LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của chuyên đề Kinh tế Việt Nam hiện nay là một nền kinh tế thời kỳ hậu khủng hoảng, mọi thành viên trong nền kinh tế phải cùng gồng sức chống trọi với những thác[.]
Những vấn đề cơ bản về hoạt động XHTD nội bộ tại các NHTM
Tín dụng và rủi ro tín dụng tại các NHTM
1.1.1 Hoạt động tín dụng tại các NHTM
Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị ( dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật ) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.
Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền) giữa NH và bên đi vay
(cá nhân ,doanh nghiệp, và các chủ thể khác ) trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận ,bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho NH khi đến hạn thanh toán
* Bản chất của tín dụng ngân hàng :
- TDNH dựa trên sự tin tưởng giữa bên đi vay và bên cho vay
- TDNH là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của người sở hữu cho người đi vay ,trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
- Sau thời gian như đã thoả thuận người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị bao gồm cả gốc và lãi.
- Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng những rủi ro.Đó là sự mất cân xứng về thông tin của khách hàng có quan hệ tín dụng với NH.
* Vai trò của hoạt động tín dụng NH
- TDNH là công cụ tài trợ cho các doanh nghiệp thoả mãn nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh : Các DN để có thể tổ chức sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả tốt thì đều phải tạo lập vững chắc nguồn vốn Nguồn vốn của các DN bao gồm nguồn vốn chủ sở hữu và các khoản nợ phải trả - tức là các khoản đi vay ,nợ NHTM là một kênh tài trợ vốn cực kỳ an toàn với mức lãi suất hợp lý.
Khi mà các hình thức huy động vốn thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu chưa phổ biến thì TDNH luôn là nguồn vốn đặc biệt quan trọng đối với các DN.
- TDNH là một trong các đòn bẩy kích thích DN và NH hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn : NH vừa là người đi vay vừa là người cho vay nên bản thân NH luôn phải tính toán đến hiệu quả kinh doanh sao cho có lãi : Tức là khi cho vay ngân hàng phải tính toán sao cho phải thu hồi được đầy đủ nợ gốc và nợ lãi từ phía khách hàng để có thể bù đắp được đầy đủ chi phí huy động vốn đồng thời vẫn có lãi Để làm được điều đó yêu cầu quá trình tìm hiểu và thẩm định khách hàng của ngân hàng phải thật cẩn thận và chặt chẽ, tránh tình trạng cho những khách hàng không đủ điều kiện vay hoặc cho vay nhưng không thu hồi được nợ Còn các DN vay vốn cũng phải tính toán, vạch ra kế hoạch kinh doanh và đầu tư nhằm sử dụng vốn vay có hiệu quả, thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh sao cho có lời và hoàn trả được đầy đủ gốc ,lãi cho ngân hàng Vì vậy TDNH chính là một đòn bẩy, đòi hỏi trách nhiệm về tài sản của cả 2 bên cho vay và đi vay.
1.1.2 Rủi ro tín dụng tại các NHTM
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn ,không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. Hoặc Rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là “lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng” Điều này có nghĩa là khi một ngân hàng cho một khách hàng vay tiền, luôn có một khả năng khách hàng không hoàn trả được nợ Đánh giá rủi ro tín dụng là một quá trình tìm hiểu thông tin dựa trên những thông tin về tín dụng và tài trợ của khách hàng cung cấp, của NH cho vay và Ngân hàng Nhà nước; phân tích hoạt động tín dụng của doanh nghiệp với NH cho vay và các tổ chức tín dụng khác; đánh giá thực tế việc thực hiện các nghĩa vụ và cam kết trả nợ gốc, lãi tiền vay và các cam kết thanh toán khác của khách hàng đối với các chủ nợ để xác định chắc chắn những rủi ro tín dụng mà NH cho vay có thể phải gánh chịu một khi chấp thuận cho vay Vì vậy việc đánh giá tính trung thực, năng lực thanh toán của khách hàng dù đó là một công ty hay một cá nhân là yêu cầu tối cao, là một nguyên tắc quan trọng hàng đầu.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro ,rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :
Do môi trường kinh tế biến động quá nhanh, không ổn định và khó có thể dự đoán trước.Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế.Thiếu sự quy hoạch và phân bổ đầu tư một cách hợp lý dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành.
Rủi ro do môi trường pháp lý không thuận lợi : Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa phương Sự thanh tra ,kiểm tra,giám sát chưa hiệu qủa của NHNN Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập.
Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay : Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay Khả năng kinh doanh kém hiệu quả Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém,thiếu minh bạch.
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng : Chưa có sự giám sát chặt chẽ cũng như việc kiểm tra thường xuyên tình hình thực hiện công việc cũng như kết quả ,độ chính xác,tinh thần trách nhiệm của các nhân viên
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục
Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ : Nguyên nhân này là do cán bộ được bố trí sai công việc, không đúng với trình độ chuyên môn gây ra lãng phí nhân lực mà hiệu quả công việc không cao ; hoặc giao trách nhiệm đánh giá, thẩm định ,kiểm tra khách hàng cho những cán bộ có đạo đức nghề nghiệp kém, trình độ chuyên môn không cao nên dễ dẫn đến tình trạng những khách hàng không đủ điều kiện nhưng vẫn được vay vốn.
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay : Các ngân hàng thường chú trọng đầu vào tức là thẩm định,đánh giá khách hàng khi họ có nhu cầu vay ,mà ít quan tâm đến quá trình sử dụng vốn của họ sau khi cho vay, thiếu sự giám sát quản lý khách hàng một cách chặt chẽ sau khi cho vay nên dễ xảy ra tình trạng không thu hồi đầy đủ được nợ gốc và lãi.
Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo ,vai trò của CIC chưa thật hiệu quả : Các NHTM chưa có sự hợp tác chặt chẽ trong việc trao đổi thông tin khách hàng cho nhau nên việc thu thập thông tin về khách hàng tốn rất nhiều thời gian và chi phí mà chưa chắc lượng thông tin cần thiết đã đầy đủ.Trong khi đó CIC – trung tâm thông tin tín dụng chưa hoạt động thật sự hiệu quả ,biểu hiện là việc công bố sai thông tin về các DN vẫn xảy ra,đồng thời chưa đưa được ra những dự báo chuẩn để công bố.
Hậu quả của rủi ro tín dụng :
- Đối với nền kinh tế : Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng sẽ gây cho người gửi tiền tâm lý hoang mang lo sợ từ đó có thể dẫn đến hiện tượng rút tiền ồ ạt Các ngân hàng là một hệ thống đồng bộ vì vậy rủi ro từ ngân hàng này sẽ lan truyền sang ngân hàng khác theo hiệu ứng domino và gây ra rủi ro hệ thống Sự bất ổn trong hệ thống ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng tới nền kinh tế Nó sẽ gây ra suy thoái kinh tế,gia tăng thất nghiệp,ổn định xã hội đồng thời kèm theo đó là sức mua của đồng tiền sẽ giảm
Tổng quan về vấn đề xếp hạng tín dụng tại các NHTM Việt Nam
1.2.1.1 Khái niệm về xếp hạng tín dụng
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một trong những công cụ đánh giá đo lường rủi ro các khoản mục tín dụng của ngân hàng, cũng như trong việc ra quyết định cho vay ngân hàng thực hiện hàng ngày.Hệ thống xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro trên cơ sở đánh giá các yếu tố định tính và định lượng phù hợp với hoạt động kinh doanh ,đối tượng khách hàng và tính chất rủi ro của khoản vay.
