Chương 1 Hiệu quả huy động nguồn tiền gửi của NHTM 1 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD PGS TS Vũ Duy Hào LỜI MỞ ĐẦU Việt nam là quốc gia đang trên đà phát triển Do đó, nhu cầu vốn cho nền kinh tế là rất lớn C[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào LỜI MỞ ĐẦU Việt nam quốc gia đà phát triển Do đó, nhu cầu vốn cho kinh tế lớn Chính phủ cần nguồn vốn lớn để đầu tư cho dự án phát triển xây dựng sở hạ tầng… Các doanh nghiệp nước ngày tăng số lượng qui mô Nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh cần thiết dễ hiểu Những năm trở lại đây, NHTM Việt Nam phát triển mạnh mẽ khiến tài tiền tệ nước trở nên sôi động Với tư cách kênh dẫn vốn, NHTM vừa huy động vốn vừa cho vay kinh tế Hoạt động huy động vốn hoạt động tiên NHTM để tập trung vốn kinh tế trước phân phối trở lại nghiệp vụ tín dụng Nền Kinh tế Việt Nam với 85 triệu dân thị trường tiềm để huy động vốn Huy động tiền gửi kênh huy động vốn chủ yếu NHTM Trong thời gian qua, kinh tế Việt Nam với số biến động lớn, đồng hành với việc kinh tế giới chậm chạp bước qua giai đoạn khủng hoảng sâu năm 2007-2008 Điều khiến cho việc huy động vốn nói chung việc huy động tiền gửi nói riêng NHTM gặp thách thức không nhỏ, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm nằm tình trạng Sau thời gian thực tập ngân hàng này, định chọn đề tài: “Nâng cao hiệu huy động nguồn tiền gửi NHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Từ Liêm“ Chuyên đề gồm nội dung chính: Chương 1: Hiệu huy động nguồn tiền gửi NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu huy động nguồn tiền gửi NHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Từ Liêm Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu huy động nguồn tiền gửi NHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Từ Liêm Chương 1: Hiệu huy động nguồn tiền gửi NHTM 1.1 Hoạt động huy động nguồn tiền gửi NHTM SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào 1.1.1 Các hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại (NHTM) loại hình tổ chức trung gian tài hình thành lâu đời lịch sử, hình thành sở phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Cho đến nay, NHTM khơng ngừng phát triển loại hình hoạt động nhằm cung cấp đến khách hàng sản phẩm dịch vụ tốt Nhưng NHTM vào hoạt động ln tồn loại hình hoạt động yếu Đó là: huy động nguồn vốn, sử dụng nguồn vốn hoạt động khác 1.1.1.1 Hoạt động huy động nguồn vốn Huy động nguồn vốn hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM Đây hoạt động yếu, đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động ngân hàng Nguồn vốn mà ngân hàng huy động sở cho hoạt động sư dụng nguồn vốn ngân hàng Nguồn vốn huy động thường sử dụng cho mục tiêu phát triển sản xuất hay mục tiêu phát triển kinh tế địa phương, đất nước Nguồn vốn NHTM nằm bên phải bảng cân đối kế toán bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu nguồn vốn vay Huy động nguồn vốn chủ sở hữu: Đây việc gia tăng qui mô vốn chủ sở hữu ngân hàng thông qua biện pháp huy động vốn doanh nghiệp tiến hành: Phát hành cổ phiếu, Tăng vốn điều lệ, Lợi nhuận giữ lại… Nguồn vốn chủ sở hữu thường dùng để tài trợ cho Tài sản dài hạn ngân hàng Huy động nguồn vốn vay: Bao gồm huy động vốn vay ngắn hạn huy động vốn vay dài hạn thông qua nghiệp vụ như: Nhận tiền gửi, Vay tổ chức tín dụng NHTM khác, Vay NHNN, phát hành trái phiếu ngân hàng, phát hành tín phiếu ngắn hạn… Khi NHTM thực việc huy động nguồn vốn vay phải cân nhắc tới yếu tố chi phí vốn – Lãi vay, để tiến hành SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào lựa chọn kênh huy động vốn phù hợp với khả ngân hàng 1.1.1.2 Hoạt động sử dụng nguồn vốn Nguồn vốn sau huy động NHTM tập trung lại phân bổ sử dụng vào mục tiêu nhằm tạo lợi nhuận cho ngân hàng, đảm bảo bù đắp chi phí vốn Nguyên tắc ngân hàng dự trữ lại phần dạng tiền, phần lại sử dụng vào dạng nghiệp vụ sinh lời nhằm tạo thu nhập để bù đắp chi phí hoạt động có lãi Các nghiệp vụ chủ yếu bao gồm Nghiệp vụ tín dụng: hoạt động yếu ngân hàng hoạt động tạo phần lớn thu nhập cho ngân hàng Bản chất nghiệp vụ tín dụng việc ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng lượng vốn định cho khách hàng khoảng thời gian định, hết hạn, khách hàng hoàn trả lại cho ngân hàng phần vốn vay ban đầu cộng với phần lãi suất Phần lãi suất cho vay phần thu nhập ngân hàng Thơng thường thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 50% thu nhập NHTM Hình thức nghiệp vụ tín dụng bao gồm: Nghiệp vụ cho vay: Ngắn hạn, trung dài hạn Nghiệp vụ bảo lãnh Nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu Nghiệp vụ thuê mua Nghiệp vụ đầu tư: bao gồm đâu tư vào loại chứng khoán với hai mục tiêu chủ yếu đảm bảo tính khoản sinh lời Trong đó, mục tiêu đảm bảo tính khoản ưu tiên hàng đầu Nên NHTM thường nắm giữ chứng khoán có độ rủi ro thấp tín phiếu kho bạc,… Những loại chứng khoán tỉ lệ sinh lời thấp tính khoản cao, tính an tồn cao, dễ bán SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào Bên cạnh đó, NHTM đầu tư vào chứng khoán để sinh lời cách mua bán cổ phiếu doanh nghiệp có tỷ lệ sinh lời cao, trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu phủ… Trong đó, chứng khốn có tính ổn định, dài hạn trái phiếu phủ ngân hàng giữ đến đáo hạn để hưởng lãi suất Cịn cổ phiếu doanh nghiệp có tính biến động cao ngân hàng sử dụng để kinh doanh mua bán thị trường chứng khoán để thu chênh lệch giá có lợi 1.1.1.3 Các hoạt động khác Cùng với phát triển công nghệ đa dạng nhu cầu khách hàng, NHTM ngày không ngừng đổi gia tăng hoạt động bên cạnh hoạt động truyền thống NHTM cung cấp cho khách hàng số dịch vụ khác như: Dịch vụ toán ( nước quốc tế) Dịch vụ bảo quản tài sản hộ Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ Dịch vụ bảo hiểm Dịch vụ mơi giới đầu tư chứng khốn … 1.1.2 Hoạt động huy động nguồn tiền gửi NHTM 1.1.2.1 Khái niệm huy động nguồn tiền gửi Tiền gửi số tiền khách hàng gửi tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Tiền gửi hưởng lãi khơng hưởng lãi phải hoàn trả cho người gửi tiền (Ttheo luật tổ chức tín dụng 1997) Huy động nguồn tiền gửi NHTM hoạt động huy động nguồn vốn NHTM sở khách hàng (tổ chức, cá nhân) chủ động, tự nguyện gửi tiền (trao quyền sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi mình) cho NHTM sử dụng quản lý thời gian định, SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào NHTM cam kết hoàn trả hạn cho khách hàng mức lãi suất hợp lý theo 1.1.2.2 Các hình thức huy động nguồn tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Nó nguồn tiền chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Vì mà NHTM chịu áp lực gia tăng mở rộng nguồn tiền gửi Điều địi hỏi hoạt động huy động nguồn tiền gửi NHTM không ngừng thay đổi hồn thiện Các hình thức huy động nguồn tiền gửi ảnh hưởng lớn đến khối lượng vốn huy động việc đưa hình thức huy động phù hợp, linh hoạt điều cần thiết ngân hàng Nguồn tiền gửi truyền tải đến ngân hàng theo nhiều kênh khác nhau: Phân loại theo đối tượng khách hàng: - Tiền gửi cá nhân: Khách hàng cá nhân chiếm phần lớn đa số đối tượng hoạt động ngân hàng Chính vây, hoạt động huy động nguồn tiền gửi đối tượng khách hàng đa dạng, với mục địch gửi tiền chủ yếu tiết kiệm, bảo quản, đem lại khả sinh lời cho Điều đem lại cho ngân hàng số tiền nhàn rỗi lớn ổn định để thực hoạt động đầu tư cách hiệu - Tiền gửi doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác: Lượng tiền gửi doanh nghiệp tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn Tuy nhiên mục địch gửi tiền đối tượng khác so với khách hàng cá nhân Mục đích đối tượng khách hàng dùng để toán tiến hành giao dịch khác Số lại nhàn rỗi gửi để hưởng lãi doanh nghiệp gửi tiền gửi có kỳ hạn Do đó, ngân hàng sử dụng phần nhỏ lượng vốn huy động số du tài khoản doanh nghiệp - Tiền gửi tổ chức tín dụng khác: Với ngân hàng có lượng vốn huy động lớn đem gửi ngân hàng khác nhằm mục đích hưởng SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào phần lãi Điều giúp NHTM giảm bớt phần chi phí , đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng Phân loại theo mục đích huy động: - Tiền gửi tốn: loại hình tiền gửi khơng kỳ hạn sử dụng với mục đích chủ yếu thực giao dịch toán qua Ngân hàng phương tiện toán như: séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, chuyển tiền điện tử nhằm đáp ứng nhu cầu toán nhanh quý khách Có thể hiểu, tiền doanh nghiệp cá nhận gửi vào ngân hàng để nhờ ngân hàng toán hộ Ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản toán Trong phạm vi số dư cho phép, nhu cầu chi trả doanh nghiệp cá nhân ngân hàng thực Các khoản thu tiền doanh nghiệp cá nhân nhập vào tiền gửi tốn theo u cầu Nhìn chung, lãi suất khoản tiền thấp (hoặc 0), thay vào chủ tài khoản hưởng dịch vụ ngân hàng với mức chi phí thấp Do tính linh hoạt tiền gửi giao dịch, số dư tiền gửi không ổn định biến động nhanh - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội: loại hình tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, doanh nghiệp không dùng vào mục đích tốn mà để hưởng lãi suất mà ngân hàng chi trả sau khoảng thời gian định Khi cần chi tiêu, người gửi phải đến ngân hàng để làm thủ tục rút tiền Để đảm bảo đáp ứng nhu cầu gửi tiền khách hàng, ngân hàng đưa nhiều loại kỳ hạn khác với mức lãi suất thích hợp để thu hút tối đa hóa lượng tiền gửi Nguồn thường có kỳ hạn xác định trước với lãi suất cao so với lãi suất tiền gửi tốn Có thể nói nguồn vốn có chi phí cao ngân hàng Đồng thời có tính ổn định cao kỳ hạn mà khoản cho vay ngân hàng chủ yếu tài trợ nguồn vốn - Tiền gửi tiết kiệm dân cư: Các tầng lớp dân cư có khoản tiền nhàn rỗi, khoản thu nhập chưa sử dụng đến Trong điều kiện tiếp cận ngân SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào hàng, họ gửi tiết kiệm nhằm thực mục tiêu bảo toàn sinh lời Do lượng tiền nhàn rỗi dân cư gửi với thờ gian cố định nên lượng vốn chủ yếu cho ngân hàng sử dụng hoạt động kinh doanh Đây dạng tiền gửi có kỳ hạn nhiên có số điểm khác biệt theo quy ddnhj văn pháp luật mà ngân hàng Nhà nước quy định Phân loại theo kỳ hạn: - Tiền gửi ngắn hạn: Đây nguồn tiền gửi mà ngân hàng huy động khoảng thời gian ngắn ( thường 12 tháng) - Tiền gửi trung dài hạn: Là nguồn tiền gửi mà ngân hàng huy động khoảng thời gian năm Đây nguồn vốn ổn định ngân hàng sử dụng với mục đích đầu tư trung dài hạn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Phân loại theo loại tiền - Huy động nguồn tiền gửi VNĐ: ngân hàng huy động nguồn tiền gửi VNĐ thơng qua tất hình thức huy động nguồn tiền gửi khác với mục đích khác Trong nguồn tiền gửi mà ngân hàng huy động nguồn tiền gửi huy động VNĐ chiếm tỷ trọng cao, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn ngân hàng - Huy động nguồn tiền gửi ngoại tệ: Mục đích huy động nguồn tiền gửi ngoại tệ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngoại tệ khách hàng, ngân hàng Tiền gửi huy động ngoại tệ ngân hàng chủ yếu USD EUR 1.2 Hiệu hoạt động huy động nguồn tiền gửi NHTM 1.2.1 Khái niệm hiệu huy động nguồn tiền gửi Trước hết, ta cần hiểu khái niệm hiệu Hiệu việc đạt kết đặt cao điều kiện tiêu tốn nguồn lực thấp Như vậy, q trình đánh giá hiệu việc so sánh kết đạt chi phí bỏ để đạt kết Hệ số chi phí/kết thấp cho SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào thấy hiệu đạt cao Như vậy, hiệu huy động nguồn tiền gửi NHTM thể khả đáp ứng cao nhu cầu sử dụng vốn ngân hàng ( kịp thời, đầy đủ) với mức chi phí hợp lý 1.2.2 Các tiêu phản ánh hiệu huy động nguồn tiền gửi NHTM Ngân hàng huy động tiền gửi nhiều hình thức khác Mỗi cách thức huy động đem lại cho ngân hàng nguồn vốn có tính chất khác với chi phí khác Để đánh giá hiệu huy động nguồn tiền gửi NHTM, ta cần dựa vào tiêu cụ thể Sau số tiêu: 1.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi huy dộng Qui mô nguồn tiền gửi huy động kỳ kinh doanh phản ánh kết thực tế hoạt động huy động nguồn tiền gửi ngân hàng Bất kể ngân hàng muốn khối lượng tiền gửi huy động dồi tăng trưởng để đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng vốn ngân hàng Qui mô nguồn tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn tổng khối lượng vốn huy động, đó, ảnh hưởng trực tiếp đến giới hạn khả sử dụng vốn ngân hàng Tính ổn định huy động nguồn tiền gửi quan Để đo lường người ta thường dùng tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi huy động qua năm Tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi qua năm tính theo cơng thức: V = (m2 – m1)/ m1 * 100 (%) Trong đó: V tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi m1 khối lượng nguồn tiền gửi huy động năm trước m2 khối lượng nguồn tiền gửi huy động năm Nếu, V > : Nguồn tiền gửi năm huy động tăng trưởng so với năm trước SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào V < : Nguồn tiền gửi năm huy động giảm so vơi năm trước V = : Nguồn tiền gửi không tăng trưởng - Ý nghĩa: Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng nguồn tiền gửi cho biết tốc độ tăng qui mô nguồn tiền gửi nhanh hay chậm so với năm trước Tốc độc tăng trưởng dương lớn tốc độ tăng nhanh ngược lại 1.2.2.2 Chi phí huy động nguồn tiền gửi / tổng nguồn tiền gửi huy động Nguồn tiền gửi huy động hình thành nên nguồn vốn nợ ngân hàng Để huy động nó, ngân hàng phải bỏ khoản chi phí gọi chi phí huy động vốn Chi phí huy động vốn bao gồm: Chi phí trả lãi chi phí khác (như : Chi phí bảo biểm tiền gửi, chi phí quản ly, dự trữ bắt buộc, chi phí cho hoạt động Marketing…) Trong đó, chi phí trả lãi chiếm chủ yếu phát sinh trực tiếp từ nguồn tiền gửi huy động Chi phí trả lãi mà ngân hàng trả cho khách hàng chi phí trả lãi dựa lãi suất danh nghĩa, lãi suất mà ngân hàng công bố cho khách hàng Chi phí phụ thuộc nhiều vào yếu tố kỳ hạn, loại tiền gửi, chiến lược kinh doanh thời kỳ ngân hàng … Tuy nhiên, lãi suất thực tế việc huy động nguồn tiền gửi ngân hàng cao ngồi chi phí trả lãi, ngân hàng cịn phải bỏ nhiều loại chi phí khác Để đánh giá chi phí huy động mà ngân hàng bỏ để huy động nguồn tiền gửi hợp lý hay không, ta cần xem xét tiêu chi phí huy động nguồn tiền gửi qua công thức sau: CP HĐTG Chi phí trả lãi Tổng NTG Tổng NTG Chi phí phi trả lãi Tổng NTG (CP HĐ TG: Chi phí huy động tiền gửi; Tổng NTG : Tổng nguồn tiền gửi huy động) - Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho ta biết để huy động đồng tiền gửi, ngân hàng phải bỏ đồng chi phí SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2) Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Vũ Duy Hào Trong đó: Chi phí trả lãi/ tổng nguồn tiền gửi huy động: cho biết để huy động đồng tiền gửi ngân hàng cần phải trả đồng cho khách hàng dựa lãi suất công bố Chi phí phi trả lãi/ tổng nguồn tiền gửi huy động: cho biết để huy động đồng tiền gửi ngân hàng cần phải trả đồng cho việc quản lý, cất giữ, bảo quản … Như vậy, xem xét hiệu huy động nguồn tiền gửi, chi phí cho đồng tền gửi phải hợp lý, đảm bảo khoản thu nhập bù đắp chi phí bỏ có lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu thấp huy động nguồn tiền gửi có hiệu Tuy nhiên để giảm tỷ số này, việc giảm tử số : chi phí trả lãi chi phí phi trả lãi cần phải cân nhắc kỹ để không ảnh hưởng đến việc thu hút khách hàng gửi tiền, không làm cho mẫu số giảm theo 1.2.2.3 Chênh lệch thu chi lãi/ Chi phí trả lãi Ngân hàng Hiệu huy động nguồn tiền gửi thể qua việc nguồn vốn huy động từ tiền gửi có đáp ứng kịp thờ nhu cầu sử dụng vốn ngân hàng hay không Nói cách khác, khả sinh lời từ đồng vốn huy động cao hay thấp Để đánh giá khía cạnh NHTM thường sử dụng tiêu thu chi lãi/ chi phí trả lãi tính theo cơng thức sau: Chênh lệch thu chi lãi Chi phí trả lãi Thu lãi – Chi lãi Chi phí trả lãi - Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho thấy đồng chi phí ngân hàng bỏ để huy động tiền gửi thu đồng lợi nhuận từ đồng tiền gửi Chỉ tiêu cao cho thấy ngân hàng sử dụng hiệu đồng vốn huy động việc tối thiểu hóa chi phí huy động cho đồng tiền gửi Chỉ tiêu cao chênh lệch thu chi lãi trước thu chi khác cao chi phí trả lãi nhỏ SV: Nguyễn Thị Bích Hằng Lớp ngân hàng K21 ( VB2)