NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ VIỆC MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH
CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là tên gọi chung của các doanh nghiệp có yếu tố tư hữu trong việc sở hữu các tư liệu sản xuất.
Xét về hình thức pháp lý , DNNQD được chia thành:
* Công ty cổ phần : Là loại hình doanh nghiệp mà vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần, người sở hữu cổ phần được gọi là cổ đông Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp và có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho người khác.
Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân Trong quá trình hoạt động công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán ra công chúng theo quy định của pháp luật để huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh
* Công ty trách nhiệm hữu hạn(TNHH) :Luật doanh nghiệp phân biệt hai loại hình công ty TNHH
- Công ty TNHH một thành viên:
Là doanh nghiệp do một tổ chức làm chủ sở hữu, chủ sở hữu chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp.
Công ty TNHH một thành viên có tư cách pháp nhân, không được quyền phát hành cổ phiếu.
- Công ty TNHH hai thành viên trở lên:
Là doanh nghiệp có tư cách pháp nhân và các thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp Các thành viên có thể là tổ chức hay cá nhân.
Công ty TNHH hai thành viên trở lên không được quyền phát hành cổ phiếu.
* Công ty hợp danh: Là doanh nghiệp phải có ít nhất hai thành viên hợp danh, ngoài ra còn có thể có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân có trình độ chuyên môn và uy tín nghề nghiệp, phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về các nghĩa vụ của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty.
Công ty hợp danh không được phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào
* Doanh nghiệp tư nhân : Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về toàn bộ hoạt động của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp tư nhân không có tư cách pháp nhân
* Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: Bao gồm doanh nghiệp liên doanh và các doanh nghiệp 100% vốn đầu tư nước ngoài.
1.1.2 Đặc điểm của doanh nghiệp ngoài quốc doanh a Ưu điểm
DNNQD có những ưu thế nổi bật sau:
- Có khả năng hướng tới lợi nhuận cao nhất Do các DNNQD có tính tư hữu cao nên hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp luôn gắn liền với quyền lợi, lợi ích cá nhân của người sản xuất cũng như chủ doanh nghiệp. Chính vì vậy mà các DNNQD luôn luôn tập trung, tận dụng tối đa những gì họ có để đạt được lợi nhuận cao nhất có thể.
- Các DNNQD có số vốn đầu tư ban đầu ít, nhưng hiệu quả sử dụng vốn cao, thường đầu tư vào các ngành nghề nhanh thu hồi vốn nên khả năng thu hồi vốn nhanh Cũng chính vì ưu thế quy mô nhỏ mà các DNNQD có thể dễ dàng thích ứng đối với sự thay đổi của thị trường, cơ chế chính sách của nhà nước.
- Các DNNQD thường có bộ máy quản lý, tổ chức, kinh doanh gọn nhẹ Vì vậy mà các quyết định quản lý được thực hiện nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiếp Điều này góp phần đáng kể trong việc giảm chi phí quản lý doanh nghiệp
- Các DNNQD có tính linh động cao, có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng mặt hàng nhanh và dễ dàng nhanh chóng tiếp thu được những tiến bộ khoa học, kỹ thuật mới giúp họ có thể nhanh chóng “đi tắt”, “đón đầu”.
- DNNQD tận dụng triệt để được lợi thế về nguồn lao động dồi dào, cách thức quản lý lao động chặt chẽ và quan hệ giữa người lao động và chủ doanh nghiệp cũng được quản lý chặt chẽ theo địa phương, họ hàng, gia đình. b Hạn chế
Tuy có nhiều ưu thế, song các DNNQD cũng không tránh khỏi các hạn chế sau:
- Quy mô vốn đầu tư nhỏ tuy là một ưu thế, song đây cũng là hạn chế lớn cho doanh nghiệp khi muốn đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh Mặt khác việc tìm nguồn tài trợ của họ thường khó khăn hơn so với các doanh nghiệp nhà nước Tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng đã khó, song để có được nguồn vốn đủ cho phương án sản xuất kinh doanh thì nguồn vốn tự có nhỏ của họ đôi khi là rào cản bởi nó không đáp ứng được các tỷ lệ an toàn theo yêu cầu từ phía ngân hàng.
- Cơ sở sản xuất, trang thiết bị, công nghệ còn yếu kém và lạc hậu chủ yếu đầu tư vào các ngành nghề ít vốn, thu hồi vốn nhanh, không đòi hỏi công nghệ phức tạp Do đó nhiều doanh nghiệp đã tận dụng những máy móc thiết bị đã lạc hậu để tiếp tục sản xuất kinh doanh Mặt khác do phạm vi hoạt động hẹp, bản thân doanh nghiệp không đủ sức tích luỹ vốn đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh cho nên họ chưa có đủ nguồn để tài trợ cho việc đổi mới máy móc trang thiết bị.
- Chất lượng lao động còn thấp, trình độ tay nghề chưa cao, đặc biệt là trình độ quản lý nói chung còn hạn chế, ít được đào tạo cơ bản và chưa đáp ứng được so với yêu cầu phát triển của nền kinh tế Cho nên trong thực tế, một số doanh nghiệp khi hoạt động ở quy mô nhỏ thì có hiệu quả, nhưng khi mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thì trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp không đáp ứng một cách tương xứng nên đã dẫn đến thua lỗ.
- Khả năng cạnh tranh trên thị trường bị hạn chế, thường bị động trong các quan hệ thị trường, khả năng tiếp thị kém, nguy cơ phá sản cao.
- Hiện tượng các DNNQD hoạt động phi pháp như trốn thuế, lậu thuế, lừa đảo v v còn phổ biến Ngoài ra, đa số các DNNQD còn chưa thực hiện đầy đủ các quy định của pháp luật về an toàn lao động và đóng bảo hiểm xã hội đối với người lao động của mình Như vậy, DNNQD tuy có nhiều ưu thế, song cũng bộc lộ không ít các hạn chế của mình Các hạn chế trên mới chỉ là những hạn chế của bản thân các doanh nghiệp Mặt khác những doanh nghiệp này đang phải hoạt động trong một môi trường kinh tế mà trong đó còn có nhiều cản trở như sự bất bình đẳng về chế độ chính sách giữa doanh nghiệp quốc doanh và DNNQD, hay các cản trở gây khó khăn trong quá trình tìm kiếm nguồn vốn tài trợ Do đó mà DNNQD cần có sự hỗ trợ từ phía Nhà nước về nhiều mặt như cơ chế chính sách, thuế, công nghệ, và đặc biệt là vốn Có thể thấy với đặc điểm về quy mô vốn, trình độ ban lãnh đạo, thiết bị công nghệ việc tự thu hút các nguồn vốn bên ngoài của các DNNQD là rất khó. Việc tự thu hút vốn thông qua phát hành cổ phiếu hay trái phiếu doanh nghiệp là vô cùng khó khăn, vì cần phải đáp ứng các điều kiện gắt gao về quy mô vốn, trình độ quản lý của ban lãnh đạo v v Do đó nguồn vốn chính mà cácDNNQD luôn mong mỏi có được chính là nguồn vốn vay từ ngân hàng.