- Xếp hạng tín dụng là việc phân tích, đánh giá, cho điểm và phân loại khách hàng theo hai hạng mục Rủi ro và Lợi ích của khách hàng đối với NH.
1.2.1.2 Xếp hạng tín nhiệm và phân biệt giữa xếp hạng tín nhiệm và xếp hạng tín dụng
- Khái niệm về Xếp hạng tín nhiệm hay định mức tín nhiệm ( credit rating ) là thuật ngữ do Bohn John đưa ra đầu tiên và công bố vào năm 1990 trong cuốn “ Cẩm nang chứng khoán đường sắt ”có viết : Xếp hạng tín nhiệm là sự đánh giá về khả năng một nhà phát hành có thể thanh toán đúng hạn cả gốc và lãi đối với một loại chứng khoán nợ trong suốt thời gian tồn tại của nó.
- Còn theo Moody’s : xếp hạng tín nhiệm là ý kiến về khả năng và sự sẵn sàng của một nhà phát hành trong việc thanh toán đúng hạn cho một khoản nợ nhất định trong suốt thời gian tồn tại của khoản nợ đó.
- Như vậy một DN được xếp hạng càng cao thì mức độ vỡ nợ của DN đó càng thấp Xếp hạng có thể làm lên hạng hoặc xuống hạng một nhà phát hành.Tuy nhiên một sự xếp hạng cao không đồng nghĩa với một khoản đầu tư tối ưu vì đó chỉ là một hình thức tư vấn đầu tư chứng khoán chứ không phải là một lời khuyên nên mua hay nên bán bất kỳ một chứng khoán nào.
Phân biệt XHTD với xếp hạng tín nhiệm :
- XHTD được thực hiện bởi các NH để đánh giá khả năng trả nợ các khoản vay ngân hàng của DN ,trong khi xếp hạng tín nhiệm lại được thực hiện bởi các công ty xếp hạng tín nhiệm (CRA) riêng biệt.
- Xếp hạng tín nhiệm là một phạm trù lớn hơn XHTD XHTD được thực hiện bởi các ngân hàng nên kết quả xếp hạng của nó sẽ khó có thể ngang tầm với kết quả được thực hiện bởi CRA riêng biệt.
- Kết quả XHTD không được công bố rộng rãi như kết quả xếp hạng tín nhiệm mà chỉ những đối tượng theo quy định và có đăng ký mua mới được biết kết quả xếp hạng đó.
- DN có thể dùng kết quả xếp hạng tín nhiệm làm cơ sở để vay ngân hàng nhưng không thể dùng kết quả xếp hạng tín dụng làm cơ sở cho việc phát hành chứng khoán bởi trong XHTD người trả phí dịch vụ không phải là tổ chức được xếp hạng mà là những người hỏi tin.
1.2.2 Sự cần thiết phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
XHTD là cơ sở để quản trị RRTD
Công tác XHTD có vai trò quan trọng trong việc phân tích ,đánh giá khách hàng vay vốn cả trước và sau khi cấp TD.
- Trước khi cấp TD, NH dựa trên những nguồn thông tin thu thập được để thực hiện phân tích ,đo lường khả năng và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp Từ đó NH xếp hạng tín dụng cho các doanh nghiệp và kết quả XHTD là căn cứ quan trọng để ngân hàng ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay.Đồng thời NH định giá các khoản vay để đưa ra giới hạn cho vay ( về khối lượng, thời gian, lãi suất cho vay ) và những chính sách thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Hiện nay các NHTM Việt Nam đang thực hiện việc phân loại nợ theo điều 6 và điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Cụ thể theo điều 6 : NHTM thực hiện phân loại nợ chủ yếu căn cứ vào thời gian quá hạn của các khoản nợ Theo điều 7 : NHTM thực hiện phân loại nợ căn cứ theo kết quả xếp hạng khách hàng từ hệ thống XHTD nội bộ - dựa trên sự đánh giá tổng hợp về tình hình tài chính, phi tài chính và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của NH.
- Trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng,NH phải tái xét,đánh giá,phân loại nợ và XHTD theo định kỳ để đánh giá khả năng trả nợ gốc và lãi của khách hàng nhằm giảm thiểu nguy cơ xảy ra RRTD.
- Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng trong đó khách hàng doanh nghiệp được xếp hạng theo các mức độ rủi ro khác nhau giúp NHNo đánh giá được mức độ rủi ro hiện tại, dự đoán rủi ro tiềm năng để đưa ra các biện pháp phòng ngừa, đảm bảo tín dụng, thực hiện trích lập dự phòng rủi ro đối với từng khách hàng, xử lý rủi ro.
- Khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro và lợi ích đem lại cho chi nhánh giúp chi nhánh có các chính sách khách hàng, chính sách tín dụng phù hợp với thực tế.
- Theo dõi sau khi cho vay: việc đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp khi thấy cần thiết chính là hệ thống cảnh báo sớm, xác định được công việc cần phải làm sau khi ký kết hợp đồng tín dụng
- Thiết lập hệ thống cơ sở dữ liệu thông tin về khách hàng, nhằm đơn giản hoá công tác cho vay và quản lý tín dụng của chi nhánh.
Là cơ sở để hoạch định chính sách tín dụng và xây dựng danh mục khách hàng
Thực trạng hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội
Giới thiệu về NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh
Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội được thành lập theo quyết định số 170/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 02/07/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam
Ngày 15/09/2003 Chi nhánh chính thức khai trương và đi vào hoạt động
Ngày 01/01/2006 Chi nhánh được xếp hạng Chi nhánh hạng 2
Ngày 01/01/2008 Chi nhánh được xếp hạng Chi nhánh hạng 1
* Mạng lưới kinh doanh bao gồm
- Năm 2003 : Hội sở chính – Chi nhánh cấp II Bà Triệu
- Năm 2004 : Hội sở chính Chi nhánh cấp II Bà Triệu – PGD Nguyễn
- Năm 2005 : Hội sở chính Chi nhánh cấp II Bà Triệu
Chi nhánh cấp II Lý Thường Kiệt Phòng giao dịch số 1
+ Lập PGĐ Lê Ngọc Hân
+ Thành lập tổ nghiệp vụ thẻ
- Năm 2007 : Sát nhập phòng thẩm định vào phòng tín dụng.
