Thực trạng và giải pháp nhằm mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại nh tmcp quân đội

Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quá trình tồn cầu hóa diễn chiều rộng chiều sâu với thương mại quốc tế tăng trưởng theo cấp số nhân đòi hỏi phải có phát triển phương pháp tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương toán quốc tế công cụ thiết yếu quan trọng để xây dựng cầu nối kinh tế nước phần kinh tế giới bên Cuộc khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu khiến cho hoạt động thương mại quốc tế suy giảm nặng nề Các ngân hàng thương mại Việt Nam đối tượng chịu ảnh hưởng suy giảm thể rõ qua doanh số tốn quốc tế Điều địi hỏi ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội nói riêng cần có chiến lược phù hợp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế Trong suốt trình xây dựng phát triển NH TMCP Quân Đội không ngừng nỗ lực vươn lên, mở rộng địa bàn hoạt động, đa dạng hoá loại hình dịch vụ, phát triển đồng kinh doanh đối nội đối ngoại, bước nâng cao số lượng chất lượng Tuy nhiên, thị phần hoạt kinh doanh đối ngoại đặc biệt toán quốc tế NH TMCP Quân Đội khiêm tốn so với tiềm mình, ngồi hoạt động thực tế chi nhánh xảy tiềm ẩn rủi ro Nguyên nhân phần thân NH chưa kịp thay đổi đáp ứng với đòi hỏi ngày phức tạp nghiệp vụ yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế Mặt khác giác độ quản lý vĩ mơ cịn nhiều vướng mắc liên quan đến chế, sách nhà nước Xuất phát từ thực tế nêu trên, em chọn đề tài “ Thực trạng giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội” làm đề tài chuyên đề Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận hoạt động tốn quốc tế, chun đề tập trung phân tích thực trạng hoạt động NH TMCP Quân Đội, từ đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện mở rộng hoạt động toán quốc tế phù hợp với biến đổi tác động từ bên kinh tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung sâu nghiên cứu trình bày vấn đề lý luận thực tiễn có liên quan đến mơ hình tổ chức quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế NH TMCP Quân Đội Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp vật lịch sử vật biện chứng để trình bày nội dung nghiên cứu lý luận thực tiễn đồng thời áp dụng phương pháp cụ thể sau: - Phương pháp nghiên cứu tổng hợp số liệu bàn - Phương pháp đối chiếu, so sánh - Phương pháp diễn giải, quy nạp - Phương pháp phân tích, tổng hợp Bên cạnh đó, chun đề cịn sử dụng sơ đồ, bảng, biểu để làm tăng thêm tính trực quan sức thuyết phục chuyên đề Kết cấu Ngoài phần mở đầu, kết luận, lời cam đoan, sơ đồ, bảng, biểu, từ viết tắt, tài liệu tham khảo chuyên đề chia thành chương: Chương 1: Những vấn đề chung toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế NH TMCP Quân Đội Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm đặc điểm TTQT 1.1.1 Khái niệm vai trò TTQT Các quốc gia phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hóa cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Việc trao đổi, mua bán hàng hóa nước hình thành nên quan hệ kinh tế quốc tế sở cho quan hệ quốc tế khác trị, ngoại giao, văn hóa, tồn phát triển Khi hình thành quan hệ quốc tế thiết phát sinh nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành hoạt động toán quốc tế mà ngân hàng cầu nối trung gian Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức hay cá nhân nước này, với tổ chức hay cá nhân nước khác, quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua mối quan hệ định chế tài – NH có liên quan Như hoạt động tốn quốc tế khơng phục vụ cho lĩnh vực kinh tế mà lĩnh vực phi kinh tế hay cịn gọi tốn ngoại thương toán phi ngoại thương Thanh toán quốc tế khâu có ý nghĩa quan trọng nhiều khâu định hiệu tăng trưởng ngoại thương, sở tảng bậc khiến cho hoạt động xuất nhập tồn phát triển Các ngân hàng thương mại muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế cấn lấy hoạt động tốn quốc tế làm trọng tâm 1.1.2 Vai trị TTQT: Như ta biết toán quốc tế tài trợ ngoại thương cầu nối kinh tế nước với kinh tế giới, hoạt động lại thực qua hệ thống ngân hàng nên vai trị thể hai khía cạnh sau: a.