Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp nhthương mại cổ phần hàng hải công nghiệp hn

LỜI MỞ ĐẦU Chuyên đề tốt nghiệp GVHD Ths Lương Thị Thu Hằng LỜI MỞ ĐẦU Ngày 11 1 2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên 150 của tổ chức thương mại thế giới (WTO) Trên con đường hội nhập quốc t[.]

Những vấn đề cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính trong cho

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm: Ở Mỹ, “Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất đặc biệt là tín dụng tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Ở Pháp, ngân hàng được coi là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thường xuyên nhận của công chúng dưới nhiều hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chứng khoán tín dụng hay dịch vụ tài chính hay dịch vụ tài chính (luật NH năm 1941).

Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động thường xuyên và chủ yếu là huy động tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng khác.

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại:

Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá mức thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm

(2) sang nhóm (1) nếu cả hai cùng có lợi

Trung gian tài chính làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó khuyến khích tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho người đầu tư (tăng thu nhập cho người đầu tư) từ đó mà khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đã khắc phục được những hạn chế của tín dụng trực tiếp, làm cho ngân hàng phát triển và thịnh vượng.

1.1.2.2 Tạo phương tiện thanh toán:

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu

Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dung để mua hàng hoá và dịch vụ Do đó, bằng vệc cho vay (hay tạo tín dụng) các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán.

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay.

Ngân hàng thương mại trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ…cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán.

1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng thương mại:

Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân hàng đã tìm mọi cách để huy động được tiền Một trong những nguồn quan trọng là các khoản tiền gửi( thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn.

Ngân hàng thương mại được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau:

Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi ( mua bán) ngoại tệ - ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ.

1.1.3.4 Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán;

Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không cần đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách (séc), khách hàng mang séc đến ngân hàng để nhận được tiền Tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt là an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập.

Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng. Nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.

1.1.3.6 Tài trợ các hoạt động của Chính phủ:

Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng. Các ngân hàng được cấp phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của Chính phủ và tài trợ cho Chính phủ. Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được; hoặc phải cho vay với điều kiện ưu đãi cho các doanh nghiệp của Chính phủ.

Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt qua tỷ lệ so với vốn tự có của ngân hàng thương mại.

Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng.

Ngoài các dịch vụ trên, ngân hàng thương mại còn có các dịch vụ khác: cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn, cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, cung cấp các dịch vụ đại lý.

1.1.3.9 Bảo quản vật có giá:

CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng (TCTD) giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Thời hạn nhất định ở đây là thời hạn cho vay.

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD và khách hàng.

NHTM thường có hai loại hình cho vay theo đối tượng là cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và cho vay đối với khách hàng cá nhân Trong các loại hình cho vay, loại hình cho vay khách hàng doanh nghiệp thường là loại hình mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho NH Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và cho vay đối với khách hàng cá nhân đều có đặc điểm chung của tín dụng, đó là việc ngân hàng cấp tín dụng cho đối tượng (bên đi vay) và sau một khoảng thời gian nhất định sẽ thu hồi cả gốc lẫn lãi Bên cạnh đó cũng có những điểm khác biệt trong cho vay đối với hai loại đối tượng này:

 Về nhu cầu của khách hàng: cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp thường để đáp ứng nhu cầu vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh, đầu tư còn đối với khách hàng cá nhân là để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền hoặc trang trải các chi phí thông thường trong đời sống.

 Về điều kiện cho vay đối với khách hàng: đối với khách hàng cá nhân ngân hàng thường căn cứ vào tình hình tài chính (thu nhập), tài sản đảm bảo còn đối với khách hàng doanh nghiệp các thủ tục cho vay thường phức tạp hơn do NH phải thẩm định phương án sản xuất kinh doanh trong đó có thẩm định tư cách pháp nhân, thẩm định tài chính, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư.

 Về hình thức cấp tín dụng đối với khách hàng: có những hình thức cấp tín dụng giống nhau như thấu chi, cấp tín dụng trực tiếp…đối với cả hai loại hình khách hàng, ngoài ra, đối với khách hàng cá nhân còn có hình thức cấp tín dụng phát hành thẻ tín dụng còn khách hàng doanh nghiệp có hình thức cấp tín dụng cho vay luân chuyển ( dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa).

1.2.2 Phân loại và đặc điểm của cho vay doanh nghiệp:

Dựa vào thời hạn, cho vay có thể chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn:

 Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp:

Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Trong quá trình hoạt động doanh nghiệp cần đầu tư vốn vào tái sản lưu động (TSLĐ) và tài sản cố định (TSCCĐ) Về nguyên tắc, doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn ngắn hạn hoặc dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào TSLĐ. Tuy nhiên, do nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào TSCĐ rất lớn nên thông thường doanh ngiệp khó có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn để đầu tư vào TSLĐ.

Do vậy, để đầu tư vào TSLĐ, doanh nghiệp thường phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn.

Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho TSLĐ gồm có: các khoản nợ phải trả người bán, các khoản ứng trước của người mua, thuế và các khoản phải nộp Nhà nước, các khoản phải trả công nhân viên, các khoản phải trả khác, vay ngắn hạn từ Ngân hàng

 Cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp:

Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

Mục đích của cho vay trung và dài hạn là nhằm đầu tư vào TSCĐ của doanh nghiệp Đứng trên góc độ của khách hàng, các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung và dài hạn nhằm để tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ và một phần TSLĐ thường xuyên Doanh nghiệp có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn bao gồm vốn chủ sở hữu (VCSH) và nợ dài hạn để tài trợ cho những loại tài sản này nhưng do nguồn VCSH có giới hạn nên doanh nghiệp thường phải sử dụng đến nguồn vốn vay dài hạn Doanh nghiệp có thể vay dài hạn thông qua ngân hàng hoặc thông qua phát hành trái phiếu huy động vốn trên thị trường vốn Do đó, đứng trên góc độ doanh nghiệp vay dài hạn không phải là nguồn vốn duy nhất có thể huy động được để tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ Còn đứng trên góc độ ngân hàng, tín dụng trung và dài hạn là một hình thức cấp tín dụng góp phần đem lại lợi nhuận cho hoạt động ngân hàng cho nên ngân hàng phải thấy được trách nhiệm và nỗ lực phục vụ khách hàng tốt hơn, từ đó nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng.

1.2.2.2 Đặc điểm của cho vay doanh nghiệp:

 Các nguyên tắc vay vốn:

Nhìn chung, khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc:

Thứ nhất là sử dụng vốn đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng:

Việc sử dụng vốn vay vào mục đích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng thoả thuận và ghi trong hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thoả thuận nhằm bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này Do vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết hay không Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng.

Từ đó nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và củng cố quan hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này.

Thứ hai là nguyên tắc hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng:

Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền do đó, sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả, cả gốc và lãi.

Bước 1: Phân tích trước khi cho vay

Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng

Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng

Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới

Bảo đảm tiền vay là việc các tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay Nói chung bất kỳ tài sản hoặc các quyền phát sinh từ tài sản có thể tạo ra ngân lưu đều có thể làm bảo đảm tiền vay Tuy nhiên để bảo đảm tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi:

Giá trị bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu, phải có giá trị và có thị trường tiêu thụ.

Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền sử lý tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay.

Các hình thức bảo đảm tiền vay:

1) Bảo đảm tiền vay bằng tài sản thế chấp: có thể thế chấp bằng bất động sản hoặc thế chấp giá trị quyền sử dụng đất.

2) Bảo đảm tiền vay bằng tài sản cầm cố.

3) Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

4) Bảo đảm tiền vay bằng hình thức bảo lãnh.

Ngân hàng và khách hàng có thể thoả thuận với nhau về phương thức cho vay:

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đên một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi.

Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán ( chủ động, nhanh, kịp thời).

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo Hình thức này nhìn chung chỉ áp dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.

 Cho vay trực tiếp từng lần

THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM

1.3.1 Khái niệm thẩm định tài chính trong cho vay:

Thẩm định trong cho vay bao gồm: Thẩm định năng lực khách hàng, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, thẩm định tài chính.

Thẩm định năng lực khách hàng là việc thẩm định tư cách pháp nhân của doanh nghiệp, CBTD cần kiểm tra các hồ sơ pháp lý chứng minh doanh nghiệp điều kiện vay vốn: như mục đích vay vốn là hợp pháp.

Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh là việc Ngân hàng phải phân tích và thẩm định lại PASXKD/DAĐT xem mức độ tin cậy và từ đó đánh giá khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng

Chuyên đề tập chung chủ yếu về công tác thẩm định tài chính vậy:

Thẩm định tài chính là sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin cậy tình hình tài chính của khách hàng trong các báo cáo tài chính đã xuất trình nhằm phục vụ cho việc ra quyết định cho vay. Thẩm định tài chính cố gắng phân tích và hiểu thực chất, khả năng thanh toán, hiệu quả sử dụng vốn hay thu nhập của doanh nghiệp đứng trên góc độ của ngân hàng Khi đi vay, khách hàng mong muốn được vay vốn nên có thể thổi phồng và quá lạc quan về hiệu quả kinh tế của dự án, cũng như cung cấp các báo cáo tài chính về doanh nghiệp đã được sửa chữa làm đẹp các chỉ tiêu Do vậy, CBTD cần phải xem xét đánh giá đúng thực chất, thẩm định chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp Tuy nhiên, không phải vì thế mà CBTD ước lượng dự án một cách quá bi quan khiến cho hiệu quả dự án bị giảm sút, làm mất chi phí cơ hội của doanh nghiệp dẫn đến quyết định không cho vay.

1.3.1.2 Mục đích và ý nghĩa của thẩm định tài chính trong cho vay:

Mục đích của thẩm định tài chính là đánh giá một cách chính xác và trung thực khả năng trả nợ của khách hàng để làm quyết định cho vay Thẩm định tài chính là một trong những khâu rất quan trọng trong toàn bộ quy trình tín dụng.

Việc thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay của NHTM là công việc hết sức quan trọng và cần thiết, bởi hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời lớn nhất cho NHTM song cũng chứa đựng nhiều rủi ro nhất Vì vậy, việc thẩm định giúp NHTM đưa ra quyết định đầu tư có hiệu quả, phù hợp với điều kiện nguồn vốn và chính sách tín dụng cũng như chiến lược hoạt động của ngân hàng Kết quả thẩm định phải giúp ngân hàng đưa ra quyết định xem có cho vay hay không, khối lượng, hình thức cho vay như thế nào, lãi suất cho vay là bao nhiêu, đảm bảo tiền vay như thế nào… Công tác thẩm định cũng giúp ngân hàng từ chối đúng các khoản vay không có hiệu quả sau thời gian ngắn nhất, dự báo được những nguyên nhân có thể xảy ra rủi ro đối với các khoản vay và biện pháp phòng ngừa rủi ro để hạn chế tới mức thấp nhất các thiệt hại khi rủi ro xảy ra.

Thông qua thẩm định tài chính của khách hàng xin vay vốn, ngân hàng sẽ đánh giá được khả năng trả nợ và ý chí trả nợ của khách hàng một cách sát thực hơn, xác định xem khách hàng có thật sự có nhu cầu vốn không và mức ngân hàng có thể cấp cho doanh nghiệp là bao nhiêu, đồng thời xác định thời hạn khoản tín dụng cho phù hợp Vì vậy nếu thẩm định không chính xác sẽ dẫn đến nợ xấu và xảy ra rủi ro cho ngân hàng, làm giảm thu nhập của ngân hàng, thậm chí có thể đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản.

1.3.2 Nội dung thẩm định tài chính:

1.3.2.1 Thẩm định độ tin cậy báo cáo tài chính và tình hình tài chính doanh nghiệp:

Trước khi tiến hành thẩm định tài chính doanh nghiệp, CBTD phải tiến hành thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp Đây là yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất trong thẩm định tài chính Báo cáo tài chính sẽ là vô nghĩa với Ngân hàng khi nó đã bị thay đổi các số liệu,không phản ảnh tình hình thực tế của doanh nghiệp, như vậy công tác thẩm định tài chính không có giá trị. Để tiến hành thẩm định mức độ tin cậy của báo cáo tài chính, CBTD sẽ tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của báo cáo tài chính: báo cáo tài chính đó có giá trị pháp lý không, các số liệu trong các báo cáo tài chính có đảm bảo phù hợp không, chế độ kế toán và phương pháp kế toán áp dụng có tuân thủ đúng quy định của pháp luật không… Đó là quá trình kiểm tra, đánh giá sơ bộ.

Sau khi đánh giá sơ bộ, CBTD sẽ tiến hành kiểm tra một cách cụ thể hơn các báo cáo tài chính Bằng kinh nghiệm, sự hiểu biết thực tế của mình, CBTD tìm xem trong báo cáo tài chính đó có chỗ nào mẫu thuẫn, bất hợp lý Vì các báo cáo tài chính có mối quan hệ mật thiết với nhau, bổ sung và hỗ trợ cho nhau nên CBTD sẽ tiến hành đối chiếu so sánh để xem liệu chúng có phù hợp không Sự phù hợp của một báo cáo tài chính không những trong mối quan hệ với các báo cáo tài chính khác mà còn phải phù hợp trong nội dung mỗi báo cáo đó

Trong quá trình đánh giá số liệu trong báo cáo tài chính, CBTD không chỉ dừng lại ở việc kiểm tra về mặt sổ sách của các báo cáo đó mà cần phải liên hệ thực tế hoạt động của doanh nghiệp đang diễn ra CBTD tiến hành thu thập thêm các thông tin về doanh nghiệp thông qua tiếp xúc với lãnh đạo doanh nghiệp, xuống cơ sở sản xuất của doanh nghiệp để quan sát, tiếp xúc với công nhân trong doanh nghiệp và thu thập thêm các thông tin từ bạn hàng, cơ quan thế để có thể đối chiếu và xác minh tính chính xác các thông tin mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra xem số liệu đã được kiểm toán độc lập chưa và có phải do một công ty kiểm toán có uy tín thực hiện không, mặt khác cần tìm hiểu các số liệu được cơ quan thuế chấp nhận Như vậy mới có thể đánh giá được mức độ tin tưởng của các báo cáo tài chính do doanh nghiệp cung cấp.

Tiếp theo là thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua số liệu trong báo cáo tài chính.

 Thẩm định khoản mục Bảng cân đối kế toán: là báo cáo tài chính phản ánh tình hình tài sản và nguồn hình thành tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định

Thẩm định bảng cân đối kế toán cần kiểm tra các khoản mục cụ thể như:

+ Bên phần tài sản: Tài sản ngắn hạn có mục tiền và các khoản tương đương tiền, khoản phải thu, CBTD cần đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp thông qua tiền mặt tại quỹ, doanh nghiệp sử dụng để trả lương, mua NVL Nó không sinh lãi nhưng giúp DN chủ động trong kinh doanh, đảm bảo thanh toán khi cần thiết Còn các khoản phải thu, NH cần xem xét kĩ các khoản này vì nó là nguồn chủ yếu để doanh nghiệp trả nợ khi đến hạn, hàng tồn kho thể hiện tình hình dự trữ của doanh nghiệp, có đáp ứng nhu cầu thị trường hay không Trong phần tài sản dài hạn, có tài sản cố định đó là đối tượng trung và dài hạn, nó có vay trò quan trọng, có thể làm tài sản đảm bảo tại ngân hàng và phần trích khâu hao của tài sản cố định để trả nợ ngân hàng cũng như tái đầu tư sản xuất kinh doanh.

+ Bên nguồn vốn: có 2 mục lớn là nợ phải trả và vốn chủ sở hữu Nợ phải trả gồm ngắn hạn và nợ dài hạn, đối với nợ ngắn hạn nó thể hiện nhu cầu tiền mặt mà DN cần để trả các khoản nợ còn với nợ dài hạn tuy không ảnh hưởng đến khả năng thanh toán ngay nhưng điều này cũng đòi hỏi DN phải có kế hoạch trả nợ NH cũng cần quan tâm các chủ nợ của DN vì nếu NH dành vị trí quan trọng nhất sẽ dễ dàng thu nợ hơn Vốn chủ sở hữu cho thấy mức độ độc lập về tài chính và nhân tố chống đỡ rủi ro của DN Nó là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới quyết định cho vay của ngân hàng.

