cầu chi trả doanh nghiệp cá nhân đợc ngân hàng thực Các khoản thu tiền doanh nghiệp cá nhân đợc nhập vào tiền gửi toán theo yêu cầu - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xà hội Nhiều khoản thu tiền doanh nghiệp tổ chức xà hội đợc chi trả sau thời gian xác định Tiền gửi toán thuận tiện cho hoạt động toán song lÃi suất lại thấp.Để đáp ứng nhu cầu tăng thu ngời gửi tiền, ngân hàng đà đa hình thức tiền gửi có kỳ hạn Ngời gửi không đợc sử dụng hình thức toán tiền gửi toán để áp dụng loại tiền gửi Nếu cần chi tiêu, ngời gửi phải đến ngân hàng để rút tiền ra.Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng hình thức tiền gửi toán, song tiền gửi có kỳ hạn đợc hởng lÃi suất cao tùy theo độ dài kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm dân c Các tầng lớp dân c có khoản thu nhập tạm thời cha sử dụng ( khoản tiết kiệm) Trong điều kiện có khả tiếp cận với ngân hàng, họ gửi tiết kiệm Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 nhằm thực mục tiêu bảo toàn sinh lời khoản tiết kiệm, đặc biệt nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm, ngân hàng cố gắng khuyến khích dân c thay đổi thói quen giữ tiền vàng nhà cách mở rộng mạng lới huy động, đa hình thức huy động đa dạng lÃi suất cạnh tranh hấp dẫn - Tiền gửi ngân hàng khác Nhằm mục đích nhờ toán hộ số mục đích khác, ngân hàng thơng mại gửi tiền ngân hàng khác Tuy nhiên, quy mô nguồn thờng không lớn c, Nguồn vay nghiệp vụ vay cđa NHTM TiỊn gưi lµ ngn quan träng nhÊt ngân hàng thơng mại Tuy nhiên cần, ngân hàng thờng vay mợn thêm Tại nhiều nớc, ngân hàng Trung ơng quy định tỉ lệ nguồn tiền huy động vốn chủ Do nhiều ngân hàng vào giai đoạn cụ thể phải vay mợn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khả huy động bị hạn chế - Vay NHNN ( vay ngân hàng Trung ơng) Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả ngân hàng thơng mại Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ, ngân hàng thơng mại thờng vay ngân hàng Nhà nớc.Hình thức cho vay chủ yếu tái chiết khấu ( tái cấp vốn) Các thơng phiếu đà đợc ngân hàng thơng mại chiết khấu ( tái chiết khấu) trở thành tài sản họ Khi cần tiền, ngân hàng mang thơng phiếu đến tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nớc Nghiệp vụ làm thơng Đỗ Thị Thu Hằng Chuyên đề thực tập Tài A - K12 phiếu ngân hàng thơng mại giảm dự trữ ( tiền mặt tiền gửi Ngân hàng Nhà nớc ) tăng lên - Vay tổ chức tín dụng khác Đây nguồn ngân hàng vay mợn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trờng liên ngân hàng Các ngân hàng có dự trữ vợt yêu cầu có kết d gia tăng bất ngờ khoản tiền huy động giảm cho vay sẵn sàng cho ngân hàng khác vay để tìm kiếm lÃi suất cao Ngợc lại, ngân hàng thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mợn tức thời để đảm bảo khoản Nh nguồn vay mợn từ ngân hàng khác để đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách Trong nhiều trờng hợp bổ sung thay cho nguồn vay mợn từ Ngân hàng Nhà nớc - Vay thị trờng vốn Giống nh doanh nghiệp khác, ngân hàng vay mợn cách phát hành giấy nợ ( kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) thị trờng vốn Rất nhiều ngân hàng thơng mại thiếu nguồn tiền gửi trung dài hạn dẫn đến không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay trung dài hạn Do khoản vay trung dài hạn nhằm bổ sung cho nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t trung dài hạn Thông thờng khoản vay bảo đảm Những ngân hàng có uy tín trả lÃi suất cao vay mợn đợc nhiều Các ngân hàng nhỏ thờng khó vay mợn trực tiếp cách Họ thờng phải vay qua ngân hàng đại lý đợc bảo lÃnh ngân hàng đầu t Khả vay mợn phụ thuộc vào trình độ phát triển thị trờng tài Đỗ Thị Thu Hằng