1.1.3 Vai trò của doanh nghiệp ngoài quốc doanh a Đối với nền kinh tế thị trường
VẤN ĐỀ MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH
1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
-Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người chủ sở hữu sang người sử dụng vốn, sau một thời gian nhất định người sử dụng có trách nhiệm hoàn trả cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
-Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp,và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là một hình thức của tín dụng, và đây cũng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường bởi tính ưu việt của nó so với các hình thức khác: khối lượng tín dụng lớn, thời gian linh hoạt, phạm vi tín dụng rộng.
Theo Luật các Tổ chức tín dụng của nước ta, điều 49: “Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước”.
Như vậy hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ bó hẹp trong phạm vi cho vay, mà nó còn bao gồm cả các nghiệp vụ khác như chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Đây cũng chính là các hoạt động chủ yếu trong nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng thương mại, do đó tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất của ngân hàng Các ngân hàng luôn mong muốn mở rộng tín dụng, điều này đồng nghĩa với khả năng tăng lợi nhuận của ngân hàng Song đây cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho hoạt động của ngân hàng Rủi ro này do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, nhưng đều có một điểm chung là có thể làm giảm thu nhập của ngân hàng Chính vì vậy mà khi xem xét việc mở rộng tín dụng, các ngân hàng cũng luôn cân nhắc đến các rủi ro có thể gặp phải.
1.2.2 Các hình thức tín dụng đối với các DNNQD
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi.
Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn (hoặc một giấy nhận nợ).
Chiết khấu thương phiếu là một hình thức tín dụng dựa trên cơ sở trao đổi trái quyền: Ngân hàng bỏ tiền ra trong hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tương lai với lãi suất xác định (lãi suất chiết khấu), nhưng thực chất ngân hàng đã thay người mua trả tiền trước cho người bán, như vậy người bán sớm có tiền để tiếp tục sản xuất kinh doanh, quay vòng vốn nhanh chóng hơn.
Bảo lãnh là cam kết của ngân hàng dưới hình thức thư bảo lãnh về việc thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi khách hàng của ngân hàng không thực hiện được nghĩa vụ đã cam kết.
Bảo lãnh được coi là một hình thức tín dụng thông qua chữ ký, tuy ngân hàng không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã dùng uy tín của mình để thu lợi (phí bảo lãnh).
Cho thuê tài chính là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng.
Cho thuê tài chính thường là hình thức tín dụng trung- dài hạn Ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê với thời gian sao cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị của tài sản cho thuê cộng lãi (thời gian khoảng 80 đến 90% đời sống hoạt động của tài sản đó) Hết thời hạn thuê, khách hàng có thể mua lại tài sản đó.
Phương thức cho thuê là một hình thức tài trợ có nhiều ưu điểm, đặc biệt là đối với các DNNQD, bởi DNNQD sẽ không phải đầu tư với quy mô lớn ngay từ ban đầu mà tuỳ theo thoả thuận với ngân hàng, sẽ trả gốc và lãi tương ứng với giá trị của tài sản thuê Hơn nữa số tiền thuê này được tính thành một chi phí và nó sẽ làm giảm đáng kể số thuế phải nộp của doanh nghiệp.
1.2.3 Sự cần thiết phải mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Qua nghiên cứu vai trò, ưu thế và hạn chế của DNNQD trong nền kinh tế Chúng ta có thể thấy việc mở rộng tín dụng của ngân hàng đối với khu vực kinh tế này là hết sức quan trọng, nó tạo ra sự phát triển đa dạng trong nền kinh tế, bởi vì không những khu vực kinh tế NQD có đóng góp lớn vào GDP(42%GDP của cả nước) mà còn tiềm ẩn những khả năng to lớn mà chúng ta chưa khai thác được Theo chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần của nhà nước thì việc mở rộng hoạt động tín dụng của ngân hàng sẽ góp phần tạo ra sự phát triển cân bằng và ổn định cho nền kinh tế Thúc đẩy các đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cường đổi mới công nghệ, tăng năng suất lao động,tạo thêm công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân Mặt khác việc mở rộng hoạt động tín dụng sẽ giúp ngân hàng ngày càng năng động và hoàn thiện hơn trong hoạt động của mình và giữ vững vai trò, vị trí của mình trong nền kinh tế đặc biệt trong giai đoạn đang diễn ra sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng như hiện nay
Trong tương lai khu vực kinh tế NQD sẽ chiếm một vị trí quan trọng trong nền kinh tế, do vậy việc mở rộng hoạt động tín dụng đối với khu vực này sẽ là một chiến lược phát triển của ngân hàng.
THỰC TRẠNG VIỆC MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NHNo & PTNT
TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh
Năm 1998, hệ thống NH chuyển đổi từ một cấp sang hai cấp Từ đó, cùng với cơ chế quản lý mới của hệ thống NH và những nhu cầu mới trong cơ chế thị trường như: tiết kiệm, đầu tư gia tăng, hệ thống NH ngày càng được mở rộng và phát triển NHNo & PTNT Việt Nam là một trong những NH có mạng lưới chi nhánh cấp một được thành lập theo QĐ/27/6/1988 của Tổng Giám Đốc NHNo & PTNT Việt Nam trên cơ sở tách chuyển từ NHNo Thành phố nhằm đáp ứng nhu cầu huy động vốn cho đầu tư, phát triển kinh tế Thủ đô, đặc biệt trong lĩnh vực No & PTNT.
Chi nhánh NHNo & PTNT Đống Đa là chi nhánh của NHNo & PTNT
Hà Nội được thành lập năm 2000, nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế trên địa bàn quận và góp phần mở rộng qui mô hoạt động của NH Thành phố, trụ sở chính đặt tại 154 Tôn Đức Thắng Tuy mới thành lập và hoạt động được gần 5 năm nhưng cán bộ nhân viên chi nhánh đã cố gắng phấn đấu vượt qua mọi khó khăn, bỡ ngỡ và đạt được một số kết quả tích cực.
