HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
Khái quát hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại
1.1.1.Khái niệm về cho vay
Cho vay là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay – khách hàng) sau một thời gian nhất định lại quay về với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Hay có thể hiểu: Cho vay là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể (NHTM và người vay), trong đó một bên (NHTM) chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia (người vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn (gốc và lãi) cho bên cho vay vô điều kiện theo thời hạn đã thoả thuận.
Cho vay là quyền của NHTM với tư cách là người cho vay (chủ nợ) bắt buộc người đi vay (con nợ) phải trả một số tiền, hay một tài sản nhất định, hay thực hiện một dịch vụ nào đó Về phương diện này với tư cách là người cho vay, các NHTM có quyền yêu cầu khách hàng của mình - người đi vay muốn vay được vốn phải tuân thủ những điều kiện nhất định, những điều kiện này là cơ sở ràng buộc về mặt pháp lý đảm bảo cho người cho vay có thể thu hồi được vốn (gốc + lãi) sau một thời gian nhất định Để thu hồi được vốn, các Ngân hàng có quyền yêu cầu người đi vay đáp ứng những điều kiện vay cụ thể dựa trên cơ sở mức độ tín nhiệm giữa Ngân hàng và khách hàng.
Hoạt động cho vay của Ngân hàng mang một số đặc điểm sau:
Mục đích, đối tượng, thời hạn khoản vốn vay
- Mục đích: Đáp ứng nhu cầu vốn để tài trợ cho tài sản lưu động của doanh nghiệp, đầu tư, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, mua sắm trang thiết bị, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ… của doanh nghiệp.
- Đối tượng: Ngân hàng cho vay đối với nhà nước để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu thường xuyên của nhà nước Ngân hàng cho vay đối với các Ngân hàng và các tổ chức tài chính khác nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản Ngân hàng cho vay đối với các doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp là khách hàng chiếm số lượng đông nhất của các NHTM, phần lớn các khoản cho vay này có thể thế chấp hoặc cầm cố tài sản Ngân hàng cho vay đối với các cá nhân, hộ gia đình.
- Thời hạn cho vay: Là khoảng thời hạn tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và có lãi, vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng với khách hàng.
Hình thức cho vay phong phú Để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng phong phú của khách hàng, góp phần phân tán rủi ro, đồng thời để tăng sức cạnh tranh trên thị trường tín dụng, các NHTM không ngừng phát triển các hình thức cho vay như: nghiệp vụ thấu chi, nghiệp vụ chiết khấu, nghiệp vụ cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức…
Là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động của NHTM
Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động chính của NHTM, một hoạt động tạo ra phần lớn thu nhập cho Ngân hàng, một hoạt động rất phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ra khi Ngân hàng không thu được cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi khoản vay không đúng kỳ hạn Từ đó rất dễ mang lại những tổn thất lớn cho Ngân hàng và có thể làm cho Ngân hàng đi đến chỗ phá sản Vấn đề quan trọng ở đây là làm sao nhận biết được rủi ro, từ đó có những giải pháp để đối phó kịp thời, giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng cũng như nâng cao khả năng sinh lời từ hoạt động này.
1.1.2.Phân loại cho vay của Ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Việc áp dụng từng loại cho vay tuỳ thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả và phù hợp với sự vận động cũng như đặc điểm kinh tế khác nhau của đối tượng tín dụng.
Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản cho vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay, tuy nhiên trên thực tế, người ta thường phân loại cho vay theo các tiêu thức sau:
- Phân loại theo thời hạn cho vay: Theo thời hạn, cho vay được phân thành
+ Cho vay ngắn hạn: là các khoản cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Mục đích là đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp về mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc nhu cầu tiêu dùng, thanh toán của cá nhân có giá trị nhỏ.
+ Cho vay trung hạn: là các khoản cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích là vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh.
+ Cho vay dài hạn: là các khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích là sử dụng vốn vay gần như tín dụng trung hạn nhưng với những công trình có quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn.
- Phân loại theo đối tượng cho vay: hoạt động cho vay được chia thành + Cho vay vốn lưu động: là hình thức cho vay được cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho các tổ chức kinh tế.
+ Cho vay vốn cố định: Là hình thức cho vay được cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho các tổ chức kinh tế.
- Phân loại theo mục đích sử dụng vốn:
+ Cho vay đối với sản xuất lưu thông hàng hoá: là hình thức cho vay tài trợ cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá Nó đáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất hoặc đáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các doanh nghiệp.
+ Cho vay tiêu dùng: là hình thức cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua hàng hoá, xây dựng nhà ở hoặc các phương tiện cần thiết khác.
Doanh nghiệp xây lắp
1.2.1.Khái niệm và phân loại
Doanh nghiệp xây lắp (DNXL) là doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế được thành lập theo qui định của pháp luật, có đăng ký kinh doanh về xây dựng hay là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản để tạo ra các công trình xây dựng.
Trách nhiệm của các DNXL:
- Đăng ký hoạt động xây dựng tại các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
- Chịu trách nhiệm trước pháp luật và chủ đầu tư về các nội dung đã cam kết trong hợp đồng, bao gồm cả số lượng, chất lượng, tính chính xác của sản phẩm theo thời gian thực hiện hợp đồng, có qui định và hướng dẫn sử dụng công trình trước khi bàn giao công trình xây dựng, thực hiện bảo hành chất lượng sản phẩm xây dựng và công trình theo qui định.
- Thực hiện chế độ bảo hiểm công trình xây dựng thực hiện an toàn lao động, bảo vệ môi trường sinh thái trong quá trình xây dựng Thông tin rộng rãi về năng lực hoạt động của doanh nghiệp để chủ đầu tư biết và lựa chọn. 1.2.1.2.Phân loại DNXL
Gắn với mỗi ngành kinh tế kỹ thuật có ít nhất một loại hình DNXL, có loại hình DNXL chuyên ngành, có loại hình DNXL đa ngành, đa nghề:
- Trong ngành xây dựng có các Tổng công ty thuộc lĩnh vực xây dựng dân dụng, công nghiệp, đô thị… như Tổng Công ty Xây dựng Hà nội, Tổng công ty Xuất nhập khẩu và Xây dựng Việt Nam, Tổng công ty Xây dựng Sông Đà, Tổng công ty Xây dựng và Phát triển hạ tầng… Ngoài ra tại các tỉnh thành phố còn có các Công ty xây dựng hạch toán độc lập không trực thuộc các Tổng công ty…
- Trong ngành thuỷ lợi có các Tổng Công ty thuỷ lợi 1, thuỷ lợi 2… , các Công ty thuộc ngành thuỷ lợi không trực thuộc các Tổng Công ty…
- Ngành giao thông vận tải có các Tổng Công ty xây dựng công trình giao thông, cầu, cầu đường như Tổng Công ty Xây dựng Công trình giao thông 1 (Cienco 1), Cienco 4, Cienco 5,… và các Công ty trực thuộc.
- Ngành điện lực có các Tổng công ty và các Công ty xây lắp điện.
- Ngành bưu điện có các Công ty xây lắp Bưu điện
- Ngành cơ khí có Tổng Công ty lắp máy Việt Nam (LILAMA) và các Công ty thành viên.
