Đang tải... (xem toàn văn)
LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của chuyên đề Kinh tế Việt Nam hiện nay là một nền kinh tế thời kỳ hậu khủng hoảng, mọi thành viên trong nền kinh tế phải cùng gồng sức chống trọi với những thác[.]
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết chuyên đề Kinh tế Việt Nam kinh tế thời kỳ hậu khủng hoảng, thành viên kinh tế phải gồng sức chống trọi với thách thức,những hậu khó khăn lớn để phục hồi đất nước Là định chế tài vô mạnh, nắm giữ khối lượng tiền khổng lồ chủ thể tồn kinh tế, chủ thể có vai trị quan trọng việc cải thiện phục hồi kinh tế - ngành ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn Để vượt qua tồn bền vững bắt buộc ngân hàng thương mại phải có máy chiến lược quản trị tốt, vận hành hiệu Tuy nhiên Việt Nam ngân hàng chưa có chiến lược quản trị thực hiệu mà biểu tính rủi ro hoạt động ngân hàng cao Khi nhắc tới hoạt động Ngân hàng nghĩ đến nghiệp vụ nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận gần lớn cho ngân hàng Song hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, gây cho ngân hàng nhiều tổn thất mặt vật chất lẫn uy tín - điều kiện kinh tế Trong hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều yếu chưa hồn chỉnh Đây ln tốn khó khơng thể bỏ dở ngân hàng Một ngân hàng hoạt động tín dụng cịn tồn khoản nợ xấu cịn tiềm ẩn ln vị khách khơng mời tổ chức tín dụng ,và tất nhiên không ngừng tồn kinh doanh ngân hàng tức phải có kinh doanh tín dụng.Vấn đề để giải đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng nâng cao lực chất lượng quản lý tín dụng mà bắt đầu từ việc học hỏi kinh nghiệm nước giới Sự khác biệt ngân hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng cao khả khống chế nợ xấu tỷ lệ thấp chấp nhận nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trường hoạt động nước 64 để hạn chế rủi ro tín dụng dự tính trước Một giải pháp NHNN khuyến khích áp dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thực cơng tác xếp hạng tín dụng khách hàng Quyết định 493 /QĐ-NHNN (ngày 22 tháng năm 2005) NHNN phân loại nợ trích lập sử dụng dự phịng rủi ro có quy định rõ, thời gian tối đa năm, TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho việc phân loại nợ quản lý chất lượng tín dụng Đây hệ thống mang tính tiêu chuẩn ,kết hợp hài hoà với tiêu để đánh giá cách trung thực khách quan mức độ rủi ro khách hàng, giúp ngân hàng dự đốn mức độ thiệt hại khoản vay có phương án trích lập dự phịng hợp lý NHNN&PTNT chi nhánh Đơng Hà Nội thành lập vào năm 2003 - chi nhánh cấp trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam Thực theo yêu cầu NHNN theo điều hành Hội sở chính, chi nhánh tiến hành hoạt động xếp hạng tín dụng năm năm 2006 Hoạt đông đạt kết định song tồn hạn chế Xuất phát từ thực tế trên, chuyên đề : “ Giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Đông Hà Nội ” lựa chọn để nghiên cứu nhằm góp phần hồn thiện hoạt động đánh giá khách hàng quản trị chi nhánh Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu cách tổng quan cần thiết XHTD DN hoạt động NHTM - Nêu số lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng nội : khái niệm ,nội dung nhân tố ảnh hưởng hoạt động XHTD DN NHTM - Nghiên cứu thực trạng hoạt động TD XHTD chi nhánh - Đề xuất giải pháp đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD với doanh nghiệp vay vốn NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội Đối tượng phạm vi nghiên cứu 64 - Đối tượng nghiên cứu : Thực trạng hoạt động hệ thống xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp vay vốn NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội nhằm đánh giá ưu, nhược điểm hệ thống XHTD - Phạm vi nghiên cứu : NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng phương pháp vật biện chứng ,duy vật lịch sử nghiên cứu khoa học xã hội , phương pháp phân tích ,so sánh ,dự báo ,kết hợp lý luận thực tiễn ,diễn dịch, quy nạp để xử lý liệu - Ngồi cịn sử dụng bảng biểu ,biểu đồ , sơ đồ để tăng thêm tính thuyết phục Bố cục chuyên đề Chương I : Những vấn đề hoạt động xếp hạng tín dụng nội NHTM Chương II : Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Đơng Hà Nội Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống XHTD doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội 64 Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI CÁC NHTM 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM * Khái niệm tín dụng Tín dụng nói chung định nghĩa quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị ( hình thức giá trị vật ) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền) NH bên vay (cá nhân ,doanh nghiệp, chủ thể khác ) ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận ,bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho NH đến hạn tốn * Bản chất tín dụng ngân hàng : - TDNH dựa tin tưởng bên vay bên cho vay - TDNH chuyển nhượng tạm thời lượng tài sản người sở hữu cho người vay ,trong thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lãi - Sau thời gian thoả thuận người vay phải hoàn trả cho người cho vay lượng giá trị bao gồm gốc lãi - Hoạt động tín dụng ln chứa đựng rủi ro.Đó cân xứng thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng với NH * Vai trị hoạt động tín dụng NH - TDNH công cụ tài trợ cho doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh : Các DN để tổ chức sản xuất kinh doanh đạt hiệu tốt phải tạo lập vững nguồn vốn Nguồn vốn DN bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu khoản nợ phải trả - tức khoản vay ,nợ NHTM kênh tài trợ vốn an toàn với mức lãi suất hợp lý 64 Khi mà hình thức huy động vốn thơng qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu chưa phổ biến TDNH nguồn vốn đặc biệt quan trọng DN - TDNH đòn bẩy kích thích DN NH hoạt động kinh doanh có hiệu : NH vừa người vay vừa người cho vay nên thân NH phải tính tốn đến hiệu kinh doanh cho có lãi : Tức cho vay ngân hàng phải tính tốn cho phải thu hồi đầy đủ nợ gốc nợ lãi từ phía khách hàng để bù đắp đầy đủ chi phí huy động vốn đồng thời có lãi Để làm điều u cầu q trình tìm hiểu thẩm định khách hàng ngân hàng phải thật cẩn thận chặt chẽ, tránh tình trạng cho khách hàng không đủ điều kiện vay cho vay khơng thu hồi nợ Cịn DN vay vốn phải tính tốn, vạch kế hoạch kinh doanh đầu tư nhằm sử dụng vốn vay có hiệu quả, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh cho có lời hồn trả đầy đủ gốc ,lãi cho ngân hàng Vì TDNH đòn bẩy, đòi hỏi trách nhiệm tài sản bên cho vay vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM Khái niệm : Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn ,không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Hoặc Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng định nghĩa “lỗ tiềm tàng vốn có tạo cấp tín dụng cho khách hàng” Điều có nghĩa ngân hàng cho khách hàng vay tiền, ln có khả khách hàng khơng hồn trả nợ Đánh giá rủi ro tín dụng q trình tìm hiểu thơng tin dựa thơng tin tín dụng tài trợ khách hàng cung cấp, NH cho vay Ngân hàng Nhà nước; phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp với NH cho vay tổ chức tín dụng khác; đánh giá thực tế việc thực nghĩa vụ cam kết trả nợ gốc, lãi tiền vay cam kết toán khác khách hàng chủ nợ để xác định chắn rủi ro tín dụng mà NH cho vay phải gánh chịu chấp thuận cho vay Vì việc đánh giá tính trung thực, 64 lực tốn khách hàng dù cơng ty hay