+ Chuyển đổi 2 chi nhánh cấp II Bà Triệu và Lý Thường Kiệt thành Phòng giao dịch Bà Triệu và PGD Lý Thường Kiệt
+ Đổi tên gọi tổ Vi tính và Tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ thành phòng Điện toán và phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ
+ Sát nhập tổ Nghiệp vụ thẻ và phòng Kế hoạch tổng hợp thành phòng Tổng hợp dịch vụ và Marketing
- Năm 2009 : Tách phòng Tổng hợp dịch vụ và Marketing thành 2 phòng : Dịch vụ và Marketing và phòng Kế hoạch tổng hợp
- Lực lượng lao động của chi nhánh ngày càng tăng cả về chất lượng và số lượng, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh :
+ Tháng 7/2003 đội ngũ cán bộ của chi nhánh là 65 người - đến tháng 12/2003 là 97 người - đến năm 2004 là 72 người – năm 2005 là 97 người – năm 2006 là 104 người – năm 2007 là 113 người – năm 2008 là 117 người – năm 2009 là 127 người. + Tính đến ngày 30/12/2009 Chi nhánh có 1 tiến sĩ, 12 thạc sĩ, 100 đại học trên tổng số 127 cán bộ nhân viên của Chi nhánh (chiếm 89 %)
- Lực lượng cán bộ nhân viên của chi nhánh ngày càng được trẻ hoá : Tuổi đời bình quân của cán bộ năm 2003 là 38,7 tuổi ;năm 2007 là 34,7 tuổi; năm 2009 là 34,4 tuổi.
- Lực lượng lao động của Chi nhánh chủ yếu là nữ giới - Đến 31/12/2009 tỷ lệ nữ giới chiếm 69% trong tổng số
* Những kết quả đã đạt được
- Chi nhánh luôn thực hiện nghiêm túc những nội dung chủ đạo của Trung ương theo chủ trương tập trung toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam
- Mở rộng mạng lưới hoạt động, thị trường và thị phần tăng trưởng khá cao
- Liên tục đầu tư lắp đặt thiết bị công nghệ mới Chương trình IPCAS đã đạt được hoạt động thông suốt và hiệu quả
- Luôn thực hiện tiết kiệm chi tiêu và chi tiêu theo đúng chế độ
- Cơ chế chính sách được điều chỉnh đảm bảo cao hơn về tính công bằng và các quyền lợi người lao động
- Chú trọng việc nâng cao trình độ chuyên môn cho chính nguồn nhân lực hiện có
- Xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế ISO 9001:2008
- Phát động các phong trào thi đua Năm 2009 Chi nhánh vinh dự được nhận bằng khen của Chính phủ.
Với vị thế là chi nhánh của ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam ,NHNo&PTNT Đông Hà Nội đã nỗ lực hết mình ,đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ ,đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển đất nước, khẳng định vai trò của mình trong việc thực thi các chính sách, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội và chủ động ngăn chặn suy giảm, giữ vững tăng trưởng kinh tế.
- Chi nhánh Đông Hà Nội cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ ,sản phẩm ngân hàng hiện đại như : các dịch vụ tiền gửi ,dịch vụ tín dụng, tài trợ thương mại, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ thẻ ngân hàng, tư vấn khách hàng, các dịch vụ đầu tư kinh doanh Đến nay sau 6 năm hoạt động, chi nhánh không ngừng phát triển toàn diện kinh doanh có lãi ,bảo toàn vốn, hoàn thành tốt nghĩa vị đối với Ngân sách Nhà Nước, đảm bảo đời sống lao động, có tích luỹ, cơ sở vật chất kỹ thuật được tăng cường.
- Chi nhánh có khối lượng giao dịch bình quân vào khoảng : 4.209 giao dịch / ngày ( bao gồm cả giao dịch ATM ), tăng 1.090 giao dịch so với năm 2008.
- Tổng số khách hàng tiền gửi đến 31/12/2009 là 32.980 khách hàng trong đó có 874 khách hàng là doanh nghiệp.
- Tổng số thanh toán không dùng tiền mặt là 50.456.876 triệu đồng, tăng gấp 2,4 lần so với năm 2008
- Tổng doanh số thanh toán tiền mặt là 21.109.116 triệu đồng ,tăng gấp 1,1 lần so với năm 2008.
- Thu ngoài tín dụng đạt tỷ lệ 25,9% trên tổng doanh thu.
2.1.2 Kết quả hoạt động tín dụng qua các năm Đơn vị : tỷ đồng
Nguồn : NHNo&PTNT Đông Hà Nội
1/ Doanh số cho vay năm 2008 : tính đến 30/12/2008 đạt 2.752 tỷ đồng, tăng
2/ Doanh số thu nợ năm 2008 : đạt 2.377 tỷ ,giảm 1,4% so với năm 2007 3/ Tổng dư nợ toàn chi nhánh : 1.683 tỷ ,đạt 99% kế hoạch ,tăng so với 2007 là 13%
- Nợ xấu toàn chi nhánh đến ngày 30/12/2008 là 46,5 tỷ đồng, giảm 37,16% so với năm 2007
- Kết quả thu lãi từ hoạt động tín dụng là 197 tỷ đồng
+ Thu lãi cho vay là 195,5 tỷ đồng (trong đó thì thu lãi từ nợ đọng được 9,1 tỷ đồng )
+ Thu lãi ngoài tín dụng là 1,5 tỷ đồng
5/ Trích lập dự phòng : trích lập dự phòng lên tới 40,8 tỷ đồng so với kế hoạch giao ban đầu đã vượt 11,4 tỷ
- Thu hồi nợ đã xử lý là 33 tỷ đồng
- Đề nghị xử lý rủi ro là 61,5 tỷ đồng
1/ Kết quả về nguồn vốn và dư nợ Đơn vị : Tỷ dồng
2 Nguồn vốn cân đối tại địa phương 2.718 2.092
Tỷ trọng Nguồn vốn cân đối tại địa phương (%) so với tổng nguồn vốn
4 Nguồn vốn huy động từ dân cư 780 903 + 123 + 15,8
5 Nguồn vốn cân đối từ Trụ sở chính / Tổng nguồn vốn 0 0
+ Dư nợ ưu tiên đầu tư 95 108 + 13
Tỷ trọng Dư nợ thông thường/
Tổng nguồn vốn huy động
(không có TG TCTD, TC )
Nguồn : NHNo&PTNT Đông Hà Nội
2/ Kết quả cho vay đối với doanh nghiệp Đơn vị : Tỷ đồng
So với 2008 (số tuyệt đối)
So với Tổng Doanh số Cho vay Doanh nghiệp 2.674 2.898 224 7,31%
Nguồn : NHNo&PTNT Đông Hà Nội 3/ Tình hình nợ xấu Đơn vị : Tỷ đồng
Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn
- DN có vốn đầu tư nước ngoài - - - - 0 0
Hộ gia đình cá nhân 8,347 8,347 - - 0,54 9,4
Nguồn : NHNo&PTNT Đông Hà Nội 4/ Kết quả trích lập dự phòng rủi ro đến ngày 31/12/2009
- Tổng số trích dự phòng rủi ro trong năm là 255,5 tỷ đồng,đạt tỷ lệ 100% kế hoạch được giao
- Nợ đã được xử lý rủi ro trong năm là 242 tỷ đồng
- Tổng thu nợ rủi ro trong năm là 3 tỷ đồng, đạt tỷ lệ 15% chỉ tiêu kế hoạch được giao
Tổng kết năm 2009 ta có bảng sau : Đơn vị : Tỷ đồng
So với 31/12/08 So với KH
Nguồn : NHNo&PTNT Đông Hà Nội
Quan sát bảng trên ta thấy năm 2009 hoạt động tín dụng của chi nhánh vẫn còn chịu nhiều tác động tiêu cực của cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007 Chi phí đầu vào cao ,tín dụng bị hạn chế ,hầu hết các chỉ tiêu của chi nhánh đều không đạt được như kế hoạch đề ra :
- Tổng nguồn vốn đạt 2,092 tỷ đồng giảm 23% so với 2008 và chỉ bằng 61% so với kế hoạch năm
- Tổng dư nợ đạt 1.559 tỷ đồng giảm 7,4% so với cùng kỳ 2008 và chỉ chiếm 97% kế hoạch đặt ra Nguồn vốn của chi nhánh có tốc độ giảm lớn hơn tốc độ giảm của tổng dư nợ cho thấy khả năng huy động vốn của chi nhánh trong năm 2009 là thấp và nếu tình trạng này tiếp tục sẽ dễ dẫn đến tình trạng khách hàng muốn vay nhưng doanh nghiệp không có vốn, gây ảnh hưởng đến tính hiệu quả cũng như sự cạnh tranh trong hoạt động của ngân hàng
- Quỹ thu nhập của chi nhánh giảm tới 847,9%
- Tỷ lệ nợ xấu trong năm cũng tăng lên những trên 103 % và tăng 14% so với kế hoạch Con số này đúng là đáng báo động với công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh Yêu cầu chi nhánh phải nhanh chóng hơn, khẩn trương hơn trong việc nâng cao chất lượng hệ thống XHTD khách hàng.