Đối với kinh tế: Hoạt động TTQT đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế bối cảnh Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trị hoạt động TTQT ngày khẳng định Khi Việt Nam gia nhập WTO hoạt động trở nên quan trọng lúc thị trường sản phẩm, dịch vụ trở nên đa dạng mở rộng nhiều Có thể thấy rõ sức ảnh hưởng từ biến động kinh tế toàn cầu lên hoạt động toán quốc tế ngân hàng ngược lại TTQT mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân, khâu quan trọng cuối giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác TTQT góp phần giải mối quan hệ hàng hóa tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thơng hàng hóa phạm vi quốc tế Điều kích thích sản xuất nước gián tiếp tạo thị trường cho sản phẩm nội địa, tăng sức cạnh tranh sản phẩm nội ngoại Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn, pháp luật giảm thời gian chu chuyển vốn,tăng tốc độ lưu chuyển hàng hóa, giảm rủi ro biến động tiền tệ, từ tăng cường tin tưởng bên tham gia mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam TTQT phát triển hạn chế rủi ro, tăng sức hấp dẫn cho kinh tế Việt Nam, gây dựng niềm tin với bạn bè giới từ tăng vốn đầu tư nước ngồi khơng sản xuất hàng hóa mà tài tiền tệ Như thị trường tài nước trở nên sơi động hơn, mở hội cho nhà đầu tư nước Từ nhận định trên, tóm lược vai trò TTQT kinh tế sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động XNK kinh tế tổng - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế - Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 b Đối với NHTM: Ngày xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu NHTM Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trò trung gian tốn hoạt động TTQT, NHTM đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân ngân hàng TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều không giúp ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động mà ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khác Hoạt động TTQT làm tăng tính khoản cho ngân hàng Khi thực nghiệp vụ TTQT, ngân hàng thu nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với ngân hàng hình thức khoản ký quỹ chờ tốn TTQT cịn tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Các ngân hàng áp dụng công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT thực nhanh chóng, kịp thời xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô mạng lưới ngân hàng Hoạt động TTQT làm tăng cường mối quan hệ đối ngoại ngân hàng, tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng, nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn ngân hàng Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 I.1.2 Đặc điểm toán quốc tế a.Những văn pháp lý làm sở cho toán quốc tế Nhằm tạo điều kiện thực tốt nghiệp vụ toán quốc tế, tránh bất đồng bên mối quan hệ toán quốc tế quốc gia với tổ chức quốc tế quốc gia với tiến hành việc ký kết hiệp định, thoả ước có liên quan Đây văn kiện mang tính pháp lý quốc tế quan trọng, điều chỉnh mối quan hệ toán  Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ( UCP ) UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống quốc tế, hầu hết quốc gia ( 165 quốc gia ) công nhận UCP phân định rõ ràng, cụ thể quyền lợi, nghĩa vụ, trách nhiệm tất bên tham gia vào giao dịch tín dụng chứng từ UCP văn mang tính chất quy phạm tuỳ ý, có nghĩa sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ, muốn áp dụng nó, bên tham gia phải thoả thuận ghi vào hợp đồng Hiện nay, UCP UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01-07-2007  Tập quán NH chuẩn quốc tế ( ISBP ): Là văn cụ thể hố thơng lệ UCP