Giải pháp hoàn thiện các hình thức bảo đảm trong cho vay với kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng LỜI NÓI ĐẦU Trong kinh tế thị trường Ngân hàng đóng vai trị quan trọng, hệ “thần kinh”, hệ “ tuần hoàn “ toàn kinh tế quốc dân Nền kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng lành mạnh, hoạt động có hiệu Khơng thể có kinh tế phát triển mạnh hệ thống tổ chức hoạt động Ngân hàng hiệu quả.Như đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng, hoạt động có hiệu quả, phù hợp với kinh tế quốc tế Trong thành tựu chung nước sau hai mươi năm đổi mới, chuyển dịch từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trường có quản lý Nhà nước, đất nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn, thực mục tiêu dân giàu, nước mạnh, xã hội cơng dân chủ, văn minh để hồ nhập vào cộng đồng kinh tế giới Để đạt thành tựu có phần đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng Cơng tác Ngân hàng có nhiều tiến bộ, đặc biệt việc đưa luật NHNN VN luật tổ chức tín dụng vào thực kể từ ngày 01/10/1998 Khung pháp lý với đổi đạo, điều hành, kỹ thuật, nghiệp vụ nâng cao chất lượng hoạt động Ngân hàng, góp phần vào việc ổn định kinh tế vĩ mô, ổn định giá trị đồng tiền, chuyển dịch cấu làm lành mạnh hoạt động tài Ngân hàng, đặc biệt hệ thống Ngân hàng Thương mại Tuy nhiên, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, Ngân hàng Thương mại thường gặp nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến việc kinh doanh, đặc biệt tình hình có cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng nước nước ta hội nhập kinh tế quốc tế Các rủi ro thường xảy nhiều hình thức gây mát mà Ngân hàng phải gánh chịu Một rủi ro gây tổn thất cho Ngân hàng nợ xấu Kinh tế quốc doanh với tổ chức gọn nhẹ động, phát triển kinh doanh, cịn mang tính tự phát thiếu hướng dẫn, hạch tốn SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng không đầy đủ với cạnh tranh khắc nghiệt tuân theo quy luật thị trường Do vậy, tín dụng ngồi quốc danh mơi trường đầy rủi ro Vì vậy, vấn đề đặt là: Làm để đảm bảo an toàn nguồn vốn cho Ngân hàng hạn chế đến mức thấp rủi ro kinh tế quốc doanh để việc sử dụng vốn Ngân hàng đạt hiệu tối ưu Là sinh viên khoa Ngân hàng - Học viện Ngân hàng Trong thời gian thực tập Trung tâm kiểm sốt tín dụng hỗ trợ kinh doanh miền bắc Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, hướng dẫn Ban Giám Đốc tồn thể cán phịng Quản lý Chứng từ, em chọn đề tài “Giải pháp hoàn thiện hình thức bảo đảm cho vay với kinh tế quốc doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” KẾT CẤU ĐỀ TÀI GỒM PHẦN - Phần một: Lời mở đầu - Phần hai: Nội dung Chương 1: Những vấn đề bảo đảm tiền vay hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng bảo đảm tín dụng cho vay với kinh tế quốc doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị để hoàn thiện hình thức bảo đảm tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam - Phần ba: Kết luận Do trình độ cịn hạn chế, mà chuyên đề chắn tránh sai sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy, cơ, Ban lãnh đạo, Cán Ngân hàng thương mại Kỹ Thương Việt Nam SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chun đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng Để hoàn thành chuyên đề này, em xin chân thành cảm ơn đến chị Hà Thị Thanh ( Giám đốc trung tâm kiểm soát tín dụng hỗ trợ kinh doanh – Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam ), tồn thể cán phịng quản lý chứng từ giúp đỡ em suốt thời gian thực chuyên đề Hà Nội, tháng năm 2010 Sinh viên thực Nguyễn Kim Dung SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Các nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại trung gian tài nghiệp vụ thường xun chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng 1.1.1.1 Nghiệp vụ nợ ( Nghiệp vụ tạo lập vốn ) Nghiệp vụ tạo lập vốn nghiệp vụ khởi đầu cho hoạt động Ngân hàng Khi Ngân hàng ổn định hoạt động nghiệp vụ xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động Nguồn vốn khác hoạt động lẽ sống Ngân hàng thương mại Khơng Ngân hàng hình thành lớn mạnh mà không đặt vấn đề huy động vốn lên hàng đầu Tài sản nợ khoản tiền mà người dân gửi vào, Ngân hàng vay NHTW, tổ chức tín dụng khác, doanh nghiệp - Tài sản nợ Ngân hàng tập trung vào nhóm chủ yếu sau đây: + Vốn pháp định hay vốn điều lệ + Tiền gửi không kỳ hạn + Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm + Các khoản vay thị trường tiền tệ + Các khoản vay NHTW hay TCTD khác Vốn pháp định hay gọi vốn điều lệ điều kiện bắt buộc trước Ngân hàng phép hoạt động ghi rõ điều lệ hoạt SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng động NHTM Vốn điều lệ phải vốn pháp định NHNN công bố vào đầu năm tài Số vốn điều lệ nhiều hay phụ thuộc vào quy mô phạm vi hoạt động Ngân hàng Vốn điều lệ tăng bổ sung hình thức như: Huy động thêm vốn từ cổ đơng Nó sử dụng để mua sắm thêm động sản, bất động sản, trang thiết bị cho hoạt động Ngân hàng Nó cịn dùng để góp vốn liên doanh, mua cổ phần cơng ty khác Như vậy, đến hoạt động vốn điều lệ Ngân hàng nằm dạng trụ sở, văn phòng, kho bãi, xe cộ, trữ hay kỹ quỹ NHNN… Ngân hàng cịn có quỹ khác buộc phải trích lập q trình hoạt động mình: Quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi Những nguồn vốn vốn tự có Ngân hàng, vơ quan trọng qua thấy thực lực, quy mơ Ngân hàng, sở để thu hút nguồn vốn khác, vốn tạo uy tín Ngân hàng khách hàng - Nghiệp vụ ký thác: khách hàng gửi vào để lại tài khoản họ Ngân hàng theo hai mục đích là: Hưởng lãi suất (tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm) hưởng dịch vụ Ngân hàng tạo quan hệ với Ngân hàng ( tiền gửi không kỳ hạn) - Nghiệp vụ vay: sau sử dụng hết vốn chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi trả cho khách hàng, Ngân hàng thương mại vay từ NHNN, Ngân hàng thương mại khác, vay vốn thị trường tiền tệ vay vốn tổ chức nước Vốn đo vay chiếm tỷ lệ nhỏ kết cấu nguồn vốn Ngân hàng vơ quan trọng việc bảo đảm cho Ngân hàng hoạt động bình thường 1.1.1.2 Nghiệp vụ có (Sử dụng vốn) Sau huy động vốn Ngân hàng phải tìm cách để sử dụng vốn có hiệu tối đa hầu hết nguồn vốn bên tài sản nợ vốn SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng vay mà Ngân hàng phải trả lãi cho khoản vay Vì để tránh thiệt hại, Ngân hàng phải cho vay đầu tư vào dịch vụ sinh lời, Ngân hàng thu lãi để trả lãi vốn vay, toán chi phí trogn hoạt động cịnn lại lợi nhuận mà Ngân hàng hưởng Tài sản có cho biết khoản mà thị trường nợ Ngân hàng Ngân hàng chủ nợ đối tượng vay nợ Sự khác loại đầu tư hình thành lên khác tài sản có Ngân hàng, gồm nhóm sau: - Dự trữ tiền mặt bao gồm: Tiền mặt kho Ngân hàng tiền gửi NHNN - Đầu tư vào chứng khốn - Cho vay 1.1.1.3 Nghiệp vụ mơi giới trung gian Nghiệp vụ môi giới trung gian gồm nhiều loại dịch vụ Ngân hàng khác nhau, chủ yếu cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt - Dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản sang tài khoản khác Ngân hàng hai Ngân hàng khác thông qua công cụ như: - Dịch vụ thu hộ hay chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi tốn Ngân hàng - Dịch vụ chuyển tiền từ nơi sang nơi khác - Dịch vụ trả tiền lương hộ doanh nghiệp có nhu cầu 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Nguyên tắc điều kiện cho vay NHTM Hoạt động cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt Ngân hàng để tạo lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí như: chi phí tiền gửi, chui phí quản lý, chi phí kinh doanh, chi phí rủi ro đầu tư, chi phí thuế Khi kinh tế phát triển, lượng vốn SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng mà Ngân hàng cho kinh tế vay tăng loại hình cho vay trở lên vơ đa dạng Nguyên tắc cho vay gồm ba nguyên tắc bản: - Tiền vay phải hoàn trả hạn vốn lẫn lãi: Đây nguyên tắc quan trọng hàng đầu lần cho vay Ngân hàng phải xác định kỳ hạn nợ phù hợp Khi đến hạn trả nợ, khách hàng phải trả nợ cho Ngân hàng khơng Ngân hàng tự động trích tiền từ tài khoản tiền gửi khách hàng Ngân hàng để thu hồi nợ Nếu tài khoản không đủ số dư chuyển nợ hạn Nếu sau thời gian mà khách hàng không trả hết nợ Ngân hàng phát mại tài sản bảo đảm khách hàng - Vốn vay phải sử dụng mục đích: Đây phương châm hoạt động Ngân hàng Khi vốn vay không sử dụng mục đích “ Giấy đề nghị vay vốn” dễ dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng Khi thực nguyên tắc này, Ngân hàng thương mại yêu cầu khách hàng phải sử dụng vốn với mục đích ghi “ Giấy đề nghị vay vốn mục đích Ngân hàng thẩm định Khi Ngân hàng phát việc khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích Ngân hàng có quyền thu hồi nợ trước hạn, Ngân hàng khơng có tiền Ngân hàng chuyển nợ hạn - Vốn vay phải có tài sản làm bảo lãnh: Tài sản hình thành từ vốn vay Ngân hàng, tài sản người vay tín chấp có bảo lãnh người thứ ba 1.1.2.2 Các hình thức cho vay Ngân hàng thương mại - Căn vào tính thời hạn cho vay: ta có tín dụng ngắn hạn có thời hạn năm, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 01 - 05 năm từ năm trở lên tín dụng dài hạn - Nếu phân theo tài sản làm bảo đảm: Tài sản bảo đảm cho phép Ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai mà nguồn thu thứ từ q trình sản xuất kinh doanh khơng có khơng đủ Có hình thức bảo đảm sau: Bảo SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chun đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng đảm từ uy tín khách hàng, bảo đảm chấp, cầm cố.cho vay không cần tài sản bảo đảm - Nếu phân theo phương thức cho vay ta có cho vay lần cho vay theo hạn mức + Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng phải thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng + Cho vay theo hạn mức mức dư nợ cao mà khách hàng vay Ngân hàng - Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án dịch vụ phục vụ đời sống - Cho vay hợp vốn: Là hình thức cáp tín dụng sở nhiều Ngân hàng cho vay dự án hay phương án vay vốn khách hàng, có Ngân hàng đứng làm đầu mối, dàn xếp phối hợp với Ngân hàng khác - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc Ngân hàng thoả thuận văn chấp nhận cho khách hàng chi vượt số tiền tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ, NHNN VN Cịn số hình thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với đIều kiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng đối tượng khách hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngồi quốc doanh 1.1.3.1 Tín dụng ngồi quốc doanh hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Khu vực kinh tế quốc doanh sở hữu tư nhân sở hữu Nhà nước Trong kinh tế thị trường kinh tế ngồi quốc doanh đóng vai trị vơ quan trọng Nó có tính động nhạy bén chế thị trường Tuy nhiên với hạn chế quy mô nguồn vốn Quy mô SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chun đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng nguồn vốn nhỏ dẫn đến hạn chế việc tăng cường trang bị vật chất kỹ thuật sản xuất kinh doanh Khu vực kinh tế quốc doanh bao gồm công ty TNHH, công ty cổ phần, công ty liên doanh, hợp tác xã, cá nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Các Ngân hàng thương mại ln tìm cách để mở rộng thị trường, tăng khả cạnh tranh cuối để tăng lợi nhuận Chính mà kinh tế quốc doanh đời, Ngân hàng khơng ngần ngại tiếp cận Các doanh nghiệp ngồi quốc doanh phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động rộng khắp lĩnh vực kinh tế Đây khu vực kinh tế động nhạy bén với thị trường, chịu khó tìm tịi cải tiến công nghệ Với mạng lưới rộng khắp htị trường tiềm năng, hứa hẹn đem lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Ngân hàng biết tận dụng Khi cho vay quốc doanh, Ngân hàng khơng mở rộng thị trường mà giúp Ngân hàng tạo uy tín mình, bên cạnh Ngân hàng đem áp dụng dịch vụ Khu vực có doanh nghiệp làm ăn với nước ngồi mà nhờ Ngân hàng mở rộng quan hệ với nước để học hỏi tiếp thu những cơng nghệ tiên tiến nước ngồi, từ Ngân hàng có nhiều khách hàng Tuy nhiên khu vực khó kiểm sốt, cần nhiều vốn, uy tín chưa cao Ngân hàng quan hệ với khu vực kinh tế có nhiều rủi ro tiềm ẩn, xảy rủi ro ảnh hưởng lớn đến họat động kinh doanh Ngân hàng Vì mà cho vay với khu vực kinh tế ngồi quốc doanh địi hỏi Ngân hàng phải tỉnh táo để bảo đảm an tồn cho mà có lãi Sự phát triển kinh tế quốc doanh tạo cho Ngân hàng huy đọng vốn cho thân, thúc đẩy kinh té ngồi quốc doanh mà thơng qua thúc đẩy đổi Ngân hàng hồn thiện sách tín dụng, tốn ngoại hối SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9 Chun đề tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng 1.1.3.2 Vai trị tín dụng Ngân hàng kinh tế ngồi quốc doanh Đây khu vực kinh tế có quy mơ ngày lớn, vốn tự có thấp mà việc tiếp cận với vốn vay Ngân hàng giúp doanh nghiệp nhiều doanh nghiệp làm ăn có hiệu Đơi doanh nghiệp muốn áp dụng công nghệ vào sản xuất để theo kịp nhu cầu thị trường cần phải có vốn tín dụng Ngân hàng lựa chọn tốt cho doanh nghiệp vì: Tín dụng Ngân hàng bổ xung kịp thời vốn lưu động vốn cố định thiếu hụt Tín dụng Ngân hàng giúp cho doanh nghiệp ngồi quốc doanh tiến hành cải tiến kỹ thuật hay sản xuất sản phẩm mà đối thủ cạnh tranh chưa có Vì giúp doanh nghiệp làm ăn có hiệu hơn, tạo uy tín thị trường Khu vực kinh tế ngồi quốc doanh ln đầu việc tạo sản phẩm thâm nhập vào thị trường mà điều địi hỏi doanh nghệp phải có vốn có uy tín mơí thành cơng Vì doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng có uy tín bảo lãnh cho hoạt động hiệu hơn, đối tác tin tưởng Khi tiếp cận với vốn Ngân hàng doanh nghiệp tạo cho uy tín định thị trường Ngồi doanh nghiệp cịn hưởng dịch vụ Ngân hàng mang lại tiện lợi cho doanh nghiệp Tín dụng Ngân hàng cịn tạo môi trường kinh tế ổn định cho doanh nghiệp ngồi quốc doanh Như vậy, tín dụng Ngân hàng góp phần vào thành cơng doanh nghiệp SV: Ngun Kim Dung Líp: NHG_K9