Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng công thương thanh xuân

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: Nâng cao chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân GVHD : PGS.TS Lưu Thị Hương Sinh viên: Đoàn Ngọc Khuê Lớp : TCDN 48A MSV : CQ481410 Hà Nội 05- 2010 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2.Hoạt động ngân hàng thương mại .7 1.1.2.Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.2.1 Tổng quan thẩm định tài hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại 1.2.1.1.Khái niệm thẩm định tài hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1.2.Nội dung thẩm định tài hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại 10 1.2.2.Chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.2.2.1.Khái niệm 12 1.2.2.2.Chỉ tiêu đánh giá 12 1.3.NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 13 1.3.1.Nhân tố chủ quan 13 1.3.2.Nhân tố khách quan .14 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN .15 2.1.TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 15 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân 15 2.1.2.Hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân năm gần 16 2.2.THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 20 2.2.1 Thực trạng thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân 20 2.2.1.1.Quy trình thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân 20 2.2.1.2 Phương pháp thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân .21 2.2.1.3.Nội dung thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân 23 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân 29  Ví dụ minh họa thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân a) Giới thiệu dự án………………………………………………………………… 30 b) Thẩm định khách hàng………………………………………………………………30 c)Thẩm định tài dự án vay vốn “ Dự án đầu tư xây dựng nhà làm việc dịch vụ cho thuê ” Công ty cổ phần xây dựng Duy Nam………………… 31 2.3.ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 37 2.3.1 Những kết đạt .37 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .39 2.3.2.1.Hạn chế 39 2.3.2.2.Nguyên nhân 41 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN .44 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN .44 3.1.1 Định hướng chung 44 3.1.2.Định hướng hoạt động cho vay .45 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 46 3.2.1.Hồn thiện phương pháp thẩm định tài .46 3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài .47 3.2.3 Hoàn thiện tổ chức hoạt động thẩm định tài 49 3.2.4 Đào tạo, nâng cao lực trình độ cán thực việc thẩm định tài hoạt động cho vay 50 3.2.5 Nâng cao chất lượng thu nhập xử lý thông tin liên quan đến cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay .52 3.2.6 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định .55 3.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH XUÂN 57 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Bộ nghành liên quan 57 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Công Thương Việt Nam .58 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư .59 KẾT LUẬN 60 Danh mục tài liệu tham khảo 61 LỜI MỞ ĐẦU Việc Việt Nam thức trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO năm 2006 mở thời kỳ phát triển kinh tế với nhu cầu giao thương, nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế rộng khắp nước nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực Trong phát triển mạnh mẽ kinh tế, khơng thể khơng nhắc tới đóng góp quan trọng ngành ngân hàng tài Mạng lưới ngân hàng ngày rộng khắp, số lượng ngân hàng cổ phần hóa tham gia niêm yết thị trường chứng khoán gia tăng năm qua, hoạt động ngành ngân hàng ngày trở lên sôi động, chu chuyển dịng tiền ngày gia tăng khơng tốc độ, số lượng mà chiều rộng lẫn chiều sâu Việc Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư số 07/2010/TT-NHNN việc thi hành chế cho vay khoản trung dài hạn theo lãi suất thỏa thuận có tín hiệu tích cực với thị trường, ngân hàng phần chủ động giải tỏa nguồn vốn ứ đọng chế lãi suất trần trước Hoạt động cho vay ngân hàng trở nên thuận lợi khơng cịn bị rào cản lãi suất, nhiên chất lượng cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay ngân hàng thương mại chưa cao Trên sở có điều kiện thực tập chi nhánh Thanh Xuân ngân hàng Công Thương Việt Nam, em nhận thấy cơng tác thẩm định tài chi nhánh vấn đề quan tâm xem xét để nâng cao hiệu hoạt động cho vay Xuất phát từ tình hình thực tế chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân, em lựa chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân.” Do thời gian thực tế ngắn kiến thức em hạn hẹp nên nội dung đề tài khó tránh khỏi nhiều hạn chế Em mong nhận đuợc chia sẻ đóng góp thầy giáo người quan tâm để đề tài em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! CHƯƠNG : CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại Luật tín dụng Quốc hội khóa X thơng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 định nghĩa: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt đơng ngân hàng hoạt động khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn Dựa vào hình thức sở hữu, ngân hàng thương mại phân chia thành loại hình sau:  Ngân hàng thương mại Nhà nước: ngân hàng thương mại Nhà nước đầu tư vốn, thành lập tổ chức hoạt đông kinh doanh, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước  Ngân hàng thương mại cổ phần: ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần, có doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác cá nhân góp vốn theo qui định ngân hàng Nhà nước  Ngân hàng liên doanh : ngân hàng thành lập vốn góp bên Việt Nam bên nước sở hợp đồng liên doanh Ngân hàng liên doanh pháp nhân Việt Nam, có trụ sở Việt Nam, hoạt động theo giấy phép thành lập qui định liên quan pháp luật  Chi nhánh ngân hàng nước : đơn vị phụ thuộc ngân hàng nước ngoài, ngân hàng nước bảo đảm chịu trách nhiệm nghĩa vụ cam kết chi nhánh Việt Nam Chi nhánh ngân hàng nước ngồi có quyền nghĩa vụ pháp luật Việt