hệ thống hoá ý kiến, định ICC việc kiểm tra chứng từ tốn tín dụng chứng từ ISBP coi cẩm nang hữu ích cho NH vận hành vào thực tiễn hoạt động Qua nhiều lần sửa đổi bổ sung, ISBP ISBP 681 ( có hiệu lực từ ngày 01-07-2007)  Quy tắc thống nhờ thu ( URC ) Với mục đích tạo điều kiện thuận tiện cho việc thực thống nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu thương mại quốc tế phạm vi giới, tổ chức Phòng thương mại Quốc tế ICC soạn thảo ấn hành văn mang tên “ Quy tắc thống nhờ thu ” Cho đến nay, quy tắc 60 quốc gia giới tuân thủ thực giao dịch nghiệp vụ nhờ thu Bản URC đời có hiệu lực kể từ ngày 1/1/1979, với tên gọi URC 1979 Revision – ICC Publication No.322 Hiện tại, ấn phẩm ICC thay cho URC No.322 văn mang tên URC No.522  Các nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán hối phiếu Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 Trên phạm vi quốc tế, số điều ước quốc tế luật quốc gia hối phiếu quan trọng NH bên tham gia hoạt động thương mại quốc tế sử dụng tham chiếu Cụ thể gồm có : Công ước Geneve 1930 - Luật thống hối phiếu ( Uniform Law for Bill of Exchange – ULB) Hệ thống luật nước thuộc khối Anglo-Saxon, dựa sở luật hối phiếu Anh quốc ( Bill of Exchange Act 1882 ) Công ước liên hợp quốc tế hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Exchange and International Prom issory Note – UN convention 1980 )  Nguồn luật điều chỉnh quan hệ toán séc Séc coi phương tiện toán phổ biến quốc gia giới Các quốc gia sử dụng séc làm phương tiện toán quốc tế áp dụng quy định có liên quan tới việc lưu thơng séc công ước Geneve 1931 (Geneve conventions for check 1931) Nội dung chủ yếu đề cập tới quy định thống : hình thức, nội dung, tính chất, việc phát hành lưu thông séc, quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan tới séc  Thoả ước NH nước Là thoả ước thống vấn đề liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng tốn nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho q trình triển khai, thực toán hợp đồng chủ thể nước ký kết với chủ thể nước  Các điều kiện thương mại quốc tế ( Incoterms ) Incoterms văn tập hợp toàn quy tắc thống quốc tế, dùng để giải thích điều kiện thương mại thơng dụng ngoại thương Các điều kiện thương mại áp dụng hợp đồng XNK coi nội dung quan trọng, phân định rõ ràng quyền hạn trách nhiệm bên mua – bán việc phân chia chi phí rủi ro, vận chuyển, bốc dỡ, bảo hiểm, hàng hoá từ người bán sang người mua, việc thúc đẩy XNK Hiện Incoterms Incoterms 2000 – bao gồm 13 điều kiện thương mại quốc tế thông dụng nay, chia thành nhóm Nhóm điều kiện đề cập đến việc người bán có trách nhiệm giao hàng cho Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 người mua sở người bán - điều kiện loại “ E ” ( Ex works : giao hàng xưởng ) Nhóm điều kiện thứ hai điều kiện loại “ F ”, người bán có nghĩa vụ giao hàng cho người vận tải người mua định bao gồm FCA, FAS, FOB.Nhóm thứ ba nhóm điều kiện “ C ”, người bán phải hợp đồng thuê phương tiện vận chuyển, không chịu thêm rủi ro tổn thất, hàng chi phí phụ trội kiện phát sinh sau giao hàng khởi hành; Nhóm điều kiện gồm : CFR,CIP, CIF,CPT.Thứ tư nhóm điều kiện “ D ”, người bán chịu chi phí rủi ro để chuyển hàng hoá đến địa điểm quy định; Nhóm gồm DAF, DES, DDU, DDP  Hợp đồng thương mại quốc tế Hợp đồng thương mại quốc tế hay gọi hợp đồng XNK, hợp đồng ngoại thương, … văn thoả thuận có hiệu lực pháp lý bên mua bán thuộc quốc gia khác nhau, quy định bên bán có trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu hàng hoá với chừng từ liên quan nhận tiền tốn, cịn bên mua có nghĩa vụ tốn tiền hàng nhận hàng Nội dung chủ yếu hợp đồng XNK thường bao gồm yếu tố sau : tên hàng; số lượng; quy cách - chất lượng; bao bì; bảo lãnh; bảo hiểm; giá cả; thời hạn, địa điểm giao hàng; phương thức toán; vi phạm hợp đồng; trọng tài; trường hợp bất khả kháng Nguồn luật thông thường