 Thẩm định khoản mục Báo cáo kết quả kinh doanh: Để kiểm soát các hoạt động kinh doanh và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cần xem xét tình hình biến dộng của các khoản mục trong báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD) BCKQKD cho biết sự dịch chuyển của tiền trong quá trình sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp và cho phép dự tính khả năng hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai Qua BCKQKD, CBTD có thể đánh giá được là doanh nghiệp đang làm ăn có lãi hay thua lỗ, nếu là thua lỗ sẽ không thể trả nợ được ngân hàng và nếu có trả được ngân hàng thì có lẽ chỉ lấy từ vốn chủ sở hữu hoặc vay của đối tượng khác để trả nợ ngân hàng Đây sẽ là rủi ro rất lớn cho ngân hàng Khi thẩm định để đánh giá chính xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, CBTD yêu cầu khách hàng cung cấp các BCKQKD ít nhất của 2 năm gần nhất Trong BCKQKD, NH chủ yếu quan tâm tới doanh thu và chi phí của doanh nghiệp Phân tích về mức tăng doanh thu hàng năm, kết hợp tình hình SXKD để đưa ra kết quả, hạn chế của Dn trong việc bán hàng, tiếp cận thị trường, mở rộng quy mô SXKD, những thay đổi bất thường trong tổng doanh thu cần xem xét kĩ lưỡng, giải thích nguyên nhân của sự thay đổi đó Còn đối với các khoản chi phí, nó đóng góp vào việc tạo thành doanh thu, và ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của doanh nghiệp, CBTD cần tìm hiểu các chi phí không được cho vào hợp lý của doanh nghiệp, các chi phí chìm mà doanh nghiệp không thể hiện trong BCKQKD.

 Thẩm định báo cáo lưu chuyển tiền tệ: BCLCTT là báo cáo tài chính phản ánh các dòng tiền của doanh nghiệp được xác định trong một thời kì nhất định ( tháng, quý) Dòng tiền thực xuất quỹ bao gồm: dòng tiền xuất quỹ thực hiện sản xuất kinh doanh; dòng tiền xuất quỹ thực hiện hoạt động đầu tư, tài chính; dòng tiền xuất quỹ thực hiện hoạt động bất thường dòng tiền thực nhập quỹ bao gồm: dòng tiền nhập quỹ từ hoạt động kinh doanh (từ bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ); dòng tiền nhập từ hoạt động đầu tư, tài chính; dòng tiền nhập từ hoạt động bất thường Trên cơ sở dòng tiền nhập quỹ và xuất quỹ, các nhà phân tích thực hiện cân đối ngân quỹ với số dư ngân quỹ đầu kỳ để xác định số dư ngân quỹ cuối kỳ Từ đó, có thể thiết lập mức ngân quỹ dự phòng tối thiểu cho doanh nghiệp nhằm mục tiêu đảm bảo chi trả Bởi suy cho cùng không phải lượng tiền doanh nghiệp hiện tại hay lợi nhuận của doanh nghiệp sẽ đảm bảo khả năng chi trả của doanh nghiệp, mà nhân tố quyết định khả năng chi trả của doanh nghiệp chính là dòng tiền của doanh nghiệp trong tương lai.

 Thẩm định thuyết minh báo cáo tài chính: Thuyết minh báo cáo tài chính được lập nhằm cung cấp các thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh chưa có trong báo cáo tài chính Đồng thời, giải thích thêm một số chỉ tiêu mà trong báo cáo tài chính chưa được trình bày Đây là một báo cáo quan trọng giúp CBTD đánh giá chính xác hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp Để có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của doanh nghiệp thì ngoài việc đánh giá các khoản mục trong các báo cáo tài chính, CBTD còn phải đánh giá các tỷ số tài chính.

1.3.2.2 Các tỷ số tài chính để thẩm định tài chính doanh nghiệp:

CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH

Chất lượng và hiệu quả của thẩm định tài chính phụ thuộc rất nhiều vào CBTD Chất lượng thẩm định tài chính thể hiện trước hết ở các Báo cáo thẩm định Bởi vì các Báo cáo thẩm định là sự phản ánh khả năng, năng lực đánh giá và phân tích khách hàng trong việc áp dụng quy trình thẩm định Chất lượng thẩm định tài chính còn thể hiện ở thời gian thẩm định và chi phí của quá trình thẩm định Nói cách khác công tác thẩm định tín dụng đạt chất lượng khi nó giúp cho quyết định của Ngân hàng trong việc cho vay là đúng đắn, đảm bảo khả năng thu hồi nợ, không phát sinh nợ quá hạn và vẫn đảm bảo lợi ích của khách hàng với lãi suất phù hợp và các chính sách ưu đãi phù hợp

1.4.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính:

 Chất lượng thẩm định tài chính đối với khách hàng doanh nghiệp được thể hiện:

 Mức độ chính xác của kết quả thẩm định: kết quả thẩm định phải giúp ngân hàng ra quyết định xem có cho vay hay không, khối lượng và hình thức cho vay như thế nào với lãi suất là bao nhiêu… Đó là việc ngân hàng có đánh giá chính xác, toàn diện tình hình tài chính của doanh nghiệp hay không Công tác thẩm định cũng giúp ngân hàng từ chối đúng các khoản vay không có hiệu quả, và có thể dự báo được những nguyên nhân có thể xảy ra rủi ro đối với dự án và biện pháp phòng ngừa rủi ro để hạn chế tới mức thấp nhất các thiệt hại khi rủi ro xảy ra.

 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xin gia hạn và điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: Thẩm định tình hình tài chính doanh nghiệp đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp, nên trường hợp ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn, giãn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ thấp chứng tỏ chất lượng thẩm định của ngân hàng tương đối tốt do đó đã loại trừ được những dự án rủi ro cao, không đủ khả năng trả nợ.

 Kỹ thuật thẩm định: Đây là một chi tiết rất quan trọng vì nó sẽ quyết định thời gian và chi phí thẩm định Kết quả thẩm định chỉ đạt chất lượng cao khi nó được sử dụng những kỹ thuật thẩm định hiện đại, phù hợp với từng ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp Mỗi ngân hàng xây dựng cho mình một quy trình thẩm định riêng với một hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của doanh nghiệp Quy trình thẩm định được xây dựng chi tiết, khoa học thì chất lượng thẩm định càng được nâng cao, vì nó giúp quá trình thẩm định của CBTD diễn ra nhanh chóng, thuận tiện và chính xác Hơn thế nữa còn tạo cho CBTD tâm lý thoải mãi khi làm việc, đẩy nhanh tiến độ thẩm định với độ chính xác cao.

 Mức độ thực hiện quy chế, các quy định về công tác thẩm định tín dụng, các văn bản pháp luật khác có liên quan của Ngân hàng và khách hàng:

Công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp là cả một quá trình Nếu thời gian thẩm định là quá ngắn thì không đánh giá được hết tình hình thực tế của khách hàng nhưng nếu thời gian thẩm định là quá dài, chưa hẳn cán bộ thẩm định làm việc tỉ mỉ, cẩn thận mà rất có thể họ đã làm lỡ mất một cơ hội tài trợ tốt, cơ hội giúp Ngân hàng có thêm nguồn thu, thêm khách hàng…Chính vì vậy mà công tác thẩm định tín dụng phải diễn ra theo qui trình, tuần tự đảm bảo về mặt thời gian đảm bảo mục tiêu tài trợ của Ngân hàng và đảm bảo kế hoạch hoạt động của khách hàng so với dự kiến.

Chi phí cho công tác thẩm định bao gồm chi phí đi lại của cán bộ tín dụng, công tác phí…

Thẩm định tài chính đạt chất lượng khi thời gian thẩm định ngắn, chi phí thấp nhưng vẫn đảm bảo các yêu cầu thẩm định

 Số vụ được phát hiện sử dụng vốn sai mục đích: Chỉ tiêu này thẩm định tính chính xác của kết quả thẩm định tài chính doanh nghiệp trước khi cho vay Trong giai đoạn này CBTD cần thường xuyên xuống cơ sở để thực hiện kiểm soát việc sử dụng vốn của doanh nghiệp phát hiện và điều chỉnh những sai phạm của doanh nghiệp Số vụ sử dụng vốn sai mục đích được phát hiện thể hiện độ chính xác của kết quả phân tích của CBTD Do đó đây là một chỉ tiêu giúp Ngân hàng kiểm định chất lượng phân tích của mình.

CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP: 24 1 Yếu tố thuộc về Ngân hàng

 Trình độ, năng lực và đạo đức của CBTĐ

Yếu tố con người là yếu tố rất quan trọng có tính quyết định đến chất lượng công tác thẩm định Trong tất cả các bước của quy trình cho vay và thẩm định tài chính đều liên quan đến CBTĐ Vì vậy trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp phải được Ngân hàng quan tâm hàng đầu Nếu đội ngũ cán bộ làm sai quy trình, thẩm định qua loa, không chính xác hoặc vi pham lợi ích nghề nghiệp…sẽ dẫn đến các quyết định sai lầm gây tổn thất cho Ngân hàng, đặc biệt đối với các DAĐT lớn, thời gian thực hiện trong nhiều năm và có tầm ảnh hưởng lớn đến tình hình kinh tế- xã hội của quốc gia

Chính vì tầm quan trọng của nguồn nhân lực mà ngày nay các Ngân hàng không ngừng bồi dưỡng, đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho các cán bộ thẩm định cộng với chế độ đãi ngộ xứng đáng.

 Quy trình và phương pháp thẩm định

Quy trình và phương pháp thẩm định phải khoa học Hiện nay các Ngân hàng không ngừng đổi mới công nghệ, áp dụng những tiến bộ khoa học công nghệ tiên tiến nhất giúp cho CBTD đánh giá và phân tích hồ sơ vay vốn một cách nhanh chóng và hiệu quả Không những tiết kiệm về thời gian, chi phí mà vẫn đảm bảo việc ra quyết định đúng đắn Nếu quy trình và phương pháp thẩm định không khoa học, thủ tục rườm rà, phức tạp sẽ làm mất nhiều thời gian, công sức cũng như chi phí và thậm chí có thể làm mất cơ hội tài trợ khách hàng hoặc dẫn đến tình trạng Ngân hàng đầu tư vào một dự án không hiệu quả.

 Cơ sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho công tác thẩm định.

 Công tác tổ chức, kiểm tra, kiểm soát thẩm định tài chính doanh nghiệp: Thẩm định đòi hỏi phải chính xác nên công tác tổ chức, kiểm soát phải nghiêm ngặt để kịp thời phát hiện ra những sai sót và có biện pháp xử lý kịp thời.

1.5.2 Các yếu tố khách quan

Doanh nghiệp là đối tượng cho vay chủ yếu đối với hầu hết các NHTM, nhu cầu sử dụng vốn lớn và thời gian vay dài Vì vậy mà những thông tin điều tra, xác minh về hồ sơ khách hàng không đầy đủ và chính xác thì sẽ ảnh hưởng tới chất lượng của công tác thẩm định tín dụng và quyết định cho vay của Ngân hàng Để tạo mối quan hệ tốt đẹp và lâu dài với Ngân hàng cũng như giúp cho công tác thẩm định được diễn ra nhanh chóng đảm bảo kế hoạch hoạt động, khách hàng nên cung cấp đầy đủ các yêu cầu theo quy định của Ngân hàng.

Các chính sách, cơ chế quản lý đóng vai trò điều chỉnh, định hướng hoạt động cho các chủ thể trong nền kinh tế Nếu cơ chế chính sách hợp lý, đồng bộ và có tính hiệu lực cao thì sẽ là điều kiện thuận lợi thúc đẩy phát triển kinh tế. Công tác thẩm định cũng không nằm ngoài thông lệ đó, công tác thẩm định tài chính chịu sự điều khiển và chi phối của các văn bản pháp luật do các cơ quan có thẩm quyền ban hành Hệ thống các văn bản luật và dưới luật trong việc quy định thẩm định tín dụng và cho vay của NHTM được quy định chặt chẽ góp phần tác động tích cực đến hiệu quả của hoạt động cho vay, đảm bảo lợi ích và mục tiêu phát triển của khách hàng và Ngân hàng, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

Mục đích của khâu phân tích kinh tế là đánh giá PASXKD/ DAĐT từ quan điểm của toàn bộ nền kinh tế nhằm xác định xem thực hiện phương án, dự án có ảnh hưởng như thế nào đến nền kinh tế cũng như xem xét và phân tích tình hình kinh tế của đất nước, khu vực và thế giới có tác động như thế nào tới quá trình hoạt động, sản xuất kinh doanh và tiến độ thực thi của phương án, dự án từ đó tác động tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp.

Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải- chi nhánh Hà Nội

Sự ra đời và phát triển

Tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Tiếng Anh: Viet Nam Maritime Commercial Stock Bank

Tên Giao dịch: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Tên viết tắt tiếng Việt: Ngân hàng TMCP Hàng Hải

Tên viết tắt tiếng Anh: Maritime Bank

Thương hiệu: Ngân hàng TMCP Hàng Hải

2.1.1.3 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Maritime Bank ) chính thức thành lập theo giấy phép số 0001/Nh-gp ngày 08/06/1991 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Ngày 12/07/1991, Maritime Bank chính thức khai trương và đi vào hoạt động tại thành phố cảng Hải Phòng, ngay sau khi pháp lệnh về Ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng và công ty Tài chính có hiệu lực Khi đó mô hình ngân hàng thương mại cổ phần còn đang xem xét tại Việt Nam thì Ngân hàng Hàng Hải đã ra đời và trở thành một trong những ngân hàng thương mại đầu tiên Đó là do sự mạnh dạn đổi mới tư duy cùng sự năng động sáng tạo của các cổ đông sáng lập: Cục Hàng Hải Việt Nam, Tổng Công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam, Cục Hàng Không Dân Dụng Việt Nam…

Ban đầu, NH Hàng Hải chỉ có 24 thành viên, vốn điều lệ 40 tỷ đồng và vài chi nhánh tại các tỉnh thành phố lớn như Hải Phòng, Hà Nội, Quảng Ninh, TP Hồ

Chí Minh Có thể nói sự ra đời của NH TMCP Hàng Hải tại thời điểm đầu thập niên 90 của thế kỷ XX đã góp phần tạo bước đột phá quan trọng trong quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế Việt Nam.

Nhìn lại chặng đường 22 năm hình thành và phát triển của mình bằng nội lực và bản lĩnh của mình, Maritime Bank đã vượt qua thử thách và tăng trưởng ổn định đến nay 2013.

2.1.1.4 Giới thiệu về NH TMCP Hàng Hải- Chi nhánh Hà Nội

Tên đơn vị: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam- Chi nhánh Hà Nội. Địa chỉ: 71 Hai Bà Trưng, Quận Hoàn Kiếm, Thành phố Hà Nội.

Chi nhánh Hà Nội được thành lập ngày 19/8/1991, là một trong những chi nhánh đầu tiên của Ngân hàng TMCP Hàng Hải tại Việt Nam Tính đến ngày 31/12/2013, Chi nhánh có tổng số CBNV là 146 người với 09 phòng giao dịch trực thuộc Đa số CBNV có tuổi đời còn rất trẻ, tuổi dưới 30 chiếm 85%, trình độ Cao đẳng, Đại học chiếm 90% Trong suốt hơn 20 năm hoạt động, Chi nhánh

Hà Nội luôn được Ngân Hàng TMCP Hàng Hải quan tâm và tạo điều kiện phát triển hết sức nên mặc dù gặp rất nhiều khó khăn, đặc biệt là sự cạnh tranh của các NHTM khác, cùng điều kiện khách quan của nền kinh tế nhưng Chi nhánh

Hà Nội luôn hoàn thành xuất sắc các nhiệm vụ được giao.

Một số thành tích đạt được:

1 Ngân hàng có tỷ lệ công điện đạt chuẩn cao (straight - through - processing - stp award) năm 2011 Ngân hàng Wells Fargo – một trong những ngân hàng hàng đầu của mỹ trao tặng.

2 Ngân hàng tiêu biểu đối với nghiệp vụ hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp năm 2012 Ngân Hàng Nhà nước và trung tâm thông tin tín dụng (CIC) trao tặng

3 Giải thưởng Ngân hàng tiêu biểu tại Việt Nam – Vietnam outstanding Banking awards 2012 tập đoàn dữ liệu quốc tế idg trao tặng.

4 Top 5 doanh nghiệp có logo ấn tượng nhất năm 2012 hội sở hữu trí tuệTP.HCM trao tặng.

5 Doanh nghiệp dịch vụ được hài lòng nhất hội doanh nghiệp hàng Việt Nam chất lượng cao phối hợp cùng Báo sài gòn tiếp thị và trung tâm BSA tổ chức.