Nam qui định, hoạt động theo giấy phép mở chi nhánh pháp luật Việt Nam qui định 1.1.1.2.Hoạt động ngân hàng thương mại Các hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Hoạt động dịch vụ toán - Hoạt động ngân quỹ - Các hoạt động khác góp vốn mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng , kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác đại lý, dịch vụ tư vấn dịch vụ khác có liên quan tới ngân hàng Trong hoạt động trên, hoạt động huy động vốn cung cấp tín dụng hai hoạt động chủ yếu đặc trưng ngân hàng Ngân hàng thương mại tiến hành huy động vốn hình thức sau:  Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn hình thức tiền gửi khác  Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu loại giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước  Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động khác hoạt động Việt Nam tổ chức nước  Vay vốn ngắn hạn ngân hàng Nhà nước  Các hình thức huy động vốn khác theo qui định ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng : Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức: cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định ngân hàng Nhà nước Trong hình thức cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Ngân hàng thương mại cho tổ chức cá nhân vay vốn hình thức sau:  Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống  Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 1.1.2.Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại tổ chức tài thực việc cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo qui định ngân hàng Nhà nước Trong hoạt động cấp tín dụng, hoạt động cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Trong hoạt động cho vay, ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống tổ chức, cá nhân, ngân hàng thương mại cho vay vốn hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay tới 12 tháng - Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn vay từ 12 tháng tới 60 tháng - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Nguyên tắc vay vốn: - Sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Trước cho vay, ngân hàng cần tìm hiểu rõ mục đích khách hàng đồng thời phải kiểm tra khách hàng có sử dụng vốn mục đích cam kết hay khơng Điều quan trọng việc sử dụng vốn vay mục đích hay khơng có ảnh hưởng lớn tới khả thu hồi nợ vay sau - Hoàn trả gốc lãi vốn vay thờ hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Hồn trả gốc lãi vốn vay nguyên tắc thiếu hoạt động cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, sau cho vay thời gian định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hoạt động cho vay dự án ngân hàng thực chất khoản vay trung dài hạn Đứng góc độ khách hàng, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn phục vụ cho dự án nhằm đầu tư vào tài sản cố định đầu tư vào phần tài sản lưu động thường xuyên Đứng góc độ ngân hàng, cho vay dự án hình thức cấp tín dụng góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, loại sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động cho vay nói chung cho vay dự án nói riêng hoạt động kinh doanh quan trọng tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro địi hỏi ngân hàng phải có biện pháp quản lý chặt chẽ Để có định cho vay hay khơng cho vay việc ngân hàng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh hoạt động thiếu ngân hàng Do vậy, ngân hàng nào, để đưa định cho vay cần thông qua khâu thẩm định dự án 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Tổng quan thẩm định tài hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại 1.2.1.1.Khái niệm thẩm định tài hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Thẩm định tín dụng sử dụng công cụ kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy rủi ro phương án dự án mà khách hàng xuất trình nhằm phục vụ cho việc định tín dụng Khác với thẩm định dự án, thẩm định tín dụng cố gắng phân tích hiểu tính chất khả thi thực dự án mặt kinh tế đứng góc độ ngân hàng Khi lập dự án, khách hàng mong muốn vay vốn thổi phồng ước lượng lạc quan hiệu kinh tế dự án Do thẩm định tín dụng cần xem xét đánh giá thực chất dự án Tuy nhiên khơng phải mà thẩm định tín dụng ước lượng dự án cách bi quan khiến cho hiệu dự án bị giảm sút định không cho vay Thông qua thẩm định tín dụng, ngân hàng có nhìn tổng quát chủ đầu tư dự án Về chủ đầu tư, ngân hàng đánh giá lực pháp lý, lực tài chính, trình độ, tình hình sản xuất kinh doanh chủ dự án Về dự án, ngân hàng đánh giá toàn mặt kỹ thuật, hiệu tài chính, hiệu kinh tế, hiệu xã hội phân phối xuất phát từ quan điểm nhà đầu tư, tài trợ vốn hay quan điểm kinh tế Trong khía cạnh cần thẩm định ngân hàng, thẩm định tài khâu phức tạp đóng vai trị mấu chốt để ngân hàng đưa định việc cho vay Thẩm định tài dự án hoạt động cho vay thực chất việc ngân hàng tiến hành thấm định khoản vay trung dài hạn, khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn, dựa quan điểm cùa ngân hàng Nhiệm vụ cán tín dụng thẩm định dự án phát điểm sai sót, điểm đáng nghi ngờ hay điểm chưa rõ ràng dự án với khách hàng thảo luận, làm sáng tỏ thêm nhằm đánh giá xác trung thực thực chất dự án, từ làm sở cho việc có chấp nhận cho doanh nghiệp vay vốn hay không 1.2.1.2.Nội dung thẩm định tài hoạt động cho vay taị ngân hàng thương mại Đối tượng cần thẩm định cho vay dự án tính khả thi dự án mặt tài Mục tiêu thẩm định đánh giá cách xác trung thực khả sinh lời dự án, qua đó, xác định khả thu hồi nợ ngân hàng cho vay đầu tư vào dự án Để đánh giá khả thi tài dự án, ngân hàng cần tập trung thẩm định khía cạnh sau: - Đánh giá tình hình nhu cầu thị trường giá tiêu thụ để làm dự báo doanh thu dự án - Đánh giá tình hình thị trường giá chi phí để làm dự báo chi phí đầu tư ban đầu chi phí suốt q trình hoạt động dự án - Phân tích dự báo dịng tiền ròng thu từ dự án - Xác định tiêu NPV, IRR, PP dùng để đánh giá định khả thi tài dự án - Nếu dự án lớn phức tạp cần có thêm phân tích rủi ro thực dự án phân tích độ nhạy, phân tích tình phân tích mơ