- Ngành quốc phòng có các Tổng Công ty Xây dựng Trường Sơn, Tổng Công ty Thành An,… và các Công ty thành viên Ngoài ra tại các Bộ tư lệnh, Quân khu đều có các Công ty Xây dựng như Quân khu 3 có Công ty Xây dựng 319, Quân khu 5 có Công ty Xây dựng Vạn Trường,… Quân khu 7 có Công ty Xây dựng Miền Đông, Công ty 59… Bộ tư lệnh Công binh có Công ty xây dựng Lũng Lô…
- Ngành Ngân hàng có Công ty CP Xây dựng Ngân hàng.
1.2.2.Vai trò của doanh nghiệp xây lắp
Lịch sử phát triển kinh tế thế giới đã chứng minh: Một quốc gia có nền kinh tế phát triển đều là những quốc gia có cơ sở hạ tầng của nền kinh tế hiện đại và đa dạng Một cơ sở hạ tầng vững chắc, hiện đại là điều kiện để các nước thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá và tăng trưởng kinh tế. Để làm biến đổi cơ sở hạ tầng, một bộ phận không thể thiếu đó chính là ngành công nghiệp xây dựng.
Trong nhiều năm qua, với vai trò chủ đạo của mình, các DNXL đã thực hiện tốt những chủ trương và nhiệm vụ của Đảng và Nhà nước giao cho qua từng thời kỳ phát triển của đất nước Vai trò của DNXL được khẳng định qua các khía cạnh sau:
Sự phát triển của DNXL tạo điều kiện khai thác tối đa nguồn lực của đất nước
Nhiệm vụ của ngành xây dựng cơ bản là xây dựng mới, mở rộng khôi phục và sửa chữa tài sản cố định của nền kinh tế quốc dân
Sau hơn 15 năm đổi mới, mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu nhưng trình độ nền kinh tế nước ta vẫn còn chưa cao trong khi tiềm năng phát triển nền kinh tế còn rất lớn Khuyến khích hoạt động của loại hình doanh nghiệp này sẽ huy động được một lượng vốn đang nằm trong dân, tạo điều kiện cho năng lực con người được giải phóng và phát huy mạnh mẽ Mọi tổ chức, cá nhân đều cố gắng phát huy tối đa khả năng của mình, tìm kiếm khai thác các nguồn lực vì lợi ích của chính bản thân Đó là động lực kích thích sự phát triển của lực lượng sản xuất, thúc đẩy xã hội phát triển.
DNXL thu hút lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp trong xã hội
Do tính đa dạng trong loại hình của lĩnh vực xây lắp, DNXL có mặt trong tất cả các ngành nghề, có mặt ở cả nông thôn và thành thị, có thể dễ dàng thành lập bởi sự liên kết giữa các công ty… vì vậy, việc sử dụng kỹ thuật sản xuất cần tương đối nhiều lao động DNXL là nơi tạo việc làm nhanh hơn, dễ dàng hơn so với các ngành nghề khác, góp phần tạo công ăn việc làm trong điều kiện một nước có lực lượng lao động đông đảo như Việt Nam.
Sự phát triển của các DNXL giữ một vai trò chủ đạo, đóng góp một phần chủ yếu cho NSNN
Vai trò này vẫn tiếp tục được khẳng định ngay trong quá trình đổi mới, tiến hành cổ phần hoá của hệ thống doanh nghiệp Sự phát triển mạnh mẽ của loại hình DNXL đã góp phần làm tăng GDP, tăng ngân sách Nhà nước, qua đó thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện cho lực lượng sản xuất phát triển, sản phẩm hàng hoá sản xuất ra ngày càng phong phú và đa dạng, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp hàng hoá và ổn định về giá cả.
DNXL góp phần vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước
Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX đã đưa ra mục tiêu đến năm 2010 nước ta cơ bản trở thành nước công nghiệp DNXL đã và đang đóng góp tích cực cho công cuộc này, đó là góp phần tích tụ vốn cho xã hội. Ngoài việc cung cấp một lượng sản phẩm lớn cho thị trường, DNXL còn thông qua hoạt động sản xuất kinh doanh để tích tụ nguồn vốn bằng nhiều hình thức khác nhau như các quỹ phát triển sản xuất, quỹ khấu hao cơ bản…
Từ đó giúp các doanh nghiệp chủ động hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Cùng với sự tích tụ về vốn, công nghệ sản xuất, trình độ công nhân, sản xuất của các DNXL cũng không ngừng phát triển Máy móc công nghệ đang dần được cải tiến cho phù hợp với cơ chế thị trường góp phần thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, từ đó các sản phẩm sản xuất ra ngày càng đáp ứng được với nhu cầu và thị hiếu ngày càng cao của người tiêu dùng. 1.2.3.Đặc điểm của DNXL Đầu tư xây dựng cơ bản có vai trò quyết định trong việc tạo ra cơ sở vật chất, kỹ thuật cho xã hội, là nhân tố quyết định làm thay đổi cơ cấu kinh tế quốc dân mỗi nước, thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển nền kinh tế đất nước Đặc trưng của xây dựng cơ bản là một ngành sản xuất vật chất đặc biệt và nó mang những đặc điểm cơ bản sau:
1.2.3.1.Về loại hình tổ chức sản xuất, ngành nghề hoạt động của các
Lĩnh vực hoạt động của xây lắp rất rộng và nhiệm vụ của nó rất lớn là xây dựng mới, khôi phục và sửa chữa TSCĐ.
Công trình xây dựng được phân loại như sau:
- Công trình dân dụng: nhà ở, chung cư, công trình công cộng
- Công trình giao thông: công trình đường bộ, công trình đường sắt, cầu hầm…
- Công trình thủy lợi: hồ chứa nước, đạp, cống, đường ống dẫn,…
- Công trình công nghiệp: công trình khai thác quặng, khai thác than…
- Công trình hạ tầng kỹ thuật: công trình cấp nước, thoát nước, nhà máy…
1.2.3.2.Đặc điểm của sản phẩm xây lắp
Sản phẩm xây lắp có những đặc điểm riêng khác với các ngành sản xuất khác, đó là:
Sản phẩm xây lắp có tính chất cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêu thụ sản phẩm, phụ thuộc trực tiếp vào điều kiện, địa chất, thuỷ văn, khí hậu. Đặc điểm cho thấy:
- Nơi tiêu thụ sản phẩm cố định
- Nơi sản xuất biến động nên lực lượng sản xuất thi công (lao động, thiết bị thi công, phục vụ thi công, vật tư kỹ thuật,…) luôn luôn di động.