6 Thành viên xuất sắc thị trường trái phiếu chính phủ thứ cấp 2012 Sở chứng khoán Hà Nội trao tặng.

7 Nhà tạo lập thị trường chào giá tốt thứ 2 năm 2012 hiệp hội thị trường trái phiếu Việt Nam trao tặng.

Cơ cấu tổ chức

Chức năng của các phòng ban:

 Ban giám đốc: chịu trách nhiệm với pháp luật và Hội sở chính về toàn bộ hoạt động kinh doanh của NH và trự tiếp điều hành mọi hoạt động của NH.

 Phòng quan hệ khách hàng 1 là phòng tín dụng doanh nghiệp, khách hàng chính là các doanh nghiệp lớn.

Khối dịch vụ và Huy động vốn

Khối tín dụng Khối nội bộ

Phòng QHKH 1 Phòng QL & DV kho quỹ

Phòng DVKH CN, DN Phòng tài chính kế toán Phòng kế hoạch tổng hợp Phòng tổ chức hành chính

Phòng QHKH 2 Phòng quản lý rủi ro Phòng quản trị tín dụng

+ Tham mưu, giúp việc Giám đốc chi nhánh xây dựng kế hoạch, chương trình công tác, các giải pháp, biện pháp triển khai nhiệm vụ thuộc chức năng nhiệm vụ được giao, các văn bản hướng dẫn, pháp chế thuộc lĩnh vực được giao.

+ Chủ động triển khai nhiệm vụ được giao.

+ Phối hợp với các đơn vị khác trong chi nhánh theo quy trình nghiệp vụ.

+ Tổ chức lưu trữ hồ sơ và quản lý thông tin.

+ Duy trì quản lý phát triển mối quan hệ với khách hàng hiện tại, khách hàng tiềm năng.

+ Lập báo cáo đề xuất tín dụng, trực tiếp đề xuất hạn mức tín dụng và xuất tín dụng, tiếp nhận hồ sơ giải ngân, phát hành bảo lãnh.

+ Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo.

+ Phân loại rà soát phát hiện rủi ro, tìm kiếm phát triển tín dụng.

 Phòng quan hệ khách hàng 2 là phòng tín dụng cá nhân ( DN tư nhân, cá thể, hộ gia đình).

( Phòng có chức năng và nhiệm cụ giống phòng quan hệ khách hàng 1 nhưng đối tác là khách hàng cá nhân)

 Phòng dịch vụ khách hàng:

+ Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp. + Tham mưu, đề xuất các chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro.

+ Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn với danh mục tín dụng chi nhánh.

+ Đầu mối nghiên cứu, đề xuất hạn mức và điều chỉnh hạn mức tín dụng cho từng ngành, nhóm và khách hàng.

 Phòng quản trị tín dụng:

+ Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh với khách hàng theo quy định, quy trình của Maritime và Chi nhánh.

+ Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng quan hệ khách hàng theo quy định của Maritime, chuyển kết quả của phòng quản lý rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định. + Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp, tuân thủ đúng quy định trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch thực hiện Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng.

 Phòng quản lý rủi ro:

+ Đầu mối nghiên cứu trình Giám đốc kế hoạch giảm nợ xấu, phương án cơ cấu nợ.

+ Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.

+ Trình lãnh đạo cấp tín dụng, bảo lãnh cho khách hàng.

+ Thiết lập, vận hành, thực hiện kiểm tra giám sát hệ thống quản lý rủi ro của Chi nhánh.

 Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ:

+ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho, xuất nhập quỹ.

+ Đề xuất, tham mưu với Giám đốc về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ.

 Phòng kế hoạch tổng hợp:

+ Thu nhập thông tin phục vụ công tác kế hoạch tổng hợp.

+ Tham mưu, xây dựng kế hoạch phát triển và kinh doanh, tổ chức triển khai kế hoạch.

+ Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch và giúp giám đốc quản lý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh.

+ Đề xuất và tổ chức thực hiện nguồn vốn, giới thiệu sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ và khách hàng.

 Phòng tài chính kế toán:

+ Quản lý thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết và tổng hợp.

+ Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh bao gồm cả các đơn vị trực thuộc.

+ Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính.

+ Đề xuất, tham mưu với giám đốc chi nhánh

 Phòng tổ chức hành chính:

+ Phổ biến, quán triệt các văn bản quy định, hướng dẫn và quy trình nghiệp vụ liên quan đến công tác tổ chức, quản lý nhân sự và phát triển nhân lực của nhà nước và Maritime Bank.

+ Tham mưu, đề xuất với giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức nhân sự.

 Phòng giao dịch là đại diện theo ủy quyền của chi nhánh, thực hiện các hoạt động kinh doanh hoặc phục vụ hoạt động kinh doanh NH theo quy định của pháp luật và của Maritime Bank.

Kết quả hoạt động kinh doanh

2.1.3.1 khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh:

Trong năm 2012 và nửa đầu 2013, tình hình kinh tế thế giới tiếp tục biến động phức tạp, thương mại sụt giảm, tăng trưởng thấp Đối với hoạt động tài chính ngân hàng, tăng trưởng tín dụng trong quy mô hạn hẹp, xử lý nợ xấu và tái cơ cấu tổ chức để tăng cường năng lực cạnh tranh Trong điều kiện đó, điểm sáng đầu tiên trong hoạt động kinh doanh của Maritime Bank năm 2012 là vẫn duy trì được tổng thu nhập hoạt động tương đương như năm trước Cụ thể, tổng doanh thu từ hoạt động của Maritime Bank trong năm 2012 là 2.619 tỷ đồng, tăng hơn 9% so với năm ngoái, trong đó, thu nhập lãi thuần (NIM) là 2.009 tỷ đồng, tăng 29% so với năm 2011; tỷ lệ lãi gộp là 17%, tăng so với tỷ lệ 11% của năm 2011. Những con số này là kết quả của sự chủ động trong việc tìm các nguồn vốn rẻ, giảm lãi suất huy động để có được chi phí lãi thấp.

Ngoài ra, các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng đều có lãi Đặc biệt, lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và mua bán chứng khoán tăng đáng kể so với năm ngoái mặc dù thị trường vẫn tiếp diễn những khó khăn từ năm 2011 cụ thể, lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng 110% lên 88 tỷ đồng, hoạt động mua bán chứng khoán đã đạt lợi nhuận 100 tỷ đồng Xét về các chỉ tiêu quy mô, Maritme Bank vẫn đảm bảo tốt Tổng tài sản của hệ thống là 109.923 tỷ đồng, tương đương năm 2011 là 56% trong số đó được sử dụng từ nguồn vốn huy động của các tổ chức kinh tế và dân cư và phát hành trái phiếu.

Cụ thể, tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả phát hành trái phiếu) của Martime Bank cuối năm đạt 61.881, trong đó huy động từ dân cư tăng 36%, chiếm tỷ trọng 54% tổng huy động từ thị trường là con số này thể hiện sự ổn định trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Về mặt tín dụng, năm 2012, tăng trưởng tín dụng của toàn ngành ngân hàng chỉ đạt 6-8% do rất ít doanh nghiệp chứng minh được phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả và khả năng trả nợ, điều kiện quan trọng để vay vốn ngân hàng Với chính sách tiền tệ và tình hình kinh tế vĩ mô hiện tại, việc tăng trưởng tín dụng là chưa khả thi, thậm chí có thể dẫn đến rủi ro tiềm ẩn cho hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh đó, Martime Bank đã chủ động giảm dư nợ cho vay, tập trung nâng cao chất lượng tín dụng Tính đến 31/12/2012, tổng dư nợ của Ngân hàng đạt 28.943 tỷ đồng Tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng năm 2012 là 1.855 tỷ đồng, trong đó 43% là chi phí nhân sự Ngoài ra, để đảm bảo sự lành mạnh trong hoạt động Ngân hàng, cũng như thực hiện nghiêm túc chỉ thị của Nhà nước về trích lập dự phòng và xử lý rủi ro, Maritime Bank đã tiến hành rà soát, đánh giá lại tài sản đảm bảo và trích lập tối đa mức dự phòng Chi phí dự phòng tăng cao chính là nguyên nhân trực tiếp khiến lợi nhuận trước thuế năm 2012 chỉ đạt 255 tỷ đồng Kết quả này cũng phản ánh đúng thực trạng khó khăn của thị trường ngân hàng trong năm vừa qua và phần nào thể hiện tính minh bạch trong hoạt động của Maritime Bank.

2.1.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Hàng Hải-Chi nhánh Hà Nội:

Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh được khái quát tại Bảng số liệu tổng hợp Phụ Lục: Mục II.

