LỜI MỞ ĐẦU Chuyên đề tốt nghiệp GVHD Ths Lương Thị Thu Hằng LỜI MỞ ĐẦU Ngày 11 1 2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên 150 của tổ chức thương mại thế giới (WTO) Trên con đường hội nhập quốc t[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng LỜI MỞ ĐẦU Ngày 11-1-2007, Việt Nam thức trở thành thành viên 150 tổ chức thương mại giới (WTO) Trên đường hội nhập quốc tế, nước ta tham gia đầy đủ định chế, tài theo quy chế tổ chức Nền kinh tế giới Việt Nam có liên kết chặt chẽ, liên kết gia tăng năm Việt Nam đàm phán xong hiệp định thương mại xuyên Thái Bình Dương (TPP) Việt Nam tiến trình thực cơng nghiệp hóa, đại hóa nhằm phát triển kinh tế theo hướng bền vững để hội nhập với nước khu vực giới Năm 2009 đến 2011 khủng hoảng kinh tế giới, ảnh hưởng tiêu cực nên kinh tế châu âu hy lạp năm 2012- 2013 dẫn tới nhiều hậu nghiêm trọng phát triển kinh tế nước ta Giai đoạn địi hỏi phủ Bộ ngành liên quan phải trọng rà soát, kiểm tra việc cắt giảm đầu tư công vào dự án cần lượng vốn lớn không mang lại hiệu kinh tế kì vọng Là trung gian kinh tế, ngân hàng thương mại phải hòa vào cơng thay đổi sách tài cách linh hoạt, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển vững Để đạt nhiệm vụ này, ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải trọng đến cơng tác tín dụng, đặc biệt tín dụng khách hàng doanh nghiệp dự án đầu tư Bên cạnh đó, hoạt động đầu tư thời điểm lãi suất có xu hướng giảm nhằm hỗ trợ doanh nghiệp hàm chứa nhiều yếu tố rủi ro Ngân hàng với mục tiêu an tồn sinh lợi nên hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng trung dài hạn, họ cần phải xem xét đánh giá, lựa chọn dự án thật có hiệu kinh tế xã hội,vừa đảm bảo lợi nhuận cho mình, đồng thời hạn chế rủi ro gây thiệt hại cho xã hội Thẩm định tài dự án đầu tư nghiệp vụ quan trọng hàng đầu ngân hàng đạt kết cao ngân hàng phải xây dựng quy trình thẩm định tài dự án đầu tư hoàn chỉnh, SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng chặt chẽ phương pháp lẫn thực tiễn để ngày phù hợp với yêu cầu nước thông lệ quốc tế Vấn đề đặt làm để đạt việc này? Trong thời gian thực tập môi trường thực tế giúp đỡ ban lãnh đạo, anh chị cán Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hảichi nhánh Hà Nội giáo viên hướng dẫn Lương Thị Thu Hằng em tìm hiểu nghiệp vụ thẩm định tài hoạt động cho vay, qua em thấy hoạt động thẩm định Chi nhánh số hạn chế cần khắc phục trình độ lực CBTD sở vật chất Vì e chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải- chi nhánh Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên đề thực tập gồm chương: + Chương 1: Những vấn đề chất lượng thẩm định tài cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM + Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải- chi nhánh Hà Nội + Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải- chi nhánh Hà Nội SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng Chương 1: Những vấn đề chất lượng thẩm định tài cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Khái niệm: Ở Mỹ, “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng tiết kiệm dịch vụ tốn, thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ở Pháp, ngân hàng coi xí nghiệp hay sở hành nghề thường xuyên nhận cơng chúng nhiều hình thức ký thác hay hình thức khác, số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chứng khốn tín dụng hay dịch vụ tài hay dịch vụ tài (luật NH năm 1941) Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động thường xuyên chủ yếu huy động tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu thực nghiệp vụ ngân hàng khác 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại: 1.1.2.1 Trung gian tài chính: Ngân hàng thương mại tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế: (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt mức thu nhập họ người cần bổ sung vốn; (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm (2) sang nhóm (1) hai có lợi SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng Trung gian tài làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ khuyến khích tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn cho người đầu tư (tăng thu nhập cho người đầu tư) từ mà khuyến khích đầu tư Trung gian tài khắc phục hạn chế tín dụng trực tiếp, làm cho ngân hàng phát triển thịnh vượng 1.1.2.2 Tạo phương tiện toán: Trong điều kiện phát triển toán qua ngân hàng, khách hàng nhận thấy họ có số dư tài khoản tiền gửi tốn, họ chi trả để có hàng hố dịch vụ theo u cầu Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dung để mua hàng hố dịch vụ Do đó, vệc cho vay (hay tạo tín dụng) ngân hàng tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống ngân hàng tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay 1.1.2.3 Trung gian toán: Ngân hàng thương mại trở thành trung gian toán lớn hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hoá dịch vụ Để việc tốn nhanh chóng, thuận tiện tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa nhiều hình thức tốn toán séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, loại thẻ…cung cấp mạng lưới toán điện tử, kết nối quỹ cung cấp tiền giấy khách hàng cần Các ngân hàng cịn thực tốn bù trừ với thông qua ngân hàng Trung ương thơng qua trung tâm tốn 1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng thương mại: 1.1.3.1 Nhận tiền gửi: Cho vay coi hoạt động sinh lời cao, ngân hàng tìm cách để huy động tiền Một nguồn quan trọng SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng khoản tiền gửi( toán tiết kiệm khách hàng Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hồn trả hạn 1.1.3.2 Cho vay: Ngân hàng thương mại cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau: Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống 1.1.3.3 Mua bán ngoại tệ: Một dịch vụ ngân hàng thực trao đổi ( mua bán) ngoại tệ - ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hưởng phí dịch vụ 1.1.3.4 Cung cấp tài khoản giao dịch thực toán; Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt, tức người gửi tiền không cần đến ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách (séc), khách hàng mang séc đến ngân hàng để nhận tiền Tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt an tồn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh nâng cao thu nhập 1.1.3.5 Quản lý ngân quỹ: Các ngân hàng mở tài khoản giữ tiền phần lớn doanh nghiệp nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Nhiều ngân hàng cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, ngân hàng đồng ý quản lý việc thu chi cho công ty kinh doanh tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào chứng khoán sinh lợi tín dụng ngắn hạn khách hàng cần tiền mặt để toán 1.1.3.6 Tài trợ hoạt động Chính phủ: SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng Chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động kiểm soát ngân hàng Các ngân hàng cấp phép thành lập với điều kiện họ phải cam kết thực với mức độ sách Chính phủ tài trợ cho Chính phủ Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ theo tỷ lệ định tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được; phải cho vay với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp Chính phủ 1.1.3.7 Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt qua tỷ lệ so với vốn tự có ngân hàng thương mại 1.1.3.8 Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại hoạt động cho th tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Ngồi dịch vụ trên, ngân hàng thương mại cịn có dịch vụ khác: cung cấp dịch vụ uỷ thác tư vấn, cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, cung cấp dịch vụ đại lý 1.1.3.9 Bảo quản vật có giá: Các ngân hàng thực việc lưu giữ vàng vật có giá khác cho khách hàng kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng cho khách hàng giao cho tờ biên nhận giấy chứng nhận ngân hàng phát hành Giấy chứng nhận sử dụng tiền – dung để toán khoản nợ phạm vi ảnh hưởng ngân hàng phát hành 1.1.4 Các loại hình ngân hàng thương mại (chia theo hình thức sở hữu): Ngân hàng sở hữu tư nhân: Ngân hàng cá nhân thành lập vốn cá nhân Loại ngân hàng nhỏ, phạm vi hoạt động địa phương SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng Ngân hàng thương mại cổ phần: Ngân hàng thành lập thông qua phát hành cổ phiếu Các ngân hàng thương mại cổ phần thường có phạm vi hoạt động rộng, hoạt động đa năng, có nhiều chi nhánh công ty Ngân hàng sở hữu Nhà nước: Đây loại hình ngân hàng mà vốn sở hữu Nhà nước cấp Các ngân hàng thành lập nhằm thực số mục tiêu định thường sách quyền Trung ương địa phương quy định Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng hình thành dựa góp vốn hai nhiều bên, thường ngân hàng nước với ngân hàng nước để tận dụng ưu 1.2 CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP: 1.2.1 Khái niệm: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng (TCTD) giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay thoả thuận hợp đồng tín dụng TCTD khách hàng NHTM thường có hai loại hình cho vay theo đối tượng cho vay khách hàng doanh nghiệp cho vay khách hàng cá nhân Trong loại hình cho vay, loại hình cho vay khách hàng doanh nghiệp thường loại hình mang lại nhiều lợi nhuận cho NH Cho vay khách hàng doanh nghiệp cho vay khách hàng cá nhân có đặc điểm chung tín dụng, việc ngân hàng cấp tín dụng cho đối tượng (bên vay) sau khoảng thời gian định thu hồi gốc lẫn lãi Bên cạnh có điểm khác biệt cho vay hai loại đối tượng này: SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng Về nhu cầu khách hàng: cho vay khách hàng doanh nghiệp thường để đáp ứng nhu cầu vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh, đầu tư khách hàng cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền trang trải chi phí thơng thường đời sống Về điều kiện cho vay khách hàng: khách hàng cá nhân ngân hàng thường vào tình hình tài (thu nhập), tài sản đảm bảo khách hàng doanh nghiệp thủ tục cho vay thường phức tạp NH phải thẩm định phương án sản xuất kinh doanh có thẩm định tư cách pháp nhân, thẩm định tài chính, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư Về hình thức cấp tín dụng khách hàng: có hình thức cấp tín dụng giống thấu chi, cấp tín dụng trực tiếp…đối với hai loại hình khách hàng, ngồi ra, khách hàng cá nhân cịn có hình thức cấp tín dụng phát hành thẻ tín dụng cịn khách hàng doanh nghiệp có hình thức cấp tín dụng cho vay luân chuyển ( dựa luân chuyển hàng hóa) 1.2.2 Phân loại đặc điểm cho vay doanh nghiệp: 1.2.2.1 Phân loại: Dựa vào thời hạn, cho vay chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn: Cho vay ngắn hạn doanh nghiệp: Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng Trong trình hoạt động doanh nghiệp cần đầu tư vốn vào tái sản lưu động (TSLĐ) tài sản cố định (TSCCĐ) Về nguyên tắc, doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn ngắn hạn dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào TSLĐ Tuy nhiên, nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào TSCĐ lớn nên thông thường doanh ngiệp khó sử dụng nguồn vốn dài hạn để đầu tư vào TSLĐ Do vậy, để đầu tư vào TSLĐ, doanh nghiệp thường phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho TSLĐ gồm có: khoản nợ phải trả người bán, khoản ứng trước người mua, thuế khoản phải nộp Nhà nước, khoản phải trả công nhân viên, khoản phải trả khác, vay ngắn hạn từ Ngân hàng Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp: Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Mục đích cho vay trung dài hạn nhằm đầu tư vào TSCĐ doanh nghiệp Đứng góc độ khách hàng, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn trung dài hạn nhằm để tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ phần TSLĐ thường xuyên Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn dài hạn bao gồm vốn chủ sở hữu (VCSH) nợ dài hạn để tài trợ cho loại tài sản nguồn VCSH có giới hạn nên doanh nghiệp thường phải sử dụng đến nguồn vốn vay dài hạn Doanh nghiệp vay dài hạn thơng qua ngân hàng thông qua phát hành trái phiếu huy động vốn thị trường vốn Do đó, đứng góc độ doanh nghiệp vay dài hạn nguồn vốn huy động để tài trợ cho việc đầu tư vào TSCĐ Cịn đứng góc độ ngân hàng, tín dụng trung dài hạn hình thức cấp tín dụng góp phần đem lại lợi nhuận cho hoạt động ngân hàng ngân hàng phải thấy trách nhiệm nỗ lực phục vụ khách hàng tốt hơn, từ nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng 1.2.2.2 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp: Các nguyên tắc vay vốn: Nhìn chung, khách hàng vay vốn ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc: Thứ sử dụng vốn mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng: Việc sử dụng vốn vay vào mục đích hai bên, ngân hàng khách hàng thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay SV: Lưu Đức Anh Lớp: TCDN 13A.01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Ths Lương Thị Thu Hằng mục đích thoả thuận nhằm bảo đảm hiệu sử dụng vốn vay khả thu hồi nợ vay sau Do vậy, phía ngân hàng trước cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích cam kết hay khơng Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay mục đích góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn vay đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả hoàn trả nợ cho ngân hàng Từ nâng cao uy tín khách hàng ngân hàng củng cố quan hệ vay vốn khách hàng ngân hàng sau Thứ hai nguyên tắc hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng: Hồn trả nợ gốc lãi vốn vay nguyên tắc thiếu hoạt động cho vay Điều xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng cho vay vốn huy động từ khách hàng gửi tiền đó, sau cho vay thời hạn định khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn chất quan hệ tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau thời gian định vốn vay phải hoàn trả, gốc lãi Quy trình cho vay: Bước 1: Phân tích trước cho vay Bước 2: Xây dựng ký kết hợp đồng tín dụng Bước 3: Giải ngân kiểm sốt cấp tín dụng Bước 4: Thu nợ đưa phán tín dụng Bảo đảm tiền vay: Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay Nói chung tài sản quyền phát sinh từ tài sản tạo ngân lưu làm bảo đảm tiền vay Tuy nhiên để bảo đảm tiền vay thực có hiệu địi hỏi: SV: Lưu Đức Anh 10 Lớp: TCDN 13A.01