* Tổng kết hoạt động tín dụng qua các năm gần đây :
Biểu đồ 1 : Dư nợ tín dụng qua các năm Bảng phân loại nợ qua các năm: Đơn vị : Tỷ đồng
Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tuyệt đối %
5 Nợ có khả năng mất vốn 8,3 0,64 2,5 0,15 6,892 0,44
Nguồn : NHNo&PTNT Đông Hà Nội
0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 năm 2006 năm 2007 năm 2008 năm 2009 tỷ đ ồ n g
Dư nợ tín dụng qua các năm
Biểu đồ 2 : Tỷ lệ nợ xấu qua các năm
Quan sát bảng phân loại nợ và biểu đồ về tỷ lệ nợ xấu qua các năm từ 2007 đến 2009 ta có thể thấy năm 2009 tuy nền kinh tế đã phục hồi hơn so với khủng hoảng năm 2007 – 2008 tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh năm 2009 là 5,7% còn cao hơn của năm 2007 là 5,69%, trong khi đó tỷ lệ này năm 2008 chỉ có 2,76% Tỷ lệ nợ xấu tăng cao hơn so với năm 2007, và cao gần gấp đôi so với 2008 trong khi dư nợ tín dụng năm 2009 (1.559 tỷ đồng ) cao hơn so với 2007 (1.300 tỷ đồng ) chứng tỏ chất lượng tín dụng năm 2009 của chi nhánh chưa tốt, cần phải xem xét lại quá trình đánh giá ,chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng và chất lượng đội ngũ nhân viên tín dụng của chi nhánh.Vấn đề này cho thấy cần phải gấp rút hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại chi nhánh Đông Hà Nội để có thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu nguy cơ nợ xấu
Ngoài ra tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong năm 2009 còn có nguyên nhân là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu cuối năm 2008 và đầu năm 2009. Cùng với việc Ngân hàng tăng lãi suất cho vay vào những tháng đầu năm 2009 dẫn đến một số doanh nghiệp gặp khó khăn ,kinh doanh thua lỗ, mặc dù gói kích cầu của Chính Phủ đã được triển khai song hoạt động của một số doanh nghiệp này vẫn không phục hồi được trở lại, dẫn đến không có khả năng trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng ( công ty Á Châu ,công ty Truyền thông doanh nghiệp, công ty An Phú ) Một số doanh nghiệp gặp rủi ro bất khả kháng ( bị cháy kho hàng ) thiệt hại về hàng hoá
Tỷ lệ nợ xấu qua các năm làm ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp (thiếu vốn và hàng hoá cho kinh doanh) Dẫn đến khả năng trả nợ gốc tại ngân hàng bị suy giảm.
Thực trạng hoạt động XHTD DN tại NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội
2.2.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động XHTD tại NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội
Việc xây dựng hệ thống XHTD của NHNo&PTNT theo chỉ đạo của nhà NHNN nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả ,kịp thời trong hoạt động ngân hàng tại VN.Công tác chấm điểm và xếp hạng đã được NHNo triển khai đồng bộ trên toàn hệ thống sau khi chuyển đổi phần mềm quản lý từ FOX PRO sang IPCAS trong năm 2008.Sau thời gian thử nghiệm, hiện nay NHNo đã có một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tương đối hoàn chỉnh.
- Ngày 24/01/2002 Thống đốc NHNN đã ký quyết định ban hành quyết định số 57/2002/QĐ- NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích,xếp loại tín dụng.Theo đó trung tâm thông tin tín dụng (CIC) sẽ phân loại và xếp hạng tín dụng các đối tượng là DN nhà nước ,DN có vốn đầu tư nước ngoài, công ty cổ phần.Chi nhánh Đông Hà Nội cũng như cả hệ thống ngân hàng NN đã thi hành quyết định này bằng việc cung cấp thông tin tín dụng cho CIC xếp loại.
- Ngày 24/12/2003 Thống đốc NHNN ký quyết định số 08/2003/CT-NHNN về việc nâng cao chất lượng tín dụng của các tổ chức tín dụng ,nhấn mạnh việc phân loại nợ ,gia hạn và xử lý nợ.Yêu cầu an toàn trong hoạt động tín dụng được đặt lên hàng đầu vì vậy các NHTM bắt đầu xây dựng khung XHTD cho riêng mình nhằm phân loại khách hàng.
- 01/04/2004 Thống đốc NHNN ký ban hành chỉ thị số 04/2004/CT-NHNN về việc tăng trưởng quản lý , giám sát nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng an tòan hiệu quả bền vững ,đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn đạt 8% ,đồng thời thực hiện rà soát đánh giá ,phân loại nợ theo nguyên nhân khó thu hồi để có biện pháp quản lý ,giám sát và xử lý nợ thích hợp nhằm giảm thiểu nợ gia hạn, nợ quá hạn NHNo đã xây dựng khung chấm điểm và xếp hạng khách hàng ,từ đó đưa ra biện pháp bảo đảm tiền vay và quyết định tín dụng phù hợp.
