Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh nh đầu tư và phát triển tỉnh bắc ninh

LỜI NĨI ĐẦU Chính sách đổi mở cửa Đảng Nhà nước năm qua đem lại thay đổi to lớn sâu sắc toàn diện mặt lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, đặc biệt ổn định trị phạm vi nước Những thay đổi tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển Ngân hàng TM (NHTM) Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (NHĐT&PTVN) Ngân hàng (NH) lớn có uy tín nước giới, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Bắc Ninh (NHĐT & PTBN) trực thuộc hệ thống NHĐT&PTVN Từ thành lập đến nay, nằm địa bàn tỉnh tái thiết lập, đời sống kinh tế trị cịn nhiều khó khăn, Chi nhánh phát huy vai trị quan trọng phát triển kinh tế tỉnh đất nước Chi nhánh NH giữ vai trò chủ đạo lĩnh vực đầu tư phát triển, tham gia vào nhiều hoạt động, hỗ trợ đắc lực dự án, làng nghề đóng vai trị quan trọng q trình phát triển tỉnh Chính mà hoạt động tín dụng trung dài hạn hoạt động mũi nhọn Chi nhánh, khơng có vai trò quan trọng NH mà phát triển tỉnh, đất nước Bước sang giai đoạn phát triển mới, NH xây dựng cho chiến lược phát triển tồn diện nghiệp vụ truyền thống tín dụng trung dài hạn hoạt động quan trọng Do vậy, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn NHĐT&PTBN khơng địi hỏi cấp thiết hoạt động NH mà đòi hỏi khách quan phát triển lành mạnh kinh tế Xuất phát từ thực tế trên, sâu vào nghiên cứu cơng tác tín dụng trung dài hạn NHĐT&PTBN, em chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh NH Đầu tư Phát triển tỉnh Bắc Ninh" để làm chuyên đề tốt nghiệp cho Trong trình nghiên cứu đề tài phân bố thành nội dung sau: Chương 1: Lý luận chung chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hang thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Bắc Ninh Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển tỉnh Bắc Ninh Do hạn chế thời gian nghiên cứu, kiến thức kinh nghiệm thực tế nên viết chắn khơng tránh khỏi sai sót, em mong nhận bảo đóng góp thầy để viết hoàn thiện Bắc Ninh, ngày 05/03/2008 CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại Theo điều 20 Luật tổ chức tín dụng Quốc Hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12/12/1997 định sửa đổi, bổ sung số 20/2004/QH11 qui định: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo qui định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động NH NH loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan Các hoạt động Ngân hàng: 1.1.1 Hoạt động huy động vốn Để thực hoạt động kinh doanh Nh cần phải có vốn Nguồn vốn huy động tạo lập để phục vụ cho hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu sinh lời Nguồn vốn huy động đa dạng phong phú, Nh huy động từ nguồn chủ yếu sau:  Nhận tiền gửi: Đây nguồn vốn chủ yếu Ngân hàng thương mại (NHTM ) theo nghĩa Các yếu tố ảnh hưởng đến qui mơ tiền gửi khách hàng Nh như: Chính sách lãi suất, phương thức trả lãi, tình hình kinh tế xã hội, phong tục tập quán, thói quen vùng, uy tín, vị trí NH, dịch vụ NH cung cấp  Vốn vay: Nh vay có tình phát sinh đặc biệt đảm bảo khả toán, đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo qui định, đáp ứng yêu cầu mở rộng tín dụng tuỳ vào trường hợp cụ thể nhu cầu vốn thờ kỳ mà Nh huy động vốn thị trường liên Nh  Vốn tự có quỹ NH: Là nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn, song lại phận quan trọng Là đệm giảm sóc giúp Nh tránh khỏi nguy khủng hoảng, khả tốn Ngồi ra, NH cịn tận dụng nguồn vốn khác như: nguồn vốn uỷ thác tổ chức tín dụng lớn ngồi nước Tuy nhiên nguồn vốn thường không ổn định 1.1.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn Nh gồm hoạt động sau:  Hoạt động ngân quỹ: Là hoạt động nhằm thúc đẩy khả toán thường xuyên Nh cho khách hàng Đây tài sản không sinh lời có sinh lời thấp Bù lại khả toán thường xuyên Nh đảm bảo tài sản có tính khoản cao như: Tiền mặt quỹ, tiền gửi NH TW NHTM khác, tiền trình thu  Hoạt động tín dụng: Là hoạt động kinh doanh sinh lời chủ yếu Nh Hoạt động tín dụng quan hệ giao dịch người cho vay người vay Trong quan hệ giao dịch thể nội dung sau: - Người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trị định Giá trị hình thức tiền tệ hình thái vật - Người vay sử dụng tạm thời thời gian định Sau hết hạn sử dụng, theo thoả thuận người vay phải hoàn trả cho người cho vay Giá trị hồn trả thơng thường lớn giá trị lúc cho vay nói cách khác người vay phải trả thêm lợi tức - Tham gia quan hệ có nhiều chủ thể: Nhà nước, doanh nghiệp, cá nhân người tiêu dung, Tín dụng Nh quan hệ tín dụng mà chủ thể tham gia gồm bên Nh, bên tổ chức kinh tế xã hội, Nhà nước, dân cư Trong quan hệ tín dụng, chủ thể tham gia với hai tư cách người vay người cho vay Tuy nhiên xem xét giác độ Nh hoạt động tín dụng hiểu hoạt động cho vay, tức Nh cho khách hàng vay  Hoạt động đầu tư: Các NHTM thực hoạt động đầu tư cách tiến hành mua bán chứng khốn thị trường để tìm kiếm lợi nhuận Các chứng khốn Nh nắm giữ thường có độ an tồn tính lỏng cao giúp cho Nh đảm bảo khả khoản tốt mà không làm giảm hiệu kinh doanh 1.2 Hoạt động tín dụng trung dài hạn NHTM 1.2.1 Khái niệm, cần thiết, vai trị tín dụng trung dài hạn NHTM 1.2.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng trung dài hạn NHTM Tiền tệ tín dụng có lịch sử phát sinh tồn phát triển, đồng thời tiền tệ, quan hệ tín dụng phát triển từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp bước đa dạng hoá theo phát triển kinh tế Ngày tín dụng hiểu theo nghĩa sau: a Tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc hồn trả b Tín dụng phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn pháp nhân thể nhân kinh tế hàng hoá c Tín dụng giao dịch hai bên, bên cung cấp tiền hàng hố dịch vụ, chứng khoán dựa vào lời hứa toán tương lai bên d Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song mang lại rủi ro cao cho NHTM Như nghĩa tín dụng hiểu theo nhiều cách khác nội dung thống nhất: phản ánh bên người cho vay bên người vay Quan hệ hai bên ràng buộc chế tín dụng luật pháp Việc chuyển giao giá trị hay vật người cho vay người vay có kỳ chuyển giao ngược lại Lượng giá trị hay vật người vay chuyển giao cho người cho vay phải lớn lượng họ nhận ban đầu Tín dụng trung dài hạn hình thức tín dụng Nh phân theo tiêu thức thời gian, từ 12 tháng thời gian cho vay không thời gian khấu hao tài sản hình thành từ vốn vay Tuỳ theo quốc gia mà quy định cụ thể thời gian khác Căn định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31-12-2001 thống đốc Nân hàng nhà nước Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng có quy định khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng gọi tín dụng trung hạn, từ 60 tháng trở lên gọi tín dụng dài hạn 1.2.1.2 Phân loại tín dụng trung dài hạn  Tín dụng để mua sắm máy móc, thiết bị trả góp Tín dụng để mua sắm máy móc thiết bị trả góp khoản cho vay tài trợ nhu cầu mua sắm máy móc thiết bị doanh nghiệp, có thời hạn năm Tiền vay toán cho Nh theo định kỳ  Tín dụng theo kỳ hạn Tín dụng theo kỳ hạn thường tài trợ cho mục đích chung doanh nghiệp, mua sắm bất động sản phục vụ sản xuất kinh doanh, thiết bị sản xuất, tài trợ cho nhu cầu vốn cho việc liên doanh, liên kết kinh doanh  Tín dụng tuần hồn Tín dụng tuần hồn hình thức cho vay, Nh cam kết thức dành cho khách hàng hạn mức tín dụng thời hạn định Cam kết dài từ đến năm, chí năm Thông thường, hưởng hạn mức trên, phần tiền vay mà người vay thực sử dụng hạn mức tính lãi cịn phần hạn mức lại chưa sử dụng hết tính phí, gọi phí cam kết 1.2.1.3 Sự cần thiết hay vai trị tín dụng trung dài hạn NHTM  Đối với NH Tín dụng trung dài hạn đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh Nh Trong tài sản NHTM khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng cao đem lại thu nhập chủ yếu cho Nh Thu nhập từ khoản cho vay biểu dạng lãi tiền vay Lãi tiền vay trung dài hạn thường cao lãi suất vay ngắn hạn Chính Nh mở rộng cho vay trung dài hạn có điều kiện kiếm lãi nhiều Tuy nhiên thời hạn dài đồng nghĩa với rủi ro tiềm ẩn lớn Hoạt động tín dụng tốt thể chất lượng tín dụng cao Điều cho thấy việc đáp ứng nhu cầu tín dụng tốt, lực quản lý trình độ chun mơn cao tạo nên uy tín Nh Khi nhu cầu tín dụng trung dài hạn đáp ứng tốt tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn dịch vụ khác mở rộng phát triển  Đối với doanh nghiệp kinh tế, nhu cầu tín dụng trung dài hạn thường xuyên phát sinh doanh nghiệp ln tìm cách phát triển, mở rộng sản xuất, mua sắm máy móc thiết bị đổi cơng nghệ sản xuất, để củng cố tăng cường sức cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Muốn làm điều địi hỏi doanh nghiệp phải có lượng vốn lớn thời gian dài Nhu cầu thoả mãn vốn tự có vốn vay NH phát hành cổ phiếu mới, phát hành trái phiếu  Đối với kinh tế Đối với kinh tế nào, dù phát triển theo chiều rộng hay chiều sâu nguồn vốn trung dài hạn quan trọng cần thiết Nguồn vốn khai thác từ nhiều kênh, kênh tín dụng trung dài hạn NHTM giữ vai trò đặc biệt quan trọng Sự tham gia nguồn vốn tín dụng Nh góp phần giảm nhẹ gánh nặng cho ngân sách Nhà nước mang lại hiệu kinh tế cao Vì Nh định cho vay trước hàng loạt bước thẩm định dự án đầu tư, tìm hiểu khách hàng tiến hành chặt chẽ để đảm bảo cho Nh tránh rủi ro xảy Ngay sau cho vay, Nh bám sát, kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích hay khơng để kịp thời giải phát sinh bất ngờ Mặt khác không giống nguồn vốn cấp phát ngân sách nhà nước, vốn vay Nh cấp ngun tắc hồn trả có lãi Khi vay vốn Nh, vốn trung dài hạn, doanh nghiệp phải trả lãi cao vốn vay ngắn hạn thời gian dư nợ Do đó, doanh nghiệp buộc phải tính tốn cho có hiệu Nhờ mà dự án đầu tư thường đem lại hiệu qủa kinh tế cao, thúc đẩy kinh tế phát triển Tín dụng trung dài hạn góp phần chuyển dịch kinh tế Thông qua việc mở rộng cho vay với lĩnh vực cần phát triển, NHTM tham gia vào việc điều chỉnh cấu kinh tế cách chủ động tích cực Trong điều kiện kinh tế Việt Nam nay, nhu cầu vốn trung dài hạn lớn, doanh nghiệp chưa có đủ vốn tự có để đầu tư vào dự án Các hình thức đầu tư trực tiếp vào doanh nghiệp lạ với đại phận dân chúng Thị trường chứng khoán chưa phát triển nên việc huy động vốn phát hành cổ phiếu, trái phiếu cịn gặp nhiều khó khăn Vì thực tiễn nhu cầu vốn trung dài hạn doanh nghiệp chủ yếu vay NHTM 1.2.2 Đặc trưng tín dụng trung dài hạn NHTM  Mục đích, đối tượng, thời hạn giá trị khoản vốn cho vay Doanh nghiệp vay vốn trung dài hạn Nh nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh Đối tượng cho vay trung dài hạn Nh tồn chi phí cấu thành tổng mức vốn đầu tư dự án xây dựng mới, mở rộng cải tạo công nghệ, dây truyền thiết bị Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng nhận vay khách hàng trả hết toàn nợ gốc lãi Thời hạn Nh khách hàng thoả thuận sở nguồn thu từ khấu hao tài sản cố định phần lợi nhuận doanh nghiệp Trong quan hệ tín dụng Nh, đối tượng cho vay trung dài hạn cơng trình, hạng mục cơng trình dự án đầu tư xây dựng, mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị, đơn vị có luận chứng kinh tế kỹ thuật tốt, xác thực tổng dự tốn phê duyệt Do chi phí cấu thành tổng vốn đầu tư lớn, giá trị khoản vay trung dài hạn thường lớn lớn  Rủi ro lãi suất cho vay cao Hoạt động tín dụng trung dài hạn có rủi ro lớn, có thời gian vay dài, thời gian xảy nhiều biến động lớn giá , thuế, tâm lý người dân, thay đổi quy chế, sách pháp luật, trình thẩm định dự án phải nắm vững chủ trương phát triển kinh tế địa phương nghành, nghành nghề khai thác, mặt hàng kinh doanh để giảm bớt rủi ro Giữa rủi ro lãi suất có tương quan tỷ lệ thuận Thời hạn khoản vay dài, rủi ro khoản vay lớn lãi suất khoản vay cao Bởi Nh phải trang trải chi phí để bù đắp rủi ro lớn chi phí huy động quản lý nguồn vốn phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn  Nguồn vốn cho vay Nguồn vốn Nh sử dụng phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn phải hình thành từ nguồn vốn ổn định có thời gian tương đương, bao gồm: nguồn vốn tự có Nh, nguồn huy động hình thức tiền gửi trung dài hạn, phát hành trái phiếu, nguồn vốn vay từ NH TW, vay thị trường liên Nh, vay tổ chức tín dụng khác phần nguồn vốn ngắn hạn dùng vay trung dài hạn Mỗi nguồn vốn có ưu nhược điểm khác nhau, tuỳ theo tình hình cụ thể mà Nh có phương án sử dụng nguồn cách hợp lý hiệu qủa  Tính khoản thấp Tính khoản tiêu phản ánh khả chuyển đổi thành tiền loạt hàng hố Các khoản tín dụng trung dài hạn Nh có thời hạn dài nên khả chuyển đổi thành tiền thấp muốn chuyển thành tiền phải chịu chi phí cao Đây lý Nh đặt mức lãi suất cao lãi suất cho vay ngắn hạn Cũng đặc điểm tính khoản thấp mà tác động đến tính khoản Nh Vì Nh phải nghiên cứu kỹ để đưa cấu hợp lý khoản tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn cho phù hợp với cấu nguồn vốn với tổng dư nợ  Nguyên tắc điều kiện cho vay Muốn cấp tín dụng trung dài hạn, khách hàng phải đảm bảo ba nguyên tắc sau:  tín dụng Vốn vay phải sử dụng mục đích cam kết hợp đồng  Vốn vay phải hoàn trả nợ gốc lãi thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng  Vốn vay phải bảo đảm theo quy định Trên sở nguyên tắc trên, Nh đề điều kiện ràng buộc, quy định mang tính chất bắt buộc thực vốn vay Nh 1.2.3 Quy trình tín dụng trung dài hạn chi nhánh NH Đầu tư Phát triển Bắc Ninh Quy trình cho vay tập hợp thủ tục mà cán tín dụng (CBTD) phải làm thực xem xét khoản khoản vay người xin vay Quy trình tín dụng quy định quan cấp quản lý Nh ban hành, buộc NH CBTD phải tn thủ Quy trình tín dụng trung dài hạn NHĐT&PTVN bao gồm bước sau: Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp hợp lệ hồ sơ 1.1- Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: CBTD chịu trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hoàn thiện hồ sơ vay vốn Hồ sơ gồm nội dung sau: giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ tình hình sản xuất kinh doanh tài chính, hồ sơ dự án vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền vay 1.2- Kiểm tra hồ sơ tiếp nhận hồ sơ: CBTD chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ số lượng tính pháp lý hồ sơ vay vốn, báo cáo trưởng phòng xin ý kiến đạo việc thực bước tiếp theo.Trường hợp khách hàng cung cấp chưa đủ để tiến hành thẩm định, đề nghị khách hàng bổ sung hoàn thiện Sau nhận hồ sơ CBTD phải ký nhận ngày, tháng năm nhận, thời gian nhận đủ hồ sơ danh mục hồ sơ Bước 2: Thẩm định hiệu khả trả nợ 2.1 Thẩm định hiệu khả trả nợ CBTD cán thẩm định chịu trách nhiệm tiến hành thẩm định nội dung sau: thẩm định lực pháp lý khách hàng, thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, lực hoạt động uy tín khách hàng Thẩm định khả đáp ứng nguồn vốn, lãi suất, thời hạn cho vay thân Nh Thẩm định hiệu khả trả nợ dự án Thẩm định kinh tế kỹ thuật dự án theo nội dung hướng dẫn thẩm định ban hành Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay CBTD làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ, chuyển hồ sơ lấy ý kiến tham gia phòng chức khác Lấy ý kiến phòng nguồn vốn khả đáp ứng nguồn vốn nhu cầu vay vốn dự án, loại tiền cho vay, lãi xuất cho vay Lấy ý kiến phòng thẩm định kinh tế, kỹ thuật dự án Lấy thêm ý kiến tham gia phòng khác lãnh đạo chi nhánh quy định phù hợp với mơ hình chức nhiệm vụ đơn vị 2.2 Sau lập xong tờ trình CBTD tập hợp hồ sơ báo cáo trưởng phòng, trưởng phòng tín dụng kiểm tra, kiểm sốt lại hồ sơ vay vốn, bổ xung thêm thông tin khách hàng hội đồng tín dụng Bước 3: Quyết định cho vay 3.1 Lãnh đạo vào quy định thẩm quyền xét duyệt cho vay chi nhánh để định trực tiếp xem xét, định đưa hội đồng tín dụng Sau xem xét tờ trình phịng tham gia thẩm định ý kiến hội đồng tín dụng để định cho vay Quyết định cho vay phải thể rõ ý kiến việc chấp thuận cho vay, đề nghị phịng tham gia thẩm định giải trình thêm vướng mắc, việc từ chối định không cho vay phải đưa lý từ chối Trườn hợp vượt quyền phán chi nhánh, phịng tín dụng lập tờ trình để lãnh đạo trình Hội sở để xem xét định theo quy định 3.2 Quyết định cho vay phải gửi thông báo cho khách hàng văn Trường hợp thuộc thẩm quyền phán chi nhánh, CBTD chịu trách nhiệm dự thảo văn trả lời khách hàng theo ý kiến đạo lãnh đạo Trường hợp vượt quyền phán Chi nhánh, CBTD chịu trách nhiệm tập hợp hồ sơ khách hàng, dự thảo tờ trình trình Hội sở xét duyệt Lãnh đạo chi nhánh chịu trách nhiệm tính trung thực, xác số liệu, nội dung, ý kiến đề xuất tờ 10