Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn đông anh

Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Ở Việt Nam, đại phận doanh nghiệp hoạt động kinh tế doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) tuyệt đại phận doanh nghiệp tạo lập thời gian tới DNVVN Với đóng góp lớn quy mô số lượng, phận doanh nghiệp có vị trí đặc biệt kinh tế, chưa nói đến việc cung cấp việc làm cho 45 - 50% số lao động làm việc doanh nghiệp Việt Nam trình thực cơng nghiệp hố, đại hố kinh tế nên việc phát triển mạnh DNVVN việc vô cần thiết Tuy nhiên để phát triển DNVVN phải giải hàng loạt vấn đề Một vấn đề khó khăn tạo vốn cho DNVVN, yêu cầu cấp bách vốn để phát triển, nâng cao lực sản xuất, phù hợp với chế thị trường Ngân hàng nhân tố quan trọng để đáp ứng nhu cầu vốn Song song với việc Ngân hàng cho Doanh nghiệp vay ngày nhiều họ phải đương đầu với vấn đề chất lượng, hiệu cho vay ngày giảm sút Hiệu cho vay DNVVN vấn đề xúc nay, không Ngân hàng mà mối quan tâm hàng đầu Đảng Nhà nước Do đó, việc nghiên cứu, tìm hiểu, phân tích để tìm giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng cho vay DNVVN việc làm có ý nghĩa cho Ngân hàng Hơn nữa, kinh doanh Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt Ngân hàng ln phải đối mặt với rủi ro mang tính đặc thù hoạt động kinh doanh Đối với rủi ro từ hoạt động tín dụng việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro, tổn thất tài sản cho Ngân hàng, tạo dựng uy tín, nâng cao khả cạnh tranh thị trường Việc nâng cao chất lượng cho vay khơng có ý nghĩa lí luận mà cịn có ý nghĩa thực tế lớn phát triển Ngân hàng Đây lí mà Chuyên đề thực tập -1- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng em chọn đề tài: “ Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Đơng Anh” làm đề tài nghiên cứu Chun đề tốt nghiệp em gồm ba chương: Chương 1: Khái quát chung doanh nghiệp vừa nhỏ - Tín dụng Ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Đông Anh Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Đông Anh Do phạm vi đề tài rộng, thời gian thực tập có hạn, trình độ lý luận hiểu biết thực tế chưa nhiều nên chuyên đề tốt nghiệp em không tránh khỏi nhiều thiếu sót Em mong nhận quan tâm, góp ý thầy giáo cán ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn chú, anh chị phịng Kinh doanh NHNo & PTNT Đông Anh giúp đỡ em nhiều q trình xây dựng hồn thiện chuyên đề Chuyên đề thực tập -2- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ VAI TRỊ CỦA NĨ ĐỐI VỚI NỀN KINH TẾ VIỆT NAM 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ Khái niệm doanh nghiệp vừa nhỏ đề cập đến nhiều nghiên cứu, việc xác định tiêu thức phân loại chưa thống Ở Việt Nam, phân loại doanh nghiệp dựa hai tiêu thức vốn lao động Trước theo cơng văn số 681/CP-KTN Chính phủ ban hành ngày 20/6/1998, DNVVN doanh nghiệp có vốn kinh doanh tỷ đồng (tương đương 387.000 USD theo tỷ giá VNĐ USD thời điểm đó) số lao động thường xun khơng 200 người Cùng với phát triển chung đất nước, số lượng doanh nghiệp ngày tăng, có khơng doanh nghiệp có số vốn vượt tỷ đồng chưa đủ mạnh để coi DNL Vì Chính phủ ban hành Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 trợ giúp phát triển DNVVN, có nêu định nghĩa sau: “Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người Căn vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể ngành, địa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói trên” Đây khái niệm DNVVN em sử dụng chuyên đề tốt nghiệp để làm sở cho phân tích sau Chuyên đề thực tập -3- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng Theo định nghĩa trên, DNVVN gồm có loại hình, sở sản xuất kinh doanh sau: doanh nghiệp nhà nước, công ty cổ phần, công ty TNHH, công ty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể Như tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh thoả mãn hai tiêu thức: vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng, lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người coi DNVVN 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2.1 Lợi qui mô vừa nhỏ Các doanh nghiệp có qui mơ vừa nhỏ có lợi sau: - Qui mơ nhỏ có tính động, linh hoạt, tự sáng tạo kinh doanh: có khả chuyển hướng kinh doanh, chuyển đổi mặt hàng, tăng giảm lao động dễ dàng sử dụng nguồn lao động thời vụ - Các DNVVN dễ dàng nhanh chóng đổi thiết bị cơng nghệ, thích ứng với cách mạng khoa học - công nghệ đại - Các DNVVN cần lượng vốn đầu tư ban đầu hiệu cao thu hồi vốn nhanh - Hệ thống tổ chức sản xuất quản lý DNVVN gọn nhẹ, linh hoạt, công tác điều hành mang tính trực tiếp Các định thực nhanh, công tác kiểm tra giám sát tiến hành chặt chẽ, khơng phải qua nhiều khâu trung gian Chính tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp - Quan hệ người lao động người quản lý (quan hệ chủ thợ) DNVVN chặt chẽ Các lao động dễ dàng trao đổi với với lãnh đạo, đề xuất ý tưởng lạ đóng góp cho phát triển doanh nghiệp Chuyên đề thực tập -4- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng - Sự đình trệ, thua lỗ, phá sản DNVVN có ảnh hưởng khơng gây nên khủng hoảng kinh tế - xã hội, đồng thời chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế dây chuyền 1.1.2.2 Bất lợi qui mô vừa nhỏ Tuy nhiên với đặc trưng nên DNVVN nói chung DNVVN Việt Nam nói riêng nhiều hạn chế Cụ thể: - Nguồn vốn tài hạn chế - Cơ sở vật chất kỹ thuật, thiết bị công nghệ thường yếu kém, lạc hậu - Khả tiếp cận thông tin tiếp thị DNVVN bị hạn chế - Trình độ quản lý DNVVN cịn nhiều hạn chế, trình độ tay nghề cơng nhân thấp, có khả th chun gia cao cấp, sở kinh doanh phân tán, lạc hậu - Thị trường tiêu thụ sản phẩm DNVVN thường nhỏ khơng ổn định 1.1.3 Vai trị vị trí DNVVN phát triển kinh tế Việt Nam Ở Việt Nam nhiều nước khác giới, DNVVN hoạt động mơi trường sách pháp lý thích hợp đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội đất nước Vai trò tiềm phát triển DNVVN sau: - Các DNVVN sản xuất nhiều loại hàng hóa đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước loại máy móc, thiết bị, cơng cụ linh kiện cần thiết cho ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng ngành thủ cơng nghiệp - Nhiều DNVVN tạo công ăn, việc làm cho số lượng lớn người lao động Tại nước khác, DNVVN nguồn tạo nhiều việc làm động Chuyên đề thực tập -5- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng - Các DNVVN phát triển sử dụng hiệu nguồn tài huy động nước nguồn nguyên liệu, vật liệu sản phẩm trung gian có sẵn nước - Các DNVVN đóng góp vào nỗ lực phân bổ ngành công nghiệp đến nhiều vùng dân cư khác nhau, nhờ giảm bớt khoảng cách phát triển khu vực tạo phát triển cân đối vùng tồn quốc - Các DNVVN bổ trợ cho ngành công nghiệp lớn, cung cấp đầu vào cho ngành tạo cạnh tranh cần thiết để đẩy mạnh trình phát triển nâng cao tính cạnh tranh tồn quốc - Các DNVVN đóng góp đáng kể vào việc trì phát triển ngành thủ cơng truyền thống nhằm sản xuất loại hàng hoá mang sắc dân tộc Trong công đổi kinh tế Việt Nam, DNVVN có vai trị quan trọng: sử dụng 45 - 50% lực lượng lao động, đóng góp 40% hàng tiêu dùng, nộp ngân sách 30% khoảng 70% giá trị kim ngạch xuất chủ yếu gạo, thủy sản, lâm sản, cà phê đồng thời giữ vai trò chủ yếu hoạt động thương mại dịch vụ 1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DNVVN 1.2.1.Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện số vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Chuyên đề thực tập -6- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng Điều 20 Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QH X quy định: "Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng" "Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng nghiệp vụ khác" Với đặc điểm tín dụng tiền, vốn tín dụng Ngân hàng có khả đầu tư chuyển đổi vào lĩnh vực sản xuất lưu thơng hàng hố Vì mà tín dụng Ngân hàng ngày trở thành hình thức tín dụng quan trọng hình thức tín dụng có 1.2.2 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng: - Tín dụng quan hệ vay mượn dựa sở lịng tin: Chính lịng tin Ngân hàng khách hàng yếu tố quan trọng xem xét định cho vay, mức đảm bảo tiền vay (giá trị tài sản đảm bảo), việc sử dụng tiền vay mục đích theo thoả thuận - Tín dụng quan hệ vay mượn ngun tắc có hồn trả Tính hồn trả hiểu hai khía cạnh, là: + Hồn trả thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng + Giá trị hoàn trả phải lớn giá trị ban đầu, nghĩa giá trị hoàn trả phải bao gồm phần gốc lãi - Quan hệ tín dụng quan hệ chuyển nhượng vốn mang tính tạm thời người sở hữu người sử dụng Khoảng thời gian dài hay ngắn phụ thuộc vào tính chất nguồn vốn, giá trị khoản vốn - Tài sản giao dịch quan hệ TDNH bao gồm hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (động sản bất động sản) Chuyên đề thực tập -7- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng 1.2.3.Vai trị tín dụng: 1.2.3.1 Vai trị tín dụng kinh tế: - Tín dụng ngân hàng nguồn đáp ứng nhu cầu vốn tốt để trì mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh - Tín dụng ngân hàng tác động tích cực đến tốc độ tăng trưởng kinh tế quốc gia, thúc đẩy cạnh tranh công cụ giúp chuyển dịch cấu nhà nước - Tín dụng ngân hàng tạo ổn định hoạt động lưu thông tiền tệ, đối tượng điều chỉnh cơng cụ sách tiền tệ nhằm thay đổi lượng cung tiền kinh tế - Về phía ngân hàng hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tạo lập uy tín Ngân hàng thị trường Tuy nhiên hoạt động tín dụng có tính xã hội cao nên rủi ro hoạt động tín dụng dẫn đến nguy khả dây chuyền rộng rãi kinh tế Chính vậy, vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại đặt lên hàng đầu 1.2.3.2.Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ - Tín dụng Ngân hàng giúp cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp diễn thường xuyên, liên tục Trong kinh tế thị trường, lúc doanh nghiệp có đủ vốn để thực sản xuất kinh doanh mà giai đoạn chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp dư thừa vốn giai đoạn khác doanh nghiệp lại rơi vào tình trạng thiếu vốn - Nguồn vốn tín dụng đóng vai trị quan trọng việc hỗ trợ vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chuyên đề thực tập -8- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng Khi đầu tư đổi trang thiết bị để mở rộng sản xuất, nguồn vốn chủ sở hữu thường nhỏ chi phí cho TSCĐ thường lớn nhiều nên DNVVN thường tìm đến Ngân hàng để tìm nguồn tài trợ Khi doanh nghiệp có nhu cầu mở rộng thị trường nước ngồi uy tín doanh nghiệp đối tác nước chưa cao chưa quan hệ với Khi đó, doanh nghiệp yêu cầu Ngân hàng thực bảo lãnh, tài trợ cho hoạt động xuất nhập doanh nghiệp để nâng cao uy tín đối tác nước ngồi - Tín dụng Ngân hàng giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có hiệu Với quy trình kiểm tra trước, sau cho vay, ngân hàng buộc doanh nghiệp sử dụng vốn mục đích thoả thuận nhằm đạt hiệu cao Ngoài ra, Ngân hàng cho vay doanh nghiệp làm ăn có lãi (thường năm trước đó) Chính vậy, doanh nghiệp muốn vay vốn Ngân hàng trước hết phải khẳng định doanh nghiệp kinh doanh có hiệu 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.3.1.Quan niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng hiểu đáp ứng yêu cầu hợp lý khách hàng lựa chọn, đồng thời đem lại lợi nhuận cho ngân hàng không từ hoạt động cho vay mà từ hoạt động dịch vụ khác Đối với NHTM, chất lượng tín dụng chất lượng vay chúng khách hàng hồn trả đầy đủ hạn Chất lượng tín dụng xem xét, đánh giá nhiều yếu tố khác khả thu hút khách hàng, mức độ an toàn khoản vay, tỉ lệ tổn thất, doanh thu chi phí lợi nhuận Chuyên đề thực tập -9- Nguyễn Phương Hoa-NHDK8 Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng 1.3.2.Các tiêu thức đánh giá chất lượng tín dụng DNVVN Chất lượng tín dụng DNVVN hiểu khoản vốn mà ngân hàng cho DNVVN vay tác động đến phương diện sau: - Đối với thân Ngân hàng - Đối với DNVVN tiếp nhận đồng vốn Việc phân tích chất lượng tín dụng có ý nghĩa lớn khơng ngân hàng mà cịn doanh nghiệp Phân tích tín dụng giúp ngân hàng xác định điểm mạnh, điểm yếu thơng qua tiêu tổng hợp khác hoạt động cho vay để từ đưa định xác Một khoản tín dụng cung ứng đánh giá tốt, có hiệu mà khoản vay hoàn trả thời hạn, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời tạo hội cho khách hàng vay vốn sử dụng vốn có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho khách hàng Để đánh giá chất lượng tín dụng từ phía ngân hàng, theo quan điểm nhà quản lý ngân hàng, họ thường đưa tiêu sau: Khả sinh lãi cho ngân hàng, khả thu hồi vốn mức độ tổn thất - Xét khả sinh lãi cho ngân hàng: Vịng quay vốn tín dụng: tiêu đánh giá tần suất sử dụng vốn (hiệu sử dụng vốn) ngân hàng thời kỳ Doanh số thu nợ DNVVN Vòng quay vốn tín dụng DNVVN (tháng, quý, năm) (tháng, quý, năm) Dư nợ bình qn DNVVN (tháng, q, năm) Nếu vịng quay vốn lớn ngân hàng có số nhân tiền lớn, lãi thu từ vốn vay cao tức đồng vốn sử dụng hiệu ngược lại Chuyên đề thực tập - 10 - Nguyễn Phương Hoa-NHDK8