Quan hệ cho vay (tín dụng) giữa DNXL và ngân hàng
Quan hệ tín dụng giữa DNXL và Ngân hàng được thể hiện ở các khía cạnh sau:
1.3.1.Về hoạt động kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của DNXL là hoạt động mang tính đặc thù, sản phẩm của họ là những công trình xây dựng (từ công trình xây dựng công nghiệp đến dân dụng, cầu đường, thuỷ lợi, cơ sở hạ tầng, xây lắp điện,…), các DNXL chỉ sản xuất những sản phẩm mà chủ đầu tư đặt hàng và được tiêu thụ khi chủ đầu tư chấp thuận theo các điều kiện đã ký kết Hoạt động kinh doanh của DNXL phần nào phụ thuộc vào khả năng phát triển, đầu tư và mở rộng của nền kinh tế, nếu đầu tư cao thì thị trường cho hoạt động của DNXL được mở rộng
Như vậy, Ngân hàng cho vay đối với khách hàng DNXL để tham gia thi công các Công trình phục vụ cho nhu cầu phát triển của nền kinh tế Kết quả sản xuất kinh doanh của DNXL được thực hiện khi các công trình xây lắp(sản phẩm xây lắp) được Chủ đầu tư chấp thuận và thanh toán, và chỉ khi đóDNXL mới có khả năng trả nợ Ngân hàng. Ở đây, sản phẩm của các DNXL đã có thị trường tiêu thụ, nhưng trên khía cạnh nào đó vẫn mang tính bị động Vì vậy, quan hệ tín dụng giữa DNXL và Ngân hàng, hay nói cách khác hiệu quả cho vay đối với DNXL sẽ phụ thuộc rất lớn vào mối quan hệ giữa Chủ đầu tư (bên A) và DNXL (bên B), mối quan hệ này thể hiện ở: chất lượng công trình, phương thức nghiệm thu thanh toán của Chủ đầu tư, tiến độ xây dựng, nguồn vốn xây dựng cơ bản của Chủ đầu tư…
1.3.2.Về hoạt động tài chính
Do tính chất hoạt động của DNXL nên cơ cấu vốn có đặc thù riêng khác với ngành công nghiệp và các ngành khác, cụ thể là nhu cầu vốn lưu động (vốn ngắn hạn) cho hoạt động sản xuất kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn nhất, sau đó là nhu cầu vốn đầu tư cho thiết bị thi công (vốn đầu tư trung hạn), còn đầu tư dài hạn chủ yếu là các thiết bị có giá trị lớn, thời gian khấu hao dài hoặc xây dựng trụ sở, kho tàng… Ở Việt Nam hiện nay, Ngân hàng cho vay các DNXL chủ yếu để tài trợ vốn, bổ sung vốn lưu động để phục vụ thi công các Công trình Đối với nhu cầu đầu tư mới, thay thế và cải tiến thiết bị, Ngân hàng chỉ tham gia tài trợ một phần, phần còn lại các DNXL phải bỏ vốn tự có của mình Đối với các khoản đầu tư dài hạn như xây dựng Trụ sở chủ yếu là bằng nguồn vốn tự có của các DNXL (vốn ngân sách cấp nếu là DNNN, hoặc vốn tự có,…)
Mặt khác do đặc điểm xây dựng, một đơn vị sản phẩm đòi hỏi phải bỏ nhiều chi phí, thời hạn thi công kéo dài nên tình trạng ứ đọng vốn sản xuất ở các khối lượng công trình dở dang, do đó nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho thi công lớn Trong khi đó vốn tự có thì quá nhỏ bé, nên các DNXL để đủ vốn hoạt động phải huy động vốn, sử dụng tối đa nguồn vốn tự có và tự huy động,phần lớn nguồn huy động bên ngoài chủ yếu từ nguồn vay Ngân hàng.
Như vậy, giá trị sản phẩm của các DNXL chủ yếu được hình thành từ vốn vay Ngân hàng, các DNXL chỉ tính được lỗ lãi khi các công trình được quyết toán, và quan trọng là được Chủ đầu tư thanh toán tiền công trình. DNXL chỉ thực sự có lãi khi có chênh lệch giữa thu thanh toán công trình trừ đi chi phí nhân công, khấu hao, chi phí quản lý,… và chi phí vay vốn Ngân hàng (trả lãi vay) Đặc điểm về tài chính này tác động đến mối quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và DNXL ở chỗ nếu vốn tự có của đơn vị chiếm tỷ trọng quá thấp sẽ dẫn đến nhu cầu vốn vay lớn, chi phí trả lãi trong giá thành công trình cao, nhất là trong điều kiện thi công kéo dài, việc trả gốc và trả lãi sẽ trở thành gánh nặng đối với DNXL Do đó, cần thiết phải phân loại các DNXL theo quy mô và xây dựng chỉ tiêu tài chính về vốn tự có.
Thực tế hiện nay, vốn tự có của DNXL chỉ chiếm khoảng 5% - 15% nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, khả năng tích luỹ vốn còn nhiều hạn chế trong khi đó nhu cầu vốn kinh doanh lại tăng lên nhiều (cả về vốn lưu động và vốn đầu tư trung dài hạn) do sản lượng thi công tăng lên, yêu cầu cao về công nghệ và chất lượng công trình thi công đòi hỏi phải có những thiết bị thi công hiện đại.
Trong thời gian gần đây, các DNXL đang lâm vào tình trạng nợ phải thu rất lớn, giá trị công trình xây dựng dở dang nhiều làm cho tổng tài sản ở mức cao, gấp rất nhiều lần vốn tự có Do đó, vốn vay Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn và ngày càng có vai trò cực kỳ quan trọng, Ngân hàng khi đó trở thành một trong những nhà tài trợ vốn chủ yếu của DNXL, đồng thời dư nợ Ngân hàng tiềm ẩn những rủi ro lớn.
1.3.3.Về tổ chức quản lý trong các DNXL
Hoạt động quản lý thi công xây lắp công trình là hoạt động chính củaDNXL có ảnh hưởng lớn tới mọi hoạt động của doanh nghiệp Nó là hoạt động trực tiếp tạo nên kết quả của DNXL Chất lượng của hoạt động tổ chức, quản lý điều hành và thi công xây lắp công trình chẳng những ảnh hưởng tới việc hoàn thành các hợp đồng xây dựng đã ký kết, tới uy tín của doanh nghiệp trên thị trường xây dựng mà còn ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Hoạt động sản xuất của DNXL không cố định tại một địa điểm nhất định mà ở nhiều địa điểm khác nhau, hơn nữa cùng một thời gian diễn ra ở nhiều nơi, chịu nhiều ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên, rủi ro lớn nên đòi hỏi công tác tổ chức quản lý trong xây dựng phải hết sức khoa học, hợp lý mới có thể phối hợp hoạt động được các nhóm lao động, đảm bảo cung ứng, dự trữ,bảo quản vật liệu… để đem lại hiệu quả kinh tế cao nhất, hạn chế những rủi ro xảy ra Do vậy chất lượng công tác tổ chức quản lý trong các DNXL có vai trò cực kỳ quan trọng để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách thuận lợi, các công trình được thi công, nghiệm thu và thanh toán đúng theo tiến độ, đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn, trả nợ gốc và lãi vay Ngân hàng đúng hạn.
Phương pháp đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng đối với DNXL
1.4.1.Khái niệm hiệu quả cho vay
Hiệu quả là khái niệm dùng để đánh giá tổng hợp kết quả với chi phí lao động trong một quá trình hoạt động hoặc so sánh kết quả chi phí của các hoạt động khác nhau hoặc một hoạt động trong các giai đoạn khác nhau, mà thực chất là thực hiện quy luật tiết kiệm thời gian, huy động và sử dụng tiết kiệm các nguồn lực xã hội như tài nguyên, nhân lực, khoa học và công nghệ.
Hiệu quả cho vay của Ngân hàng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh khả năng thích nghi của Ngân hàng đối với môi trường kinh doanh, kết quả đạt được so với những chỉ tiêu đã đề ra, phản ánh sức mạnh của Ngân hàng trong cuộc cạnh tranh để tồn tại và phát triển Hiệu quả cho vay không thể tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quá trình phối hợp những hoạt động hợp lý và linh hoạt giữa các thành viên trong Ngân hàng với nhau vì một mục tiêu chung Do đó, muốn đạt được hiệu quả cho vay cao đòi hỏi phải có một phương pháp quản lý khoa học, chặt chẽ.
Hiệu quả cho vay nói chung, hiệu quả cho vay đối với DNXL nói riêng đều bao gồm 2 nội dung: hiệu quả kinh doanh và hiệu quả kinh tế - xã hội. 1.4.2.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của Ngân hàng đối với
DNXL (Cho vay xây lắp)
1.4.2.1.Nhóm chỉ tiêu định tính
Thành phần và hiệu quả của các khoản vay phải phản ánh được chính sách cho vay của các Ngân hàng, nhóm chỉ tiêu định tính được thể hiện qua:
- Tiêu chuẩn thoả mãn nhu cầu của khách hàng:
+ Có thái độ tiếp đón lịch sự
+ Phục vụ nhanh nhất cho khách hàng trong phạm vi thời gian quy định + Đảm bảo cung ứng đúng và đủ lượng tiền theo hợp đồng tín dụng đã ký kết.
- Cho vay phải tuân thủ các nguyên tắc cơ bản và chung nhất, đó là: + Khách hàng phải cam kết hoàn trả lãi và gốc theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
+ Khách hàng phải cam kết sử dụng khoản vay theo mục đích đã thoả thuận với Ngân hàng.
+ Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả.
Việc tuân thủ chặt chẽ các quy chế, chế độ, thể lệ tín dụng vừa là điều kiện cần thiết, vừa là biểu hiện của chất lượng, hiệu quả cho vay tốt.
1.4.2.2.Nhóm chỉ tiêu định lượng a) Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh
Hiệu quả kinh doanh của tín dụng Ngân hàng đối với DNXL thể hiện bằng hệ thống chỉ tiêu lợi nhuận và thu nhập của Ngân hàng từ hoạt động cho vay xây lắp, sự tăng trưởng của Ngân hàng về nguồn vốn, sử dụng vốn, về khách hàng và thị trường… do tác động của hoạt động cho vay xây lắp Lợi nhuận của Ngân hàng cũng được xác định như của doanh nghiệp Lợi nhuận từ cho vay xây lắp của Ngân hàng được xác định trên cơ sở thu nhập và chi phí.
Hầu hết các doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động kinh doanh đều hướng tới mục tiêu quan trọng nhất là lợi nhuận và sâu sa hơn đó là tối đa hoá vốn của chủ, NHTM cũng không phải ngoại lệ Hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp không thể nói là cao nếu lợi nhuận do hoạt động này mang lại thấp Cụ thể người ta thường dùng các chỉ tiêu sau để đánh giá hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp về mặt lợi nhuận
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay xây lắp
Dư nợ cho vay xây lắp
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của khoản cho vay xây lắp củaNgân hàng Nó cho biết một đồng dư nợ cho vay xây lắp sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ lợi nhuận càng lớn, đó là một trong những nhân tố tạo nên hiệu quả cho vay của ngân hàng.
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay xây lắp
Tổng lợi nhuận của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động cho vay xây lắp vào toàn bộ kết quả kinh doanh của ngân hàng Tỷ lệ này cao chứng tỏ lợi nhuận của Ngân hàng có được hầu hết là từ hoạt động cho vay xây lắp Điều đó chỉ có thể có được khi quy mô cho vay xây lắp của Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của Ngân hàng đồng thời hiệu quả do hoạt động này mang lại cũng cao Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc Ngân hàng chấp nhận đối mặt với những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn. Để đạt được hiệu quả tốt về các chỉ tiêu lợi nhuận và thu nhập, Ngân hàng cần phải nâng cao hiệu quả các khâu đầu vào tín dụng (huy động vốn, đi vay), các khâu đầu ra tín dụng (cho vay, bảo lãnh) và nâng cao chất lượng tín dụng. b) Nhóm chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng Ngân hàng
- Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định.
- Doanh số cho vay cho biết qui mô cho vay của ngân hàng đối với từng khách hàng cụ thể và với cả nền kinh tế trong một khoảng thời gian
- Doanh số cho vay phụ thuộc vào qui mô, chính sách cho vay của ngân hàng, chu kì kinh tế, môi trường pháp lý.
- Dư nợ là tổng số tiền mà ngân hàng cho vay với nền kinh tế tại một thời điểm.
- Tổng dư nợ của một ngân hàng cho biết trạng thái thanh khoản , khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn vay của ngân hàng đó
- Dư nợ đối với từng khách hàng cụ thể cho biết mối quan hệ của ngân hàng và khách hàng trên
- Dư nợ còn là cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay.
- Dư nợ cho vay phụ thuộc vào trạng thái thanh khoản của ngân hàng, chính sách cho vay.v.v
Dư nợ cho vay xây lắp
Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay xây lắp so với tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ Ngân hàng có sự tập trung vào cho vay xây lắp Điều này vừa có lợi cho Ngân hàng đồng thời cũng là mối lo tiềm tàng cho Ngân hàng do cho vay xây lắp luôn hàm chứa rủi ro cao.
Dư nợ cho vay xây lắp
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giữa quy mô cho vay xây lắp và tổng tài sản, thể hiện cơ cấu sử dụng vốn của Ngân hàng Tỷ lệ này cao tức là các khoản cho vay xây lắp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản Điều này mang ý nghĩa tích cực nếu Ngân hàng có nguồn vốn ngắn hạn lớn, đảm bảo được an toàn Ngược lại, tỷ lệ này mang ý nghĩa tiêu cực khi Ngân hàng cố gắng cho vay trong khi không có tiềm lực về vốn để đáp ứng vì vậy có thể đưa Ngân hàng đến chỗ mất khả năng thanh toán.
Chỉ tiêu về thu nợ
Tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ: đo lường tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ qua các thời kỳ Tốc độ này cao chứng tỏ công tác thu nợ của Ngân hàng đang được thực hiện tốt, hoạt động cho vay thuận lợi hoặc ngược lại tốc độ này thấp có thể do doanh số cho vay giảm hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn, hoặc cả hai, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng không tốt, dẫn đến hiệu quả cho vay không được nâng cao.
Hiệu suất sử dụng vốn vay
- Hiệu suất sử dụng vốn
Dư nợ của cho vay xây lắp
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI CHI NHÁNH NHCT THANH XUÂN
Giới thiệu chung về Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
2.1.1.Sự ra đời và phát triển của NHCT Thanh Xuân
Cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế nước ta, các dịch vụ Ngân hàng cũng không ngừng được mở rộng và ngày càng hoàn thiện hơn. Nhằm thực hiện chiến lược lâu dài là mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao uy tín và hiệu quả kinh doanh, NHCTVN đã liên tục mở rộng thêm các chi nhánh mới tại những địa bàn trọng điểm.
Chi nhánh NHCT Thanh Xuân được thành lập ngày 22/4/1997 theo quyết định số 17/HĐBT-QĐ của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCTVN trên cơ sở nâng cấp phòng giao dịch Thượng Đình và trực thuộc NHCT Đống Đa. Sau 2 năm hoạt động, chi nhánh đã hội đủ các điều kiện và ngày 20/2/1999 đã được tách ra và chính thức trở thành đơn vị thành viên của NHCTVN sau quyết định số 30/QĐ-HĐBT/NHCT 1 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam Đây là sự ghi nhận và đánh giá cao nhất cho những nỗ lực của cán bộ công nhân viên và tập thể lãnh đạo NHCT Thanh Xuân Chi nhánh NHCT Thanh Xuân là một trong những Ngân hàng trẻ nhất trong toàn bộ hệ thống NHCT, sự ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời của một quận mới - Quận Thanh Xuân phía Tây nam Hà Nội
Là một Chi nhánh trực thuộc, theo sự uỷ quyền của Tổng Giám đốc NHCTVN, NHCT Thanh Xuân được phép hoạt động và thực hiện các chức năng nhiệm vụ như một NHTM NHCT Thanh Xuân làm nhiệm vụ huy động tiết kiệm và cho vay các thành phần kinh tế, tiến hành hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, thực hiện tất cả các nghiệp vụ Ngân hàng và cung ứng dịch vụ tới mọi thành phần kinh tế, đối tượng dân cư Địa bàn hoạt động là thành phố Hà Nội, trong đó đáng lưu ý là các đơn vị thuộc quận Thanh Xuân (gồm
11 phường), đây là một quận đông dân, có nhiều doanh nghiệp, có khu công nghiệp lớn, có cơ sở hạ tầng tương đối phát triển, do đó đây sẽ là một thị trường tiềm năng đối với NHCT Thanh Xuân.
Ngay từ ngày đầu bước vào hoạt động, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã gặp rất nhiều khó khăn tác động đến quá trình tổ chức thực hiện nhiệm vụ được giao; đó là trụ sở giao dịch phải đi thuê với diện tích rất chật hẹp; Bộ máy tổ chức gồm 4 phòng với 50 CBNV; cán bộ lãnh đạo quản lý phần lớn mới được bổ nhiệm, mạng lưới huy động vốn rất mỏng chỉ có 2 Quỹ tiết kiệm trên 11 phường thuộc quận Thanh Xuân, thị phần đầu tư và cho vay hạn chế, đại bộ phận các doanh nghiệp trên địa bàn đã có quan hệ truyền thống với các Ngân hàng khác Tuy nhiên, với sự cố gắng, nỗ lực của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng, NHCT Thanh Xuân đã và đang không ngừng tăng trưởng, phát triển, thích ứng với yêu cầu ngày càng cao của thị trường.
2.1.2.Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
NHCT Thanh Xuân gồm có 127 CBCNV (1999), và tăng lên thành 169
(2003), 181 (2004) hoạt động ở tất cả các phòng ban Trong đó có 2 thạc sĩ,
81 trình độ đại học còn lại là cao đẳng và trung học Sau đây là chức năng của một số phòng ban tại NHCT Thanh Xuân:
Phòng Khách hàng Doanh nghiệp
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các Doanh nghiệp, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCTVN; trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cho các Doanh nghiệp.
Sơ đồ bộ máy tổ chức của NHCT Thanh Xuân
Phòng khách hàng cá nhân
Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là cá nhân, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCTVN Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng.
Phòng kế toán giao dịch
Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng; Các nghiệp vụ và các công việc có liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh; Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng liên quan đến
Phó giám đốc Phó giám đốc
Công tác tổ chức cán bộ
Phòng tổng hợp nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên theo đúng quy định của Nhà nước và NHCTVN Thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm Ngân hàng.
Phòng thanh toán xuất nhập khẩu
Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nghiệp vụ về thanh toán xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh theo qui định của NHCTVN.
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng tiền tệ kho quỹ là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCTVN, ứng và thu tiền cho các Quỹ tiết kiệm, các Điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn.
2.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Thanh
Xuân trong các năm từ 2003 – 2006
2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn
Bảng 1: Kết quả hoạt động huy động vốn NHCT Thanh Xuân Đơn vị: Triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động và đi vay
15,3% -Tiền gửi tổ chức kinh tế
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua các năm)
Biểu đồ 1: Nguồn vốn huy động tại NHCT Thanh Xuân năm 2004-2006 Đơn vị: Triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy độngvà đi vay Tiền gửi dân c Tiền gửi tổ chức kinh tế Huy động khác
Nguồn vốn là một yếu tố quyết định kết quả hoạt động kinh doanh của một NHTM Vì vậy, các NHTM đều hết sức chú trọng đến quy mô, cơ cấu và chất lượng của nguồn vốn
Tổng nguồn vốn huy động và đi vay của Chi nhánh liên tục tăng trong những năm qua, từ 1.684.394 triệu đồng năm 2003, vốn huy động và đi vay của Ngân hàng đã tăng gấp 2,12 lần, đạt 3.581.000 triệu đồng năm 2006. Trong đó, huy động ngoại tệ quy đổi năm 2005 đạt 366 tỷ đồng, tăng 13% so với cùng kỳ năm trước và bằng 100,3% so với kế hoạch năm 2005; năm 2006 đạt 546 tỷ đồng, tăng 50% so với cùng kỳ năm trước và bằng 120% so với kế hoạch năm 2006.
Số dư Tiền gửi tổ chức kinh tế luôn có chiều hướng gia tăng trong những năm gần đây Tính đến 31/12/2005 số vốn huy động được từ đối tượng khách hàng này là 615.116 triệu đồng, thì tới 31/12/2006 đạt 687 tỷ đồng,chiếm 19% trong tổng nguồn vốn và bằng 106,8% so với cùng kỳ năm trước.
Cùng với sự gia tăng của nguồn huy động từ các tổ chức kinh tế, tổng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư cũng có những bước tiến đáng kể Tính đến 31/12/2005 tổng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư đạt 1.122.547 triệu đồng Và đến 31/12/2006 đã là 1.363 tỷ đồng chiếm 66% trên tổng nguồn vốn huy động (không tính vay của BHXH) và tăng 181 tỷ đồng so với 2005 với mức tăng là 15,3%.
Về nguồn đi vay, Chi nhánh thường xuyên khai thác mở rộng quan hệ đối với các tổ chức có nguồn tiền nhàn rỗi lớn nhằm mục đích đa dạng các kênh huy động vốn đảm bảo ổn định về nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh Đến 31/12/2006 nguồn tiền đi vay của các tổ chức đạt 1.530 tỷ chiếm tỷ trọng 42% trên tổng nguồn vốn và tăng 15% so với cùng kỳ năm trước.
2.1.3.2.Hoạt động đầu tư và cho vay
Bảng 2: Hoạt động đầu tư và cho vay tại NHCT Thanh Xuân Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 Tổng dư nợ đầu tư và cho vay
Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế
-20% Cho vay trung và dài hạn
%/dư nợ CV nền KT
%/dư nợ CV nền KT
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua các năm)
Đánh giá thực trạng hiệu quả cho vay đối với DNXL tại Chi nhánh
2.3.1.Những kết quả đạt được
Trong những năm qua, với những nỗ lực hết mình của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên, NHCT Thanh Xuân đã đạt được những thành tựu rất đáng khích lệ Thể hiện ở kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn đạt và vượt so với chỉ tiêu kế hoạch đề ra Những kết quả đạt được thể hiện qua những mặt chủ yếu sau:
- Trước tiên về Nguồn vốn huy động phục vụ cho nhu cầu vay vốn của khách hàng nói chung và DNXL nói riêng của NHCT Thanh Xuân tăng nhanh (bình quân 8%/năm) trên cơ sở đó hỗ trợ cho việc mở rộng đầu tư tín dụng.
Cơ cấu nguồn vốn huy động và cho vay là khá hợp lý Nhờ có nguồn vốn huy động tốt, Chi nhánh đã đáp ứng phần lớn nhu cầu vay vốn thi công các công trình và đầu tư máy móc thiết bị tăng năng lực thi công của các DNXL.
- Về nợ quá hạn: năm 2004, 2006 không có nợ quá hạn phát sinh, chỉ duy nhất năm 2005 là có phát sinh nợ quá hạn Có thể thấy rõ chất lượng tín dụng tại Ngân hàng đang dần được nâng cao và kiểm soát chặt chẽ.
- NHCT Thanh Xuân đã thiết lập được mối quan hệ với nhiều khách hàng lớn, khách hàng truyền thống đặc biệt là các khách hàng là DNXL trên địa bàn quận Thanh Xuân Ngân hàng luôn luôn lắng nghe ý kiến của khách hàng và thường xuyên đổi mới phong cách và chất lượng phục vụ nhằm thu hút và mở rộng cho vay theo hướng đa dạng hoá, đa phương thức, đa thành phần kinh tế, dần dần chọn lọc khách hàng để đưa vào đội ngũ khách hàng truyền thống.
- Ngân hàng đã và đang hướng tới đa phương thức và hình thức cho vay: cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay từng lần, cho vay đồng tài trợ như tham gia cho vay đồng tài trợ với NHNN&PTNT, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam tài trợ cho dự án xây dựng tổ hợp khách sạn 5 sao tại Trung tâm hội nghị quốc gia của công ty Bitexco,…
- Nâng cao năng lực chuyên môn nghiệp vụ và phẩm chất cán bộ tín dụng tạo mọi điều kiện để cán bộ tín dụng thực hiện tốt nhiệm vụ thẩm định, kiểm tra, giám sát các khoản cho vay đảm bảo cho vay đúng mục đích và thu hồi vốn kịp thời.
- Chính sách lãi suất cho vay của Ngân hàng linh hoạt, cạnh tranh và có tính chất định hướng rõ ràng là: ưu tiên các DNXL có tình hình tài chính tốt, có phương án sản xuất thi công khả thi và thường xuyên sử dụng các dịch vụ Ngân hàng, có số dư tiền gửi bình quân lớn và có tài sản đảm bảo cho món vay.
Bên cạnh những kết quả đạt được, để có thể đảm bảo an toàn và lành mạnh hoá các quan hệ tín dụng, NHCT Thanh Xuân cần thấy rõ những mặt còn hạn chế và nguyên nhân.
2.3.2.Những tồn tại chủ yếu và nguyên nhân
2.3.2.1.Những tồn tại chủ yếu
- Thứ nhất, Việc đa dạng hoá khách hàng, ngành hàng, thị trường kinh doanh trong cho vay chưa được hoàn thiện.
- Thứ hai, chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định không đồng đều mặc dù NHCT Thanh Xuân đã cố gắng trong việc nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ thẩm định Đội ngũ cán bộ thẩm định chưa được phân công chuyên môn hoá trong công tác thẩm định, mà phải dàn trải trong tất cả các khâu, không chuyên sâu vào một mặt cụ thể.
Trong Ngân hàng, mỗi cán bộ tín dụng sẽ phụ trách một số khác hàng khác nhau Nhưng do trình độ của các cán bộ không đồng đều dẫn đến tình trạng người quản lý nhiều khách hàng, người quản lý ít hơn Mặt khác, nhiều khi khách hàng nhỏ nhưng sau khi phát triển sản xuất, đầu tư mở rộng quy mô hoạt động sẽ gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc phân công cán bộ phụ trách khách hàng.
- Thứ ba, Công nghệ, trang thiết bị tại Ngân hàng chưa đáp ứng được nhu cầu Nhiều cán bộ tín dụng tại Ngân hàng chưa được trang bị máy vi tính, vẫn còn xảy ra tình trạng 2 người một máy Điều này gây khó khăn cho các cán bộ trong quá trình làm việc Nơi làm việc còn chật chội, thiếu không gian cũng gây khó khăn cho các cán bộ khi làm việc đặc biệt là khi tiến hành giao dịch với khách hàng.
2.3.2.2.Nguyên nhân của những hạn chế
- Các cơ chế chính sách của Nhà nước có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Mặt khác, NHCT Thanh Xuân chỉ là một chi nhánh nhỏ trực thuộc NHCTVN, do đó quy trình và nội dung thẩm định tín dụng tại Ngân hàng phải có sự thống nhất và theo sự chỉ đạo của NHCTVN.
Do đó, sẽ gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc ra quyết định bởi với những dự án lớn, những quyết định quan trọng thì phải được sự đồng ý của NHCTVN.
- Năng lực của một số cán bộ tín dụng còn hạn chế Một trong số những yếu tố quan trọng quyết định sự thành bại trong kinh doanh đó là con người - lực lượng lao động có trình độ cao, có kinh nghiệm, năng động sáng tạo Cán bộ tín dụng của NHCT Thanh Xuân 80% có trình độ đại học và trên đại học. Tuy nhiên số lượng còn thiếu, việc quy hoạch cán bộ chưa được chú trọng bố trí, sắp xếp.
- Cơ sở vật chất và mạng lưới phục vụ hoạt động cho vay còn nhiều hạn chế.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI
Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNXL tại NHCT Thanh Xuân
Trên cơ sở định hướng chiến lược kinh doanh năm 2007 của NHCTVN và kết quả thực hiện kế hoạch kinh doanh năm 2006, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân tiếp tục phát huy những thành tích đã đạt được, phát huy sức mạnh của tập thể, quyết tâm phấn đấu đạt những mục tiêu lớn sau:
- Tập trung đẩy mạnh công tác huy động nguồn vốn.
- Thực hiện mục tiêu phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả Đẩy mạnh việc thu hồi Nợ gia hạn, Nợ ngoại bảng, nâng cao chất lượng tín dụng, mở rộng quan hệ với các khách hàng tiềm năng.
- Tích cực phát triển mở rộng các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, nhằm nâng cao tỷ trọng thu phí dịch vụ trên tổng các nguồn thu của Chi nhánh.
- Mở rộng, quy hoạch lại màng lưới các điểm giao dịch.
- Nâng Chi nhánh từ hạng II lên hạng I.
- Phấn đấu được Nhà nước tặng thưởng Huân chương Lao động hạngII.
- Nâng cao đời sống cho CBCNV cao hơn năm trước.
Các chỉ tiêu cụ thể:
- Thu hồi nợ ngoại bảng đạt: 95.830 triệu đồng
- Phát hành thẻ đạt: 16.000 thẻ
- Thu phí dịch vụ đạt: trên 5,6 tỷ đồng
- Lợi nhuận đạt 110% so với kế hoạch TW giao
Bên cạnh các mục tiêu chung, Chi nhánh cũng xây dựng định hướng phát triển đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, đó là:
- Tích cực mở rộng quan hệ với những khách hàng tiềm năng, có tình hình tài chính lành mạnh, ổn định, có chiến lược kinh doanh tốt để đầu tư; củng cố và duy trì mối quan hệ với các khách hàng truyền thống.
- Cơ cấu lại khách hàng theo hướng giảm dần dư nợ cho vay đối với những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, phương án kinh doanh không hiệu quả.
- Đối với những khách hàng có nợ gia hạn, nợ quá hạn, cần tập trung đôn đốc, theo dõi chặt chẽ các nguồn tài chính của Doanh nghiệp Bám sát tình hình hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp, theo sát từng công trình,từng hạng mục, từng dự án đầu tư để đề ra biện pháp thu nợ Tăng cường bổ sung TSBĐ nhằm giảm thiểu những rủi ro có thể xẩy ra Có chính sách thoả đáng với cán bộ hoàn thành tốt nhiệm vụ thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng.
- Tăng cường làm tốt công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng đối với DNXL nói riêng và hoạt động tín dụng của cả Chi nhánh nói chung.
- Kết hợp việc cung cấp tín dụng với các dịch vụ hỗ trợ kèm theo đặc biệt là dịch vụ tư vấn tài chính cho khách hàng, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng.
- Cán bộ tín dụng có thái độ phục vụ tốt, tận tình giúp đỡ khách hàng giải quyết những vướng mắc trong tất cả các khâu của quá trình tín dụng, tạo điều kiện để khách hàng có được khoản vay một cách nhanh nhất, hiệu quả nhất cho cả hai phía Ngân hàng và khách hàng.
Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNXL
3.2.1.Tăng cường huy động vốn nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu về vốn cho các DNXL
Trong điều kiện hội nhập và mở cửa nền kinh tế hiện nay, nhu cầu về vốn cho sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước là rất cấp thiết, đặc biệt là nguồn vốn trung dài hạn, do đó tăng cường huy động vốn trong nền kinh tế có ý nghĩa hết sức to lớn Đối với NHCT Thanh Xuân thì mục tiêu tăng trưởng huy động vốn luôn được Ngân hàng đặt ra như một trong những nhiệm vụ quan trọng nhất nhằm mở rộng hoạt động cho vay Riêng đối với DNXL, nhu cầu vốn cho thi công, đổi mới trang thiết bị và mở rộng sản xuất kinh doanh ngày càng tăng đòi hỏi Chi nhánh phải tăng cường huy động vốn mới đáp ứng đủ nhu cầu về vốn cho các DNXL. Để thực hiện được mục tiêu tăng trưởng huy động vốn nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động cho vay, Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp sau:
- Thường xuyên bám sát thị trường, tăng cường mở rộng khai thác các khách hàng có nguồn tiền nhàn rỗi lớn.
- Đa dạng hoá các hình thức huy động với các mức lãi suất khác nhau, thường xuyên đưa ra các hình thức khuyến mại hấp dẫn, từ đó có thể thu hút được rất nhiều đối tượng khách hàng khác nhau.
- Có chính sách lãi suất phù hợp, có khả năng cạnh tranh cao.
- Tăng cường làm tốt công tác chính sách chăm sóc khách hàng, đặc biệt giữ gìn và phát triển quan hệ gắn bó mật thiết với các Ban quản lý dự án, những khách hàng lớn, khách hàng truyền thống của Chi nhánh Luôn thực hiện phương châm “Khách hàng là thượng đế”, luôn tạo những điều kiện thuận lợi nhất cho mỗi khách hàng khi đến giao dịch.
- Làm tốt công tác quảng bá, khuếch trương hình ảnh của Chi nhánh.
- Tập trung nâng cao nghiệp vụ, tác phong phục vụ của từng cán bộ giao dịch bởi vì giao dịch viên chính là thể hiện bộ mặt của Ngân hàng Một giao dịch viên có trình độ, nhanh nhẹn, có thái độ tốt với khách hàng sẽ tạo được hình ảnh tốt về Ngân hàng trong lòng khách hàng.
- Khen thưởng thoả đáng đối với những tập thể, các nhân có thành tích trong công tác khai thác huy động vốn.
- Xây dựng, thực hiện tốt kế hoạch mở rộng màng lưới các điểm giao dịch, tập trung khai thác nhằm chuyển dịch các điểm giao dịch của Chi nhánh theo hướng tập trung vào những khu vực nhiều tiềm năng.
- Phát triển mạnh dịch vụ cung cấp các sản phẩm thẻ như thẻ ATM, thẻ VISA – MASTER, mở rộng các điểm chấp nhận thẻ.
- Thực hiện nghiêm túc việc mua bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng, trích lập các khoản dự trữ bắt buộc theo đúng quy định của NHNN hiện nay.
3.2.2.Thực hiện tốt phân loại khách hàng và chính sách khách hàng đối với DNXL
Khách hàng là người giữ vai trò quyết định sự tồn tại và phát triển củaNgân hàng nói riêng và các chủ thể hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế nói chung Bất cứ hoạt động nào của Ngân hàng cũng phải trên cơ sở nhu cầu của khách hàng và phải thoả mãn tốt nhất, đầy đủ nhất những nhu cầu mong muốn của khách hàng Do đó, để có thể xây dựng một chính sách khách hàng hiệu quả thì Ngân hàng phải có sự đánh giá và phân loại khách hàng.
NHCTVN đánh giá và phân chia khách hàng DNXL thành 3 loại cơ bản như sau:
- Có tình hình tài chính lành mạnh hoặc có tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định
- Có khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định
- Có năng lực quản trị tốt
- Triển vọng phát triển lâu dài
- Khả năng cạnh tranh rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh hoặc độc quyền Nhà nước.
- Đạo đức tín dụng tốt
- Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý; có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.
- Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn.
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động.
- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời.
- Năng lực quản lý kém.
Trên cơ sở phân loại khách hàng DNXL, Ngân hàng sẽ có khả năng thực hiện tốt chính sách phục vụ chăm sóc khách hàng cũng như chiến lược phát triển khách hàng nhằm thu hút được những khách hàng kinh doanh có hiệu quả Ngân hàng có thể thực hiện các công tác khách hàng như:
- Duy trì và phát triển mối quan hệ với các khách hàng truyền thống có tình hình tài chính lành mạnh, ổn định, có chiến lược kinh doanh tốt; thực hiện tốt chính sách ưu đãi khách hàng.
- Tìm kiếm những khách hàng DNXL mới có nhiều tiềm năng, hoạt động kinh doanh hiệu quả, có dự án vay vốn khả thi; đặc biệt là những DNXL phù hợp với mục tiêu, điều kiện cũng như khả năng của Ngân hàng.
- Đối với những khách hàng có nợ gia hạn, nợ quá hạn, cần tập trung đôn đốc, theo dõi chặt chẽ các nguồn tài chính của Doanh nghiệp Thậm chí nếu DNXL vẫn tiếp tục hoạt động không hiệu quả thì Ngân hàng cần khéo léo giảm bớt dư nợ, kiên quyết chỉ cho vay đối với những dự án khả thi, có nguồn thanh toán công trình chắc chắn, đồng thời tăng cường bổ sung TSBĐ nhằm giảm thiểu những rủi ro có thể xẩy ra.
- Thường xuyên tổ chức hội thảo, hội nghị khách hàng, tăng cường sự hiểu biết, gắn bó giữa Ngân hàng và khách hàng, nâng cao uy tín của Ngân hàng.
Thực hiện tốt chính sách khách hàng sẽ tạo nên mối quan hệ mật thiết gắn bó giữa Ngân hàng và khách hàng, giúp Ngân hàng nắm bắt được nhu cầu của khách hàng vay vốn từ đó có những biện pháp đáp ứng kịp thời, đồng thời phát hiện những khó khăn trong hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng để tìm giải pháp giúp đỡ hỗ trợ nhằm hạn chế những rủi ro không lường trước được đối với cả Ngân hàng và khách hàng.