 Tổng vốn huy động theo thành phần kinh tế:

Tình hình huy động vốn các năm 2010 – 2013 (theo thành phần kinh tế) Đơn vị: Tỷ đồng

Số dư lũy kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Tổng nguồn vốn huy động

(Nguồn: Báo cáo kinh doanh các năm 2010, 2011, 2012, 2013 NHTMCP HH)

Số vốn huy động được của chi nhánh tăng không ngừng qua các năm Từ

2256 tỷ đồng năm 2010 lên tới 3008 tỷ đồng trong năm 2013 Tăng hơn 133%, đây đúng là một thành công lớn của chi nhánh, được Maritime Bank đánh giá rất cao Vốn được huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư, luôn có sự cân bằng về tỷ trọng nhằm đảm bảo nhu cầu thanh toán và hoạt động kinh doanh của NH.

Tỷ trọng vốn huy động từ tổ chức từ 2010 đến 2012 thường chiếm khoảng gần 55% nhưng đến 2013 thì chỉ còn chiếm 50%, điều này cho thấy việc huy động vốn từ dân cư của ngân hàng đã tăng đáng kể.

Tình hình huy động vốn tại Chi nhánh diễn ra theo chiều hướng khả quan,năm sau tăng hơn năm trước và được dự báo trong tương lai khả năng huy động vốn tại Chi nhánh sẽ vẫn tiếp tục tăng lên do Chi nhánh áp dụng hình thức tăng mức lãi suất huy động vốn.

 Tổng vốn huy động theo loại tiền gửi

Trong tổng vốn huy động được, chiếm chủ yếu vẫn là Việt Nam đồng qua các năm tỷ trọng này luôn giữ ở mức trên dưới 75%.

Tình hình huy động vốn các năm 2010 – 2013 (theo loại tiền gửi) Đơn vị: Phần trăm

Loại tiền gửi Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013

(Nguồn: Báo cáo kinh doanh các năm 2010, 2011, 2012, 2013 NHTMCP HH)

Tiền gửi là Việt Nam đồng có xu hướng giảm trong cơ cấu huy động vốn từ 75.6% năm 2010 xuống 73.4% năm 2012 Cùng với điều này, tỷ trọng tiền gửi ngoại tệ tăng, tuy nhiên sự tăng và giảm này là không lớn.

Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng vì nó đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Tại Maritime Bank Hà Nội hoạt động này đem lại 70% lợi nhuận Nhưng đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao.

Khách hàng chủ yếu của chi nhánh cũng giống như đa số các chi nhánh của Maritime Bank nói riêng và toàn hệ thống ngân hàng nói chung vẫn là các doanh nghiệp Tỷ trọng vốn cho vay của NH cho các doanh nghiệp luôn chiếm trên 52% Tuy nhiên đến năm 2013, vốn vay của khu vực tư nhân tăng đột ngột và chiếm trên 47%, tăng 16,5% so với 2011 Khách hàng cá nhân chủ yếu vay với mục đích kinh doanh cá thể hoặc hỗ trợ tiêu dùng

Dư nợ của Maritime Bank – Hà Nội (Theo TPKT) Đơn vị: Tỷ đồng

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Tổng dư nợ cho vay 1594 1647 1749 2014

(Nguồn: Báo cáo kinh doanh các năm 2010, 2011, 2012, 2013 NHTMCP HH)

 Tổng dư nợ các năm theo loại tiền gửi:

Dư nợ của Maritime Bank – Hà Nội (Theo loại tiền gửi) Đơn vị: Tỷ đồng

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Tổng dư nợ cho vay 1594 1647 1749 2014

(Nguồn: Báo cáo kinh doanh các năm 2010, 2011, 2012, 2013 NHTMCP HH)

Cho vay nội tệ vẫn là chủ yếu trong hoạt động tín dụng của Maritime

 Dư nợ theo kỳ hạn vay:

Trong cơ cấu nợ của chi nhánh, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn rất nhiều so với dư nợ dài hạn.

Dư nợ của Maritime Bank – Hà Nội (Theo kỳ hạn vay) Đơn vị: Tỷ đồng

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Số dư luỹ kế đến 31/12

Tổng dư nợ cho vay 1594 1647 1749 2014

Dư nợ trung, dài hạn 614 642 742 754

(Nguồn: Báo cáo kinh doanh các năm 2010, 2011, 2012, 2013 NHTMCP HH)

Dư nợ ngắn hạn tăng trong năm 2010 từ 980 tỷ đồng lên 1260 tỷ đồng năm 2013 Tuy nhiên, dư nợ ngắn hạn lại có xu hướng giảm tỷ trọng năm 2011, từ 61% giảm xuống 57.6% năm 2012

Qua các bảng thống kê trên, ta thấy khách hàng của chi nhánh đa dạng bao gồm: doanh nghiệp, các cá thể, hộ gia đình.

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO

Thẩm định tài chính dự án Đầu tư là một công việc quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của NH Được Chi nhánh Maritime Hà Nội rất quan tâm,đầu tư để đạt hiệu quả cho công tác thẩm định

Sơ đồ 2.7: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Maritime Bank - Hà Nội:

Trình tự thực hiện thẩm định dự án đầu tư (DAĐT) được tiến hành qua các bước chính như sau:

1 Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: nếu hồ sơ vay vốn chưa có đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để CBTD hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ vào Sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.

2 Trên cơ sở đối chiếu các quy định , thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) được quy định tại các hướng dẫn thuộc Quy trình này, Đưa yêu cầu, giao hồ sơ vay vốn

Kiểm tra sơ bộ hồ sơ

Chưa đủ cơ sở để thẩm định đinhđịnh

Nhận hồ sơ để thẩm định

Lập báo cáo thẩm định

Lưu hồ sơ, tài Nhận lại hồ sơ và kết liệu quả thẩm định Đạt

CBTĐ tổ chức xem xét, thẩm định khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, đề nghị CBTD hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giải trình rõ thêm.

3 CBTĐ lập báo cáo thẩm định trình Trưởng phòng thẩm định xem xét.

4 Trưởng phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu CBTĐ chỉnh sửa, làm rõ các nội dung.

5 CBTĐ hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định trình Trường phòng thẩm định thông qua, lưu hồ sơ tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm báo cáo thẩm định cho Trưởng phòng tín dụng.

2.2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính:

Năm 2013 có thể đánh giá là năm thành công trong hoạt động tín dụng của chi nhánh dù môi trường đầu tư còn nhiều khó khăn nhưng chi nhánh vẫn tăng trưởng được tín dụng trong mức cho phép và vẫn kiểm soát tốt lượng tín dụng Đạt được kết quả như vậy có phần đóng góp lớn trong khâu thẩm định tài chính của CBTD.

Về thẩm định mức độ tin cậy của BCTC: các CBTD của Maritime chi nhánh Hà Nội đã thực hiện tốt công tác khai thác thông tin cũng như tính minh bạch do các doanh nghiệp cung cấp, việc thẩm định nguồn thông tin được tiến hành đúng quy chế chung của NH đề ra bao gồm:

+ Thẩm định tính hợp pháp, hợp lệ của các báo cáo tài chính: Các báo cáo này phải là bản gốc hoặc là bản sao có công chứng.

+ CBTD sẽ đánh giá mức độ chính xác của các báo cáo tài chính khi trực tiếp thăm quan cơ sở sản xuất của doanh nghiệp để có được cái nhìn thực tế những gì xảy ra, qua việc kiểm tra các chứng từ liên quan và các thông tin từ nhiều nguồn khác như từ cơ quan thuế, từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của ngân hàng nhà nước.

+ CBTD xem xét các báo cáo tài chính này đã có tổ chức kiểm toán độc lập có uy tín kiểm toán chưa.

+ Đây là bước 2 trong quy trình thẩm định của NH, nếu thấy thiếu có sở để thểm định CBTD sẽ yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin cần thiết hoặc giải trình về vấn đề còn thiếu sót.

+ Việc thực hiện thẩm định tính minh bạch của hồ sơ cần thiết được tiến hành khẩn trương nhằm tiết kiệm thời gian cho công tác thẩm định của CBTD, cũng như cung cấp hồ sơ cho công tác thẩm định 1 cách nhanh chóng.

Về lập báo cáo thẩm định, đây là bước 3 trong quy trình thẩm định, nghiệp vụ thẩm định tài chính là một trong các nghiệp vụ thẩm định.