- 22/04/2005 Thống đốc NHNN đã ký quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban ro tín dụng trong hoạt động NH của TCTD Trong đó quy định trong thời hạn tối đa
3 năm kể từ ngày quy định này có hiệu lực ,TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợc cho việc phân loại nợ ,quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động ,tình hình thực tế của TCTD
- Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của thống đốc NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ ,rích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trog hoạt động ngân hàng của TCTD ban hành theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
- Sổ tay tín dụng của NHNo&PTNT năm 2004
- Các văn bản khác có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng và thực tiễn chỉ đạo công tác tín dụng của NHNo&PTNT
- Thực tế triển khai vịêc phân loại khách hàng theo quyết đinh số 1261 và 1406 của NHNo Việt Nam
2.2.2 Quy trình XHTD khách hàng DN tại NHNo&PTNT chi nhánh Đông
Mô hình chấm điểm và xếp hạng
- Bước 1 : Thu thập thông tin
Quy mô Loại hình sở hữu
TỔNG HỢP ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính
- Bước 2 : Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Bước 3 : Chấm điểm quy mô khách hàng
- Bước 4 : Xác định loại hình sở hữu của khách hàng
- Bước 5 : Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
- Bước 6 : Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
- Bước 7 : Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
- Bước 8 : Trình phê duyệt kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Bước 1 : Thu thập thông tin
Cán bộ tín dụng điều tra thu thập thông tin khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh và các thông tin khác từ các nguồn :
- Quyết định thành lập của cơ quan có thẩm quyền
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Giấy phép hành nghề đối với khách hàng hoạt động trong lĩnh vực ngành nghề đặc biệt cần giấy phép
- Hợp đồng liên doanh đối với doanh nghiệp liên doanh
- Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu hoặc đăng ký mã số xuất nhập khẩu
- Quyết định bổ nhiệm chủ tịch Hội đồng quản trị ,người đại diện pháp nhân ( Tổng giám đốc hoặc giám đốc ), kế toán trưởng
- Văn bản uỷ quyền hoặc bảo lãnh vay vốn của cơ quan cấp trên có thẩm quyền đối với doanh nghiệp hạch toán phụ thuộc
- Các giấy tờ khác có liên quan
Hồ sơ kinh tế tài chính:
- Kế hoạch sản xuất kinh doanh
- Các báo cáo tài chính gần nhất tại thời điểm chấm điểm
- Bảng kê dư nợ vay tại các tổ chức tín dụng ,tổ chức kinh tế , cá nhân trong và ngòai nước
- Chi tiết doanh thu theo lĩnh vực ngành nghề
- Phỏng vấn trực tiếp khách hàng
- Đi thăm thực địa khách hàng
- Các phương tiện thông tin đại chúng
- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp
- Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro NHNo
- Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước VN
- Các nguồn thông tin khác
Bước 2 : Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của khách hàng
NHNo&PTNT áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề ,lĩnh vực khác nhau bao gồm :
- Nông lâm và ngư nghiệp
- Thương mại và dịch vụ
- Công nghiệp Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của khách hàng Hoạt động sản xuất kinh doanh chính được định nghĩa là hoạt động dem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của khách hàng.
Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhưng không có ngành nào có doanh thu từ 50% trở lên trong tổng doanh thu thì Chi nhánh được quyền lựa chọn ngành đem lại tỷ trọng doanh thu cao nhất hoặc ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng hoạt động để chấm điểm và xếp hạng.Đối với khách hàng có hoạt động kinh doanh biến động làm thay đổi ngành theo cách xác định trên, thì chi nhánh xác định ngành theo nguyên tắc duy trì 2 năm liên tục ở một ngành ,sau đó nếu vẫn tiếp tục có biến động thì xác định ngành theo quy định trên.
Bước 3 : Chấm điểm quy mô doanh nghiệp
Quy mô doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành kinh tế mà doanh nghiệp đang hoạt động.Quy mô được xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu : Vốn chủ sở hữu, số lượng lao động, doanh thu thuần , giá trị nộp ngân sách nhà nước.
STT Tiêu chí Trị số Điểm
Từ 50 tỷ đồng trở lên 30
Từ 40 đến dưới 50 tỷ đồng 25
Từ 30 đến dưới 40 tỷ đồng 20
Từ 20 đến dưới 30 tỷ đồng 15
Từ 10 đến dưới 20 tỷ đồng 10
Từ 200 tỷ đồng trở lên 40
Từ 100 đến dưới 200 tỷ đồng 30
Từ 50 đến dưới 100 tỷ đồng 20
Từ 20 đến dưới 50 tỷ đồng 10
Từ 5 đến dưới 20 tỷ đồng 5
Từ 10 tỷ đồng trở lên 15
Từ 7 đến dưới 10 tỷ đồng 12
Từ 5 đến dưới 7 tỷ đồng 9
Từ 3 đến dưới 5 tỷ đồng 6
Từ 1 đến dưới 3 tỷ đồng 3
Căn cứ vào thang điểm trên các doanh nghiệp được xếp thành :
Bước 4 : Xác định loại hình sở hữu của doanh nghiệp vay vốn
Căn cứ vào đối tượng sở hữu khách hàng được chia làm 3 loại khác nhau
- Khách hàng là doanh nghiệp nhà nước
- Khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Bước 5 : Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính ( Áp dụng cho các chỉ tiêu tài chính năm và chỉ tiêu tài chính quý )
1/ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
- Khả năng thanh toán hiện hành
- Khả năng thanh toán nhanh
- Khả năng thanh toán tức thời
Mục đích phân tích khả năng thanh khoản
- Khả năng thanh khoản của một doanh nghiệp phản ánh mức độ gánh chịu rủi ro tài chính của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có thể có khả năng sinh lời cao nhưng trong hoạt động vẫn thường xuyên thiếu tiền để trả nợ vay ngân hàng và nhà cung cấp Vì vậy khả năng thanh khoản là công cụ đo lường sự lạnh mạnh của một doanh nghiệp Vấn đề đặt ra đối với ngân hàng là phải đảm bảo các khoản cho vay phải phù hợp với nhu cầu của khách hàng: cho vay dài hạn tài trợ các tài sản dài hạn còn cho vay ngắn hạn tài trợ cho các tài sản có ngắn hạn Nếu thực hiện được điều đó, doanh nghiệp sẽ luôn có đủ tiền để trả nợ vay ngắn hạn.
- Để đánh giá khả năng thanh khoản của một doanh nghiệp, ta xem xét hai tỷ suất về tính thanh khoản: tỷ suất thanh toán tức thời và tỷ suất thanh toán nhanh.
2/ Nhóm chỉ tiêu hoạt động
- Vòng quay vốn lưu động
- Vòng quay hàng tồn kho
- Vòng quay khoản phải thu
- Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Mục đích phân tích hiệu quả hoạt động :
- Cán bộ tín dụng sẽ đánh giá các tỷ suất cơ bản được sử dụng để đánh giá hiệu quả kinh doanh Phần lớn các tỷ suất này phản ánh mối tương quan giữa doanh thu với tổng tài sản có hoặc một trong số các hạng tài sản có trên bảng cân đối kế toán. Đó là các chỉ số hữu ích trong đánh giá chất lượng quản lý và triển vọng tương lai của một doanh nghiệp.
- Tài sản được tài trợ bằng vốn góp của chủ sở hữu và các khoản vay nợ, các khoản phải trả Doanh nghiệp sử dụng tài sản càng hiệu quả sẽ tạo ra càng nhiều doanh thu hơn hoặc với trị giá tài sản thấp hơn doanh nghiệp vẫn có thể tạo ra được
1 đồng doanh thu thì nhu cầu tài trợ cho vốn thuần sẽ thấp hơn dẫn đến giảm chi phí trả lãi Phần trăm chi phí trả lãi đóng vai trò quan trọng trong khả năng sinh lời của một doanh nghiệp mà khả năng sinh lời có ảnh hưởng mạnh đến khả năng thanh toán và khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
- Các tỷ suất về hiệu quả thường được xem là các tỷ suất liên quan đến doanh thu, chúng đánh giá tốc độ về khả năng chuyển đổi của các hạng mục tài sản có sang một tài sản khác thường là tiền mặt như thế nào
3/ Nhóm chỉ tiêu cân nợ
- Tổng nợ phải trả / tổng tài sản
- Nợ dài hạn / Vốn chủ sở hữu
4/ Nhóm chỉ tiêu thu nhập
- Lợi nhuận gộp / Doanh thu thuần
- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh / Doanh thu thuần
- Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu
- Tỷ suất sinh lời tổng tài sản
- Khả năng thanh toán lãi vay
Bước 6 : Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
1/ Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
- Khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn
- Xu hướng lưu chuyển tiền thuần
- Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của cán bộ tín dụng.
Nhận xét chung về công tác XHTD tại NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội .47
Sau khi tờ trình được phê duyệt ,kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng phải được cập nhật ngay vào hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng.
2.3 Nhận xét chung về công tác xếp hạng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội
2.3.1 Những kết quả đã đạt được
- Thứ nhất : việc xây dựng và sử dụng mô hình XHTD là một việc cần thiết trong việc phát triển và tiếp cận với các nghiệp vụ NH hiện đại, mô hình này sẽ giúp ngân hàng rút ngắn được thời gian thẩm định khách hàng ,giảm thiểu nợ xấu cho ngân hàng và tạo ra những khoản tín dụng tốt và lành mạnh Đây là công cụ hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
- Thứ hai : Kết quả xếp hạng tín dụng là căn cứ để ngân hàng đưa ra quyết định : cho vay hay không cho vay, vay với mức dư nợ là bao nhiêu, thời hạn cho vay bao lâu là cần thiết để DN làm ăn có hiệu quả và ngân hàng thu được đầy đủ cả gốc và lãi, giảm thiểu rủi ro xuống mức thấp nhất…
- Thứ ba : Là công cụ để ngân hàng đưa ra mức dự phòng chung và dự phòng cụ thể cho từng khoản vay theo quy định 493/2005 của NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM
- Thứ tư : Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của NHNo&PTNT được xây dựng môt cách chặt chẽ và hiệu quả theo các bước tạo điều kiện để NH quản lý tốt các khoản tín dụng của mình ,dễ dàng trong việc kiểm tra đánh giá khách hàng theo các tiêu chí ,chỉ tiêu khác nhau, đánh giá được về mọi phương diện của khách hàng mà ngân hàng muốn tìm hiểu.
- Thứ năm : Ngân hàng đã đưa ra những mức điểm chuẩn cho từng chỉ tiêu từng chi tiết khiến cho việc phân loại khách hàng trở nên dễ dàng , đơn giản và chính xác từ những chi tiết nhỏ đến những mặt tổng thể
- Thứ sáu : Có những thang bậc xếp hạng DN gồm 10 thứ bậc theo chuẩn quốc tế , đơn giản và dễ hiểu Ngân hàng cũng đã đưa ra những quyết định về việc cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay đối với các DN ứng với từng thang bậc xếp hạng.
- Thứ bẩy : Việc đưa ra được một hệ thống XHTD hoàn chỉnh , đạt hiệu quả giúp NH lựa chọn được những khách hàng tốt ,NH có những chiến lược Marketing để tạo mối làm ăn lâu dài với khách hàng, hướng sự lựa chọn của họ vào những sản phẩm mà ngân hàng cung cấp.
- Thứ tám : Kết quả XHTD là công cụ để ngân hàng định giá lãi suất khoản vay Rủi ro càng cao thì mức lãi suất áp dụng càng cao, NH sẽ có những biện pháp khác nhau để giám sát và quản lý khả năng trả nợ của khách hàng tốt hơn
2.3.2 Những hạn chế còn tồn tại
2.3.2.1 Những vấn đề hạn chế tồn tại cần khắc phục
- Thứ nhất : Thông tin khách hàng còn thiếu cả về mặt chất và mặt lượng, nguồn thông tin chưa đáng tin cậy Đây là vấn đề quan trọng nhất để có chất lượng tín dụng hiệu quả.
Thông tin chưa đầy đủ ,thiếu thông tin từ bên ngoài DN như thông từ cơ quan thuế, nhà cung cấp nguyên liệu , thông tin đại chúng ,người mua hàng…
Thông tin chưa được cập nhật và bổ sung thường xuyên, chưa có bộ phận quản lý thông tin riêng mà chỉ dựa vào sự thẩm định của cán bộ tín dụng Không có sự theo dõi thông tin khách hàng trong thời gian không có quan hệ tín dụng với khách hàng
Thông tin thiếu tính trung thực và chính xác: như sự thiếu chính xác của các BCTC, DN tạo chứng từ giả để qua mắt CBTD, biểu hiện của nó là tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn còn xảy ra nhiều mà nguyên nhân là thông tin thiếu chính xác gây nhận định sai từ phía CBTD
- Thứ hai : Phương pháp sử dụng trong XHTD chủ yếu là phương pháp so sánh trong khi cần sử dụng kết hợp nhiều phương pháp khác nhau như : phương pháp chuyên gia hay phương pháp chi tiết bởi các chỉ tiêu dùng để so sánh thường được cố dịnh mà không thay đổi theo thực tế.
- Thứ ba : CBTD còn chấm điểm dựa vào cảm tính hơn là dựa vào việc thu thập đầy đủ hông tin gây ra tình trạng đánh giá sai về chất lượng khách hàng.
Giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống XHTD DN tại NHNo&PTNT
Định hướng phát triển của NHNo&PTNT Đông Hà Nội năm 2010
Năm 2009 nền kinh tế Việt Nam đã gặp phải nhiều khó khăn thách thức do chịu ảnh hưởng khủng hoảng từ nền kinh tế thế giới.Hoạt động của ngành ngân hàng gặp không ít khó khăn và thách thức Để vượt qua những khó khăn đó đầu năm 2010 NHNo&PTNT Đông Hà Nội đã đề ra phương châm hoạt động :
- Thực hiện nghiêm túc các chỉ đạo điều hành của NHNo Việt Nam về tăng trưởng tín dụng ,lãi suất,danh mục và đối tượng đầu tư,chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro.
- Chuyển đổi cơ cấu đầu tư trên cơ sở đánh giá phân loại các khoản vốn đã cho vay tại chi nhánh và định hướng của NHNo Việt Nam
- Tập trung thu hồi nợ xấu ,đã đã xử lý rủi ro,đảm bảo hoàn thành các chỉ tiêu tài chính và thu nhập của chi nhánh được NHNo Việt Nam giao.
- Nâng cao chất lượng tín dụng ,chuyển đổi cơ cấu đầu tư : Mở rộng và tăng trưởng tín dụng trên cơ sở định hướng của NHNo Việt Nam và nguồn vốn tăng trưởng tại chi nhánh
- Đổi mới mạnh mẽ công nghệ ngân hàng ,cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích ,hiện đại nhằm đem lại sự thuận tiện cho khách hàng và nâng cao sức cạnh tranh
3.1.2 Các chỉ tiêu cơ bản trong năm 2010 của chi nhánh
- Chi nhánh phấn đấu hoàn thành mục tiêu tăng trưởng Cụ thể :
+ Dự kiến nguồn vốn 2010 đạt 2600 tỷ So với 2009 tăng 505 tỷ ,tỷ lệ tăng trưởng là 24%
+ Dư nợ cho vay dự kiến năm 2010 là 1650 tỷ , tỷ lệ tăng trưởng 13,7% so với dư nợ năm 2009 và 40% số dư nguồn vốn tăng trưởng trong năm.
Trong đó : - Nội tệ : 1.230 tỷ đồng ( tăng 9,8% so với 2009 )
- Ngoại tệ : 420 tỷ đồng ( tăng 18,6% so với năm 2009 )
Dư nợ ngắn hạn :810 tỷ đồng ,chiếm 49.1% tăng 60 tỷ so với 2009
Dư nợ cho vay trung, dài hạn : 840 tỷ đồng,chiếm
Dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn : 0 tỷ
Dư nợ cho vay doanh nghiệp : 1.480 tỷ đồng ,chiếm tỷ trọng 89,7% tổng dư nợ và tăng so với 2009 là 67 tỷ
Dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa là 1.190 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 80,4% tổng dư nợ cho vay Doanh nghiệp
Dư nợ cho vay Doanh nghiệp trong lĩnh vực Nông nghiệp nông thôn chế biến nông sản xuất khẩu là 15tỷ, chiếm tỷ trọng 1% dư nợ cho vay doanh nghiệp
+ Nợ xấu < 5% tổng dư nợ
3.1.3 Các đề xuất nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro đối với chi nhánh
- Từng bước nâng cao năng lực ,trình độ,và kiến thức nghiệp vụ kiến thức xã hội cho CBTD trong công tác đánh giá DN ,đặc biệt là các CBTD trẻ ,giúp họ có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu công việc.
- Thường xuyên thực hiện ,đánh giá ,XHTD, đặc biệt là thực hiện kiểm tra,kiểm soát sau giải ngân để có biện pháp xử lý thích hợp khi có sai phạm xảy ra
- Liên tục cập nhật thông tin, tinh thần chỉ đạo mới nhất của NHNo&PTNT để có biện pháp ứng phó kịp thời hiệu quả.
Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD DN tại NHNo&PTNT Đông Hà Nội
3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin cho hoạt động XHTD
+ Thực hiện tốt công tác thu thập thông tin, xử lý thông tin từ nhiều nguồn khác nhau : phỏng vấn khách hàng vay, nhân viên trong DN ,xác minh tính chính xác tại cơ sở DN Công việc này cần dựa nhiều vào năng lực của CBTD (trình độ ,tư duy, năng lực )
+ CBTD cần khai thác triệt để các thông tin từ nguồn của CIC Chi nhánh cần nối mạng với CIC để cập nhật đầy đủ các thông tin có tính chính xác cao, đáng tin cậy.
+ Chi nhánh nên có phòng ban riêng chuyên trách việc thu thập và xử lý thông tin khách hàng Phòng ban này sẽ thu thập, nghiên cứu ,phân tích và dự báo thông tin nhằm đảm bảo tính chính xác ,nhanh chóng ,khách quan và hiệu quả kinh tế của các thông tin thu thập được từ phía DN Các thông tin sau khi được sử dụng sẽ được tích luỹ tại đây để giúp cho việc phân tích DN trong lần quan hệ sau giữa NH và
DN giúp giảm tối đa thời gian thu thập và phân tích lại các thông tin.
3.2.2 Nâng cao chất lượng tín dụng và XHTD DN
- NH có thể nâng cao chất lượng tín dụng và XHTD bằng cách chuyên môn hoá quản lý DN theo ngành, lĩnh vực kinh doanh ,theo thời hạn của từng khoản vay hay theo các khâu của quy trình tín dụng :
+ Do mỗi DN khách hàng của ngân hàng thuộc một nhóm ngành, lĩnh vực khác nhau nên NH có thể phân các đối tượng khách hàng của mình vào từng nhóm để cử CBTD chuyên trách phụ trách từng ngành nghề cụ thể.Điều này tạo sự thuận lợi cho quá trình thẩm định DN được dễ dàng hơn.
+ NH có thể phân loại các khoản vay theo thời hạn cụ thể để quản lý nợ tốt hơn Những khoản vay có thời hạn dài thì thường có rủi ro cao hơn so với những khoản vay kỳ hạn ngắn Vì vậy có thể phân bổ cán bộ chuyên quản lý nợ theo loại kỳ hạn của khoản vay nhằm giảm thiểu rủi ro một cách tối đa nhất
+ NH có thể chọn giải pháp khác đó là cắt cử cán bộ theo hướng chuyên môn hoá trong từng bước của quy trình TD như : tiếp xúc khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, thẩm định DN Nhưng để thực hiện được việc này yêu cầu CBTD phải có trình độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm.
- Nâng cao chất lượng quản lý ,phân tích ,đánh giá trong quá trình xếp hạng tín dụng.
- Thực hiện việc xếp hạng tín dụng DN một cách thường xuyên hơn : việc xếp hạng doanh nghiệp phải được tiến hành liên tục theo định kỳ ,trước, trong và sau khi khi vay để có thể phát huy hết tác dụng trong phòng ngừa rủi ro tín dụng.
3.2.3 Hoàn thiện quy trình XHTD
- Trong hoạt động XHTD của chi nhánh thường chỉ chú trọng dùng phương pháp so sánh để phân tích và đánh giá nhưng những chỉ tiêu dùng để so sánh thì thường cố định mà không cập nhật theo diễn biến thị trường, chính vì vậy cần phải kết hợp nhiều phương pháp trong phân tích, xếp hạng, chấm điểm khách hàng thì mới có những đánh giá chính xác về tính khả thi của khoản vay, giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
- Thông tin tài chính và phi tài chính của DN cần phải thu thập thường xuyên, phải được tích luỹ từ nhiều nguồn đáng tin khác nhau; các số liệu,báo cáo tài chính cần được tổng hợp từ nhiều năm trước đó đồng thời liên tục cập nhật những thông tin mới về doanh nghiệp mà có ích cho quá trình quản lý khoản vay của ngân hàng.
- Trong quá trình XHTD chi nhánh cũng quan tâm đến thời hạn của khoản vay, tính chất rủi ro trong từng thời hạn có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng nhưng NH chưa có thang điểm cụ thể cho từng thời hạn khác nhau, như vậy gây ra việc đánh giá chất lượng khách hàng chưa thật cụ thể.
- NH cần đưa ra thang điểm cụ thể cho từng chỉ tiêu dù là nhỏ nhất để đảm bảo tính khách quan trong quá trình đánh giá, tránh việc cho điểm theo cảm tình chủ quan của CBTD mà không phản ánh đúng tình trạng của khách hàng và thiếu sự linh hoạt khi phân biệt các khách hàng với nhau.
3.2.4 Nâng cao tầm quan trọng của hệ thống XHTD trong ý thức của mọi cán bộ trong chi nhánh
- Hệ thống XHTD là một bộ phận vô cùng quan trọng trong hoạt động của bất cứ ngân hàng nào, nhờ có hệ thống này các ngân hàng sẽ giảm thiểu đáng kể những rủi ro có thể lường trước được trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng Chính vì vậy những nhà điều hành chi nhánh ngân hàng cần tác động tới ý thức của toàn bộ những cán bộ có liên quan về tầm quan trọng cũng như nhiệm vụ của họ trong quá trình XHTD khách hàng.Bởi trong điều kiện kinh tế thị trường việc XHTD khách hàng là điều kiện tiên quyết để NH phát triển bền vững chứ không phải là việc thực hiện một cách miễn cưỡng ,chiếu lệ hay theo phong trào.
- Chi nhánh cần có chế độ kỷ luật đối với những cán bộ làm việc thiếu trách nhiệm cũng như khen thưởng xứng đáng những cán bộ thực hiện tốt,khách quan theo đúng nguyên tắc, quy trình đánh giá ,chấm điểm và xếp hạng khách hàng.
- NH cần phải có một chính sách quản trị rủi ro hoàn chỉnh hơn trong đó chú trọng ưu tiên hàng đầu cho công tác phân tích tín dụng và XHTD khách hàng
3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống XHTD DN của NHNo&PTNT chi nhánh Đông Hà Nội
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ và các Bộ ,ngành liên quan
- Tăng cường vai trò quản lý của Nhà Nước đối với hoạt động tín dụng :
+ Nhà nước cần bổ sung ,hoàn chỉnh ,đổi mới cơ chế chính sách ,văn bản hướng dẫn đối với các NHTM trong việc quản trị rủi ro tín dụng
+ Ngoài ra NHNN cũng cần tăng cường kiểm tra giám sát từ xa đối với hoạt động của NH để có biện pháp kịp thời khi có sai phạm xảy ra Tuy nhiên NHNN không nên can thiệp quá sâu vào hoạt động của từng NH vì như vậy các NH sẽ mất quyền tự chủ trong mọi hoạt động của mình NHNN chỉ nên can thiệp khi có sai phạm xảy ra nhưng vượt thẩm quyền của NH.
- Xây dựng hệ thống kế toán chuẩn,đồng bộ; đồng thời ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc đối với các DN :
+ Công tác quản lý của Nhà nước đối với chế độ Kế toán, kiểm toán DN chưa thống nhất và đồng bộ đặc biệt đối với các DN nhỏ; công tác kiểm toán Nhà nước mới đi vào hoạt động ,đội ngũ còn non trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm Tình trạng này khiến cho công tác XHTD khách hàng của NH gặp phải rất nhiều khó khăn Vì vậy Nhà nước cần ban hành những chế tài bắt buộc tất cả các DN đều phải sử dụng thống nhất một chế độ kế toán và phải thực hiện kiểm toán bắt buộc và công khai quyết toán của DN.
+ Đồng thời việc kiểm toán phải được thực hiện một cách thường xuyên để đảm bảo mức độ chính xác và nhạy bén của thông tin.
- Công tác ban hành ,sửa đổi ,bổ sung quy chế ,quy định của Nhà nước ,của ngành ngân hàng cần phải đồng bộ và theo kịp với những phát sinh mới trong hoạt động kinh doanh ngân hàng như :
+ Cần phải xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro đối với nhóm khách hàng vay vốn có liên quan đến quan hệ sở hữu ,quan hệ quản lý.
+ Nhiều DN lập ra để vay vốn NH sau đó Giám đốc bỏ trốn ,DN không hoạt động nhưng các cơ quan quản lý chưa có chế tài đối với các DN trên
NHNN là ngân hàng trung ương của mọi ngân hàng ,là cơ quan chủ quản trực tiếp hướng dẫn hoạt động cũng như kiểm soát đối với các NHTM.Các chính sách của NHNN đểu ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của các NH Để nâng cao chất lưọng hệ thống XHTD của NHNo&PTNT tôi xin đưa ra một số kiến nghị sau :
- NHNN cần ban hành và hoàn thiện các văn bản ,hướng dẫn và định hướng hoạt động cho các TCTD : Căn cứ vào chiến lược phát triển kinh tế trong từng thời kỳ NHNN có thể đưa ra định hướng phát triển hoạt động tín dụng của các NHTM, đưa ra các văn bản ,quy định về hoạt động TD để từ đó có thể quản lý hoạt động của các NH đảm bảo phát triển an toàn, bền vững.
- NHNN cần phải quan tâm hơn về vấn đề xây dựng các chỉ tiêu trung bình của ngành : Đây là chỉ tiêu rất quan trọng ,là căn cứ cho việc xây dựng điểm chuẩn của quy trình xếp hạng, ảnh hưởng tới kết quả của công tác đánh giá khách hàng.Vì vậy kiến nghị NHNN trong thời gian tới càn thành lập các phòng ban chuyên nghiên cứu thống kê thông tin ,phối hợp với các cơ quan ,ban ngành khác để xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành thống nhất cho toàn bộ hệ thống NH ,cũng như các thông tin thống kê về tình hình kinh doanh,cạnh tranh của từng ngành ,lĩnh vực
- Cần nâng cao vai trò cung cấp thông tin của trung tâm thông tin tín dụng :Từng bước hoàn thiện môi trường tổ chức hoạt động ,cải tiến cơ chế làm việc ;Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động của trung tâm,quy định cụ thể hơn về các nội nhập để từ đó đưa ra những dự báo cần thiết ; Ban hành quy chế bắt buộc các tổ chức tín dụng phải tham gia vào trung tâm, coi đó là quyền lợi và nghĩa vụ của mình, NHNN phải có hướng dẫn cụ thể yêu cầu các NHTM chấp hành đúng về quy định cung cấp thông tin cho CIC một cách đầy đủ và thường xuyên ;Thực hiện tuyển dụng và đào tạo nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho CIC ,cải tiến công nghệ trang thiết bị , áp dụng công nghệ thông tin hiện đại để mở rộng và nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin.
- Tình trạng khách hàng vay nhiều Ngân hàng trong cùng hệ thống hoặc nhiều tổ chức tín dụng khác ,NHNN không có hệ thống cảnh báo và quản lý danh mục đầu tư nên tình trạng nợ xấu phát sinh gia tăng rất khó lường trước.
- Chưa có văn bản hướng dẫn về phương pháp và cách thức xác định giá trị tài sản đảm bảo và đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo.
3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT
- NH cần xây dựng một cơ sở dữ liệu thông tin ,phân tích về các ngành nghề và tích hợp vào hệ thống nhằm hỗ trợ CBTD trong quá trình thẩm định , đánh giá tình hình và triển vọng sản xuất kinh doanh của khách hàng Cơ sở dữ liệu cần cập nhật một cách liên tục điều chỉnh theo những diễn biến mới nhất của từng ngành nghề , đặc biệt trong bối cảnh có nhiều biến động bất thường như hiện nay.
- NH cần đào tạo và tuyển dụng nguồn nhân lực chất lượng cao cho hoạt động XHTD Đồng thời cần có những chính sách để khuyến khích, thu hút lực lượng cán bộ giỏi về làm tại chi nhánh.
- Ngoài ra còn những đề xuất khác như đã đưa ra trong phần giải pháp.
