Hoàn thiện công tác phân tích tài chính trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại PGD hà thành ngân hàng TMCP sài gòn thương tín

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Cùng với phát triển chung đất nước, ngành ngân hàng Việt Nam có bước tiến vượt bậc ngày thể vai trò quan trọng huyết mạch kinh tế quốc gia Tuy nhiên thời gian qua mà sức khỏe kinh tế không thực tốt với lạm phát tăng cao tăng trưởng giảm sút với hàng loạt vấn đề khác ngành ngân hàng bộc lộ hàng loạt khiếm khuyết sau thời gian phát triển nóng Minh chứng cụ thể mức lợi nhuận cao tỉ lệ nợ xấu tăng cao,đi kèm với xuất nhiều vụ vỡ nợ, nhiều ngân hàng có dấu hiệu khả khoản Đối với hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam tín dụng mà chủ yếu khoản tín dụng dành cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng cao cấu hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Chúng ta nhận vai trò quan trọng tín dụng ngân hàng song hoạt động mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng thương mại Rủi ro có nhiều nguyên nhân, gây tổn thất làm giảm thu nhập, gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt giai đoạn khó khăn nay Chính vậy, để giải vấn đề để phân phối vốn hiệu tối thiểu hóa rủi ro đảm bảo nguồn thu cho ngân hàng chất lượng phân tích tài tiêu quan trọng cần bảo đảm Với kiến thức tích lũy thời gian học tập trường thời gian thực tập thực tế PGD Hà Thành ngân hàng Sài Gòn Thương tín, em mong muốn đóng góp phần công sức để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng PGD với đề tài : “Hoàn thiện công tác phân tích tài hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp PGD Hà Thành ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín” Nội dung chuyên đề tập trung nghiên cứu qui trình, nội dung phương pháp phân tích tài doanh nghiệp mà PGD sử dụng để làm rõ vấn đề cần bổ sung, hoàn thiện nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng nói riêng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Trên sở đó, nội dung chuyên đề có đưa giải pháp kiến nghị giúp nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng PGD Phương pháp chủ yếu sử dụng chuyên đề phương pháp so sánh tổng hợp số liệu thực tế thu thập trình thực tập, số liệu từ Báo cáo kết kinh doanh thông tin có từ trình tiếp xúc, vấn cán tín dụng cán phòng ban PGD Ngoài ra, sử dụng phương pháp khác phương pháp tỷ số, liên hệ, cân đối… Cấu trúc chuyên đề thực tập em gồm chương : Chương : Tổng quan công tác phân tích tài hoạt động tín dụng Chương : Thực trạng công tác phân tích tài hoạt động tín dụng doanh nghiệp PGD Hà Thành ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín Chương : Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài hoạt động tín dụng KH doanh nghiệp PGD Hà Thành ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín Do giới hạn trình độ, kinh nghiệm thời gian tìm hiểu thực tế, viết em không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Em mong nhận giúp đỡ, đóng góp ý kiến bảo tận tình thầy cô giáo anh chị cán PGD để viết thêm hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng • Khái niệm tín dụng : Tín dụng khái niệm kinh tế hàng hóa, phản ánh quan hệ người sở hữu với người sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế theo nguyên tắc hoàn trả vốn lợi tức đến hạn toán • Khái niệm tín dụng ngân hàng : Là quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trò định chế tài trung gian Bởi quan hệ tín dụng với nhà doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng vừa người vay đồng thời người cho vay Với tư cách người vay ngân hàng nhận tiền gửi nhà doanh nghiệp cá nhân phát hành giấy tờ có giá để hoạt động vốn xã hội Ngược với tư cách người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp cá nhân Tuy nhiên, nói đến tín dụng ngân hàng bao hàm nghĩa ngân hàng cho vay • Vai trò tín dụng Tín dụng có vai trò quan trọng với phát triển kinh tế, nguồn thu chủ yếu ngân hàng công cụ điều tiết kinh tế nhà nước Tín dụng công cụ tài trợ vốn hiệu cho kinh tế: Do ngân hàng huy động lượng vốn lớn từ tổ chức cá nhân khác thực phân phối nguồn vốn hiệu đáp ứng nhu cầu đa dạng vốn kinh tế Có tác dụng thúc đẩy phát triển kinh tế - ngân hàng trung gian tài kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Vì ngân hàng có đội ngũ chuyên gia kinh tế để xem xét khoản tài trợ tín dụng nhằm đảm bảo nguồn vốn họ chuyển đến nơi mà chúng sử dụng hiệu với tỷ lệ rủi ro thấp, đem lại tỷ suất sinh lời cao từ nguồn vốn Đồng thời, với tư vấn chuyên gia ngân hàng, với người vay có phương án sử dụng vốn rõ ràng, hiệu quả, Chuyên đề tốt nghiệp giảm thiểu rủi ro việc vốn Do đó, kinh tế phát triển nhanh lành mạnh Tín dụng ngân hàng hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng thường chiếm 60% tổng lợi nhuận ngân hàng Tín dụng ngân hàng công cụ quan trọng nhà nước để điều tiết lượng tiền lưu thông Nhà nước thông qua công cụ tín dụng ngân hàng điều chỉnh thu hẹp hay mở rộng tổng cung tiền lưu thông, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy kinh tế, đảm bảo phát triển kinh tế 1.1.2 Phân loại tín dụng Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng đa dạng, phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu cần thiết tiến hành phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Dưới số cách phân loại thường gặp: 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian: Phân loại theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân thành: • Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng thường sử dụng dành cho cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm doanh nghiệp cho vay phục vụ sinh hoạt cá nhân cho vay tiêu dùng • Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn khoảng năm đến năm Loại tín dụng nhằm tài trợ cho hoạt động mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh • Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để cung cấp cho doanh nghiệp vào nhu cầu lớn thời gian dài như: xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến dây chuyền công nghệ mở rộng sản xuất quy mô lớn Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.2 Căn vào tài sản đảm bảo Trong nhiều trường hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo tài sản đảm bảo khoản tín dụng cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản trường hợp nguồn thu nợ thứ (từ trình sản xuất kinh doanh từ phương án kinh doanh từ dự án đầu tư) không đủ Theo cách phân loại tín dụng chia theo tính chất tài sản đảm bảo thành tín dụng đảm bảo tài sản hữu hình tín dụng đảm bảo tài sản vô hình • Tín dụng đảm bảo tài sản hữu hình: hình thức tín dụng mà khách hàng muốn ngân hàng cấp tín dụng phải có tài sản hữu hình để cầm cố, chấp bảo lãnh tài sản hữu hình bên thứ ba ngân hàng đồng ý • Tín dụng đảm bảo tài sản vô hình: hình thức tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay dựa uy tín khách hàng không cần cầm cố, chấp tài sản bảo lãnh tài sản bên thứ ba Loại tín dụng thường cấp cho khách hàng lớn có uy tín cao, làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa Nói chung nguồn trả nợ đảm bảo nguồn thu nhập tương lai ổn định khách hàng 1.1.2.3 Căn vào rủi ro: Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời giúp cho ngân hàng khâu quản lí tín dụng Theo cách phân loại này, tín dụng gồm: • Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả thu hồi đủ nợ gốc lãi hạn • Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng mang dấu hiệu không lành mạnh ví dụ khách hàng gặp khó khăn tiêu thụ sản phẩm, khách hàng gặp thiên tai bất ngờ, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính… • Nợ hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn với thời hạn ngắn thu chi dòng tiền khách hàng chênh lêch tiền chưa kịp khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo hữu hình có giá trị lớn… Chuyên đề tốt nghiệp • Nợ hạn khó đòi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ thấp, khách hàng trì hoãn nhiều lần , chầy ỳ không chịu trả nợ… 1.1.2.4 Căn vào đối tượng tín dụng: • Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế cho dự trữ hàng hóa doanh nghiệp thương mại, cho trữ nguyên vât liệu cho trình sản xuất doanh nghiệp sản xuất… Loại tín dụng thường sử dụng vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu tạm thời, thường chia làm loại sau: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay để toán khoản nợ hình thức chiết khấu thương phiếu • Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định Và thường đầu tư để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình Thời hạn cho vay loại tín dụng trung hạn dài hạn 1.1.2.5 Căn vào mục đích sử dụng vốn: • Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng dành riêng cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác sử dụng để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thông