+ Thời gian thẩm định tài chính trong cho vay: NH Maritime có quy định cụ thể về thời gian phân tích một hồ sơ tài chính của khách hàng kể từ khi nhận đầy đủ hồ sơ như sau:

Hồ sơ ngắn hạn, cấp hạn mức tín dụng: 3-> 5 ngày Để tài trợ nhu cầu VLĐ.

Hồ sơ trung và dài hạn: 5->7 ngày Chủ yếu là cho vay dự án đầu tư. Đây là thời gian tiến hành phân tích khá hợp lý do ngân hàng áp dụng, tuy nhiên trên thực tế việc thực hiện của các CBTD tại Chi nhánh thường dài hơn tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng Ví dụ:đối với những khách hàng có tình hình tài chính phức tạp thì dù vay ngắn hạn cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt những bước kiểm tra nhất định Nhưng đối với một số trường hợp hố sơ cần gấp thì thời gian phân tích thực tế lại có thể rút ngắn hơn Ngoài ra, tôi nhận thấy, thời gian phân tích kéo dài tại Chi nhánh còn bởi vì nguyên nhân sau:

+ Số lượng nhân viên chưa đáp ứng đủ nhu cầu công tác tín dụng của ngân hàng, do đó sức ép công việc lên CBTD là rất lớn hiện tại tổ chức tín dụng của khối khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh chỉ có 6 CBTD dưới sự lãnh đạo của 1 phó gián đốc Số lượng CBTD như vậy chỉ đáp ứng đủ cho yêu cầu công việc với khối lượng hồ sơ nhỏ Trong những thời điểm số lượng hồ sơ nhiều,khối lượng công việc lớn thì 6 CBTD không đủ đáp ứng đủ khối lượng công việc được giao theo đúng quy định.

Thâm niên công tác của CBTD hầu hết còn rất ngắn: ngoài phó giám đốc có thâm niên công tác dài hạn, 2 cán bộ nữa có thâm niên trên 4 năm và 3 cán bộ còn lại mới chỉ được 2 năm Thâm niên công tác ngắn khiến cho CBTD tích lũy không được nhiều kinh nghiệm, lại chịu sức ép công việc lớn là nguyên nhân dẫn đến thời gian kéo dài.

+ Trong bước lập báo cáo thẩm định CBTD sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng như tính khả thi của dự án:

Phân tích chỉ tiêu tài chính chung của doanh nghiệp:

ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG

3.1.1 Mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh năm 2014:

Bước sang năm 2014, trên cơ sở kết quả kinh doanh của năm 2013 và căn cứ vào mụ tiêu nhiệm vụ, NH Thương mại cổ phần Hàng Hải- chi nhánh Hà Nội đề ra nhiệm vụ kinh doanh 2014 cụ thể như sau:

Nguồn vốn huy động tăng 23% so với 2013

Dư nợ cho vay đạt 14% so với 2013, số tuyệt đối tăng là 281,96 tỷ đồng.

Lợi nhuận hạch toán nội bộ là: 200 tỷ đồng.

Tỷ trọng nợ quá hạn trên tổng dự nợ là 1,27%.

Thu phí dịch vụ ròng tăng 30% số thực hiện 2013.

Tăng tỷ trọng cho vay trong lĩnh vực tiêu dùng thêm 5%.

Thời gian trước đây, Ngân hàng Hàng Hải cũng nằm trong xu thế chung của phần lớn các ngân hàng là đặt mục tiêu trọng tâm vào các doanh nghiệp lớn, các tổng công ty Nhà nước Những năm gần đây, ban lãnh đạo đã có những thay đổi kịp thời trong định hướng phát triển của ngân hàng, chú trọng tới nhóm khách hàng DN ngoài quốc doanh Trên cơ sở định hướng của ban lãnh đạo, Chi nhánh có các định hướng cụ thể:

Lấy khách hàng truyền thống, uy tín của ngân hàng Hàng Hải làm trung tâm mở rộng đối tượng cho vay.

Rà soát lại những doanh nghiệp thường xuyên giao dịch với các khách hàng uy tín của Ngân hàng Hàng Hải thông qua hệ thống tài khoản; tiếp cận các nhà cung cấp của nhóm khách hàng này để thu thập thêm các thông tin cần thiết để bổ sung cho quá trình thẩm định được hoàn chỉnh hơn.

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK

3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định:

Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ tín dụng để nâng cao trình độ nghiệp vụ và phân công các cán bộ tín dụng phụ trách các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau Có thể khẳng định trình độ năng lực của cán bộ thẩm định là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định PASXKD và DAĐT Mặt khác các cơ chế, chính sách, các quy định của Nhà nước thay đổi thường xuyên nên các Ngân hàng phải tăng cường đào tạo và phổ biến các quy định mới, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, bắt kịp xu thế phát triển trong lĩnh vực Ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Bên cạnh đó phải thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo, nghiên cứu…giải đáp các vấn đề vướng mắc trong chuyên môn Tổ chức các cuộc thi cán bộ tín dụng giỏi, khuyến khích và khen thưởng các cán bộ giỏi, đồng thời động viên các cán bộ tín dụng còn non kém về nghiệp vụ chuyên môn Truyền bá tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp đối với toàn thể CBTD Nghiêm khắc kỷ luật các cán bộ có hành vi vi phạm quy định, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, vô trách nhiệm trong công việc Nâng cao tình thần trách nhiệm, ý thức kỷ luật trong công việc của cán bộ. Công tác kiểm tra, giám sát cũng cần được chú trọng để kịp thời phát hiện các sai sót trong thẩm định để không gây tổn thất cho Ngân hàng và khách hàng.

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp.

CBTD cũng như khách hàng phải tuân thủ đầy đủ và nghiêm túc các quy trình nghiệp vụ thẩm định trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng Maritime Bank đã nghiên cứu và ban hành “ Sổ tay tín dụng” được coi là cẩm nang cho các CBTD Tuy nhiên nội dung trong cuốn sổ tay tín dụng còn hướng dẫn một cách chung chung, dàn trải nên phần nào gây khó khăn cho việc tra cứu và tham khảo của cán bộ tín dụng

Cụ thể các biện pháp:

- Đa dạng hoá và nâng cao chất lượng nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định dự án

Hiệu quả công tác thẩm định phụ thuộc rất lớn vào độ chính xác của các thông tin Chính vì vậy ngân hàng cần phải có hệ thống thông tin tốt, đủ sức cung cấp cho công tác thẩm định dự án Cán bộ tín dụng ngoài thu thập các thông tin về dự án mà còn phải thu thập các thông tin: của các ngân hàng khác, thông tin trong ngành của doanh nghiệp, thông tin của các tổ chức kiểm toán, bộ phận phòng ngừa rủi ro của ngân hàng nhà nước, Ngoài ra cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin trực tiếp: từ người xin vay, băng các phỏng vấn, điều tra trực tiếp cơ sở xin vay Các thông tin bên ngoài như:thông tin của các khách hàng, bạn hàng, các thông tin của các chuyên gia kỹ thuật.

- Hiện đại hoá máy móc thiết bị phục vụ công tác thẩm định

Do yêu cầu về tính cập nhật và chính xác của thông tin trong công tác thẩm định, đòi hỏi ngân hàng cần phải đầu tư trang thiết bị hiện đại đạt chuẩn quốc tế, từ đó có các phần mềm tính toán và các mô hình kinh tế giúp cho các cấn bộ ngân hàng Đặc biệt là đối với các phòng tín dụng, nhằm giúp các cán bộ thẩm định: tăng độ chính xác đối với các chỉ tiêu,cập nhật và phân tích các thông tin hiệu quả

- Chuẩn hoá đội ngũ cán bộ của ngân hàng

Thẩm định dự án đầu tư đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn cao, am hiểu sâu rộng về các vấn đề liên quan đến các dự án, có tư cách đạo đức tốt Chính vì vậy các lãnh đạo ngân hang cần nhận thức được vai trò của mình trong việc đưa ra các chính sách bồi dưỡng nâng cao trình độ cho cán bộ, chính sách tuyển dụng tốt nhằm đảm bảo tuyển được những người giỏi về năng lực,tư cách đạo đức tốt.