Trong năm 2004, nền kinh tế Thủ đô có nhiều khởi sắc trên mọi lĩnh vực Giá trị sản lượng các ngành công nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp và dịch vụ đèu tăng trưởng khá, các doanh nghiệp đã từng bước thích nghi và đứng vững trong nền kinh tế nói chung và ngành NH nói riêng, trong đó có NHNo & PTNT Đóng Đa Trong khuôn khổ thực hiện nghị quyết 15/NQ –
TW của Bộ Chính Trị về phương hướng nhiệm vụ phát triển Thủ đô Hà Nội trong giai đoạn 2001 – 2010 “ Phát triển Hà Nội thành trung tâm Tài chính – Tiền tệ của cả nước ”
Trong năm 2007, Chi nhánh thực hiện chuyển trụ sở làm việc từ 154 Tôn Đức Thắng - Đống Đa – Hà Nội đến 37 Đê La Thành - Đống Đa - Hà nội đã góp phần nâng cao vị thế của Chi nhánh trong con mắt nhìn nhận của khách hàng Đồng thời, Chi nhánh vẫn duy trì hoạt động của phòng giao dịch tại 154 Tôn Đức Thắng – Hà Nội tạo điều kiện cho các khách hàng gửi tiền đã giao dịch từ trước đó nhằm duy trì và phát triển nguồn vốn dân cư.
Từ ngày 1-4-2008, NHNo&PTNT Đống Đa đã được NHNo&PTNT Việt Nam chuyển thành chi nhánh cấp 1.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT Đống Đa
Là một chi nhánh cấp hai trực thuộc NHNo & PTNT Hà Nội, vốn ít, mới đi vào hoạt động chưa lâu (từ năm 2000) Do vậy, chi nhánh NHNo & PTNT Đống Đa là một chi nhánh nhỏ Trong điều kiện thị trường cạnh tranh gay gắt trên địa bàn, đã có rất nhiều NH hoạt động từ lâu và đã có uy tín với khách hàng So với các NHTM khác trên địa bàn, cụ thể là NH Công Thương Đống Đa thì thị phần của NHNo & PTNT Đống Đa chỉ chiếm 10% Bên cạnh đó, hệ thống NHNo cũng mở rộng nhanh chóng: chi nhánh Thăng Long gồm có các phòng giao dịch Nguyễn Khuyến, Cát Linh, Thái Hà, Bách Khoa Chi nhánh Tây Hà Nội với phòng giao dịch Nguyễn Du, Công ty vàng bạc NHNo với phòng giao dịch tại chợ Kim Liên…, tạo nên một mạng lưới dầy đặc chiếm lĩnh thị trường vốn cạnh trạnh quá khốc liệt nên mặc dụ cố gắng tìm mọi biện pháp huy động nhưng nguồn tiền gửi từ dân cư cũng rất hạn chế, mức độ tăng chậm. Để tồn tại và không ngừng phát triển mở rộng thị trường, chi nhánh đã ý thức được việc sắp xếp cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của mình một cách gọn nhẹ và khoa học đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban nghiệp vụ và sự tiện lợi, thoải mái khi khách hàng đến giao dịch nhằm thu hút được đông đảo khách hàng đến NH cũng như giúp cho chi nhánh giải quyết công việc có hiệu quả nhất.
Việc sắp xếp tại các phòng ban như sau:
Ban lãnh đạo: 3 đồng chí.
Phòng kinh doanh: 10 đồng chí.
Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ Phòng Kế toán – Ngân quỹ: 11 đồng chí.
Phòng tổ chức hành chính Phòng giao dịch: 9 đồng chí.
Có thể thấy, cơ cấu tổ chức bộ máy của chi nhánh tương đối đơn giản ít các phòng ban nghiệp vụ Việc sắp xếp cán bộ tương đối hợp lý tạo điệu kiện cho cán bộ phát huy được năng lực chuyên môn và khả năng tiếp cận khách hàng.
* Lãnh đạo: Giám đốc và phó giám đốc có nhiệm vụ:
- Xây dựng chương trình, kế hoạch và điều hành công việc hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo sự chỉ đạo của ngành, NH Thành phố – NH cấp ủy quyền cơ sở.
- Kịp thời phổ biến và kiểm tra việc thực hiện chế độ chính sách, thông tư, chỉ thị và nghị định của ngành đến với cán bộ công nhân viên.
- Chăm lo bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ và đời sống của cán bộ công viên trong chi nhánh.
- Xây dựng chiến lược khách hàng, đề xuất chính sách và có kế hoạch từng bước mở rộng quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp, hộ sản xuất trên địa bàn.
- Tiếp nhận, thẩm định và trực tiép cho vay các dự án và chương trình vay vốn của các doanh nghiệp theo các qui định của NHTW, cũng như của
- Thường xuyên kiểm tra, phân tích hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp vay vốn, phân loại nợ… để tìm biện pháp đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn.
- Lập báo cáo theo định kỳ và theo yêu cầu của lãnh đạo chi nhánh.
- Thực hiện các nghiệp vụ khác dược lãnh đạo chi nhánh giao.
* Phòng Kế toán – Ngân quỹ:
- Là đầu mối giao dịch với khách hàng về các dịch vụ thanh toán tiền, nhận chi trả tiết kiệm, thu chi tiền mặt… bảo đảm an toàn, chứng từ nhanh chóng, kịp thời quản lý và lưu trữ hồ sơ chứng từ.
- Kiểm tra, kiểm soát, thực hiẹn chế độ chính sách và tuân thủ các nguyên tắc, chế độ thủ tụ kế toán theo qui định của ngành và của Nhà nước.
- Thực hiện nghiêm đầy đủ chế độ kho quĩ và theo qui định của ngành, nâng cao nghiệp vụ để phát hiện và thu giữ bạc giả báo cáo lãnh đạo, bảo đảm an toàn kho quĩ.
- Thực hiện sửa chữa, mua sắm các tài sản cố định và các nhiệm vụ khác theo sự phân công của lãnh đạo.
* Tổ bảo vệ: có nhiệm vụ bảo đảm an toàn tuyệt đối về tài sản, đặc biệt là an toàn kho quĩ của chi nhánh.
THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC
2.2.1 Các DNNQD có quan hệ với Chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa a DNNQD trên địa bàn
* Các công ty cổ phần
Các công ty cổ phần trên địa bàn được hình thành từ hai nguồn: từ các doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá chuyển sang và các công ty cổ phần mới thành lập Nếu như các các công ty cổ phần do doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá có vốn tự có tương đối lớn, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực sản xuất công nghiệp, thì các công ty cổ phần mới được thành lập có số vốn nhỏ bé hơn nhiều (thường dưới 2 tỷ đồng) và tập trung chủ yếu vào lĩnh vực thương mại, dịch vụ như gia công hàng hoá, mua bán ký gửi hàng hoá.
* Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH)
Số lượng các công ty TNHH mới được thành lập và đăng ký kinh doanh trên địa bàn huyện có tốc độ tăng trưởng rất nhanh chóng, đặc biệt là trong những năm gần đây Tuy nhiên, đây là những doanh nghiệp có số vốn tự có còn nhỏ (thường dưới 1 tỷ đồng), đa số là do 2 đến 3 thành viên trong cùng một gia đình đứng ra thành lập và tổ chức điều hành doanh nghiệp, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực kinh doanh mua bán, ký gửi hàng hoá và gia công cơ khí, sản xuất hàng tiêu dùng.
Các công ty tư nhân có tốc độ tăng trưởng thấp trong những năm qua so với tốc độ phát triển của các DNNQD khác, nguyên nhân chủ yếu là do các tư nhân vẫn còn tập trung buôn bán, làm ăn nhỏ lẻ, không chính thức thành lập doanh nghiệp và đăng ký kinh doanh Vốn kinh doanh của các doanh nghiệp tư nhân này cũng ở mức thấp.
* Công ty liên doanh và công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài
Sự ra đời và hoạt động của khu công nghiệp Nam Thăng Long đã kéo theo sự thành lập rất nhiều các công ty liên doanh và công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài trên địa bàn Hoạt động của các công ty này tập trung chủ yếu vào lĩnh vực sản xuất, lắp ráp hàng xuất khẩu Vốn đầu tư lớn, tiềm lực tài chính được đầu tư từ công ty mẹ rất vững chắc, cùng với các công ty liên doanh, các công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài thực sự là một thị trường đầy tiềm năng và mới mẻ cho các ngân hàng thương mại.
Với các loại hình doanh nghiệp rất phong phú, số lượng các doanh nghiệp lớn, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh rất đa dạng, mặt khác lại gặp một số hạn chế đặc biệt là nguồn vốn trong kinh doanh, nhu cầu tín dụng của các DNNQD trên địa bàn là rất lớn Các công ty cổ phần, công ty TNHH chuyên về sản xuất thì nhu cầu của họ tập trung vào sản phẩm tín dụng tài trợ cho vốn lưu động, theo hình thức cấp hạn mức tín dụng Ngoài ra, các công ty này cũng có nhu cầu vốn lớn để đầu tư thêm các trang thiết bị sản xuất, nâng cao công suất, mở rộng sản xuất, kinh doanh Các công ty liên doanh, công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài thì nhu cầu của họ lại tập trung nhiều hơn vào tín dụng hỗ trợ cho xuất, nhập khẩu và nhu cầu thanh toán quốc tế.
Như vậy, nhu cầu tín dụng của các DNNQD trên địa bàn là rất lớn, và nếu được đáp ứng thì sẽ góp phần làm tăng trưởng tín dụng ngân hàng trên địa bàn một cách đáng kể Tuy nhiên, khi tìm cách tiếp cận với nguồn tín dụng ngân hàng, các DNNQD này lại gặp không ít khó khăn Ngoại trừ một số các công ty cổ phần mà trước đây được chuyển từ các doanh nghiệp nhà nước làm ăn có hiệu quả, vốn lớn sang, và các công ty liên doanh, công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài có thể tiếp cận dễ dàng hơn với nguồn vốn ngân hàng, thì hầu hết các doanh nghiệp còn lại đều gặp không ít trở ngại, đặc biệt là các công ty TNHH và công ty tư nhân Trở ngại đầu tiên mà họ gặp phải là các thủ tục, giấy tờ để vay vốn thường khá phức tạp, mặt khác cũng là do những giấy tờ đó còn chưa đầy đủ Tiếp đó là khối lượng cho vay hạn chế, thường phụ thuộc lớn vào mức tài sản đảm bảo của họ, và khối lượng này chỉ đáp ứng được một phần nhu cầu của bản thân doanh nghiệp Hơn thế, các doanh nghiệp này thường không được cấp tín dụng với lãi suất cho vay ưu đãi như các doanh nghiệp nhà nước Thời gian vay bị khống chế, loại hình cho vay ít đa dạng (thường là cho vay theo món) Những khó khăn trở ngại này nếu không được quan tâm và giúp đỡ từ phía các ngân hàng thì sẽ dẫn tới việc tìm kiếm nguồn tài chính từ thị trường đen là điều dễ hiểu Chính điều này sẽ cản trở sự phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp Do vậy làm thế nào để mở rộng tín dụng cho các DNNQD trên địa bàn là vấn đề được các ngân hàng trên địa bàn rất quan tâm. b Các DNNQD có quan hệ tín dụng với Chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa
Trong những năm qua, Chi nhánh đã không ngừng cố gắng trong việc thu hút thêm khách hàng mới Cho đến 31/12/2006 đã có 6443 khách hàng đến mở tài khoản tiền gửi tại Chi nhánh Khách hàng của Chi nhánh hiện tại không chỉ bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản như truyền thống mà là các doanh nghiệp hoạt động rộng khắp từ xây dựng đến sản xuất công nghiệp, thương mại và dịch vụ Thành phần khách hàng rất phong phú, thuộc mọi thành phần kinh tế, từ doanh nghiệp quốc doanh đến các DNNQD (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, công ty liên doanh) và các cá nhân, có doanh nghiệp có quy mô vốn lớn, có doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ
Như vậy có thể thấy việc mở rộng tín dụng đối với các DNNQD của Chi nhánh ban đầu đã có một thuận lợi đó là số các DNNQD đã có quan hệ tiền gửi với ngân hàng Ngoài ra ngân hàng cũng chú ý đến việc thu hút thêm các khách hàng mới.
2.2.2 Thực trạng tín dụng đối với DNNQD a Các hình thức tín dụng
Trong các hình thức tín dụng: chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, và cho thuê tài chính tại NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa cấp tín dụng cho các DNNQD dưới hai hình thức chính là cho vay và bảo lãnh Đây cũng là các hình thức phổ biến mà ngân hàng cấp tín dụng cho bất kỳ khách hàng nào, bởi ngân hàng chưa tiến hành thực hiện nghiệp vụ cho thuê, và hình thức chiết khấu mới chỉ dừng lại ở việc chiết khấu các giấy tờ có giá như sổ tiết kiệm, trái phiếu, kỳ phiếu do các tổ chức tín dụng phát hành. b Hoạt động cho vay b1 Quy mô dư nợ: Dư nợ cho vay DNNQD trong ba năm qua đã tăng lên cả về số lượng tuyệt đối cũng như số tương đối (tỷ trọng trong tổng dư nợ) Điều này phản ánh đúng tình hình hoạt động kinh tế của các DNNQD trên địa bàn có sự chuyển biến tích cực cả về số lượng lẫn chất lượng.