hàng hóa • Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng dành riêng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ, mua sắm siêu thị hay địa điểm có liên kết với tổ chức tín dụng, … Ngoài cách phân loại số cách phân loại khác ví dụ theo ngành kinh tế (công, nông nghiêp…) tùy vào mục đích nhà quản lý ngân hàng Như vậy, rõ ràng việc phân loại tín dụng có vai trò quan trọng việc giúp cho nhà quản lý ngân hàng cân đối huy động vốn sử dụng vốn, đảm bảo cấu an toàn tăng khả sinh lời cho ngân hàng 1.1.3 Quy trình tín dụng chung Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cấp tín dụng, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp Việc xác lập quy trình tín dụng không ngừng hoàn thiện đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng làm sở cho việc phân định quyền hành, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng, làm sở để thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn Tại ngân hàng thương mại quy trình tín dụng thường gặp gồm bước sau : Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn: Bước CBTD thực sau tiếp xúc khách hàng Nhìn chung hồ sơ vay vốn cần phải thu thập đầy đủ thông tin bao gồm: lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng, khả sử dụng vốn vay, khả hoàn trả nợ vay (nợ vay bao gồm vốn vay lãi vay) Bước 2: Phân tích tín dụng hay gọi thẩm định tín dụng: xác định khả tương lai khách hàng việc sử dụng vốn vay hoàn trả nợ vay Mục tiêu bước dự báo tình xảy dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả khắc phục rủi ro đó, dự kiến biện pháp giảm thiểu rủi ro hạn chế tổn thất cho ngân hàng Đồng thời phân tích tính chân thật thông tin thu thập từ phía khách hàng bước một, từ nhận xét thái độ, thiện chí khách hàng làm sở cho việc định cấp tín dụng Phân tích tín dụng gồm phần : thứ phân tích tài thời doanh nghiệp dựa liệu khứ để xác định tình hình hoạt động có hiệu , tài doanh nghiệp có lạnh mạnh hay không, doanh nghiệp có thực cần vay vốn hay không, … Phần thứ hai thẩm định tài dự án phương án sản xuất kinh doanh tới doanh nghiệp dựa liệu ước đoán để xác định xem phương án hay dự án có khả thi hay không dựa vào để trả nợ vay lãi vay hay không Trong nội dung chuyên đề sâu vào phần thứ phân tích tín dụng vào mảng chủ yếu tài doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Bước 3: Ra định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, thường mắc hai sai lầm bản: Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt từ chối cho vay với khách hàng tốt Cả hai sai lầm ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, chí sai lầm thứ hai ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng tiến hành giải ngân tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Nguyên tắc giải ngân: Giải ngân cho doanh nghiệp phải gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Nhưng Ngân hàng đồng thời phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 5: Giám sát tín dụng Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng có mục đích lúc cam kết vay vốn, trạng tài sản đảm bảo, tình hình hoạt đông kinh doanh hoạt động tài khách hàng, để đảm bảo khả thu nợ cho ngân hàng Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng Chúng ta thấy khâu có vai trò quan trọng chuỗi quy trình tín dụng Ngân hàng làm việc với khách hàng Và đặc điểm đặc biệt quan trọng hết tín dụng sinh lời an toàn Vì coi phân tích tín dụng nói chung phân tích tài nói riêng khâu quan trọng việc định cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng tức đảm bảo mức sinh lời cao an toàn cho việc sinh lời hoạt động tín dụng 1.2 Phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm phân tài : Phân tích tài DN hoạt động tín dụng việc xác định điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng thông qua việc Chuyên đề tốt nghiệp tính toán, so sánh phân tích số liệu, tỷ số khác nhau, sử dụng số liệu từ BCTC Từ đó, CBTD cần phải phân tích, tìm mối liên hệ liệu tính toán để đưa kết luận xác tình hình tài khách hàng Phân tích tài DN nội dung phân tích tín dụng đóng vai trò đặc biệt quan trọng quy trình tín dụng ảnh hưởng tới bước sau Nếu phân tích tài doanh nghiệp không thực cách cẩn trọng dễ dẫn tới rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Sự cần thiết phân tích tài trình cấp tín dụng cho khách hàng a Phân tích tài DN hoạt động tín dụng giúp Ngân hàng có định đắn cấp tín dụng : Phân tích tài DN thông qua BCTC giúp CBTD hiểu rõ nắm số liệu từ BCTC doanh nghiệp CBTD sử dụng công cụ phân tích tài phương tiện hỗ trợ để nắm rõ chất số liệu tài báo cáo Định hướng công tác phân tích tài DN tín dụng nhằm đưa sở hợp lý cho việc dự đoán tương lai, sở Ngân hàng đưa định có cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không Quyết định không liên quan tới vấn đề thu nhập mà liên quan tới vấn để bảo toàn vốn Ngân hàng Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng, việc phân tích tài DN đóng vai trò quan trọng Ngân hàng dựa chủ yếu vào báo cáo tài khứ kế hoạch kinh doanh, sử dụng vốn vay để phân tích định đầu tư Quyết định đầu tư đắn Ngân hàng thể hai điểm: − Ngân hàng có định đầu tư hay không? − Chiến lược đầu tư tiến hành nào? Đối với định cấp tín dụng Ngân hàng, doanh nghiệp có tình hình tài lành mạnh, khả sinh lời cao có triển vọng phát triển tương lai ưu tiên b Phân tích tài DN làm tăng khả thu hồi vốn Ngân hàng : Nguyên tắc quan hệ tín dụng tin tưởng hoàn trả, tính hoàn trả quan trọng nguồn vốn Ngân hàng đem cho vay nguồn vốn Ngân hàng vay từ người khác Mục tiêu cho vay Ngân hàng cho vay đồng vốn Chuyên đề tốt nghiệp phải thu đồng vốn lãi Vì khả trả nợ khách hàng mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng Phân tích tài DN giúp xác định, dự đoán khả toán doanh nghiệp vay vốn Việc xác định khả toán doanh nghiệp quan trọng NHTM phân tích tiêu tài coi tiêu quan tâm hàng đầu cho vay ngắn hạn nói riêng quản lý tín dụng nói chung Ngân hàng c Phân tích tài DN làm sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng có biện pháp trích lập, phòng ngừa hợp lý: Trong hoạt động tín dụng Ngân hàng mang nhiều rủi ro rủi ro lớn liên quan tới trình phân tích thẩm định CBTD rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tình trạng người vay khả trả lãi nợ gốc hay hai Ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng để ngăn ngừa rủi ro cho Ngân hàng có chuẩn bị dự phòng xử lí có thất bại, mát, thiệt hại không dự tính trước rủi ro xảy Và phân tích tài DN giúp Ngân hàng có nhìn tổng quan có chuẩn bị tốt đánh giá, xếp loại trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguồn thông tin sử dụng phân tích tài Để thực phân tích tài ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo sau đây: • Báo cáo tài năm gần (yêu cầu phải đầy đủ bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài Số liệu thu thập vòng năm để có so sánh hợp lí nhận biết xu tăng giảm số liệu Bên cạnh CBTD thu thập kết luận đơn vị kiểm toán độc lập biên kiểm tra toán thuế từ quan thuế để tăng thêm phần xác cho số liệu • TH số liệu cũ so với thời điểm phân tích 4- tháng cần thuyết phục khách hàng cung cấp báo cáo tài kì về: doanh số bán hàng, hàng tồn kho, mức vay ngân hàng, khoản phải trả,… để xem xét có thay đổi quan trọng hoạt động kinh doanh báo cáo gần hay không 10 Chuyên đề tốt nghiệp - Thứ sáu, nguồn thông tin chưa đầy đủ chất lượng thông tin thấp Do ngân hàng vừa vào hoạt động nên thông tin ngân hàng lưu trữ loại hình doanh nghiệp Bên cạnh đó, thông tin doanh nghiệp cung cấp không bắt buộc phải kiểm toán độc lập nên chất lượng không cao Điều đòi hỏi CBTD phải xác minh lại số liệu phân tích kỹ lưỡng > nhiều thời gian chi phí 55 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KH DOANH NGHIỆP TẠI PGD HÀ THÀNH NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 3.1 Định hướng phát triển hoạt động PGD Hà Thành Định hướng phát triển kinh doanh PGD Hà Thành năm tiếp theo: • Công tác huy động vốn -Tiếp tục nâng cao chất lượng hoạt động, chất lượng phục vụ chăm sóc khách hàng nhằm thu hút đối tượng khách hàng cá nhân Chủ động xây dựng chương trình tặng quà khuyến chi phí PGD dịp sinh nhật PGD vào thời điểm cần tăng trưởng huy động -Tăng cường công tác huy động từ tổ chức kinh tế biện pháp tốt nhất, Ban Giám Đốc PGD trực dõi đạo triển khai nội dung liên quan -Tăng cường công tác huy động thông qua tài khoản toán cách nâng cao chất lượng dịch vụ toán Giao kế hoạch tuần ngày cho CB QHKH tiêu phát hành tài khoản toán cho khách hàng • Công tác cho vay -Rà soát, tiếp thị cho vay đối tượng Doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập có nhu cầu sử dụng nhiều dịch vụ Ngân Hàng, Doanh nghiệp có nguồn tiền gửi toán lớn -Tập trung cho vay tiêu dùng đối tượng có công việc ổn định, có thu nhập cao với lãi suất thỏa thuận nhằm mục đích cấu lãi suất đầu -Tiếp tục trọng công tác quản lý nợ, nâng cao chất lượng thẩm định phân tích hồ sơ tuyệt đối không để phát sinh nợ hạn PGD • Thu dịch vụ KDNH -Rà soát lại hệ thống khách hàng XNK toán vốn tự có PGD, tiếp thị, lôi kéo khách hàng vay vốn PGD nhằm xây dựng mối quan hệ bền chặt 56 Chuyên đề tốt nghiệp -Nâng cao chất lượng dịch vụ bao gồm TTQT để thu hút đối tượng DN đẩy mạnh tiêu thu dịch vụ - định hướng PGD • Giao kế hoạch giám sát -Giao kế hoạch cụ thể đến Bộ phận PGD -Giám sát công tác giao kế hoạch Bộ phận đảm bảo công tác giao đến tận CBNV -Tổ chức theo dõi vào thường xuyên hỗ trợ kịp thời nhằm hoàn thành kế hoạch giao • Chăm sóc khách hàng -Thường xuyên nhắc nhở rà soát nội dung liên quan đến công tác chăm sóc khách hàng Nâng cao chất lượng giao dịch công tác đón tiếp, chăm sóc chỗ -Nghiêm túc áp dụng triệt để quy định chương trình 5S Ngân hàng đề Các nhiệm vụ khác -Tiếp tục thực triệt để công tác thực hành tiết kiệm chống lãng phí -Thực tổ chức kiểm tra chấn chỉnh thường xuyên nhằm hạn chế tối đa sai sót xảy đảm bảo tính tuân thủ quy trình quy chế Ngân hàng -Tiếp tục kiện toàn máy theo mô hình tái cấu trúc bước nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên bán hàng 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài hoạt động tín dụng PGD Hà Thành ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín 3.2.1 Về chất lượng nguồn thông tin Thông tin yếu tố đầu vào trình phân tích thẩm định tín dụng khách hàng nói chung phân tích tình hình tài doanh nghiệp nói riêng ảnh hưởng tới chất lượng đầu Chất lượng phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin mà doanh nghiệp cung cấp thông tin mà CBTD thu thập Chính mà thu thập thông tin, CBTD cần ý số vấn đề sau: - Thông tin khách hàng cung cấp: Là khách hàng tới ngân hàng đề nghị cấp tín dụng, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải lập nộp cho ngân 57 Chuyên đề tốt nghiệp hàng hồ sơ khách hàng Phần thông tin phục vụ phân tích tài hồ sơ bao gồm báo cáo tài chính, thuyết minh báo báo tài chính, bảng diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn năm gần ngân hàng khuyến khích doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài kiểm toán độc lập - Thông tin qua tiếp xúc khách hàng: CBTD không vào hồ sơ mà khách hàng cung cấp mà CBTD cần trực tiếp đến sở sản xuất khách hàng tìm hiểu thực trạng hoạt động doanh nghiệp mà không báo trước Trong trình gặp gỡ, tiếp xúc, CBTD cần tạo không khí nói chuyện thoải mái, đặt câu hỏi rõ ràng, ngắn gọn phải cảm nhận chút trực quan diễn doanh nghiệp: Người lãnh đạo có động, có tầm nhìn vĩ mô, tổ chức máy điều hành doanh nghiệp có hợp lý, hiệu hay không? Đánh giá dây chuyền thiết bị doanh nghiệp, điều kiện làm việc người lao động theo quy định chuẩn chưa… - Thông tin ngân hàng lưu giữ với khách hàng cũ: Ngân hàng cần phải lưu trữ thông tin khách hàng vay vốn cách khoa học chi tiết Thông qua hồ sơ lưu giữ lại khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, vay cần khách hàng cung cấp báo cáo tài 1-2 năm gần bổ sung thông tin có thay đổi tính đến thời điểm vay Điều góp phần tạo thuận lợi cho khách hàng đến vay ngân hàng, họ có ý muốn gắn bó lâu dài với ngân hàng Về phía ngân hàng, CBTD không cần phân tích lại từ đầu toàn thông tin mà khách hàng cung cấp mà cần bổ sung thông tin - giảm thời gian chi phí thẩm định - Các nguồn thông tin khác: Ngoài thông tin kể trên, ngân hàng nên thu thập thông tin từ ngân hàng khác, từ công ty tư vấn, công ty kiểm toán mà có quan hệ với doanh nghiệp, từ hệ thống thông tin rủi ro Ngân hàng nhà nước (CIC), từ quan thuế, từ phía bạn hàng, đối tác doanh nghiệp để có thêm thông tin có ích sản phẩm, từ công ty có sản phẩm cạnh tranh để thấy vị trí doanh nghiệp thị trường… Đối với thông tin mang tính chất chuyên môn cao cung cấp từ nguồn đáng tin cậy ngân hàng phải chịu chi phí để mua thông tin CBTD thu thập thông tin doanh nghiệp từ nhiều nguồn khác nhau, song để có nguồn thông 58 Chuyên đề tốt nghiệp tin đầy đủ, đáng tin cậy xác ngân hàng nên tổ chức phận chuyên trách có trách nhiệm hỗ trợ CBTD việc thu thập hồ sơ, kiểm tra hồ sơ hướng dẫn, giúp đỡ khách hàng thực nhiệm vụ cần thiết để hoàn thiện hồ sơ Nhờ mà tiết kiệm nhiều thời gian cho khách hàng cho ngân hàng việc định cho vay 3.2.2 Về quy trình, phương pháp, nội dung Hiện PGD Hà Thành, để đảm bảo thời gian phân tích thẩm định, nội dung phân tích tài doanh nghiệp thường bỏ qua số nội dung Do để hoàn thiện công tác thẩm định yêu cầu nội dung thẩm định cần thiết phải đầy đủ hơn: - Đưa thuyết minh BCTC vào phân tích Thuyết minh BCTC báo cáo tổng hợp cho phép nhìn nhận tổng thể doanh nghiệp, giúp cho CBTD nhanh chóng nhìn nhận nét tình hình tài thời doanh nghiệp - Nội dung phân tích cần phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng nguồn vốn doanh nghiệp để xem xét đánh giá thay đổi nguồn vốn cách thức sử dụng vốn doanh nghiệp, qua đánh giá xem việc sử dụng vốn doanh nghiệp để đầu tư vào tài sản hợp lý chưa, vai trò nguồn vốn hình thành nên loại tài sản Những điều này, cho ngân hàng biết thực nhu cầu vốn doanh nghiệp tương lai xác minh xem thật doanh nghiệp có cần vốn hay không liệu doanh nghiệp xảy rủi ro việc sử dụng vốn không hợp lý - Ngoài việc phân tích tỷ số tài riêng rẽ, Ngân hàng cần phải trọng phương pháp phân tích Dupont không phức tạp cho CBTD nhìn xác lý thực dẫn đến tăng trưởng hay suy giảm tình hình tài doanh nghiệp, đặc biệt cần phân tích nhân tố tác động đến ROA, ROE doanh nghiệp Từ cân nhắc đến việc có tài trợ cấp tín dụng cho khách hàng hay không 3.2.3 Về đội ngũ cán Phân tích tín dụng nghiệp vụ quan trọng ngân hàng đòi hỏi đội ngũ cán thực phải có trình độ nghiệp vụ cao Bởi vậy, 59 Chuyên đề tốt nghiệp nhiệm vụ quan trọng ngân hàng phải tuyển dụng, đào tạo đội ngũ cán chuyên môn tín dụng có trình độ, lực chuyên môn tốt, vững vàng, có hiểu biết pháp luật, tập quán kinh doanh Hơn họ phải người có phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần trách nhiệm, thái độ làm việc nghiêm túc có kinh nghiệm công tác Đây vấn đề quan trọng, nơi tiềm ẩn nợ xấu Để đáp ứng tốt nhu cầu phát triển nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, Ngân hàng cần thực tốt biện pháp sau để nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD: - Tổ chức đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn cho cán nghiệp vụ nhằm nâng cao hiểu biết cán nghiệp vụ ý thêm kiến thức pháp luật đặc biệt luật tín dụng Tổ chức thảo luận, học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng tiên tiến khác Tiến hành đào tạo nhiều hình thức, đặc biệt đào tạo nước kết hợp đào tạo khảo sát kinh nghiệm nước Hiện nay, đa phần nhân viên Chi nhánh đào tạo trung tâm đào tạo ngân hàng Sacombank nước Trong bối cảnh hội nhập nay, em nghĩ PGD hay Sacombank đề xuất tới hướng cử nhân viên đào tạo nước để tiếp xúc học hỏi thêm kinh nghiệm phân tích tài nước bạn, từ áp dụng vào tình hình thực tế nước - Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài hợp lý tuyển chọn đào tạo lãnh đạo trẻ từ sinh viên tốt nghiệp, thi tuyển đào tạo sinh viên thực tập, …, tổ chức nghiêm túc việc tuyển dụng Các nhân viên tuyển dụng cần đào tạo bản, chuyên nghiệp từ học định hướng đến học chuyên sâu, nắm vững văn pháp luật quy định Nhà nước tín dụng cần phải bố trí cán vị trí phù hợp Hiện PGD nhân chưa có phân công CBTD cho vay chuyên biệt nhóm doanh nghiệp, cán phải đảm nhiệm nhiều loại hình doanh nghiệp khác với khối lượng làm việc lớn Do ngân hàng cần có giải pháp chuyên môn hóa bố trí cán phụ trách cho vay nhóm doanh nghiệp lớn, cho vay nhóm DNV&N, bố trí công việc phù hợp để tránh tình trạng tải làm ảnh hưởng đến hiệu công việc - Cần phải trao dồi đạo đức nghề nghiệp, rèn luyện tác phong làm việc chuyên nghiệp, hiệu cho đội ngũ cán ngân hàng làm công tác tín dụng Giảm 60 Chuyên đề tốt nghiệp thiểu tình trạng CBTD cấu kết với khách hàng trục lợi, gian lận gây hậu nghiêm trọng hoạt động ngân hàng - Tại Chi nhánh hay PGD ngân hàng cần định kỳ hay đột xuất phải thay đổi địa bàn phụ trách cho vay để đề phòng trường hợp thông đồng cán ngân hàng với khách hàng, đảo nợ, gia hạn nợ, tự ý gia hạn nợ, thu nợ, thu lãi không nộp vào ngân hàng Hiện nay, ngân hàng Sacombank nói chung PGD nói riêng chưa ý tới điều nguyên nhân chủ yếu chi phí tốn - Tạo điều kiện cho CBTD tham gia đào tạo, bồi dưỡng để nâng cao kiến thức, kiến thức nghiệp vụ mà kiến thức lĩnh vực kinh tế xã hội khác để có am hiểu toàn diện Ngân hàng trích kinh phí để hỗ trợ học tập tạo hội phát triển để khuyến khích nhân viên học tập 3.2.4 Về trang thiết bị Đối với công tác phân tích thẩm định, công nghệ, trang thiết bị có vai trò lớn trình tìm kiếm, thu thập, lưu trữ xử lý thông tin doanh nghiệp Công nghệ trang thiết bị đại giúp CBTD tiếp cận, xử lý thông tin cách nhanh chóng, đầy đủ xác Hiện tại, so với số ngân hàng khác trang thiết bị, công nghệ ngân hàng Sacombank chưa cao, công nghệ áp dụng Ngân hàng bộc lộ nhiều yếu không tự động xử lý nhiều công việc không đáp ứng công tác quản trị làm cho hoạt động ngân hàng bị ảnh hưởng, ảnh hưởng không nhỏ chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp Vì vậy, thời gian tới ngân hàng cần trọng thực giải pháp nhằm nâng cao chất lượng trang thiết bị, công nghệ để giúp cho công tác quản lý thông tin khách hàng, quản lý nhân viên, quản lý khoản vay nhằm nâng cao chất lượng thẩm định 3.2.5 Về công tác kiểm tra kiểm soát Nội dung kiểm tra, kiểm soát gồm: kiểm tra CBTD thu thập, xử lý phân tích tình hình tài doanh nghiệp xin vay nào; có thực quy trình đầy đủ nội dung quy định hay không Đặc biệt, PGD Hội sở nên ý tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát công tác phân tích thẩm 61 Chuyên đề tốt nghiệp định khách hàng doanh nghiệp sau cho vay Từ sai sót đó, rút học kinh nghiệm để nâng cao chất lượng hoạt động phân tích thẩm định Việc kiểm tra kiểm soát phải thực qua giai đoạn: -Kiểm soát trước: giai đoạn kiểm tra để phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ phân tích trước thực Cụ thể: điều kiện vay vốn PGD theo chế ngân hàng Nhà nước ngân hàng Sacombank đầy đủ hợp lệ chưa? Thông tin dự án thu thập đầy đủ hay chưa? -Kiểm soát trong: tác dụng giai đoạn giám sát trình thực hiện, hạn chế thiếu sót, thực không trình tự quy định nghiệp vụ phân tích trình… tránh thiệt hại sau -Kiểm soát sau: thực nghiệp vụ phân tích thẩm định hoàn thiện; kiểm tra hồ sơ hợp pháp hợp lệ giai đoạn trước, mục đích phát tượng bất thường, đảm bảo tính đắn trước định cho vay 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Với Nhà nước : - Hoàn thiện hệ thống pháp luật: văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng hoạt động doanh nghiệp sửa đổi, cải tiến nhiều song thường mang tính chất chắp vá, thiếu đồng Vì vậy, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bảo môi trường pháp lý lành mạnh ổn định cho doanh nghiệp ngân hàng hoạt động - Nhà nước cần tăng cường khả kiểm soát kinh tế, tạo môi trường kinh tế ổn định cho phát triển hoạt động kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Môi trường kinh tế không ổn định làm cho doanh nghiệp không kịp thích nghi dẫn đến làm ăn thua lỗ khả chi trả cho ngân hàng, mặt khác khiến cho dự báo CBTD trở nên không xác Vì vậy, đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô nhân tố quan trọng Bên cạnh đó, Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng để dễ dàng theo dõi xử lý vi phạm lĩnh vực tín dụng 62 Chuyên đề tốt nghiệp - Bộ tài cần quy định hệ thống chuẩn mực kế toán thống nhất, đồng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) áp dụng cho tất doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán tất doanh nghiệp Việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, tài liệu cân đối kế toán kết tài phải kiểm toán trước, sau trình phân tích tín dụng ngân hàng Và thẩm định khoản cho vay, ngân hàng tiến tới yêu cầu khách hàng phải kiểm toán Cơ quan kiểm toán người kiểm soát tình hình tài doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tăng hiệu hoạt động cho vay - Tổng cục thống kê cần đảm bảo xác công khai số liệu thống kê kinh tế ngành khu vực Đặc biệt, cần phải đưa tiêu tài trung bình ngành để làm cho CBTD để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp - Tổng cục thuế nên công bố rộng rãi số liệu số thuế mà doanh nghiệp phải nộp, nộp doanh nghiệp để ngân hàng tiện tham khảo Bên cạnh đó, cần phối hợp với ngân hàng việc trao đổi thông tin, giúp hai bên có lợi 3.3.2 Với ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần tiến hành rà soát xem xét lại văn pháp luật ban hành, hoàn thiện hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung quy trình phân tích tín dụng nói riêng, để tránh chồng chéo, trái ngược khâu tạo điều kiện thuân lợi cho NHTM hoạt động tín dụng nói chung hoạt động phân tích thẩm định nói riêng Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động hỗ trợ cho ngân hàng thương mại mặt thông tin thông qua việc nâng cao hiệu trung tâm thông tin tín dụng CIC, nhằm cung cấp thông tin cách xác, nhanh chóng phục vụ hiệu cho công tác phân tích tín dụng khách hàng doanh nghiệp Việc nâng cấp nguồn thông tin phải đảm bảo theo nguyên tắc: đầy đủ - xác – cập nhật nhanh chóng 63 Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức buổi hội thảo, buổi tham quan học hỏi quy trình nước bạn, từ đưa cảnh báo, định hướng chung cho vay ngành nghề để Ngân hàng thương mại tham khảo Đặc biệt, ngân hàng Nhà nước nên tổ chức khóa học thường niên cho CBTD chuyên gia IMF, WB… phụ trách Qua đó, CBTD học hỏi tiến bộ, áp dụng phương pháp phân tích tài doanh nghiệp mới, đại hiệu quả, phù hợp với xu chung 3.3.3 Với ngân hàng Sacombank Để công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngày nâng cao chất lượng nữa, góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, mở rộng tín dụng ngân hàng Sacombank cần tiến hành xây dựng hoàn thiện chương trình hoạt động công tác phân tích thẩm định doanh nghiệp Từ đánh giá kết đạt được, tồn tại, để nâng cao chất lượng công tác phân tích thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp Với khách hàng doanh nghiệp nên phối hợp với doanh nghiệp khác ngành để đưa chuẩn chung ngành nghề mình, từ doanh nghiệp lẫn ngân hàng tiếp cận với dễ dàng hơn, ngân hàng tìm kiếm nhiều thông tin doanh nghiệp, ngành kinh doanh cách nhanh chóng xác - Ngân hàng cần đẩy mạnh việc đầu tư, mua sắm trang thiết bị ngân hàng đại, phần mềm hỗ trợ cho công tác phân tích thẩm định tài để nâng cao tính xác giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đảm bảo chất lượng tín dụng, đồng thời giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn cách nhanh chóng, chớp lấy hội đầu tư nhanh đối tác khác 64 Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Sau thời gian nghiên cứu thực tập PGD Hà Thành, PGD đặc thù Ngân hàng Sacombank, nhận thấy hoạt động tín dụng có nhiều kết đáng ghi nhận tình hình nợ xấu nợ hạn khách hàng doanh nghiệp thấp công tác phân tích tài doanh nghiệp tồn tai số hạn chế chưa thực góp phần vào xây dựng quy trình tín dụng chuẩn PGD Với thay đổi định hướng hoạt động tín dụng hướng tới doanh nghiệp xuất có quy mô địa bàn giảm nợ xấu nợ hạn cách tuyệt đối PGD cần phải nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tài hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Xuất phát từ yêu cầu đó, chuyên đề tốt nghiệp em tập trung nghiên cứu, làm rõ thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng PGD Hà Thành Ngân hàng Sài Gòn Thương tín, nêu lên thành tựu hạn chế công tác so với lý luận chung Đồng thời, tiếp cận với thực tế PGD sở để em đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hoàn thiện công tác phân tích tài Vì vấn đề mang tính chuyên sâu phức tạp, đòi hỏi phải có thời gian nghiên cứu lý luận tiếp xúc thực tế nhiều Nên khó để có nhận định mang tính toàn diện thực trạng phân tích tài giải pháp cụ thể cho Do vậy, Em mong nhận góp ý thầy cô, anh chị cán nhân viên PGD Em xin chân thành cảm ơn! 65 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tài doanh nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương (chủ biên ) NXB Giáo dục Giáo trình Ngân hàng Thương mại – TS Phan Thị Thu Hà – NXB Thống kê Hà Nội Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại – GS TS Lê Văn Tư – NXB Tài Báo cáo tổng kết PGD Hà Thành năm 2009, 2010, 2011 Một số số liệu từ Phòng Kế toán – Hành Giáo trình nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Sacombank www.sacombank.com, www.vneconomy.com, www.saga.com Một số văn luật có liên quan 66 Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC Lê Thị Ngọc Mai Lớp: TCDN 50B Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT PGD Phòng giao dịch BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CVQHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng CVQHKHDN Chuyên viên quan hệ khách hàng cá nhân CVQHKHDN Chuyên viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng NHTM Ngân hàng thương mại PAKD Phương án kinh doanh QHKH Quan hệ khách hàng TCDN Tài doanh nghiệp Lê Thị Ngọc Mai Lớp: TCDN 50B Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Lê Thị Ngọc Mai Lớp: TCDN 50B ... ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI PGD HÀ THÀNH NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín – PGD Hà Thành 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng TMCP Sài Gòn. .. quan công tác phân tích tài hoạt động tín dụng Chương : Thực trạng công tác phân tích tài hoạt động tín dụng doanh nghiệp PGD Hà Thành ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín Chương : Giải pháp hoàn thiện. .. 1.2 Phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm cần thiết phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm phân tài : Phân tích tài DN hoạt động tín dụng