chi phối điều chỉnh hợp đồng XNK bao gồm luật lệ, điều ước quốc tế, tập quán quốc tế luật quốc gia b Các điều kiện toán quốc tế quy định hợp đồng ngoại thương  Điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ có nghĩa việc quy định thống sử dụng đơn vị tiền tệ để tính tốn tốn hợp đồng XNK, đồng thời quy định phương thức xử lý có biến động giá trị đồng tiền xảy  Phân biệt loại tiền sử dụng hợp đồng Nếu vào hình thái tồn tiền tệ, phân biệt hai dạng : Tiền mặt tiền ghi sổ tiền chuyển khoản Nếu vào mục đích sử dụng cơng cụ tiền tệ tốn, phân biệt hai loại : Tiền tệ tính tốn tiền tệ toán Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 Nếu vào phạm vi sử dụng tiền tệ, phân biệt loại tiền sau: Tiền tệ giới, tiền tệ quốc tế tiền tệ quốc gia Nếu vào mức độ sử dụng có đồng tiền mạnh, đồng tiền yếu Trong thực tế việc sử dụng đồng tiền phụ thuộc vào tập quán sử dụng tiền tệ thương mại tốn quốc tế thị trường ngoại hối phát triển cho phép chuyển đổi từ đồng tiền sang đồng tiền khác qua tỷ giá chéo cách dễ dàng  Điều kiện đảm bảo hối đối Nhằm phịng ngừa rủi ro tỷ giá nhà xuất nhà nhập liên quan đến khoản thu hay khoản phải tốn ngoại tệ thơng qua cơng cụ hợp đồng kì hạn, hốn đổi, quyền chọn hay tương lai  Điều kiện địa điểm toán Về phương diện lý thuyết, việc toán trị giá hợp đồng diễn nước người xuất khẩu, nước người nhập nước thứ Tuy nhiên thực tế việc quy định địa điểm toán chủ yếu phụ thuộc tương quan “ lực ” bên quan hệ hợp đồng, phương thức toán, đồng tiền toán nước  Điều kiện thời gian toán Điều kiện thời gian toán rõ thời hạn người nhập phải trả tiền cho người xuất theo quy định hợp đồng XNK Điều kiện thời gian toán thường thoả thuận theo ba cách thức, trả tiền trước, trả tiền trả tiền sau  Điều kiện phương thức toán Đây điều khoản quan trọng góp phần hạn chế rủi ro tốn quốc tế Mỗi phương thức có ưu điểm, nhược điểm định, phương thức hấp dẫn cho nhà nhập lại rủi ro cho nhà xuất ngược lại Các phương thức toán quốc tế sử dụng quan hệ thương mại quốc tế bao gồm : Phương thức ghi sổ, phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ 1.3 Các chứng từ thơng dụng ngoại thương Tuỳ theo đặc điểm, tính chất, nội dung mối quan hệ bên hợp đồng thương mại cụ thể, tuỳ theo phương thức toán mà bên Page Đ Th Thu Th y L ớp TTQTB-K9p TTQTB-K9 quan hệ thương mại lựa chọn áp dụng, chứng từ thành lập với nội dung, số lượng, số loại khác Tuy nhiên, xuất phát từ chức loại chứng từ, người ta phân chia chứng từ thương mại quốc tế thành nhóm chính, : Các chứng từ thương mại bao gồm : Chứng từ hàng hóa, chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm Các chứng từ tài bao gồm : Hối phiếu, lệnh phiếu, séc 1.3.1 Các chứng từ thương mại  Chứng từ vận tải - Vận đơn đường biển ( Bill of lading ) : Là chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển người có chức ký phát cho người gửi hàng sau hàng hóa bốc lên tàu nhận để chở Vận đơn đường biển chứng xác nhận hãng vận chuyển việc người gửi hàng ( chủ hàng ) giao hàng Đây chứng hợp đồng vận chuyển với người gửi hàng Đồng thời chứng từ sở hữu hàng hóa người nắm giữ gốc vận đơn hàng hoá vận chuyển - Vận đơn đa phương thức ( Combined transport B/L) Là loại vận đơn sử dụng trường hợp hàng hoá chuyên chở từ bên bán sang bên mua cách kết hợp nhiều phương thức vận chuyển khác Về mặt chức năng, vận đơn tương tự vận đơn hàng hải, hãng vận chuyển người phụ trách điều phối vận tải liên hợp cam kết lãnh trách nhiệm từ nơi nhận hàng tới nơi giao cuối - Phiếu vận chuyển ( Consignment note ) Phiếu vận chuyển chứng từ vận chuyển hàng hoá đường bộ, đường sắt, đường sông hãng vận chuyển người gửi hàng ký lập, thường kèm với hàng vận chuyển  Chứng từ hàng hoá - Hoá đơn thương mại ( Commercial invoice ) Hoá đơn thương mại chứng từ kế toán bên bán lập, biểu lượng giá trị hàng hoá, dịch vụ cung ứng cho bên mua bên mua toán Page 10