Bảng 7: Dư nợ đối với các DNNQD trong ba năm 2005-2007 Đơn vị: triệu đồng
% so với tổng dư nợ 71,32 72,86 85,29
(Nguồn : Báo cáo dư nợ các năm 2005-2007 , Phòng kinh doanh)
Qua bảng số liệu cho thấy mặc dù năm 2006 dư nợ cho vay DNNQD có giảm, cụ thể giảm từ 89296 triệu đồng xuống cũn 83788 triệu đồng giảm 6,17% so với năm 2005, nhưng thay vào đó năm 2007 thỡ dư nợ cho vay DNNQD tăng lên đột biến lên 162214 triệu đồng tăng 93,6% so với năm 2006 và tăng 81,65% so với năm 2005, việc tăng đột biến của dư nợ cho vay DNNQD đó kộo theo sự tăng đột biến của tổng dư nợ lên đến 190181 triệu đồng tăng 65,4% so với năm 2006 và tăng 51,8% so với năm 2005 Qua đó cho thấy việc mở rộng tín dụng đối với các DNNQD đó cú những bước đột phá rất tốt. b2 Các phương thức cho vay
- Cho vay theo hạn mức tín dụng Đây là hình thức cho vay ngắn hạn rất phù hợp với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Tuy nhiên để được cho vay theo hình thức này đòi hỏi doanh nghiệp phải có uy tín và quan hệ lâu dài với ngân hàng Đây cũng là điều mà phần lớn các DNNQD chưa đáp ứng được, bởi thời gian có quan hệ với ngân hàng còn rất ngắn Do đó mà chỉ có một số các công ty cổ phần được chuyển sang từ các doanh nghiệp quốc doanh cổ phần hoá là được cấp hạn mức tín dụng, còn lại đa số các doanh nghiệp khác chỉ được cấp tín dụng dưới hình thức cho vay theo món.
Là hình thức cho vay phổ biến đối với tất cả các DNNQD Cho vay theo món có thể là cho vay ngắn hạn hay dài hạn, nhưng chủ yếu các khoản tín dụng theo món là các khoản ngắn hạn nhằm đáp ứng các nhu cầu tài chính ngắn hạn trước mắt của khách hàng Cho vay theo món dài hạn thường là cho vay các dự án đầu tư vào tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh, nhưng số lượng DNNQD được vay dài hạn theo món còn ít Mặt khác mỗi lần xin vay, doanh nghiệp phải xây dựng một hồ sơ xin vay vốn riêng biệt, thời gian và thủ tục giải quyết cho vay theo món thường phức tạp và kéo dài hơn so với cho vay theo hạn mức Do đó hình thức này sẽ rất bất tiện đối với các DNNQD có nhu cầu vay vốn ngắn hạn thường xuyên, nhưng lại không đáp ứng được yêu cầu để được cấp hạn mức tín dụng b3 Vấn đề tài sản đảm bảo
Trong số khách hàng là DNNQD có quan hệ tín dụng với NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa, Chi nhánh đều yêu cầu cần phải có tài sản đảm bảo trong quan hệ tín dụng Tài sản đảm bảo sẽ là yếu tố đầu tiên để Chi nhánh xem xét việc cho vay và là yếu tố quyết định đến mức cho vay với các doanh nghiệp này Thông thường, Chi nhánh sẽ chỉ cho vay từ 50 đến 70% giá trị của tài sản đảm bảo nếu tài sản đó là bất động sản (nhà cửa, giá trị quyền sử dụng đất) Và cũng có đến trên 90% các DNNQD là khách hàng của Chi nhánh có tài sản đảm bảo hay bảo lãnh vay vốn bằng tài sản của bên thứ ba (các thành viên trong DNNQD) là bất động sản Điều này đã gây không ít khó khăn cho chính các doanh nghiệp bởi nhiều lý do:
Thứ nhất, theo quy trình tín dụng của NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa cũng như các quy định pháp luật về tài sản đảm bảo thì thủ tục hoàn thiện một hồ sơ đảm bảo tiền vay bằng tài sản là giá trị quyền sử dụng đất thường rất phức tạp, khối lượng giấy tờ có liên quan lớn (sổ đỏ, trích lục bản đồ, hợp đồng bảo lãnh, thế chấp, các biên bản cần thiết khác v v ), và chiếm một thời gian không nhỏ (thời gian định giá tài sản, thời gian công chứng các giấy tờ có liên quan, thời gian đăng ký giao dịch đảm bảo ) Điều này cũng làm mất không ít chi phí của cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng.
Thứ hai, việc định giá các tài sản là giá trị quyền sử dụng đất rất khó khăn và phức tạp Giá bất động sản trên địa bàn huyện thường hay biến động khiến cho việc định giá theo giá thị trường gặp không ít khó khăn Do đó mà Chi nhánh sử dụng phổ biến phương pháp định giá dựa trên khung giá của Nhà nước trên cơ sở có tham khảo giá thị trường Như vậy giá trị tài sản đảm bảo của DNNQD thường bị định giá thấp hơn nhiều so với giá trị thực tế của nó. b4 Nợ quá hạn của các DNNQD Điều mà các ngân hàng e ngại nhất trong việc mở rộng tín dụng đối với các DNNQD chính là khả năng xảy ra các khoản nợ xấu, mà có thể thấy thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn của ngân hàng.
Bảng 8: Nợ quá hạn so với tổng dư nợ của các DNNQD Đơn vị: triệu đồng
Tổng dư nợ với DNNQD 89296 83788 162214
Nợ quá hạn của DNNQD 759 746 1070
Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ(%) 0,85 0,89 0,66
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2005-2007, Phòng kinh doanh)
GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NHỮNG NĂM TỚI
Năm 2007 là năm nền kinh tế Việt Nam đã khởi sắc, nhờ môi trường kinh doanh và các chính sách khuyến khích đầu tư có nhiều đổi mới Do vậy, định hướng hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa cũng cần điều chỉnh để phù hợp với tình hình mới nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa Trong đó định hướng hoạt động tín dụng đóng một vai trò quan trọng trong việc đem lại thu nhập cao hơn cho NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa, cụ thể mục tiêu của NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa trong lĩnh vực hoạt động tín dụng như sau:
* Mục tiêu dư nợ tín dụng năm 2008 đạt 230 tỷ đồng.
* Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, xử lý triệt để các khoản nợ quá hạn đã phát sinh, thu hồi nợ cho Ngân hàng.
* Tăng tỷ trọng cho vay vào các dự án đầu tư vốn có hiệu quả, các dự án đồng tài trợ với các Ngân hàng bạn Tham gia các dự án của Chính phủ.
* Chú trọng cho vay loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ phù hợp với quy mô vốn của Ngân hàng.
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA
3.2.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng Ngân hàng chỉ có thể mở rộng tín dụng khi có nguồn vốn đáp ứng đủ cho nhu cầu tín dụng của các khách hàng Xuất phát từ thực tế là nguồn vốn huy động trên địa bàn trong ba năm qua luôn ở tình trạng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng (chỉ ở mức 79 đến 89% nhu cầu), do đó để mở rộng tín dụng, Chi nhánh cần phải tập trung, nỗ lực, bằng nhiều biện pháp để tăng nguồn huy động tại chỗ của mình Cụ thể là:
- Mở rộng mạng lưới huy động vốn, tại mỗi địa điểm cần phải xây dựng được trụ sở khang trang, trang bị các máy móc hiện đại cần thiết và đội ngũ nhân viên luôn niềm nở, lịch sự, tận tình để đạt được niềm tin của khách hàng, đồng thời Chi nhánh cũng nên thực hiện việc bố trí giờ giao dịch sao cho phù hợp với đặc điểm của khách hàng tại nơi đặt trụ sở.
- Thu hút tiền gửi không kỳ hạn của các cá nhân và doanh nghiệp bằng cách nâng cao tốc độ và chất lượng của dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, tính toán biểu phí thanh toán hợp lý, có thể giảm phí hoặc miễn phí thanh toán với các đơn vị có lượng tiền gửi lớn, lãi suất không kỳ hạn ưu đãi với các đơn vị có số dư tiền gửi lớn (đạt một mức quy định nhất định của ngân hàng), thực hiện các dịch vụ đi kèm miễn phí như hoạt động tư vấn cho dự án Có thể đẩy mạnh thu hút các doanh nghiệp liên doanh thông qua việc mở tài khoản cho cán bộ nhân viên của doanh nghiệp và thực hiện phát lương không thu phí với các doanh nghiệp có số lượng công nhân viên vừa phải.
- Tiếp tục phát huy chính sách khuyến mại với các khách hàng là cá nhân có lượng tiền gửi lớn, thường xuyên thăm hỏi quan tâm đến các khách hàng để duy trì được một đội ngũ khách hàng truyền thống của Chi nhánh.
- Sớm triển khai rộng rãi hình thức gửi tiết kiệm một nơi, lĩnh nhiều nơi tại tất cả các địa điểm huy động của Chi nhánh.
- Đa dạng hoá các hình thức huy động tiết kiệm bằng ngoại tệ Ngân hàng có thể huy động tiền gửi ngoại tệ không chỉ bằng USD, EUR mà còn cả ngoại tệ mạnh khác như JPY, DEM
- Tiếp tục phát hành trái phiếu NHNo&PTNT Đống Đa và Chứng chỉ tiền gửi Đây là các sản phẩm có thời hạn dài sẽ tăng cường nguồn vốn trung dài hạn cho ngân hàng Mặt khác trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi với lãi suất huy động hấp dẫn được người dân ưa thích Ngoài ra trái phiếu NHNo&PTNT Đống Đa có đặc điểm đặc biệt là mua ở một nơi nhưng có thể rút ở nhiều nơi nên rất thuận tiện với khách hàng
3.2.2 Tăng cường hoạt động thu thập thông tin
Thông tin trong hoạt động tín dụng là một nhân tố rất quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra các quyết định về khoản tín dụng Thông thường, các ngân hàng thường gặp khó khăn khi muốn có thông tin tín dụng của khách hàng, mà đặc biệt là với các DNNQD Phần lớn các thông tin mà ngân hàng có được là do các doanh nghiệp này cung cấp cho ngân hàng thông qua các báo cáo tài chính Khi có được các thông tin này, ngân hàng luôn phải luôn phải đặt một dấu hỏi cho tính xác thực của thông tin Chính vì vậy mà nhiều ngân hàng đã yêu cầu DNNQD muốn vay vốn của ngân hàng thì một trong những điều kiện để được vay là báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải được xác nhận của tổ chức kiểm toán có uy tín Điều này vô hình chung đã làm tăng đáng kể chi phí vay mượn của doanh nghiệp Mặt khác ít khi DNNQD thực hiện được đầy đủ các báo cáo tài chính và cung cấp các thông tin cần thiết đúng thời gian mà ngân hàng yêu cầu Do đó việc theo dõi, giám sát hoạt động của doanh nghiệp, ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn.
Những khó khăn trên là các khó khăn thường gặp phải của ngân hàng đối với khách hàng cũ Trong việc mở rộng tín dụng, ngân hàng không chỉ quan tâm đến việc duy trì các khách hàng cũ mà luôn phải mở rộng tìm đến các khách hàng mới Do đó mà việc thu thập các thông tin có liên quan đến DNNQD trên địa bàn là rất quan trọng trong kế hoạch mở rộng tín dụng với DNNQD của Chi nhánh Nó không những giúp Chi nhánh định hình được thị trường DNNQD mà Chi nhánh cần xâm nhập, mà còn hạn chế được rủi ro tín dụng ngay từ bước đầu tiên của quá trình cấp tín dụng. Để thực hiện được công tác này, Chi nhánh cần huy động toàn bộ các phương tiện vật chất cần thiết để thực hiện việc quan sát, phân tích và tổng hợp các lĩnh vực cơ bản có liên quan đến DNNQD trên địa bàn Các thông tin về DNNQD có thể được thu thập từ trong nội bộ ngân hàng hay từ ngoài thị trường, từ nơi DNNQD đăng ký kinh doanh, từ các bạn hàng của DNNQD hay từ các ngân hàng mà trước kia DNNQD có quan hệ Ngoài ra Chi nhánh cần tăng cường hoạt động hợp tác trao đổi thông tin với các ngân hàng thương mại trên cùng địa bàn bởi hiện tại có rất nhiều khách hàng của Chi nhánh có quan hệ với nhiều ngân hàng cùng một lúc Trên cơ sở các thông tin đó, Chi nhánh cần tiến hành phân tích, so sánh để đưa ra các quyết định chính xác.
Tăng cường thu thập thông tin, nghiên cứu, tìm hiểu, điều tra là cơ sở khoa học cũng như thực tiễn để Chi nhánh đưa ra các quyết định chính xác về việc mở rộng tín dụng với DNNQD: các ngành nghề nào nên mở rộng tín dụng, mở rộng tín dụng với các DNNQD nào, quy mô mở rộng là bao nhiêu cho phù hợp, nhu cầu tín dụng cần mở rộng là gì.
3.2.3 Đánh giá và phân loại khách hàng
Thường xuyên xem xét đánh giá tình hình tài chính của DNNQD sẽ giúp cho ngân hàng nắm được thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh Qua đó, xác định rõ nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến tình hình tài chính của khách hàng Căn cứ vào kết quả phân tích tài chính doanh nghiệp, ngân hàng thực hiện được việc phân loại khách hàng, từng bước thanh lọc những khách hàng yếu kém, thu hút đầu tư những khách hàng hoạt động tốt và phải thiết lập mối quan hệ tốt và lâu dài với khách hàng.
