Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Năm 2007 năm Việt Nam đạt đợc nhiều kỉ lục; số vốn đầu t nớc (FDI) vào Việt Nam tăng lên sè kØ lơc: 20,3 tû USD víi 1.500 dù án (tăng 68.8% so với năm 2006, chiếm 25% số vốn 20 năm qua) Tổng kim ngạch xuất năm 2007 đạt 48.38 tỷ USD, với tổng kim ngạch xuất bình quân đầu ngời đạt khoảng 568 USD Dự trữ ngoại tệ quốc gia đạt số kỉ lục 20 tỷ USD Tăng trởng GDP nớc đà đạt 8.5% mức tăng cao từ trớc tới Tổng GDP tính theo giá hành đạt 1.144 nghìn tỷ đồng, tơng đơng 71.3 tỷ USD (bình quân đầu ngời đạt 13.4 triệu đồng - tơng đơng 835 USD) Giá trị sản xuất công nghiệp năm 2007 ớc tính tăng 17.1% so với năm 2006, giá trị hàng hoá xuất năm 2007 ớc đạt gần 48.4 tỷ USD, tăng 21.5% so với năm 2006 Với phát triển mạnh mẽ kinh tế, doanh nghiệp ngày cần sử dụng vốn nhiều cho vệc sản xuất kinh doanh mình, vốn tự có doanh nghiệp cần thêm tài trợ từ ngời thứ ba Chính lẽ đó, doanh nghiệp luân khách hàng thờng xuyên NHTM Hoạt động ngân hàng chủ yếu nghiệp vụ tín dụng, chiếm khoảng 70% hoạt động kinh doanh NHTM Chính trình thực phân tích, đánh giá khách hàng để đa định cho vay vô quan trọng Trong khâu phân tích tài doanh nghiệp có vai trò to lớn Vì vậy, em đà mạnh dạn tìm hiểu thực đề tài: "Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng dài hạn Ngân Hàng Đầu T & Phát Triển Nam Hà Nội" Trong khuôn khổ chuyên đề, em tập trung nghiên cứu, phân tích tài doanh nghiệp NHĐT & PT Nam Hà Nội Qua đa số đánh giá mặt tích cực hạn chế công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng, số nguyên nhân hạn chế Nội dung chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Thực trạng chất lợng công tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng dài hạn NHĐT & PT Nam Hà Nội SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -1- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng 2: Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng dài hạn NHĐT & PT Nam Hà Nội SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -2- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng Thực trạng chất lợng công tác phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng dài hạn NHĐT & PT Nam hn 1.1 vài nét kháI quát nhđt & pt nam hà nội 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Trong trình tồn phát triển, Chi Nhánh đà trải qua thời kỳ với tên gọi khác nhau: Đầu tiên Chi Điểm I Tơng Mai - Chi Nhánh ngân hàng Kiến Thiết Hà Néi (tõ 31/10/1963): Trong thêi kú chiÕn tranh (1963-1975) Chi Điểm I vừa tổ chức lực lợng chiến đấu vừa đảm bảo cung ứng vốn phục vụ công trình thuộc quận Hai Bà Trng, Đống Đa huyện Thanh Trì Thời kỳ phát triển kinh tế, thống đất níc (1975-1985) Chi Nh¸nh tiÕp tơc nhiƯm vơ cung øng vốn, phục hồi phát triển kinh tế thủ đô Nhiệm vụ chủ yếu Chi Nhánh cấp phát vốn đầu t xây dựng cho công trình xây dựng khu vực, cho vay đầu t xây dựng theo kế hoạch nhà nớc cho đơn vị thuộc ngành địa bàn Chi Nhánh Ngân hàng Đầu T Xây Dựng Huyện Thanh Trì (từ 12/1986): Đây thời kỳ Đảng Nhà Nớc ta thực xoá bỏ chế hành tập trung quan liêu bao cấp sang chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng Xà hội Chủ Nghĩa Tháng 12/1986 Chi Nhánh đợc đổi tên thành Chi Nhánh Ngân hàng Đầu T Xây Dựng Huyện Thanh Trì trực thuộc Ngân hàng Đầu T