cá nhân yêu cầu tối cao, nguyên tắc quan trọng hàng đầu Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro ,rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Nguyên nhân : - Nguyên nhân khách quan : Do môi trường kinh tế biến động nhanh, không ổn định khó dự đốn trước.Rủi ro tất yếu q trình tự hố tài hội nhập quốc tế.Thiếu quy hoạch phân bổ đầu tư cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành Rủi ro môi trường pháp lý không thuận lợi : Sự hiệu quan pháp luật cấp địa phương Sự tra ,kiểm tra,giám sát chưa hiệu qủa NHNN Hệ thống thông tin quản lý bất cập Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay : Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Khả kinh doanh hiệu Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém,thiếu minh bạch - Nguyên nhân chủ quan : Lỏng lẻo công tác kiểm tra nội ngân hàng : Chưa có giám sát chặt chẽ việc kiểm tra thường xun tình hình thực cơng việc kết ,độ xác,tinh thần trách nhiệm nhân viên 64 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ : Nguyên nhân cán bố trí sai cơng việc, khơng với trình độ chun mơn gây lãng phí nhân lực mà hiệu cơng việc không cao ; giao trách nhiệm đánh giá, thẩm định ,kiểm tra khách hàng cho cán có đạo đức nghề nghiệp kém, trình độ chun mơn khơng cao nên dễ dẫn đến tình trạng khách hàng không đủ điều kiện vay vốn Thiếu giám sát quản lý sau cho vay : Các ngân hàng thường trọng đầu vào tức thẩm định,đánh giá khách hàng họ có nhu cầu vay ,mà quan tâm đến q trình sử dụng vốn họ sau cho vay, thiếu giám sát quản lý khách hàng cách chặt chẽ sau cho vay nên dễ xảy tình trạng không thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo ,vai trò CIC chưa thật hiệu : Các NHTM chưa có hợp tác chặt chẽ việc trao đổi thông tin khách hàng cho nên việc thu thập thông tin khách hàng tốn nhiều thời gian chi phí mà chưa lượng thơng tin cần thiết đầy đủ.Trong CIC – trung tâm thơng tin tín dụng chưa hoạt động thật hiệu ,biểu việc công bố sai thông tin DN xảy ra,đồng thời chưa đưa dự báo chuẩn để công bố Hậu rủi ro tín dụng : - Đối với kinh tế : Khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng gây cho người gửi tiền tâm lý hoang mang lo sợ từ dẫn đến tượng rút tiền ạt Các ngân hàng hệ thống đồng rủi ro từ ngân hàng lan truyền sang ngân hàng khác theo hiệu ứng domino gây rủi ro hệ thống Sự bất ổn hệ thống ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng tới kinh tế Nó gây suy thối kinh tế,gia tăng thất nghiệp,ổn định xã hội đồng thời kèm theo sức mua đồng tiền giảm - Đối với Ngân hàng :Khi gặp rủi ro tín dụng ngân hàng không thu vốn lãi cho vay, ngân hàng lại phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn điều khiến cho ngân hàng gặp phải vấn đề thu chi, vòng quay vốn giảm ,hoạt động kinh doanh không hiệu 64 1.2 Tổng quan vấn đề xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam 1.2.1 Xếp hạng tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ đánh giá đo lường rủi ro khoản mục tín dụng ngân hàng, việc định cho vay ngân hàng thực hàng ngày.Hệ thống xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro sở đánh giá yếu tố định tính định lượng phù hợp với hoạt động kinh doanh ,đối tượng khách hàng tính chất rủi ro khoản vay - Xếp hạng tín dụng việc phân tích, đánh giá, cho điểm phân loại khách hàng theo hai hạng mục Rủi ro Lợi ích khách hàng NH 1.2.1.2 Xếp hạng tín nhiệm phân biệt xếp hạng tín nhiệm xếp hạng tín dụng - Khái niệm Xếp hạng tín nhiệm hay định mức tín nhiệm ( credit rating ) thuật ngữ Bohn John đưa công bố vào năm 1990 “ Cẩm nang chứng khoán đường sắt ”có viết : Xếp hạng tín nhiệm đánh giá khả nhà phát hành toán hạn gốc lãi loại chứng khoán nợ suốt thời