Trên cơ sở đánh giá khách hàng, Chi nhánh nên thực hiện việc phân loại khách hàng theo tiêu thức sau:
- Loại 1: là các doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt, sản xuất kinh doanh có lãi và ổn định, sòng phẳng trong quan hệ vay mượn với ngân hàng và các bạn hàng, không có nợ quá hạn, có uy tín trên thị trường, sản phẩm có triển vọng và được ưa thích.
- Loại 2: là các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định, lỗ lãi bất thường, uy tín với ngân hàng chưa cao.
- Loại 3: là các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không sòng phẳng trong quan hệ vay mượn, có nợ quá hạn, nợ xấu, ban giám đốc có trình độ năng lực yếu kém, chưa đưa ra được các giải pháp khắc phục tình trạng hiện thời. Đây chỉ là một trong số rất nhiều cách để phân loại DNNQD của ngân hàng Trên cơ sở phân loại này, ngân hàng sẽ đưa ra các chính sách tín dụng phù hợp Ví dụ như theo cách phân loại trên, có thể mở rộng tín dụng với các doanh nghiệp thuộc loại 1 theo hướng mở rộng về quy mô tín dụng, cho vay theo hình thức cấp hạn mức tín dụng, cho vay dự án trung dài hạn, hoặc cho vay không có tài sản đảm bảo Đây cũng là các doanh nghiệp mục tiêu của bất kỳ một ngân hàng nào, do đó việc giữ và thu hút DNNQD thuộc nhóm này là rất quan trọng Với các doanh nghiệp thuộc nhóm 2, ngân hàng có thể cho vay trên cơ sở xem xét đến tài sản đảm bảo, và doanh nghiệp thuộc nhóm 3, Chi nhánh cần tìm cách từ chối cho hợp lý, nếu là doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng thì cần tìm cách thu hồi vốn nhanh chóng Tuy nhiên một điều quan trọng không kém là chính sách tín dụng như thế nào còn phụ thuộc vào phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng Chi nhánh nên đổi mới phương pháp tư duy, đưa vấn đề hiệu quả của phương án xin vay là yếu tố hàng đầu để quyết định cho vay hay các quyết định khác liên quan đến chính sách tín dụng của Chi nhánh
3.2.4 Nâng cao hiệu quả của hoạt động giao tiếp - khuyếch trương
Giao tiếp khuyếch trương là những hoạt động hỗ trợ với mục tiêu đặt ra là làm khách hàng hiểu rõ ràng và đầy đủ về ngân hàng và các dịch vụ của ngân hàng Chính sách giao tiếp, khuyếch trương thường được các ngân hàng quan tâm hàng đầu bởi nó trực tiếp tạo ra hình ảnh ngân hàng trong con mắt khách hàng, tạo ra sự tin tưởng của khách hàng đối với ngân hàng Do đó để thực hiện tốt hơn công tác này, Chi nhánh cần:
- Tăng cường hoạt động quảng cáo về Chi nhánh thông qua phương tiện truyền thông (đài phát thanh của huyện) để tuyên truyền các thông tin về hoạt động của ngân hàng và các sản phẩm dịch vụ.
- Nâng cao hiểu biết của khách hàng về các sản phẩm của ngân hàng thông qua việc phát hành các tờ rơi Đặc biệt là các tờ rơi nói về các thủ tục cần thiết để xin vay với các doanh nghiệp Các tờ rơi này được phát cho các khách hàng một cách rộng rãi, đặc biệt là các doanh nghiệp đến mở tài khoản tại Chi nhánh.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Trong số các nguyên nhân cản trở việc mở rộng tín dụng của ngân hàng thương mại đối với DNNQD thì có không ít các nguyên nhân thuộc về chế độ, chính sách và ảnh hưởng của các yếu tố thuộc nền kinh tế vĩ mô như thuế, bảo hộ mậu dịch, chính sách cải cách doanh nghiệp Vì vậy tôi xin có một số kiến nghị sau nhằm tạo điều kiện cho việc mở rộng tín dụng với DNNQD nói chung cũng như công tác này tại NHNo & PTNT chi nhánh Đống Đa nói riêng:
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước và các cơ quan hữu quan
* Về vấn đề quyền sử dụng đất
Quyền sử dụng đất là tài sản đảm bảo tiền vay chủ yếu của các DNNQD, và đây cũng chính là điểm yếu của các DNNQD này Các DNNQD đa số đều có diện tích đất sử dụng nhỏ bé, nhiều doanh nghiệp không có đủ diện tích đất để tiến hành hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng nhà xưởng Tuy hiện nay đã có nhiều khu công nghiệp được xây dựng nhưng đối với các DNNQD (trừ các doanh nghiệp liên doanh) thì việc tìm kiếm một chỗ trong khu công nghiệp là một điều rất khó Mặt khác các giấy tờ có liên quan để được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất rất phức tạp Tại nước ta chỉ được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất bởi đất đai là tài sản của toàn dân, và việc chuyển đổi quyền sử dụng này cũng bị hạn chế tối đa thông qua việc đánh thuế trước bạ rất cao Hậu quả là quyền sử dụng đất thường được chuyển nhượng không công khai, giá đất thiếu ổn định, đến tay doanh nghiệp thì các giấy tờ cần thiết cũng không còn Do đó, đề nghị Nhà nước và sở địa chính có các biện pháp khẩn trương cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để các DNNQD có đủ điều kiện thế chấp cho ngân hàng, giảm tối đa các thủ tục phiền hà không cần thiết trong việc cấp sổ đỏ, cải tiến thủ tục và rút ngắn thời gian.