3.2.3.Nâng cao chất lượng thẩm định khi cho vay DNXL
Thực hiện đúng quy trình thẩm định dự án, nâng cao chất lượng thẩm định trước khi quyết định cho vay là một việc làm cần thiết nhằm nâng cao quy mô tín dụng đồng thời nâng cao hiệu quả cho vay Để nâng cao chất lượng thẩm định, Ngân hàng cần làm tốt những việc sau:
Hoàn thiện nội dung và quy trình thẩm định
Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNXL
- Hoàn thiện và ổn định các chính sách phát triển kinh tế - xã hội, để trên cơ sở đó tạo môi trường pháp lý và kinh tế thuận lợi cho các Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả.
- Tạo lập môi trường pháp lý an toàn cho hoạt động tín dụng của các NHTM.
- Nhà nước quy định thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các Doanh nghiệp nói chung và DNXL nói riêng Một trong những căn cứ để xem xét cho vay là doanh nghiệp vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, tình hình tài chính lành mạnh Trong thực tế nhiều doanh nghiệp để được vay vốn Ngân hàng, họ sẵn sàng chỉnh sửa chế biến số liệu nên khá nhiều trường hợp Ngân hàng đã thực hiện cho vay các doanh nghiệp trong tình trạng nguy hiểm, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, nợ khó đòi, thậm chí mất vốn, điều này ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và gây thiệt hại không chỉ cho Ngân hàng mà cho cả nền kinh tế.
- Soát xét lại toàn bộ cơ chế quản lý về đầu tư, các văn bản Nhà nước đã ban hành có liên quan đến đầu tư, đảm bảo không chồng chéo, dễ thực hiện, đảm bảo nâng cao trách nhiệm của các cá nhân và tập thể trong quá trình đầu tư và xây dựng Đi đôi với việc soát xét lại cơ chế cần thiết phải hoàn chỉnh định mức về xây dựng cơ bản sao cho đảm bảo đúng nguyên tắc loại bỏ những định mức lạc hậu, xác lập và điều chỉnh các định mức đảm bảo theo mức trung bình tiên tiến phù hợp với tình hình phát triển của đất nước.
- Ban hành nhiều văn bản pháp quy nhằm tăng cường quản lý đầu tư: ban hành những quy định để xác định cụ thể trách nhiệm của từng cá nhân về trách nhiệm quyền hạn và nghĩa vụ trong quản lý đầu tư Đặc biệt xác định trách nhiệm của cá nhân trước những hành vi và công việc quản lý đầu tư trước pháp luật, hay nói cách khác có thiết chế điều chỉnh đối với những địa phương, những Bộ đã không tuân thủ quy định của Nhà nước về quản lý đầu tư xây dựng nhằm hạn chế tình trạng nợ đọng trong xây dựng cơ bản vẫn đang còn tồn tại hiện nay.
3.3.2.Kiến nghị đối với Ngân hàng công thương Việt Nam
- Chú trọng đào tạo theo chuyên đề đối với cán bộ thẩm định dự án để có chuyên sâu theo từng ngành nghề, lĩnh vực Tổ chức các buổi giao lưu, trao đổi kinh nghiệm thẩm định và tư vấn đầu tư giữa các chi nhánh nằm nâng cao trình độ cán bộ tín dụng trong toàn hệ thống Có cơ chế thưởng phạt đối với cán bộ tín dụng theo hiệu quả đầu tư dự án.
- Xây dựng quan hệ hợp tác phối hợp chặt chẽ giữa Hiệp hội với các nhà thầu và Ngân hàng.
- Hoàn thiện quy trình tín dụng cũng như quy trình thẩm định tín dụng cho phù hợp với tình hình mới Thường xuyên thu thập ý kiến đóng góp của các Chi nhánh về mặt nghiệp vụ, ý kiến đóng góp của khách hàng về thủ tục, về các điều kiện vay vốn… để có những thay đổi phù hợp với tình hình thực tế.
- Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng riêng đối với DNXL cũng như các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực khác của nền kinh tế Có như vậy mới có thể phản ánh được một cách đầy đủ nhất các đặc điểm riêng có của các DNXL khi tiến hành chấm điểm tín dụng và xếp hạng doanh nghiệp Và đây sẽ là một trong những cơ sở quan trọng để CBTD ra quyết định cho vay
- Ngân hàng cần gia tăng hơn nữa vốn đầu tư cho công nghệ, công nghệ thông tin, mở rộng việc ứng dụng và vận hành hệ thống thanh toán điện tử, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sử dụng vốn nhanh chóng.
3.3.3.Kiến nghị đối với khách hàng là DNXL
- Cần nâng cao năng lực quản lý của đội ngũ cán bộ lãnh đạo để quản lý doanh nghiệp một cách tốt nhất và hiệu quả nhất.
- Cần đào tạo một đội ngũ kỹ sư chuyên nghiệp và nêu cao được đạo đức nghề nghiệp để quản lý quy hoạch, thiết kế, thi công, nghiệm thu, khai thác, vận hành dự án với chất lượng cao nhất theo thông lệ quốc tế.
- Nên có sự đánh giá đúng đắn, theo tiêu chuẩn quốc tế và công khai hoá về tình hình tài chính, báo cáo tài chính, khả năng tài chính, nguồn vốn, giá trị doanh nghiệp và các dự án đầu tư.
- Cần đưa đến Ngân hàng những thông tin trung thực và chính xác khi có nhu cầu vay vốn Đồng thời tích cực hỗ trợ cho Ngân hàng trong việc tìm kiếm thông tin nhằm giúp cho công tác thẩm định của Ngân hàng được chính xác hơn.
- Cần có sự cân nhắc, chọn lọc khi quyết định nhận thầu một công trình, dự án nào đó Đối với những dự án đầu tư do các ngành, các địa phương tự quyết định và nguồn vốn trang trải chủ yếu dựa vào sự cân đối vốn củaNgân sách thì sự tỉnh táo, quyết đoán lại càng cần thiết Mặt khác các DNXL cũng cần khắc phục tình trạng nhận thầu để có việc làm, có trang trải.
- Không ngừng đổi mới công nghệ, tay nghề để đảm bảo chất lượng sản phẩm, hiệu quả công trình, nhanh chóng tạo ra nguồn thu để bù đắp chi phí.
- Khi đã ký kết hợp đồng thi công thì cần triển khai theo đúng hợp đồng đã ký và chủ động phối hợp với chủ đầu tư tổ chức nghiệm thu, hoàn thiện các thủ tục đầu tư gửi đến cơ quan thanh toán để được thanh toán vốn kịp thời, từ đó doanh nghiệp có thể trả nợ vay Ngân hàng đúng hạn, xây dựng được mối quan hệ tốt đẹp với cả chủ đầu tư và Ngân hàng.
Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển nóng như hiện nay, vấn đề hiệu quả cho vay luôn là vấn đề lớn trong nền kinh tế nói chung và với Ngân hàng nói riêng Do tính chất đặc thù và phức tạp của ngành xây dựng mà vấn đề nâng cao hiệu quả cho vay đối với các DNXL có ý nghĩa to lớn cả về trước mắt và lâu dài
Thông qua nội dung của 3 chương đã trình bày, chuyên đề đã hoàn thành những nhiệm vụ sau:
1/Hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng, hiệu quả cho vay.