gian tồn - Cịn theo Moody’s : xếp hạng tín nhiệm ý kiến khả sẵn sàng nhà phát hành việc toán hạn cho khoản nợ định suốt thời gian tồn khoản nợ - Như DN xếp hạng cao mức độ vỡ nợ DN thấp Xếp hạng làm lên hạng xuống hạng nhà phát hành.Tuy nhiên xếp hạng cao không đồng nghĩa với khoản đầu tư tối ưu hình thức tư vấn đầu tư chứng khốn khơng phải lời khun nên mua hay nên bán chứng khoán Phân biệt XHTD với xếp hạng tín nhiệm : - XHTD thực NH để đánh giá khả trả nợ khoản vay ngân hàng DN ,trong xếp hạng tín nhiệm lại thực cơng ty xếp hạng tín nhiệm (CRA) riêng biệt 64 - Xếp hạng tín nhiệm phạm trù lớn XHTD XHTD thực ngân hàng nên kết xếp hạng khó ngang tầm với kết thực CRA riêng biệt - Kết XHTD không công bố rộng rãi kết xếp hạng tín nhiệm mà đối tượng theo quy định có đăng ký mua biết kết xếp hạng - DN dùng kết xếp hạng tín nhiệm làm sở để vay ngân hàng dùng kết xếp hạng tín dụng làm sở cho việc phát hành chứng khốn XHTD người trả phí dịch vụ tổ chức xếp hạng mà người hỏi tin 1.2.2 Sự cần thiết phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội XHTD sở để quản trị RRTD Công tác XHTD có vai trị quan trọng việc phân tích ,đánh giá khách hàng vay vốn trước sau cấp TD - Trước cấp TD, NH dựa nguồn thông tin thu thập để thực phân tích ,đo lường khả thiện chí trả nợ doanh nghiệp Từ NH xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp kết XHTD quan trọng để ngân hàng định cho vay hay từ chối cho vay.Đồng thời NH định giá khoản vay để đưa giới hạn cho vay ( khối lượng, thời gian, lãi suất cho vay ) sách thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Hiện NHTM Việt Nam thực việc phân loại nợ theo điều điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Cụ thể theo điều : NHTM thực phân loại nợ chủ yếu vào thời gian hạn khoản nợ Theo điều : NHTM thực phân loại nợ theo kết xếp hạng khách hàng từ hệ thống XHTD nội - dựa đánh giá tổng hợp tình hình tài chính, phi tài kết hoạt động sản xuất kinh doanh NH - Trong trình cấp tín dụng cho khách hàng,NH phải tái xét,đánh giá,phân loại nợ XHTD theo định kỳ để đánh giá khả trả nợ gốc lãi khách hàng nhằm giảm thiểu nguy xảy RRTD 64 - Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp xếp hạng theo mức độ rủi ro khác giúp NHNo đánh giá mức độ rủi ro tại, dự đoán rủi ro tiềm để đưa biện pháp phòng ngừa, đảm bảo tín dụng, thực trích lập dự phòng rủi ro khách hàng, xử lý rủi ro - Khách hàng phân loại theo mức độ rủi ro lợi ích đem lại cho chi nhánh giúp chi nhánh có sách khách hàng, sách tín dụng phù hợp với thực tế - Theo dõi sau cho vay: việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp thấy cần thiết hệ thống cảnh báo sớm, xác định công việc cần phải làm sau ký kết hợp đồng tín dụng - Thiết lập hệ thống sở liệu thơng tin khách hàng, nhằm đơn giản hố cơng tác cho vay quản lý tín dụng chi nhánh Là sở để hoạch định sách tín dụng xây dựng danh mục khách hàng - Nếu khách hàng có điểm xếp hạng tín dụng tốt ngân hàng đưa sách ưu đãi nhằm khuyến khích khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng : Lãi suất ưu đãi,điều kiện cho vay nới lỏng, khối lượng vay nhiều - Đối với khách hàng có độ tín nhiệm thấp ngân hàng lường trước rủi ro để xử lý có biện pháp kiểm sốt chặt chẽ nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng - Từ NH trì phát triển cấu khách hàng bền vững, phát triển mạng lưới khách hàng có uy tín chất lượng, phát triển chiến lược Marketing nhằm hướng tới khách hàng rủi ro XHTD góp phần thực nguyên tắc cho vay khách hàng Khi tiến hành cấp tín dụng ,ngân hàng yêu cầu khách hàng thực cam kết thoả thuận hợp đồng : - Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận - Hoàn trả gốc lãi thoả thuận 64