Hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển hà tây – thực trạng và giải pháp

Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng li mở đầu Sự cần thiết đề tài Việt Nam q trình đổi mới, bước cơng nghiệp hoá, đại hoá đất nước, lỗ lực kinh tế thị trường hoàn chỉnh Việc mở rộng dự án đầu tư, phát triển sở hạ tầng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh trở thành nhu cầu thiết Để làm điều này, vấn đề quan trọng cần thiết phải giải vốn, mà chủ yếu nguồn vốn trung dài hạn Có nguồn vốn dài hạn ổn định, nghĩ đến đầu tư lâu dài, phát triển bước nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư, tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp, từ phát triển kinh tế đất nước Do hết, vai trị hệ thống ngân hàng ngày trở nên quan trọng kênh bản, giúp cung ứng nguồn vốn cho kinh tế, nguồn vốn trung dài hạn Hệ thống ngân hàng với hoạt động chủ đạo hoạt động tín dụng nắm giữ vai trị to lớn trình phát triển cá nhân, doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Hoạt động tín dụng khơng mang lại lợi ích cho kinh tế mà cịn hoạt động chủ yếu, mang lại hiệu kinh doanh định đến tồn phát triển ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động lại nhiều rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn Với đặc điểm nguồn vốn, thời hạn lãi xuất hoạt động tín dụng trung dài hạn mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng song mức độ rủi to lại lớn nhiều so với hoạt động tín dụng ngắn hạn Do việc mở rộng cung ứng nguồn tín dụng trung dài hạn gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn ln vấn đề thiết đặt cho ngân hng SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng L mt phận hệ thống NHTM Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam từ trước đến đơn vị dẫn đầu hoạt động tín dụng trung dài hạn Trong đó, chi nhánh Hà Tây đơn vị tiên phong Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, cung ứng vốn trung dài hạn cho nhiều dự án lớn, góp phần quan trọng vào phát triển thủ Hà Nội nói chung nước nói riêng Nhận thức rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn cần thiết việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn, với kiến thức trang bị nhà trường kinh nghiệm thực tế tích luỹ q trình thực tập, em chọn đề tài “Hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây – Thực trạng giải pháp” để làm khố luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Nghiên cứu hệ thống lý luận tín dụng trung dài hạn nói chung chất lượng tín dụng trung dài hạn nói riêng Nghiên cứu đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Dựa thực trạng phân tích, đề xuất số giải pháp kiến nghị để nâng cao hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu liên quan đến hoạt động tín dụng trung dài hạn, với chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Tây Phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây năm 2007,2008,2009 Phương pháp nghiờn cu SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Khoỏ luận sử dụng tổng hợp phương pháp như: phương pháp vật biện chứng, logic, vật lịch sử, phương pháp tổng hợp, thống kê số liệu, phân tích số liệu, bảng biểu, kết hợp phân tích định tính, định lượng: phân tích so sánh, đối chiếu với thực tiễn Kết cấu khố luận Ngồi lời mở đầu kết luận, kết cấu nội dung khoá luận chia làm chương: Chương I: Những vấn đề hoạt động tín dụng trung dài hạn NHTM Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Chương III: Giải pháp hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Tây SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHNG I: NHNG VN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng Khó đưa định nghĩa rõ ràng tín dụng Vì tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà ta xác định nội dung thuật ngữ Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài chính, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng hiểu theo nghĩa sau: - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Như công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch ngân hàng tổ chức tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay, tức ngân hàng cấp tiền vay cho SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng bờn i vay v sau thời hạn định người vay phải tốn gốc lãi - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Mục đích chương xem xét tín dụng chức ngân hàng, sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay( ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Phân loại tín dụng Dựa vào tiêu thức khác phân chia tín dụng thành loại sau: 1.1.2.1 Theo mục đích sử dụng Tên gọi loại hình tín dụng phân chia tuỳ theo mục đích khách hàng sử dụng khoản tiền vay Theo cách phân loại cho vay phân làm nhiều loại, cụ thể: - Cho vay bất động sản: khách hàng vay vốn để đầu tư cho bất động sản mua đất, mua nhà - Cho vay công nghiệp thương mại: khách hàng vay vốn để phục vụ mục đích kinh doanh đầu tư dự án mới, mở rộng phát triển sản xuất bổ xung vốn lưu động - Cho vay nông nghiệp: khách hàng vay để phục vụ cho mục đích sản xuất nơng nghiệp mua máy móc thiết bị, mua giống trồng vật ni SV: Mai ThÞ H – Líp LTC§ 4C Khãa ln tèt nghiƯp Học viện Ngân hàng - Cho vay cỏc nh ch tài chính: cấp tín dụng cho ngân hàng, quỹ tín dụng, định chế tài khác - Cho vay cá nhân: cá nhân có nhu cầu vay để trang trải chi phí cho đời sống thường ngày mua nhà, mua ô tô, - Cho thuê: bao gồm loại cho thuê vận hành cho thuê tài chính, tài sản cho thuê bất động sản, máy móc, thiết bị 1.1.2.2 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng Cách phân loại dựa sở ngân hàng có tín nhiệm khách hàng vay vốn hay khơng, để từ có yêu cầu khách hàng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Do đó, theo cách phân loại này, cho vay chia làm loại: - Cho vay khơng có đảm bảo: Ngân hàng cho vay dựa uy tín thân khách hàng Trường hợp có rủi ro cao nên thường áp dụng với khách hàng quen thuộc với ngân hàng, ngân hàng thương mại đánh giá có rủi ro thấp nhât - Cho vay có đảm bảo : Ngân hàng cho vay với điều kiện cụ thể tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Hình thức giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro tín dụng, trường hợp khách hàng khơng có khả trả nợ, ngân hàng có nguồn thu thứ hai từ hình thức bảo đảm thoả thuận trước 1.1.2.3 Theo phương thức hoàn trả Theo cách trả nợ khác khách hàng mà cho vay phân làm hai loại, là: * Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể bao gồm loại: - Cho vay có kỳ trả nợ (hay gọi cho vay chi trả góp) loại cho vay tốn lần theo thời hạn thoả thuận SV: Mai ThÞ H – Líp LTC§ 4C Khãa ln tèt nghiƯp Häc viện Ngân hàng - Cho vay cú nhiu k hn trả nợ cụ thể (hay gọi cho vay trả góp) loại cho vay mà khách hàng toán gốc lãi theo định kỳ - Cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể, theo loại việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay Hoặc loại cho vay áp dụng theo kỹ thuật thấu chi * Cho vay khơng có thời hạn cụ thể: loại ngân hàng u cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng 1.1.2.4 Phân loại theo nguồn gốc tín dụng Theo cách phân loại này, cho vay chia làm loại: - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng trực tiếp cấp vốn : Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu người vay trực tiếp trả nợ cho ngân hàng - Cho vay gián tiếp: Các khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn Các ngân hàng cho vay gián phương pháp, chủ yếu chiết khấu thương phiếu mua phiếu bán hàng trả góp, nghiệp vụ factoring 1.1.2.5 Phân loại theo thời hạn cho vay Đây phương pháp phân loại phục vụ phổ biến Theo cách phân loại tuỳ thuộc vào thời hạn cho vay dài hay ngắn mà cho vay chia làm loại: - Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng, thường sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Loại hình cho vay chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sm ti sn SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ; mở rộng sản suất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh việc đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn lên đến năm, thời hạn tối đa lên đến 20- 30 năm Loại hình sử dụng phổ biến đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị phương tiện vận tải có quy mơ lớn xây dựng xí nghiệp lớn 1.2 TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN 1.2.1 Đặc trưng tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung- dài hạn loại hình tín dụng phân biệt với loại hình tín dụng khác qua số đặc trưng sau: 1.2.1.1 Thời hạn cho vay Điểm khác biệt tín dụng trung- dài hạn ngắn hạn thời hạn cho vay - Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay xác định phù hợp với chu kỳ sản kinh doanh khả trả nợ khách hàng khơng q 12 tháng - Tín dụng trung- dài hạn: Thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ khách hàng tính chất nguồn vốn cho vay, đó: + Tín dụng trung dài hạn có thời gian từ 12 tháng đến 36 tháng 60 tháng tuỳ theo quy định Ngân hàng + Tín dụng dài hạn có thời gian 36 tháng 60 tháng 1.2.1.2 Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay trung dài hạn tồn chi phí cấu thành tổng mức vốn đầu tư dự án xây dựng mới, mở rộng cải tạo cơng nghệ SV: Mai ThÞ H – Líp LTC§ 4C Khãa ln tèt nghiƯp Học viện Ngân hàng Trong quan h tớn dng Ngõn hàng, đối tượng cho vay trung dài hạn cơng trình, hạng mục cơng trình dự án đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản cố định đơn vị kinh tế có luận chứng kỹ thuật tốt, xác thực tổng dự toán phê duyệt 1.2.1.3 Nguyên tắc điều kiện vay vốn Khách hàng muốn vay vốn Ngân hàng phải đảm bảo nguyên tắc tín dụng sau: - Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng - Phải hồn trả tiền vay lãi theo thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng - Phải đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà Nước Trên sở nguyên tắc trên, ngân hàng đề điều kiện ràng buộc, quy định mang tính chất bắt buộc thực vốn vay Ngân hàng Các quy định giống điều khoản cụ thể khác phụ thuộc vào ngân hàng thời điểm lịch sử Do đặc trưng tín dụng trung- dài hạn nên thời gian thu hồi vốn lâu, có khả gặp nhiều rủi ro trình sử dụng nên việc cho vay trung- dài hạn phải tuân theo định 367/QĐNH1 Thống đốc NHNN Việt Nam thể lệ tín dụng trung- dài hạn sau: - Doanh nghiệp vay vốn phải đơn vị sản xuất kinh doanh có lãi, có vốn tham gia tối thiểu 20% tổng dự tốn cơng trình đầu tư - Doanh nghiệp vay vốn phải chấp hành đầy đủ quy định nhà nước quản lý đầu tư xây dựng thể lệ tín dụng trung- dài hạn Ngân hàng Hiện theo quy định Chính phủ, đơn vị kinh doanh chứng minh làm ăn có hiệu có khả vay vốn mà không cần chấp SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.2.2 Cỏc loi hỡnh tín dụng trung dài hạn NHTM 1.2.2.1 Cho vay theo dự án đầu tư Theo Ngân hàng giới, dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí liên quan đến hoạch định cách có bản, nhằm đạt mục tiêu định, thờ hạn xác định Xét mặt hình thức dự án đầu tư tập hồ sơ, tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch nhằm đạt kết thực mục tiêu định tương lai Xét mặt nội dung, dự án đầu tư tổng thể hoạt động chi phí cần thiết, bố trí theo kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian địa điểm xác định để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm thực mục tiêu định tương lai Cho vay theo dự án đầu tư hình thức tín dụng trung dài hạn mà theo NHTM vào dự án khách hàng để đưa định cho vay xác, cần phải xem xét đến tính hiệu dự án thơng qua việc thẩm định yếu tố chi phí sản xuất, thị trường tiêu thụ sản phẩm, quy trình cho vay cơng nghệ dự án Các yếu tố liên quan đến hoạt động cho vay vào dự án khách hàng, tổng mức đầu tư thực dự án, khả nguồn vốn ngân hàng, giới hạn cho vay tối đa Thời hạn cho vay vào khả trả nợ khách hàng hàng năm (nguồn khấu hao từ tài sản cố định lợi nhuận) việc giải ngân tiến hành theo tiến độ thực dự án Đây loại hình tín dụng phổ biến, áp dụng ngân hàng có đủ khả để tài trợ cho nhu cầu vốn dự án 1.2.2.2 Cho thuê tài Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua SV: Mai Thị Huệ Lớp LTCĐ 4C