- Hoàn thiện phương pháp và nội dung thẩm định dự án

Cán bộ thẩm định cần tiến hành các bước thẩm định đúng và đầy đủ các nội dung cần thiết, nhằm đảm bảo đánh giá một cách toàn diện Khi xác định tính khả thi về mặt tài chính của dự án cần dựa trên các căn cứ khoa học, tuân thủ đúng quy định Bên cạnh đó cần hoàn thiện các chỉ tiêu phản ánh kết quả tài chính như: NPV, IRR, xác định mức lãi suất chiết khấu hợp lý, xác định chi phí vốn bình quân WACC Đồng thời thường xuyên phân tích các loại rủi ro của dự án bằng nhiều phương, pháp trong đó cần hoàn thiện phương pháp tính độ nhậy của dự án, phương pháp phân tích tình huống, phân tích thị trường,ngành.

- Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành thẩm định

Công tác tổ chức thẩm định sẽ ảnh hưởng tới ý thức trách nhiệm, tinh thần làm việc của từng cán bộ Do đó cần tổ chức một cách hợp lý, chặt chẽ Phòng chuyên trách thẩm định cần được bố trí số lượng người hợp lý, có trình độ chuyên môn cao.Việc thẩm định cần được tiến hành dưới hình thức tập thể Các báo cáo thẩm định đưa ra cần phải có bộ phận có chuyên môn cao xem xét đánh giá lại Ngân hành cần tiến hành kiểm tra, kiểm soát trong nội bộ một cách thường xuyên để kịp thời phát hiện ra những sai sót.

KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI MARITIME BANK- CHI NHÁNH HÀ NỘI

Công tác thẩm định tài chính có tính chất quyết định tới chất lượng của các khoản cho vay, ảnh hưởng rất lớn tới sự ổn định và phát triển của ngân hàng nói riêng và của nề kinh tế nói chung Để công tác thẩm định trong hoạt động cho vay doanh nghiệp có chất lượng tốt không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực, cố gắng của bản thân ngân hàng, khách hàng mà còn đòi hỏi có sự phối hơp, hỗ trợ của các ban ngành, cơ quan có thẩm quyền

Năm 2013 nền kinh tế Việt Nam có nhiều biến động tác động tới việc huy động vốn trở lên khó khăn đối với tất cả các NHTM Cho nên hoạt động tín dụng ngân hàng cũng gặp phải khó khăn, do gặp phải trở ngại trong việc huy động tiền gửi từ các dân cư, các tổ chức kinh tế nên có một khoảng thời gianMaritime Bank chỉ có thể tiến hành cho vay đối với các doanh nghiệp là khách hàng quen, có uy tín còn đối với khách hàng mới thì khó đáp ứng được Vì vậy để tạo điều kiện thuận lợi cho Maritime Bank, toàn hệ thống NHTM Việt Nam có điều kiện phát triển và cạnh tranh thì cần sự hỗ trợ, phối hợp, điều hành và quản lý của Nhà nước

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ tài chính và các cơ quan liên quan

Chính phủ cần chỉ đạo các doanh nghiệp thực hiện nghiêm túc các quy định trong văn bản pháp luật về thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh, về các chuẩn mực kế toán hiện hành, các báo cáo tài chính cần được kiểm toán định kỳ hàng năm Tiến hành kiểm tra, thanh tra các doanh nghiệp, kịp thời phát hiện và xử lý các doanh nghiệp phạm pháp Tổ chức xếp loại doanh nghiệp và khen thưuởng các doanh nghiệp hoạt động tốt có đóng góp tích cực cho nền kinh tế quốc gia Tạo điều kiện cho các doanh nghiệp cạnh tranh và phát triển, nâng cao uy tín và thương hiệu trên thị trường trong nước, khu vực và trên toàn thế giới

Chính phủ cần hoàn thiện và thống nhất các văn bản luật, quy định và nghị định để tạô ra môi trường kinh tế, môi trường chính trị - xã hội, môi trường văn hoá lành mạnh giúp các doanh nghiệp tồn tại và phát triển Tạo sự bình đẳng giữa doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong việc cạnh tranh và tiếp cận với các nguồn vốn đầu tư và mở rộng sản xuất kinh doanh

Việt Nam đã chính thức gia nhiều tổ chức thê giới như (WTO) và săp tới có thê là hiệp định (TTP) nên sẽ có thêm cơ hội tiếp cận với các nguồn vốn đầu tư từ nước ngoài Vì vậy trong quá trình đàm phán song phương cũng như đa phương, Chính phủ cần tận dụng tối đa ưu thế của mình để thu hút các nguồn vốn tài trợ, đầu tư của Chính phủ, tổ chức kinh tế và cá nhân ngoài nước.

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) là Ngân hàng của các ngân hàng, có chức năng thực hiện chính sách tiền tệ, giám sát hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, quản lý thanh toán và phát hành kho quỹ Do đó, NHNN cần tổ chức hệ thống NHNN từ trung ương tới địa phương theo hướng tập trung, tránh chồng chéo, thực hiện đổi mới cơ cấu tổ chức và chức năng của hệ thống NHNN.

NHNN cần hoàn thiện và cụ thể hoá các nội dung của luật ngân hàng, hướng dẫn các NHTM và tổ chức tín dụng thực hiện các quy định đó Đồng thời phải kịp thời sửa đổi các điểm không phù hợp trong văn bản cũ, tạo điều kiện cho các ngân hàng không gặp phải khó khăn trong việc thực thi, gặp những vấn đề phát sinh không tháo gỡ được.

So với hoạt động của hệ thống ngân hàng trên thế giới thì hoạt động ngân hàng ở Việt Nam còn nhiều bất cập, một trong số những lý do đó là việc áp dụng khoa học công nghệ NHNN cần có một khoản vốn phù hợp cho Quỹ hiện đại hoá ngân hàng để đổi mới toàn diện và triệt để, xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, nhất là hệ thống thông tin quản lý, hệ thống thanh toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử và giám sát từ xa NHNN cần có chính sách khuyến khích hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng để các NHTM phát huy vai trò là ngành hỗ trợ cho sự phát triển của các ngành kinh tế khác.

NHNN cũng cần thường xuyên giúp các NHTM trong công tác đào tạo và nâng cao nghiệp vụ thẩm định tín dụng, đặc biệt đối với thẩm định DADT Vì hiện nay nhu cầu vay vốn trung và dài hạn để đầu tư vào các dự án ngày càng tăng cao Do nhu cầu vốn lớn, thời gian vay dài nên rủi ro rất lớn nên NHNN cần có sự hỗ trợ tích cực đối với ngân hàng trong việc thẩm định tài chính dự án.

Hoạt động ngân hàng không thể tránh khỏi rủi ro, nhất là rủi ro tín dụng nên NHNN cần tăng cường củng cố, nâng cao hiệu quả trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng

NHNN củng cố và phát triển các hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng,xây dựng và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn và hiệu quả kinh doanh ngân hàng phù hợp với chuẩn mực quốc tế và thực tiễn của ViệtNam, tiến tới tạo lập môi trường bình đẳng về kinh doanh đối với thị trường ngân hàng trong và ngoài nước

NHNN có biện pháp khuyến khích, thúc đẩy việc thực hiện thanh toán bằng VNĐ trên toàn lãnh thổ Việt Nam, tăng sức cạnh tranh của VNĐ so với đồng ngoại tệ, tạo lập môi trường kinh doanh tiền tệ và cung ứng dịch vụ ngân hàng theo cơ chế thị trường.

Tiến hành rà soát lại các quy định về an toàn hệ thống NHTM, TCTD về các vấn đề vốn điều lệ, hệ số an toàn vốn, chế độ báo cáo tài chính, bảo hiểm tiền gửi …phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam và chuẩn mực quốc tế

Tăng cường thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM và các TCTD khác để nắm bắt được tình hình hoạt động ngân hàng thực sự

Nắm bắt cơ hội trong quan hệ hợp tác quốc tế nhằm khơi thông các quan hệ ngân hàng để thu hút và tận dụng các nguồn vốn đầu tư, công nghệ thông tin từ các nước và các tổ chức quốc tế, trao đổi và chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực ngân hàng

3.3.3 Kiến nghị với NHTMCP Hàng Hải

Maritime Bank cần nghiên cứu và nhanh chóng hoàn thiện nội dung, quy trình thẩm định theo hướng cụ thể hơn, áp dụng tiến độ khoa học kỹ thuật tiên tiến hiện đại để phân tích và đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả hơn; đồng thời tính toán và so sánh với giá trị cơ sở và các chỉ số ngành của từng lĩnh vực cụ thể, phát triển đa dạng các loại hình tín dụng thu hút khách hàng