Xây Dựng Hà Nội Chi Nhánh đợc giao nhiệm vụ tiếp tực cấp phát vốn cho vay đầu t công trình thuộc Quận Hai Bà Trng, Đống Đa Huyện Thanh Trì Chi Nhánh NHĐT & PT Huyện Thanh Trì (từ 12/1991): Chi Nhánh tiếp tục cấp phát cho vay theo Kế hoạch nhà nớc công trình thủy lợi, xây dựng cải tạo môi trờng, công trình nông lâm nghiệp, cho vay vốn lu động phục vụ đơn vị thi công xây lắp Từ 1995 hệ thống BIDV chuyển từ ngân hàng cấp phát sang ngân hàng thơng mại với nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Tháng 7/2004 Chi Nhánh triển khai dự án đại hoá ngân hàng, để kiện toàn máy lÃnh đạo, trởng phó phòng, cán công nhân viên tăng lên 52 ngời, máy móc trang thiết bị tạo đà cho Chi Nhánh phát triển mạnh hoạt động ngân hàng SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -3- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Chi Nhánh NHĐT & PT Nam Hà Nội ( từ 11/2005): Theo định số 219 QĐ-HĐQT ngày 31/10/2005 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHĐT & PT Việt Nam việc thành lập Chi Nhánh NHĐT & PT Nam Hà Nội sở nâng cấp Chi Nhánh cấp Thanh Trì Có trụ sở đặt Km8 đờng Giải Phóng- Quận Hoàng Mai-Hà Nội Trải qua trình hình thành phát triển với biến động thăng trầm, tên gọi quan cấp khác nhau, Chi Nhánh đà với toàn hệ thống NHĐT & PT đóng góp cho nghiệp phát triển kinh tế đất nớc nói chung địa bàn phía Nam Thủ đô Hà Nội nói riêng 1.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động chủ yếu NHĐT & PT Nam HN 1.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Trong thời gian qua, nhờ nỗ lực đổi theo định hớng BIDV, NHĐT & PT Nam Hà Nội đà tổ chức phù hợp, phát huy mạnh, mở rộng mạng lới hoạt động góp phần nâng cao hiệu hoạt động Chi Nhánh Tổ chức máy chi nhánh gồm có 17 phòng, khối Phßng tín dụng 10 Khối tín dụng & hỗ trợ Phòng toán quốc tế kinh doanh Phòng tổ chức hành 11 Khối quản lý nội Phòng thẩm định & quản lý 12 Khối dịch vụ khách hàng tín dụng & đơn vị trực thuộc Phòng kế hoạch nguồn vốn 13 PGD Số Phòng kế toán điện toán 14 PGD Số Phòng kiểm tra nội 15 PGD Sè Phßng tiỊn tƯ kho q 16 ĐGD Số Phòng dịch vụ khách hàng 17 ĐGD Số Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức NHĐT & PT Nam Hà Nội BAN GIM C Khi Tín Dụng Khối Dịch Vụ Khối Quản Lý & Hỗ Trợ Kinh Khách Hàng & Các Nội Bộ doanh SVTH: Ngun Xu©n Vị Đơn Vị Trực Thuộc -4- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp Phũng Phũng Thanh Toỏn Phũng Tổ Chức Tín Dụng Quốc Tế Hành Chính Phịng Thẩm Phòng Dịch Vụ Phòng Kế Định & Quản Khách Hàng Tốn Điện Phịng Tiền Tệ Kho Phịng Kiểm Quĩ Tra Nội Bộ Lý Tín Dụng Phịng Kế Hoạch Nguồn Vốn Phũng GD v im GD 1.1.2.2 Các hoạt động chủ yếu - Huy động vốn VNĐ ngoại tệ từ tổ chức kinh tế dân c thuộc thành phần kinh tế dới nhiều hình thức: TiÕt kiƯm, kú phiÕu, tr¸i phiÕu, chøng chØ tiỊn gưi - Cho vay ngắn, trung dài hạn VNĐ ngoại tệ - Đại lý toán thẻ tÝn dơng qc tÕ: Visa, Master card, sÐc du lÞch - Thực dịch vụ ngân quỹ: Thu đổi ngoại tệ, chi trả tiền vốn, cung ứng tiền mặt - Kinh doanh ngoại tệ - Thực bảo lÃnh: Bảo lÃnh dự thầu, thực hợp đồng, toán, chất lợng - Thực dịch vụ toán chuyển tiền nớc - Thực dịch vụ ngân hàng điện tử ngân hàng đối ngoại - Thực dịch vụ ngân hàng bán lẻ nh: ATM, POS, Homebanking SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -5- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu NHĐT & PT Nam HN 1.1.3.1 Hoạt động huy ®éng vèn Nguån vèn kinh doanh lµ yÕu tè quan trọng thiếu hoạt động NHTM Nó đinh đến việc mở rộng phát triển hoạt động, hiệu kinh doanh ngân hàng Ngoài vốn tự có nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân c nguồn vốn truyền thống chủ yếu ngân hàng Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, thời gian qua NHĐT & PT Nam Hà Nội đà có nhiều quan tâm, trọng đến công tác huy động vốn từ khâu lập kế hoạch, hoạch định chiến lợc huy động vốn đến đổi phong cách phục vụ nhiệt tình, chu đáo, xác đội ngũ nhân viên đến việc đa dạng hoá mở rộng loại hình sản phẩm nh: tiÕt kiƯm dù thëng, bËc thang, ỉ chøng vµng với nhiều hình thức khuyến mÃi hấp dẫn Bên cạnh ®ã Chi Nh¸nh cịng tró träng ®Õn viƯc më réng mạng lới giao dịch phờng, xà địa bàn Quận Hoàng Mai Huyện Thanh Trì Mở bàn huy động vốn lu động có dự án đền bù tiền cho dân Điều tạo cho khách hàng cảm thấy an tâm, thuận tiện đến giao dịch với ngân hàng Vì mà kết đợc mặt huy động vốn khả quan Bảng 1.2: Tình hình huy động vốn Chỉ Tiêu 1- TCKT: Ngắn hạn Trung&DH 2- Dân c: Ngắn hạn Trung&DH Cộng: Năm 2005 Năm 2006 D Tỷ D Tỷ So víi 31/12 träng 31/12 träng 2005 189 27% 287 29% +98 134 209 +75 55 78 +23 487 73% 671 71% +184 336 462 +126 151 209 +58 676 100% 958 100% +282 (Đơn vị: Tỷ đồng) Năm 2007 D Tû So víi 31/12 träng 2006 401 25% +94 258 +49 143 +66 1.191 75% +140 901 +439 290 +81 1.592 100% +634 Biểu đồ 1.3: Tình hình huy động vốn NHĐT & PT Nam HN SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -6- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp 1.592 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 Tû đồng 958 676 2005 2006 2007 Năm (Nguồn: Phòng kế toán điện toán NHĐT & PT Nam Hà Nội) Trong ba năm qua tình hình huy động vốn ngân hàng có dấu hiệu khả quan, điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt Điều đợc chứng minh việc tổng nguồn vốn huy động năm sau cao năm trớc: Tính đến 31/12/2007 đạt 1.592 tỷ đồng tăng 66.1% so với 2006, cấu nguồn vốn nguồn từ dân c chiếm tỷ trọng lớn 75% (số tuyệt đối 1.191 tỷ đồng) Để tăng tiền gửi dân c Chi Nhánh đà áp dụng linh hoạt nhiều hình thức huy động nh tiết kiệm dự thởng, tặng qùa khuyến mại cho khách gửi số tiền lớn, thu tiền nhà khách có số tiền lớn yêu cầu Bên cạnh Chi Nhánh trọng đến việc khơi tăng nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế nguồn vốn có chi phí huy động thấp, lớn Để thu hút khách hàng Chi Nhánh đà làm tốt công tác marketing khai thác triệt để tiềm lực vốn của tổ chức, áp dụng đa dạng hoá hình thức, kỳ hạn, lÃi suất linh hoạt hợp lý Chi Nhánh đà tạo đợc quan hệ tiền gửi với khách hàng có tiềm lớn nh: Kho bạc Nhà níc, B¶o hiĨm tiỊn gưi ViƯt Nam, B¶o hiĨm x· hội Việt Nam, Điện Lực, Bu điện 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng Trong năm gần đây, đua lÃi suất ngân hàng diễn gay gắt, đặc biệt ngân hàng thơng mại cổ phần mặt lÃi suất tiết kiệm cá nhân đợc đẩy lên số ngân hàng nhỏ, ngân hàng chuyển đổi từ nông thôn lên thành thị (các ngân SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -7- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp hàng bị áp lực tăng tổng tài sản có cách tăng tài sản có nhanh tăng vốn huy động) Thừa vốn khả dụng đồng tiền, song hầu hết ngân hàng không hạ lÃi suất huy động tiền gửi nhằm giữ chân khách hàng, chí khách hàng tổ chức nay, gửi tiền vào ngân hàng, đợc hởng lÃi suất thoả thuận vốn nhiều cao lÃi suất niêm yết công khai Nhiều tổ chức đàm phán đợc l·i st tiỊn gưi thËm chÝ cao h¬n l·i st tiết cá nhân Trong tình hình chi phí sử dụng vốn cao nh vậy, ngân hàng phải cân đối việc sử dụng vốn cho thật hợp lý mong có đợc hiệu kinh doanh cao Với mức lÃi suất huy động nằm khung thoả thuận NHNN (thờng thấp so với khối ngân hàng cổ phần), NHĐT & PT cân đối đợc mức lÃi suất cho vay hấp dẫn, thu hút đợc nhiều khách hàng, tình hình cho vay Chi Nhánh nh sau: Bảng 1.4: Tình hình hoạt động tín dụng Chỉ tiêu Tổng d nợ - D nợ ngắn hạn - D nợ trung & DH Nợ hạn LÃi treo Năm 2005 D đến 31/12 333 Năm 2006 D đến So với 31/12 2005 414 +81 (Đơn vị: Tỷ đồng) Năm 2007 D ®Õn So víi 31/12 2006 623 +209 257 304 +47 457 +153 76 110 +34 166 +56 15 25 +10 31 +6 0.77 1.11 +0.34 1.25 +0.14 BiĨu ®å 1.5: D nợ cho vay NHĐT & PT Nam Hà Nội SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -8- TCDNA - CD22 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp Tû ®ång 700 623 600 500 414 400 333 Dư Nợ 300 200 100 2005 2006 Năm 2007 (Ngun: Phòng tín dụng NHT&PT Nam H Ni) Đến 31/12/2007 tổng d nợ đạt 623 tỷ đồng tăng so với năm 2006 209 tỷ đồng (+50%) Trong d nợ ngắn hạn là: 457 tỷ đồng chiếm 73,3%/Tổng d nợ D nợ trung dài hạn 166 tỷ đồng chiếm 26,7%/Tổng d nợ Nợ hạn là: 31 tỷ đồng tăng tỷ đồng chiếm tỷ trọng 4.97%/Tổng d nợ nợ hạn cho vay ngắn hạn Trong số nợ hạn chủ yếu hai khách hàng doanh nghiệp gặp khó khăn toán công nợ : Công ty COMA7, Công ty FORMACH Tam Hiệp, Công ty Cơ Khí Và Xây Dựng Số việc rà soát đánh giá phân loại nợ theo định 493/2005QĐ-NHNN Tuy nhiên ngân hàng doanh nghiệp đà có hớng giải dự kiến số nợ hạn đợc thu hồi năm 2008 LÃi Treo có xu hớng tăng nhng lÃi có khả thu hồi số doanh nghiệp có khó khăn tạm thời tài chính, tập trung chủ yếu đơn vị có nợ hạn nh: Công ty Cơ Khí Và Xây Dựng Số 7, Công ty Formach Tam Hiệp, Công ty Xây Lắp Lâm Nghiệp So với nguồn vốn huy động hoạt động tín dụng Chi Nhánh phát triển cha tơng xứng với tiềm phát triển kinh tế địa bàn Đây hoạt động mang lại nguồn thu lớn ngân hàng mặt khác qua hoạt động tín dụng ngân hàng phục vụ khép kín dịch vụ khác Do thời gian tới Chi Nhánh cần đẩy mạnh hoạt động tín dụng SVTH: Nguyễn Xuân Vũ -9- TCDNA - CD22 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ Khi công nghệ ngân hàng phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng trở nên quan trọng, thông qua hệ thống dịch vụ ngân hàng cung cấp, khách hàng đợc tạo điều kiện thuận lợi hoạt động kinh doanh mình, từ dịch vụ ngân hàng không công cụ để thu hút khách hàng mà động lực cho phát triển kinh tế Bảng 1.6: Tình hình thu phí từ hoạt động dịch vụ Năm 2005 Chỉ tiêu Thu Phí Bảo LÃnh Số T/Đ 1.023 (Đơn vị: Triệu đồng) Năm 2006 Năm 2007 So víi So víi Sè T/§ Sè T/§ 2005 2006 1.414 +391 2.027 +613 Thu PhÝ TT Trong Níc 256 986 +730 1.888 +902 Thu PhÝ TT Quèc TÕ 165 355 +190 489 +134 Thu PhÝ Ng©n QuÜ 104 115 +11 120 +5 36 76 +40 101 +25 1.584 2.946 +1.362 4.625 +1.679 Thu Phí Khác Cộng Biểu đồ 1.7: Tình hình thu phí từ hoạt động dịch vụ SVTH: Ngun Xu©n Vị -10- TCDNA - CD22