* Cải tiến hệ thống thuế đối với các doanh nghiệp Đã có câu danh ngôn nói rằng thuế và cái chết là hai thứ mà người ta biết chắc rằng sẽ gặp phải trong đời Và cũng như ở mọi nơi trên thế giới, thuế không phải là thứ được các doanh nghiệp tại Việt Nam ái mộ Tuy nhiên nhìn chung khi đã đứng ra thành lập doanh nghiệp, những người chủ doanh nghiệp biết chắc là mình sẽ phải quan tâm đến vấn đề thuế, họ xác định là sẽ nộp thuế, và mức thuế họ phải nộp là tương đối hợp lý và công bằng
Song vấn đề tồn tại của hệ thống thuế không phải là mức thuế mà vấn đề chính là sự bất hợp lý của hệ thống thuế và cách quản lý Sự bất hợp lý này thể hiện ở chỗ có quá nhiều loại thuế và các mức thuế khác nhau Các DNNQD thường phải nộp ba loại thuế chính là thuế doanh thu (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tiêu thụ đặc biệt Mỗi loại thuế lại có nhiều mức khác nhau, ví dụ như thuế thu nhập doanh nghiệp từ 25 đến 45% Do có nhiều loại thuế và có nhiều mức thuế suất cho nên trong quản lý hệ thống thuế, nhiều doanh nghiệp đã thực hiện chế độ nhiều hệ thống sổ sách kế toán và nói chung là tránh công khai hồ sơ tài chính của mình Hậu quả là công tác thu thuế không đạt, thiếu công bằng, mà còn tác động xấu đến công tác kế toán lưu trữ hồ sơ tài chính Do đó, đề nghị Nhà nước và Bộ tài chính cùng các cơ quan thuế nên thực hiện cải tiến hệ thống thuế sao cho gọn nhẹ, không chồng chéo, không phân biệt đối xử mức thuế phải nộp giữa DNNQD và doanh nghiệp quốc doanh, rút ngắn khoảng cách giữa các mức thuế.
* Công tác kiểm tra, giám sát
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của các DNNQD, đặc biệt trong việc quản lý sổ sách kế toán.
- Tiếp tục ban hành và hoàn thiện các chuẩn mực kế toán Việt Nam
- Yêu cầu các DNNQD có vốn tự có trên 5 tỷ đồng hàng năm phải thực hiện kiểm toán.
- Đề nghị các công ty kiểm toán tại Việt Nam nên có chính sách hỗ trợ về chi phí kiểm toán đối với các DNNQD.
* Hệ thống pháp luật và công tác thi hành pháp luật
- Tạo dựng một môi trường pháp lý đầy đủ và công bằng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của DNNQD theo các nội dung sau:
+ Tiến hành sửa đổi Luật doanh nghiệp theo hướng luật này điều chỉnh chung cho tất cả các đối tương doanh nghiệp không phân biệt hình thức sở hữu Đây sẽ là bước đầu để hình thành nên một sân chơi pháp lý công bằng cho tất cả các doanh nghiệp.
+ Ban hành và bổ sung các bộ luật như luật đất đai, pháp lệnh về thương phiếu, hối phiếu, luật chống độc quyền kinh tế, luật tố tụng, khởi tụng, khiếu nại tố cáo.
+ Không hình sự hoá các quan hệ kinh tế – dân sự trong quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và doanh nghiệp.
- Các thủ tục toà án cần sớm điều chỉnh bổ sung cho phù hợp với điều kiện mới, đảm bảo tiến hành điều tra một cách nhanh chóng, tránh gây tình trạng lãng phí thời gian Các bản án có hiệu lực cần phải tiến hành thi hành án nhanh chóng, xử lý kịp thời các phát sinh trong quá trình thực hiện để đảm bảo quyền lợi của ngân hàng Toà án cũng nên tạo điều kiện để giảm thiểu những rắc rối trong việc xử lý tài sản đảm bảo để ngân hàng thu hồi vốn.
* Hỗ trợ các DNNQD phát triển
- Hình thành quỹ bảo lãnh vay vốn cho các DNNQD, trong đó các DNNQD là thành viên của quỹ khi vay vốn dưới 100 triệu không phải có tài sản đảm bảo nhưng phải đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng về cho vay không có tài sản đảm bảo.
- Khuyến khích đầu tư tư nhân vào mọi ngành nghề, đặc biệt trong các ngành có hướng xuất khẩu.
- Xoá bỏ một số lĩnh vực độc quyền của Nhà nước.
- Chính phủ điều tiết giá của một số ngành độc quyền như điện, nước, cước phí bưu chính để giảm giá thành đầu vào của DNNQD, đồng thời có chính sách hỗ trợ về giá khi cần thiết.
* Vấn đề công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo
Hiện nay, tài sản của khách hàng khi đem cầm cố, thế chấp cho Chi nhánh đều phải qua các thủ tục công chứng Nhà nước và đăng ký giao dịch đảm bảo Do đó thời gian để hoàn tất một bộ hồ sơ đảm bảo tài sản là khá lâu, do khối lượng giấy tờ cần hoàn thiện lớn, mặt khác các phòng công chứng Nhà nước trên địa bàn Hà nội đã quá tải Vì vậy, Nhà nước nên có các cải tiến về thủ tục công chứng và đăng ký giao dịch đảm bảo theo hướng một cửa, gọn nhẹ và nhanh chóng, nâng cao tinh thần trách nhiệm của các công chứng viên.
3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng Nhà nước là cơ quan quản lý nhà nước về toàn bộ các hoạt động ngân hàng, thông qua các văn bản quy phạm Tất cả các hoạt động của các ngân hàng thương mại, trong đó có hoạt động mở rộng tín dụng với DNNQD đều phải chấp hành các văn bản pháp luật trên Vì vậy vai trò định hướng của Ngân hàng Nhà nước là rất quan trọng Lần đầu tiên trong lịch sử nghành ngân hàng nước ta, chế độ cho vay với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh được ban hành theo quyết định số 18/NH-QĐ ngày 27/4/1988 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho đến nay đã được 15 năm. Hiện nay để tiếp tục mở rộng hoạt động tín dụng với kinh tế ngoài quốc doanh cũng như DNNQD, Ngân hàng Nhà nước cần:
- Ban hành các văn bản hướng dẫn, phối hợp cùng các ngân hàng thương mại tiến hành cụ thể hoá Luật Ngân hàng Nhà nước và luật các tổ chức tín dụng.
- Tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua việc nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường liên ngân hàng, hiệp hội ngân hàng, trung tâm thông tin tín dụng.
- Sửa đổi về cơ chế cho vay, bảo lãnh theo hướng nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm của các ngân hàng.
- Thu hút các dự án, chương trình quốc tế hỗ trợ ngành ngân hàng về đào tạo cán bộ quản lý, đào tạo nâng cao nghiệp vụ thẩm định dự án, đánh giá dự án, trang bị công nghệ ngân hàng hiện đại.
- Ban hành nghị định và thông tư hướng dẫn thực hiện pháp lệnh về thương phiếu.
Trong những nguyên nhân khiến cho việc hạn chế tín dụng với DNNQD thì có phần không nhỏ là từ phía các doanh nghiệp này Trong tương lai, để các ngân hàng tín nhiệm, mở rộng tín dụng với mình thì các DNNQD cần phải làm mới hình ảnh của chính mình, thể hiện rõ ưu điểm của mình là một thành phần kinh tế sôi động nhất trong nền kinh tế Muốn vậy các DNNQD cần: