CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG
Chế độ pháp lý về tín dụng NH
1.1.1 Tín dụng trong hoạt động NH
Tín dụng là một giao dịch về tài sản là tiền hoặc hàng hóa giữa bên cho vay là ngân hàng và các định chế tài chính khác và bên đi vay là cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
1.1.1.2 Các loại tín dụng trong hoạt động ngân hàng:
Dựa vào căn cứ này cho vay thường được chia thành 3 loại:
- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm và được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao nhất.
- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh.
- Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Tín dụng dài hạn là loại tín dụng được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải, xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.
1.1.1.2.2 Dựa vào mục đích tín dụng:
Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng có thể chia thành các loại sau:
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp.
- Cho vay tiêu dùng cá nhân.
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
- Cho vay bất động sản.
1.1.1.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành 2 loại:
- Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay.
- Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.
1.1.1.2.4 Dựa vào phương thức cho vay:
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành các loại:
- Cho vay theo món vay: Theo phương thức này, mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Theo phương thức này, Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định
1.1.1.3 Vai trò của tín dụng trong hoạt động ngân hàng:
1.1.1.3.1 Đáp ứng nhau cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế:
Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp, việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.
Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, vì vậy tín dụng động viên hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng khoa học, kỹ thật tiến bộ vào trong quá trình sản xuất.
Riêng trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, lạm phát và thất nghiệp vẫn luôn là khả năng tiềm ẩn, thông qua đầu tư tín dụng góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý Mặt khác thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội.
1.1.1.3.2 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển:
Hoạt động của các trung gian tài chính và tập trung vốn điều lệ tạm thời nhàn rỗi, mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các nhà doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
1.1.1.3.3 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn:
Trong điều kiện nước ta, nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội đang trong quá trình Công nghiệp hóa và là ngành chịu ảnh hưởng nhiều nhất trong điều kiện nước ta hiện nay, trong giai đoạn trước mắt Nhà nước phải tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác.
Bên cạnh đó Nhà nước còn tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở và lôi cuốn các ngành kinh tế phát triển như sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí.
1.1.1.3.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế của các doanh nghiệp: Đặc trưng cơ bản nhất của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng có hiệu quả.
Rủi ro trong hoạt động hoạt động kinh doanh của các ngân hàng
1.2.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động ngân hàng:
Có rất nhiều khái niệm khác nhau về rủi ro được các nhà kinh tế học đưa ra nhưng đều thống nhất ở một nội dung là coi rủi ro là những bất trắc xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp gây nên những thiệt hại cho họ.
Nghiên cứu về rủi ro trong kinh doanh chúng ta thấy được trong các hoạt động kinh doanh luôn chứa đựng những rủi ro Hoạt động ngân hàng có đặc thù là huy động nguồn tiền nhàn rỗi từ công chúng để kinh doanh dưới hình thức là cho vay hoặc đầu tư vào các tài sản sinh lời và cung ứng dịch vụ, do vậy rủi ro trong hoạt động ngân hàng là ko thể tránh khỏi Những rủi ro này có thể tác động trực tiếp đến kết quả kinh doanh và là nguy cơ tiềm ẩn dẫn đến sự phá sản của các ngân hàng
1.2.2 Phân loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng:
Một ngân hàng trong nền kinh tế thị trường đối mặt với nhiều loại rủi ro. Bởi lẽ một ngân hàng mốn tồn tại và phát triển được bắt buộc họ phải mở rộng các hoạt động, tăng cường các loại hình trong hoạt động của các ngân hàng gồm: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá…
* Rủi ro tín dụng: Là loại rủi ro phát sinh do khách nợ không còn khả năng chi trả Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng mất khả năng trả nợ một khoản vay nào đó Khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay thì đó mới chỉ là một giao dịch chưa hoàn thành Giao dịch tín dụng chỉ được xem là hoàn thành khi nào ngân hàng thu hồi được khoản cho vay cả gốc và lãi Tuy nhiên, khi thực hiện giao dịch tín dụng ngân hàng không biết chắc được giao dịch đó có hoàn thành hay không, nó có khả năng hoàn thành cũng có khả năng không hoàn thành Do đó rủi ro tín dụng thể hiện ở khả năng hay xác suất hoàn thành giao dịch đó.
* Rủi ro lãi suất: Là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất Loại rủi ro này phát sinh trong quan hệ tín dụng của tổ chức tín dụng theo đó tổ chức tín dụng có những khoản đi vay hoặc cho vay theo lãi suất thả nổi Nếu ngân hàng đi vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường tăng khiến chi phí trả lãi của ngân hàng tăng theo Ngược lại, nếu ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường xuống thấp khiến thu nhập lãi cho vay của ngân hàng giảm Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trong khi ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu hoặc đầu tư tài chính khá lớn và theo lãi suất thị trường.
* Rủi ro tỷ giá: Là rủi ro phát sinh do sự biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai Rủi ro tỷ giá có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của ngân hàng Trong đó, hoạt động tín dụng bằng ngoại tệ chứa đựng rủi ro tỷ giá rất lớn xét trên cả giác độ doanh nghiệp lẫn ngân hàng Rủi ro nhiều hay ít,đáng kể hay không tuỳ thuộc vào mức độ biến động tỷ giá lớn hay nhỏ, giá trị hợp đồng hay trị giá các khoản thu chi lớn hay nhỏ
Ngoài ra, hoạt động ngân hàng cũng phải đối mặt với những rủi ro đáng kể trong hoạt động do sự giảm sút chất lượng quản lý, do cung cấp những dịch vụ không hiệu quả, do những sai lầm trong công việc quản lý hay do những thay đổi trong nền kinh tế Các vấn đề này có xu hướng làm giảm nhu cầu đối với danh mục dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Ngoài ra, rủi ro còn xuất hiện từ sự cạnh tranh của các đối thủ mới về dịch vụ tài chính trên thị trường của ngân hàng Những thay đổi kể trên có thể tác động tiêu cực tới dòng thu nhập, chi phí hoạt động và trị giá của ngân hàng.
Theo quy định tại khoản 1 Điều 2 quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nước về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng:
“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Rủi ro tín dụng là một hiện tượng thông thường, khó tránh khỏi mà hầu hết các ngân hàng đều gặp phải Nó biểu hiện dưới dạng các khoản nợ quá hạn, nợ tiền ẩn rủi ro và đặc biệt là các khoản nợ quá hạn không thu hồi lại được mặc dù ngân hàng đã thực hiện các biện pháp thu hồi nợ Do đó việc quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là rất cần thiết và cần phải có các chiến lược cụ thể.
1.2.3.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể được chia làm 2 nhóm:
- Nhóm thuộc về cơ chế, chính sách và bản thân ngân hàng: Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín đụng quá tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học.
- Nhóm thuộc về con người trong đó có cán bộ NHTM và người đi vay.
Các yếu tố thuộc hai nhóm trên vừa có tính độc lập tương đối, vừa quan hệ chặt chẽ và chi phối lẫn nhau, có thể làm cho hoạt động của NHTM giảm thiểu được rủi ro, nâng cao chất lượng, hiệu quả tín dụng ngân hàng Nhưng chúng cũng có thể gây ra những tổn thất, thậm chí rất lớn, dẫn tới phá sản của một hoặc một số NHTM Chẳng hạn sự yếu kém, thiếu đồng bộ, thiếu nhất quán trong cơ chế, chính sách cho vay, dẫn tới tình trạng cán bộ quản lý của NHTM, hoặc người đi vay lợi dụng, đặc biệt nguy hại khi cán bộ nắm quyền lãnh đạo, chi phối hoạt động của NHTM bị sa sút phẩm chất đạo đức nghề nghiệp Có thể phân cụ thể rủi ro tín dụng ra thành:
1.2.3.2.1 Rủi ro tín dụng xuất phát từ phía nhà quản lý ngân hàng:
- Về chủ quan: Khi nói đến rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, chúng ta thường đề cập đến rủi ro của cán bộ tín dụng mà ít nói đến rủi ro nguyên nhân do người quản lý Một nhà quản lý làm đúng chức năng, nhiệm vụ thì phòng ngừa được sự phát sinh của loại rủi ro này Nhưng trên thực tế, vì lợi ích cá nhân hay một nhóm tập thể cán bộ quản lý trong công tác điều hành đã vô tình hoặc cố ý tạo điều kiện, kẽ hở cho loại rủi ro này phát triển Chẳng hạn khi nhà quản lý hay bộ phận nhóm cán bộ quản lý đã có quan hệ lợi ích với khách hàng, mặc dù điều kiện khách hàng vay vốn có thể chưa hội tụ đủ, thậm chí không đủ điều kiện và đã được cán bộ tín dụng, thẩm định ghi rõ nguyên nhân trong báo cáo thẩm định là không duyệt cho vay Thông thường thì những khoản vay đó sẽ không được phê duyệt, nhưng vì một lý do tế nhị nào đó, nhà quản lý đã bằng cách này hay cách khác, hướng dẫn khách hàng hợp thức hóa hồ sơ, thậm chí còn yêu cầu cán bộ tín dụng, thẩm định phải thực hiện theo ý kiến chỉ đạo (trên thực tế thì rất ít cán bộ tín dụng có thể tự bảo vệ quan điểm ban đầu của mình). Đặc biệt, trong cơ chế tín dụng hiện nay, Ngân hàng Nhà nước đã có nhiều chính sách thông thoáng hơn như quy định mức vốn tự có tham gia dự án, phương án, tài sản bảo đảm…đã tạo điều kiện cho các đối tượng khách hàng tiếp cận tốt hơn nguồn vốn tín dụng và từ đó thực hiện kinh doanh có hiệu quả Song, cũng có không ít dự án, phương án không thực hiện được hay thực hiện không hiệu quả dẫn đến nợ quá hạn hoặc không có khả năng trả nợ Ở khía cạnh này, nguyên nhân rủi ro không phải mà do một số nhà quản lý đã nhân danh cơ chế thông thoáng và vận dụng cho vay đối với cả những dự án, phương án đã biết rõ hoặc có thể tiên lượng được là kém hiệu quả nhằm tư lợi cá nhân.
- Về khách quan: Rủi ro trong quản trị kinh doanh NHTM như một tất yếu là không thể tránh khỏi Song việc lựa chọn, bố trí sử dụng cán bộ, không đánh giá đúng năng lực cũng như phẩm chất tư cách đạo đức nghề nghiệp thì sẽ dẫn đến sử dụng những cán bộ thiếu trung thực…Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
Hiện nay, hàng loạt ngân hàng cổ phần ra đời, cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gia tăng kéo theo là cạnh tranh nguồn nhân lực Vấn đề quản trị nguồn nhân lực cũng đặt ra một cách bức xúc gay gắt.
Thứ nhất, đối với ngân hàng mới thành lập thì việc thu hút cán bộ thường là nguồn cán bộ mới ra trường.
Pháp luật về rủi ro tín dụng
Bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của các NHTM được thực hiện theo các quy định của Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm Theo đó, Nghị định quy định một số vấn đề cơ bản:
- Về phạm vi điều chỉnh của Nghị định 163/2006/NĐ-CP: Quy định chi tiết thi hành một số điều của Bộ luật Dân sự 2005 về việc xác lập, thực hiện giao dịch bảo đảm để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự và xử lý tài sản bảo đảm.
Theo quy định của Nghị định 163/2006/NĐ-CP thì các biện pháp bảo đảm giống như Bộ luật Dân sự 2005 bao gồm: Cầm cố, thế chấp, đặt cọc, ký cược, ký quỹ, bảo lãnh và tín chấp Đây là một điều khoản quan trọng, nó làm phong phú và đa dạng các biện pháp bảo đảm tiền vay, tạo cơ sở cho các tổ chức tín dụng, khách hàng có nhiều lựa chọn hơn trong quá trình áp dụng những quy định liên quan của pháp luật để thực hiện biện pháp bảo đảm tiền vay.
- Về điều kiện của tài sản bảo đảm: Theo quy định tại điều 4 Nghị định163/2006/NĐ-CP thì tài sản được dùng để cầm cố, thế chấp để bảo đảm tiền vay phải là tài sản thuộc quyền sở hữu của bên có nghĩa vụ hoặc bên thứ ba và được phép giao dịch Tuy nhiên, trong những trường hợp cụ thể, các bên vẫn có thể thỏa thuận áp dụng một hoặc cả hai điều kiện trên trong giao dịch bảo đảm, miễn sao điều kiện đó có tính khả thi, thực hiện được trên thực tế và bảo đảm an toàn vốn vay cho ngân hàng, không làm ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của khách hàng.
- Về phạm vi đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự: Nghị định 163/2006/NĐ-
CP không quy định về phạm vi bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự mà chỉ quy định phạm vi bảo đảm trong trường hợp một tài sản được dùng để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ Điều 5 Nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định: “Trường hợp bên bảo đảm dùng một tài sản để bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ dân sự theo quy định tại khoản 1 Điều 324 Bộ luật Dân sự 2005 thì các bên có thể thỏa thuận dùng tài sản có giá trị nhỏ hơn, bằng hoặc lớn hơn tổng giá trị các nghĩa vụ được bảo đảm…”
-Về hiệu lực của giao dịch bảo đảm: Được quy định tại Điều 10 Nghị định 163/2006/NĐ-CP, theo đó giao dịch bảo đảm được giao kết có hiệu lực kể từ thời điểm giao kết, trừ các trường hợp:
+ Các bên có thỏa thuận khác.
+ Cầm cố tài sản có hiệu lực kể từ thời điểm chuyển giao tài sản cho bên nhận cầm cố.
+ Việc thế chấp quyền sử dụng đất, quyền sử dụng rừng, quyền sở hữu rừng sản xuất là rừng trồng, tàu bay, tàu biển có hiệu lực kể từ thời điểm đăng ký thế chấp.
+ Giao dịch bảo đảm có hiệu lực kể từ thời điểm công chứng hoặc chứng thực trong trường hợp pháp luật có quy định.
Và một số quy định khác nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn và của chính ngân hàng cho vay.
Bảo hiểm tiền gửi được thực hiện theo Nghị định 109/2005/NĐ-CP của Chính phủ ngày 24 tháng 08 năm 2005 sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 89/1999/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01 tháng 09 năm 1999 về bảo hiểm tiền gửi.
Tại Khoản 1 Điều 4 Nghị định 109/2005/NĐ-CP có quy đinh: Tham gia tiền gửi tại các tổ chức tín dụng, khách hàng sẽ được bảo hiểm với mức tối đa là 50 triệu đồng Số tiền bảo hiểm này được trả cho các khoản bao gồm cả gốc lẫn lãi của người gửi tiền Cũng theo Nghị định 109/2005/NĐ-CP, tham gia bảo hiểm tiền gửi là yêu cầu bắt buộc đối với tất cả các tổ chức tín dụng và tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng, trong đó có hoạt động nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân Trong trường hợp các ngân hàng lâm vào hoàn cảnh khó khăn, nếu việc giải thể, phá sản có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự an toàn của hệ thống tài chính-ngân hàng, cơ quan bảo hiểm có thể hỗ trợ bằng cách cho vay, bảo lãnh, mua lại nợ của các đơn vị này. Đối với các trường hợp bị cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác định là không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn, bảo hiểm tiền gửi sẽ có trách nhiệm chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền với mức tối đa kể trên Thời hạn chi trả là trong vòng 60 ngày kể từ khi cơ quan nhà nước có thẩm quyền yêu cầu ngân hàng chấm dứt giao dịch để tiến hành thanh lý tài sản hoặc kể từ ngày tòa án thông báo quyết định mở thủ tục thanh lý tài sản Nếu số tiền gửi (gồm cả gốc và lãi) vượt quá mức 50 triệu đồng, khách hàng sẽ được nhận phần tài sản còn lại của mình trong quá trình thanh lý ngân hàng.
Sau thời gian 10 năm kể từ ngày tổ chức bảo hiểm tiền gửi có thông báo đầu tiên về việc chi trả tiền bảo hiểm, những khoản tiền bảo hiểm không có người nhận sẽ được bổ sung vào nguồn vốn hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi và người có quyền sở hữu khoản tiền gửi được bảo hiểm sẽ không còn quyền đòi tổ chức bảo hiểm tiền gửi chi trả số tiền bảo hiểm đó.
Trong trường hợp vốn hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi tạm thời không đủ để hỗ trợ các ngân hàng gặp khó khăn hoặc để chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền, cơ quan bảo hiểm tiền gửi có thể vay hoặc tiếp nhận vốn hỗ trợ đặc biệt của Chính phủ, phát hành trái phiếu hay vay của tổ chức tín dụng hoặc tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ.
1.3.3 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh:
- Ngày 20 tháng 04 năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ban hành Chỉ thị số02/2005/CT-NHNN về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soạt rủi ro, đảm bảo an toàn hệ thống.
Theo Chỉ thị, trong những tháng đầu năm 2005, nền kinh tế ổn định và phát triển, chỉ số giá tiêu dùng ba tháng đầu năm tăng 3,7%; hoạt động tín dụng tiếp tục được mở rộng nhưng rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát và đánh giá một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế và yêu cầu hội nhập Do đó, để góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cao và bền vững, ổn định tiền tệ và kiểm soát lạm phát, các tổ chức tín dụng và các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện các giải pháp theo quy định của Chỉ thị 02/2005/CT-NHNN Một số vấn đề cơ bản mà Chỉ thị 02/2005/CT-NHNN đề cập đến đó là các biện pháp đối với các tổ chức tín dụng và đối với các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cụ thể:
+ Đối với các tổ chức tín dụng:
* Thực hiện đồng bộ các giải pháp huy động vốn từ thị trường trong nước, khai thác và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn tài trợ của các tổ chức quốc tế cho các dự án tín dụng nông thôn, doanh nghiệp nhỏ và vừa, tích cực xử lý nợ tồn đọng để tăng khả năng đáp ứng kịp thời các nhu cầu vốn tín dụng của nền kinh tế, trên cơ sở đảm bảo an toàn và hiệu quả tín dụng.
* Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay; xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng.
Vai trò của bảo hiểm tiền gửi đối với nền kinh tế VN
1.4.1 Bảo hiểm tiền gửi thực hiện chính sách bảo về công khai người gửi tiền:
Có thể nói khái niệm bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đã được biết đến từ rất lâu tại nhiều quốc gia Khi hoạt động BHTG công khai chưa xuất hiện, BHTG đã được nhiều quốc gia thực hiện dưới hình thức “Bảo vệ ngầm” Bảo vệ ngầm được hiểu là việc Chính phủ hay Ngân hàng trung ương có nghĩa vụ trong việc bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người gửi tiền nếu có hiện tượng đóng của ngân hàng xảy ra và ngân hàng đó không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền Điều này bắt nguồn từ vai trò quản lý nhà nước và sự tín nhiệm của nhà nước trong việc bảo đảm sự phát triển an toàn và ổn định cho các hoạt động trong nền kinh tế xã hội Ví nghĩa vụ này như là cam kết không công khai nên không hình thành một mối quan hệ rõ ràng về BHTG giữa người gửi tiền, ngân hàng với Ngân hàng trung ương hay Chính phủ. BHTG công khai là chính sách đảm bảo tất cả hoặc một phần tiền gửi cùng với tiền lãi nhập gốc trên tài khoản tiền gửi sẽ được thanh toán cho người gửi tiền theo cơ chế hợp đồng cam kết công khai
BHTG ở Việt Nam đã có được sự khởi đầu bằng Quyếts định 101/TCQĐ-BH ngày 1/2/1994 của Bộ tài chính Theo quyết định này, Bảo Việt có trách nhiệm bảo hiểm đối với các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại Quỹ tín dụng nhân dân Tuy nhiên,hoạt động bảo hiểm tiền gửi do Bảo Việt thực hiện trong giai đoạn này phát triển chậm, mới chỉ triển khai được với một số lượng khách hàng rất nhỏ và còn bộc lộ nhiều hạn chế, không đảm bảo các yếu tố quyết định thành công đối với hoạt động này trong hoàn cảnh cụ thể của Việt Nam, cụ thể là quy định các hoạt động hỗ trợ tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là tự nguyện, hoạt động BHTG là vì mục đích lợi nhuận, không có các hoạt động hỗ trợ tổ chức tham gia BHTG, lợi ích duy nhất mà tổ chức tham gia BHTG có được là chi trả tiền gửi cho người gửi tiền khi tổ chức đó phá sản và không có khả năng thanh toán.
Trước tình trạng đó, trong điều kiện quá trình đổi mới hoạt động ngân hàng ở Việt Nam ngày càng phát triển, số lượng các đơn vị tham gia kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng, tham gia huy động tiền gửi ngày càng tăng, đi đôi với nó là yếu tố rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh này cũng ngày càng trở nên phức tạp đặt ra yêu cầu cần có giải pháp phòng ngừa kịp thời, Chính phủ đã ban hàng Nghị định 89/1999/NĐ-CP về bảo hiểm tiền gửi và tổ chức BHTG Việt Nam đã được thành lập Hoạt động BHTG ở Việt Nam được công nhận là một trong những giải pháp tích cực bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, kiểm soát rủi ro hoạt động của các tổ chức tín dụng, khắc phục hạn chế của hoạt động BHTG do Bảo Việt thực hiện trước đây
BHTG Việt Nam là đại diện của Nhà nước trong việc bảo vệ người gửi tiền, bảo vệ người tiêu dùng trong sử dụng các dịch vụ tài chính ngân hàng Với cơ chế BHTG bắt buộc hiện nay, người gửi tiền có tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm sẽ được hưởng lợi trực tiếp từ chính sách BHTG thông qua việc họ được BHTG Việt Nam chi trả tiền bảo hiểm (mức chi trả tối đa theo quy định hiện này là 50 triệu đồng) khi tổ chức tham gia BHTG nhận tiền gửi của họ bị đóng cửa và mất khả năng thanh toán.
Hoạt động chi trả tiền gửi được bảo hiểm tại các tổ chức tham gia BHTG bị chấm dứt hoạt động có tác dụng củng cố niềm tin của người gửi tiền đối với hệ thống ngân hàng một cách rõ nét nhất
Vai trò bảo vệ người gửi tiền tích cực còn được thực hiện bằng các hoạt động phòng ngừa và chống rủi ro của tổ chức BHTG Việt Nam đối với hoạt động của các tổ chức nhận tiền gửi Đó là các hoạt động cảnh báo theo kết quả giám sát, kiểm tra và hoạt động hỗ trợ tài chính phục hồi hoạt động của các tổ chức tín dụng có vấn đề.
Tuy nhiên, do chính sách BHTG mới quy định bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền tại các tổ chức tín dụng, công ty tài chính và duy trì sự ổn định, phát triển lành mạnh hoạt động ngân hàng tại các tổ chức này, chưa mở rộng tới tất cả các tổ chức nhận tiền gửi (như công ty bảo hiểm nhân thọ, công ty nhận ủy thác đầu tư chứng khoán, Ngân hàng chính sách xã hội, tiết kiệm bưu điện…) nên quyền lợi của người gửi tiền tại các tổ chức này chưa được bảo vệ.
1.4.2 Vai trò của BHTG Việt Nam trong việc đảm bảo sự an toàn và phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng:
Hệ thống ngân hàng được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong hoạt động kinh doanh là không thể tránh khỏi Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là rủi ro đặc biệt, có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế-chính trị-xã hội của một nước và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế. Bởi vì khi ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng trực tiếp không những đến người gửi tiền mà cả những người vay tiền và sự phá sản của ngân hàng luôn có hiệu ứng lây làn và mang tính chất dây chuyền Việc một ngân hàng đổ vỡ có thể thạo ra sự nghi ngờ của người gửi tiền về sự ổn định và khả năng thanh toán của toàn hệ thống ngân hàng nói chung và có thể tạo ra sự náo loạn trong xã hội Do đó, một trong những hoạt động chính của ngân hàng nhằm hạn chế các ảnh hưởng đối với nền kinh tế khi có sự cố xảy ra là hoạt động BHTG.
Vai trò của hoạt động BHTG đối với sự phát triển của hệ thống ngân hàng được thể hiện trên 3 mặt:
- Hoạt động BHTG góp phần củng cố niềm tin của công chúng đối với hệ thống ngân hàng.
- Tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng của quốc gia phát triển.
- Thúc đẩy huy động tiết kiệm phục vụ đầu tư phát triển bền vững. Đối với hoạt động BHTG Việt Nam có thể nói rằng từ khi đi vào hoạt động đến nay ngoài việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, BHTGViệt Nam cũng đã thực hiện được vai trò quan trọng đối với hệ thống ngân hàngViệt Nam:
* Hoạt động của BHTG Việt Nam góp phần củng cố và tăng cường uy tín của các ngân hàng:
Tổ chức BHTG Việt Nam chịu trách nhiệm trước Chính phủ về giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về BHTG và an toàn trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG BHTG sử dụng có hiệu quả hai phương pháp chính để giám sát các tổ chức tham gia BHTG, đó là giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ.
Hoạt động giám sát từ xa của BHTG đã được tiến hành một cách thường xuyên đối với 100% tổ chức tham gia BHTG được coi là hệ thống đánh giá những rủi ro tiềm ẩn của tổ chức tham gia BHTG, từ đó cảnh báo sớm và đề xuất biện pháp giúp họ khắc phục, phòng ngừa Các chỉ tiêu giám sát của BHTG được xây dựng trên cơ sở hệ thống chỉ tiêu đánh giá chung của Ngân hàng Nhà nước, theo định hướng chuẩn mực quốc tế về hoạt động của tổ chức tín dụng Trên cơ sở các nguồn thông tin báo cáo tổ chức BHTG tiến hành phân tích, đánh giá tình hình hoạt động của từng tổ chức tham gia BHTG, phát hiện những đơn vị vi phạm quy định về BHTG cũng như quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng và đưa ra các cảnh báo, khuyến nghị để giúp tổ chức tham gia BHTG khắc phục và chỉnh sửa vi phạm
Hoạt động kiểm tra tại chỗ của tổ chức BHTG có một vị trí quan trọng trong chương trình giám sát tổ chức nhận tiền gửi được bảo hiểm Chỉ có kiểm tra tại chỗ mới đánh giá được thực trạng của tổ chức tham gia BHTG.
Hoạt động giám sát từ xa và kiểm tra tại chỗ của BHTG đã trở thành một kênh thông tin, đánh giá quan trọng, cùng với việc thanh, kiểm tra của Ngân hàngNhà nước, đưa ra những nhận định khách quan về thực trạng hoạt động và tính tuân thủ pháp luật của các tổ chức tín dụng Những phân tích đánh giá của BHTG qua kiểm tra, giám sát đã giúp tổ chức tham gia BHTG nhìn nhận đúng những sai lệch trong hoạt động, từ đó nêu cao ý thức trách nhiệm trong việc chấp hành các quy định trong pháp luật về BHTG và chỉ tiêu an toàn trong hoạt động ngân hàng Vai trò BHTG trong việc bảo vệ quyền lợi người gửi tiền và tính ổn định của hệ thống ngân hàng đạt được một phần là nhờ vào tác dụng của hoạt động kiểm tra, giám sát.
* BHTG góp phần củng cố tổ chức và hoạt động ngân hàng, là công cụ hỗ trợ cho đổi mới, cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, tăng cường kiểm soát của Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng.
Với phương châm hoạt động là lấy nguồn thu từ số đông để tài trợ rủi ro của số ít, thời gian qua hoạt động BHTG đã tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng có quy mô hoạt động hạn chế và không thể có giải pháp tháo gỡ để có thể tiếp tục duy trì hoạt động, đã được chấm dứt hoạt động một cách kịp thời và không gây ảnh hưởng tới các tổ chức tín dụng khác Đặc biệt với nguồn vốn ngân sách Nhà nước còn hạn chế, việc các ngân hàng đóng góp vào quỹ BHTG để tài trợ, giải quyết các khó khăn, phải chấm dứt hoạt động sẽ được các tổ chức BHTG giải quyết chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm một cách nhanh gọn bằng nguồn vốn tích lũy của chính các tổ chức tham gia BHTG Với cơ chế chi trả bảo hiểm đơn giản và kịp thời mà tổ chức BHTG đã thực hiện trong thời gian qua tạo điều kiện cho các ngân hàng chấm dứt hoạt động nếu cần thiết và không gây ảnh hưởng bất lợi đến các ngân hàng khác và người gửi tiền.
THỰC TIỄN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK HÀ TĨNH- NHỮNG BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA&HẠN CHẾ
Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN tại Hà Tĩnh
- Tên đơn vị: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh (VCB Hà Tĩnh).
- Địa chỉ: Số 11 - Đường Phan Phùng – Thành phố Hà Tĩnh.
Quyết định thành lập chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Hà Tĩnh số: 115/TCCB ngày 31/05/1994 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
VCB Hà Tĩnh là một Chi nhánh của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, được thành lập vào năm 1994, thực hiện các nhiệm vụ huy động vốn, cấp tín dụng, dịch vụ thanh toán và hoạt động khác của ngân hàng tại địa bàn
VCB Hà Tĩnh là đơn vị hạch toán bán độc lập, có con dấu, tài khoản riêng, cơ cấu bộ máy tổ chức các phòng ban đầy đủ theo tiêu chuẩn cơ cấu bộ máy tổ chức tại chi nhánh của hệ thống Vietcombank Mạng lưới hoạt động của VCB Hà Tĩnh hiện gồm có trụ sở đặt tại thành phố Hà Tĩnh và 04 phòng giao dịch đặt tại các huyện thị trong tỉnh, số lượng Cán bộ Nhân viên là 104 người Tính đến 31/12/2009 dư nợ tín dụng tại Chi nhánh đạt 1.708 tỷ đồng, huy động vốn đạt 1.285 tỷ đồng,luân chuyển vốn hàng năm hơn 10.000 tỷ đồng Với những thành tựu đó VCB HàTĩnh được đánh giá là một trong những ngân hàng hàng đầu tại địa bàn Hà Tĩnh.
Phó Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi nhánh
Khách hàng Quản lý nợ Kế toán thanh toán Ngân quỹ
HC-NS KD-DV Tổ TH Kiểm tra nội bộ
2.1.2 Về cơ cấu tổ chức, quản lý và hoạt động của ngân hàng:
Theo sơ đồ trên thì chức năng nhiệm vụ của các phòng ban như sau:
Trực tiếp điều hành hoạt động chung của Chi nhánh, trực tiếp quyết định mọi hoạt động, kế hoạch định hướng hoạt động chung của Chi nhánh trong từng thời kỳ.
Hạn mức tín dụng được quyền ký kết: Trong phạm vi hạn mức phán quyết của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giao quyền quyết định trong từng thời kỳ (Hiện nay đang thực hiện theo quyết định QĐ 245/QĐ- NHNT.CSTD ngày 22/07/2008 của Tổng giám đốc NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam về việc ban hành quy định về Thẩm quyền phê duyệt tin dụng, có hiệu lực từ ngày 01/09/2008).
Chức năng và nhiệm vụ cụ thể của phòng khách hàng: được quy định tại QĐ số 958/QĐ.NHNT.TCCB-ĐT ngày 15/8/2008 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN
- Đầu mối duy trì và phát triển quan hệ với khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng.
- Phân tích rủi ro và thẩm định giới hạn tín dụng, cấp tín dụng đối với khách hàng
- Xây dựng kế hoạch kinh doanh
- Xây dựng , triển khai chính sách khách hàng.
- Thiết kế các sản phẩm phù hợp với khách hàng và Triển khai các biện pháp Marketting tới khách hàng
- Đầu mối xử lý các yêu cầu liên quan tới khách hàng trên tất cả các lĩnh vực
- Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, thẩm định tín dụng, thực hiện và quản lý các khoản tín dụng theo quy trình, quy định hiện hành
- Thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng và quản lý danh mục khách hàng
- Cung cấp thông tin về khách hàng cho phòng QLN để thực hiện báo cáo và tờ trình phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng
- Giao đầy đủ, cập nhật hồ sơ tín dụng theo quy định tại quy trình tín dụng cho phòng QLN để lưu giữ và cập nhật thông tin trên hệ thống
- Chịu trách nhiệm chính về chất lượng tín dụng và chỉ tiêu lợi nhuận được giao đối với khách hàng
- Đảm nhận chức năng của Phòng đầu tư dự án nếu Chi nhánh không có phòng Đầu tư dự án
Phòng Quản lý nợ có chức năng quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu hồi nợ Đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ Đảm bảo lưu giữ hồ so vay đầy đủ và an toàn Đảm bảo các khoản cấp tín dụng đều tuân thủ các bước quy định trong Quy trình tín dụng.
2.1.2.2.3Phòng Kiểm tra nội bộ:
- Thực hiện chức năng, nhiệm vụ theo Quy chế tổ chức và hoạt động của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thươngViệt Nam.
- Tổ chức công tác tiếp dân và tham mưu cho Giám đốc trong công tác giải quyết khiếu nại, tố cáo theo chế độ quy định.
- Thực hiện các nhiệm vụ công tác khác theo sự chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ban Giám đốc CN.
2.1.2.2.4 Phòng Hành chính nhân sự:
-Thực hiện việc mua sắm, quản lý, theo dõi tài sản, công cụ lao động, vật tư phục vụ hoạt động chung của cơ quan (Riêng các thiết bị tin học và máy móc, vật tư phục vụ công tác ngân quỹ do các phòng khác thực hiện).
- Tham mưu cho Giám đốc trong việc xây dựng kế hoạch lao động, tuyển dụng, quy hoạch, đào tạo, bồi dưỡng, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, điều động, nâng lương đối với toàn thể các bộ, nhân viên trong CN.
- Quản lý hồ sơ cán bộ, nhân viên., tổ chức thực hiện các chế độ, chính sách tiền lương, tiền thưởng, ăn ca, bảo hiểm xã hội,… đối với người lao động Theo dõi và lập các báo cáo về lao động, tiền lương theo quy định.
- Thực hiện các nhiệm vụ công tác khác theo sự chỉ đạo của Ban Giám đốc.
2.1.2.2.5 Phòng Kế toán thanh toán:
- Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ kế toán nội bộ: Theo dõi vốn, tài sản, thu nhập, chi phí, tạm ứng, thuế…
- Thực hiện công tác thanh toán trong hệ thống và thanh toán bù trừ tại Ngân hàng Nhà nước.
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế.
- Thực hiện các nghiệp vụ về kế toán xây dựng cơ bản.
- Tham gia Ban quản lý kho quỹ.
- Quản lý, theo dõi tài khoản tiền gửi, tiền vay và bảo lãnh của khách hàng là Doanh nghiệp Nhà nước và các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
- Quản lý hệ thống đơn vị chấp nhận thẻ và hệ thống ATM.
- Thực hiện chế độ báo cáo, thống kê theo chức năng, nhiệm vụ được giao.
- Phối hợp với các phòng liên quan thực hiện công tác quản lý, lưu trữ hệ thống chứng từ theo quy định.
2.1.2.2.6 Phòng Kinh doanh dịch vụ:
- Thực hiện các nghiệp vụ về tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá.
- Quản lý, theo dõi tài khoản tiền gửi, tiền vay và bảo lãnh của khách hàng (trừ các khách hàng thuộc chức năng, nhiệm vụ của phòng Kế toán thanh toán).
- Thực hiện các nghiệp vụ về kinh doanh ngoại tệ, chuyền tiền, kiều hối.
- Thực hiện các nghiệp vụ về phát hành thẻ, thanh toán thẻ, séc du lịch…
- Tổ chức quỹ nghiệp vụ để thực hiện việc thu chi tiền mặt của khách hàng theo quy trình nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ.
- Phối hợp với phòng Kế toán thanh toán thực hiện công tác quản lý, lưu trữ hệ thống chứng từ theo quy định.
- Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về công tác Ngân quỹ trong cơ quan.
- Thực hiện việc quản lý kho quỹ (bao gồm cả quỹ ATM, Quỹ tại các phòng nghiệp vụ).
- Thực hiện chế độ báo cáo, thống kê về công tác ngân quỹ theo quy định.
- Chịu trách nhiệm mua sắm các phương tiện, thiết bị, vật tư phục vụ công tác ngân quỹ của toàn CN.
- Thực hiện một số nhiệm vụ công tác khác theo sự chỉ đạo của Ban Giám đốc.
- Thực hiện chức năng tổng hợp và báo cáo hàng tháng, hàng quý, theo thời kỳ cho NHNN, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, các cơ quan chức năng.
- Xây dựng kế hoạch lãi suất.
- Xây dựng kế hoạch quảng cáo.
2.1.3 Lao động và chấp hành pháp luật Lao động:
Tổng số lao động hiện có của Chi nhánh Vietcombank Hà Tĩnh đến thời điểm hiện tại là 114 người, trong đó:
+ Số lao động có trình độ Thạc sĩ: 1 người
+ Số lao động có trình độ Đại học: 93 người
+ Số lao động có trình độ Cao đẳng: 5 người
+ Số lao động có trình độ Trung cấp: 8 người.
+ Số lao động có trình độ khác: 7 người.
Thực tiễn rủi ro kinh doanh tại Vietcombank Hà Tĩnh
2.2.1 Thực tiễn rủi ro tín dụng tại Vietcombank Hà Tĩnh:
2.2.1.1 Những rủi ro thực tế tại Vietcombank Hà Tĩnh thời gian qua:
Tín dụng luôn được đánh giá là một trong các loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp và chứa đựng yếu tố rủi ro cao nhất, đòi hỏi cán bộ liên quan phải am hiểu toàn diện mọi lĩnh vực, có đạo đức nghề nghiệp và phải tuân thủ cùng lúc nhiều loại văn bản, quy trình nghiệp vụ.
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Hà Tĩnh trong quá trình hoạt động đã phải đối mặt với nhiều rủi ro tín dụng, làm ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của mình Mặc dù NHNT đã có nhiều chính sách, quy trình, quy định để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhưng không thể loại bỏ hoàn toàn yếu tố rủi ro ra khỏi hoạt động tín dụng, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro/tông dư nợ ở mức 1,66% (năm 2009) Có những rủi ro cơ bản như sau:
- Rủi ro liên quan đến việc định giá tài sản thế chấp: Trong một vài trường hợp do trình độ nghiệp vụ còn hạn chế, chưa có kinh nghiệm của cán bộ trẻ và sự chủ quan nên đã định giá tài sản không đúng với giá trị thực tế của tài sản, hoặc chủ tài sản không phải là người trực tiếp ký vào hợp đồng thế chấp tài sản dẫn đến hồ sơ không hợp lệ và nếu phát sinh nợ quá hạn thì không thể xử lý tài sản để thanh toán nợ Ngoài ra còn có một số tác động khách quan như khi ngân hàng thẩm định cho vay thì tài sản thế chấp đang giá cao, sau đó giá giảm mạnh, khách hàng không trả được nợ, ngân hàng xiết nợ nhưng không bán được do giá quá thấp, hoặc là không có người mua, hoặc là tiền thu về thấp hơn so với số tiền cho vay Bên cạnh đó, hiện nay, các doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thường vay vượt mức tài sản, do đó dẫn đến rủi ro cho ngân hàng đối với những khoản vay không có tài sản đảm bảo.
- Rủi ro về trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Hiện tại, hầu hết cán bộ khách hàng của Chi nhánh đều là cán bộ trẻ, kinh nghiệm chưa có nên việc xử lý những tình huống phức tạp còn hạn chế Thời gian nghiên cứu các văn bản, quy trình nghiệp vụ chưa sâu, làm việc theo thói quen, học hỏi lẫn nhau mà không nắm vững các quy định hiện hành nên có những sai sót mang tính dây chuyền dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay Bên cạnh đó, do thiếu kinh nghiệp và năng lực nên khả năng tìm hiểu, thu thập thông tin và nắm bắt tình hình tài chính khách hàng cũng như khả năng phán đoán, tầm nhìn vĩ mô của cán bộ còn yếu nên gặp nhiều rủi ro khi cho vay.
Ngoài một số rủi ro phát sinh từ phía CN, khách hàng cũng là nguy cơ gây ra rủi ro tín dụng cho hoạt động của ngân hàng Cụ thể:
- Rủi ro tín dụng xuất phát từ hoạt động kém hiệu quả của các doanh nghiệp vay vốn, đặc biệt là các doanh nghiệp Nhà nước Trong năm qua, CN đã cắt giảm các khoản vay đối với các doanh nghiệp Nhà nước, tăng các khoản vay tiêu dùng và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ có tình hình tài chính ổn định, có phương án kinh doanh hiệu quả.
- Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, công tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn còn hạn chế nên không thể kiểm soát được các khoản vay của khách hàng.
- Làm giả hoặc tẩy xóa, sửa chữa chứng từ có giá để thế chấp vay tiền của
CN, gây khó khăn trong việc thẩm định vay vốn Khả năng các khoản vay đó chuyển thành nợ xấu là rất cao, tăng rủi ro tín dụng tại CN.
2.2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại CN:
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Vietcombank Hà Tĩnh, bao gồm rủi ro xuất phát từ nguyên nhân khách quan lẫn nguyên nhân chủ quan.
2.2.1.2.1 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan:
- Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định :
+ Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới nói chung và thị trường tài chính, tiền tệ Việt Nam nói riêng: Trong vài năm gần đây,đặc biệt là từ cuối năm 2007 đến nay, nền kinh tế Việt Nam có những diễn biến hết sức phức tạp và hoạt động tài chính tiền tệ của hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng gặp không ít khó khăn Điều này đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng và làm cho hoạt động này có những lúc méo mó, không tuân thủ đúng nhu cầu cung - cầu trên thị trường Thời điểm cuối năm 2007 – 2008, có thời điểm lãi suất huy động lên mức 17%/năm dẫn đến lãi suất cho vay lên mức gần 20%, nhưng đến năm 2009 lãi suất cho vay lại giảm mạnh trong khi lượng vốn huy động với lãi suất cao vẫn chiếm tỷ lệ khá cao, dẫn đến rủi ro về chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất cho vay.
Ngoài ra, nền kinh tế Việt Nam vẫn còn phụ thuộc rất lớn vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu) dầu thô, may gia công…vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thị trường thế giới biến động xấu Những khó khăn do bị khống chế hạn ngạch trong ngành dệt may, hay những vụ kiện bán phá giá trong ngành thủy sản…làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và các ngân hàng cho vay nói chung Không chỉ xuất khẩu, những mặt hàng xuất khẩu cũng dễ bị tổn thương không kém Mặt hàng sắt thép bị ảnh hưởng rất lớn bởi giá thép thế giới, việc tăng giá phôi thép làm cho một số doanh nghiệp sản xuất thép trong nước phải ngưng sản xuất do chi phí giá thành rất lớn trong khi không tiêu thụ được sản phẩm.
Quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế cũng dẫn đến những hệ quả tất yếu làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh giữa các NHTM trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên do các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn đã bị các ngân hàng nước ngoài thu hút bằng các sản phẩm, dịch vụ mới với nhiều tiện ích hơn.
Là một tỉnh có biên giới với Lào do đó sự tấn công của hàng nhập lậu làm điêu đứng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trong tỉnh và các ngân hàng đầu tư vốn vào các doanh nghiệp này Sự tràn lan của hàng nhập lậu tại các thành phố với các mặt hàng gạo, bánh kẹo, vải, quần áo, mỹ phẩm…là những ví dụ tiêu biểu cho tình hình hàng lậu trong tỉnh trong thời gian gần đây.
Ngoài ra, sự thiếu quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách không hợp lý, công khai dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư một số ngành Nến kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào có lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành không mang lại lợi nhuận, và do đó dẫn đến sự chuyển dịch vốn từ ngành này sang ngành khác Nếu sự cạnh tranh phát triển một cách tự phát mà không có sự điều tiết vĩ mô của Nhà nước sẽ dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư ở một số ngành, gây khủng hoảng thừa, lãnh phí tài nguyên quốc gia.
- Rủi ro do môi trường pháp lý chưa hoàn thiện:
Những năm gần đây, Nhà nước đã ban hành nhiều luật và các văn bản hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Song, việc triển khai vào hoạt động tín dụng vẫn còn chậm và gặp phải nhiều vướng mắc Như việc cưỡng chế tài sản thu hồi nợ, mặc dù các văn bản luật đều có quy định: “Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay”, nhưng trên thực tế các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để tòa án xử lý theo con đường tố tụng…
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM hiện nay
Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD, theo quy định tại Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết
Trong những năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng đã đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước Các NHTM đã quan tâm hơn tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu quả của các hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng được thực hiện gần hơn với chuẩn mực quốc tế Danh mục cho vay theo nhóm khách hàng của các NHTM tiếp tục thay đổi tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nước, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với thành phần kinh tế phi nhà nước (tỷ trọng dư nợ tín dụng khu vực nhà nước chiếm khoảng 39%/tổng dư nợ vào 12/2002 và giảm xuống còn 34% vào 12/2004) Điều này hoàn toàn phù hợp với xu thế phát triển kinh tế Việt Nam và thế giới vì khu vực kinh tế tư nhân là khu vực kinh tế năng động, phát triển nhanh và ngày càng chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng thu nhập quốc dân Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ của cácNHTM Việt Nam vẫn còn ở mức cao hơn so với nhiều Ngân hàng các nước trong khu vực và trên thế giới Công tác cung cấp, khai thác và sử dụng thông tin tín dụng tại nhiều NHTM vẫn còn yếu, còn có tình trạng một khách hàng vay vốn tại nhiềuNHTM nhưng không có sự kiểm tra, đánh giá về mức độ rủi ro Việc phân tích,đánh giá rủi ro khách hàng còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ Nguyên nhân của tình trạng này là do công tác quản trị rủi ro tín dụng chưa được tiến hành một cách bài bản, nghiêm ngặt; Rủi ro tín dụng chưa được xác định, đo lường, đánh giá và kiểm soát một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần tăng trưởng kinh tế, phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu của Uỷ ban Basel (Basel II) về quản trị rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, gần đây, NHNN đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, như:
- Chỉ thị số 02/2005/CT-NHNN ngày 20/4/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn, đảm bảo chú trọng đến công tác quản trị rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội bộ;
- Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 của Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung Quy chế cho vay của NHTM đối với khách hàng Các nội dung được sửa đổi quy định theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, hoặc tạo cơ sở Pháp lý cho TCTD chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh – Ví dụ: việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ là do NHTM tự xem xét, quyết định trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng;
- Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM;
- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
- Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của Tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành
Các NHTM hiện đang thực hiện xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của NHTM theo tinh thần Quyết định 493 của Thống đốc NHNN Đây là một bước tiến ban đầu trong tiếp cận an toàn vốn, không chỉ nhằm mục đích phân loại nợ, mà còn nhằm đánh giá rủi ro khoản vay, quản lý chất lượng tín dụng Tuy nhiên, bản thân QĐ 493 cũng cần được điều chỉnh và đổi mới theo hướng quản trị rủi ro phải theo qui chuẩn của sổ tay tín dụng để phản ánh đúng các tiêu chí rủi ro theo “493” thực tế chứ không phải “493” danh nghĩa theo hệ thống báo cáo và còn nhiều khe hở như hiện nay.
Một số kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng
Như trên, ta đã nêu những giải pháp mà ngân hàng đã và đang thực hiện Đây là những hoạt động thường ngày không thể thiếu được trong mỗi Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực Ngân hàng, tuy nhiên để hoàn thiện hoạt động tín dụng đồng thời hạn chế những hậu quả do rủi ro tín dụng, do thể lệ và chính sách của tín dụng nêu ra, em xin đưa ra một số kiến nghị như sau:
3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh
Qua hai tháng ngắn ngủi thực tập tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh, tôi luôn nhận thấy sự tất bật làm việc nhiệt tình, tận tụy trong công việc của toàn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính là nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập chính cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh nói riêng Do đó công tác nâng cao chất lượng tín dụng, quản lý rủi ro càng phải thắt chặt hơn nữa trong tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt Để thực hiện được điều nay, em xin đề xuất một vài kiến nghị với ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh như sau :
- Chủ động xây dựng một hệ thống các chỉ số và giới hạn có tính cảnh báo trước về cạm bẩy và nguy cơ rủi ro cao cần phòng tránh như những lĩnh vực ngân hàng không được cho vay thêm vì rủi ro cao hoặc đến ngưỡng (giới hạn cho vay đối với một ngành, một vùng cụ thể để phân tán rủi ro)
- Quan tâm đúng mức đến đa dạng hoá, hiện đại hoá các sản phẩm dịch vụ ngân hàng ; tiếp tục nâng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ phi tín dụng Đây là điều kiện tăng thu nhập từ dịch vụ, giám áp lực tăng trưởng tín dụng đơn thuần, phòng ngừa rủi ro.
- Đa dạng hoá danh mục đầu tư, đa dạng hoá khách hàng Không tập trung cho vay một loại khách hàng, một nghành mà cần mở rộng cho vay tiêu dùng, đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp vửa và nhỏ, cho vay phát triển kinh tế tư nhân, cho vay nông nghiệp, nông thôn…
- Tăng thu dịch vụ, nâng cao trình độ, năng lực nhận thức của cán bộ về nghiệp vụ, công nghệ và kỷ năng chăm sóc khách hàng, cụ thể như :
+ Đối với cán bộ nhân viên ngân hàng trực tiếp giao dịch với khách hàng tại quầy (thường là cán bộ kế toán, cán bộ kiểm ngân): Đây là lực lượng lao động quan trọng trong lĩnh vực huy động vốn tiền gửi của dân cư và thực hiện các dịch vụ ngân hàng Đội ngũ cán bộ này ngoài việc đào tạo và nâng cao chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng sử dụng thiết bị công nghệ tin học ngân hàng, thành thạo và am hiểu các dịch vụ ngân hàng để giới thiệu, hướng dẫn khách hàng, cần trang bị kiến thức trong giao tiếp với khách hàng, tác phong phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, có trách nhiệm với công việc được giao.
+ Đối với cán bộ làm công tác quản lý ngân hàng có thể mở các lớp bồi dưỡng ngoài giờ để trang bị các kiến thức về các ngân hàng hiện đại hoặc tổ chức tập huấn về các văn bản mới của Nhà nước, của nghành theo từng bộ phân chuyên môn.
Ngoài công tác đào tạo thì ngân hàng cũng cần chú ý đến công tác tuyển dụng Cán bộ nhân viên ngân hàng cần được tuyển chọn theo nhu cầu của ngân hàng, theo tiêu chuẩn chức danh và bình đẳng cho mọi đối tượng Việc bố trí sử dụng lao động phải phù hợp với chuyên môn, năng lực, và được hưởng thù lao theo kết quả hoàn thành công việc và theo cống hiến của từng người Đồng thời ngân hàng cũng cần có chế độ khen thưởng và phê bình kịp thời, rõ ràng công khai với những cán bộ hoàn thành tốt công việc được giao và những cán bộ còn thiếu sót khi thực hiện nhiệm vụ của mình.
- Cần nâng cao hơn nữa công tác quản lý và giám sát hoạt động cho vay của ban lãnh đạo CN, nhanh chóng hoàn thiện hơn nữa pháp luật bảo đảm ở CN Ngoài ra, việc vạch ra hướng phát triển cho cơ quan trong thời gian tới là rất quan trọng và cần được chú trọng nhiều hơn.
3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
- Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam đã có những văn bản cụ thể trong công tác quản lý rủi ro tín dụng như: Quyết định số 75-NHNT.HĐQT về việc ban hành Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Và thực hiện theo quan điểm là:
+ Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho 01 khách hàng, 01 ngành nghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; 01 loại tiền tệ; và tại một địa bàn.
+ Khi quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải đợc thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết hoạt động của hội đồng tín dụng), bảo đảm tính khách quan.
+ Thực hiện Áp dụng hạn mức quyết định cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tuỳ thuộc vào năng lực của chi nhánh.
Dựa trên quan điểm đó Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã có những văn bản đi sâu hơn vào công tác quản lý, đề phòng rủi ro tín dụng cũng như công tác trích lập dự phòng rủi ro để xứ lý nợ quá hạn, cụ thể là Công văn1348/NHNT.QLTD hướng dẫn hệ thống chấm điểm tín dụng, Công văn
960/NHNT.QLTD hưỡng dẫn cách xác định Giới hạn tín dụng, Công văn 791/CV- NHNT.CSTD hưỡng dẫn phân loại nợ theo Quyết định 493/NHNN và Quyết định 18/NHNN…
Việc áp dụng Giới hạn tín dụng đã giúp ngân hàng quản lý rủi ro tổng thể đối với một khỏch hàng Trớc đây, mỗi phòng ban nghiệp vụ tự đánh giá rủi ro khách hàng riêng để cung cấp loại dịch vụ mà phòng ban mình đợc phân công (phòng tín dụng xây dựng hạn mức cho vay độc lập với việc phòng thanh toán xây dựng hạn mức mở L/C), do đó thông tin về một khách hàng bị phân tán Giới hạn tín dụng sẽ khắc phục tình trạng này Bờn cạnh đú việc thực hiện Giới hạn tớn dụng sẽ tăng cường tính tập thể, khách quan trong hoạt động tín dụng, mở rộng quyền tự chủ của chi nhánh trong hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng Bằng những công tác quản lý rủi ro tín dụng cụ thể và mang lại hiệu quả trong thời gian vừa qua Hệ thống ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam đã đạt được những chỉ số an toàn trong công tác quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, để công tác hoạt động tín dụng an toàn hơn nữa, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ lúc nào, theo em cần tiến hành một số nội dung sau: