Giải pháp tài chính nhằm nâng cao năng lực tài chính tại ngân hàng lào việt

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngành ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế với chức cung cấp vốn chủ đạo thị trường tài đảm bảo cho hoạt động kinh tế diễn trôi chảy, ổn định hiệu Với tiềm lực tài mạnh mẽ trình độ đồng lợi ngân hàng quốc doanh rủi ro q trình kinh doanh tiền tệ khơng thể tránh khỏi Bài học từ sụp đổ hàng loạt ngân hàng có tên tuổi giới ảnh hưởng khủng hoảng tài Mỹ thời gian trước hồi chuông cảnh tỉnh Ngân hàng phải ln trì hoạt động diễn an tồn, bền vững Để đảm bảo điều địi hỏi ngân hàng phải nâng cao lực tài Xu hội nhập mở cửa khiến cho hoạt động kinh doanh cuả ngân hàng trở nên dễ dàng, thuận lợi song tiềm tàng không rủi ro mà ngân hàng khơng có tình hình tài ổn định Vì vậy, nâng cao lực tài cho NH việc trì phát triển nguồn tài từ thân phòng giao dịch(PGD), chi nhánh hay sở giao dịch trực thuộc NH Mặc dù khơng phải khái niệm hoàn toàn song khái niệằinng lực tài hoạt động kinh doanh ngân hàng thời điểm nhạy cảm – tồn cầu hóa hội nhập kinh tế hay biến động kinh tế liên tục – bỏ ngỏ, cần nghiêm cứu, phát triển phù hợp với đặc thù riêng kinh tế NH thời kỳ khác Xuất phát từ thực tiễn hoạt động NH thời gian vừa qua với kiến thức, kinh nghiệm số liệu thu thập thực tập ngân hàng Lào-Việt em mạnh dạn nghiêm cứu hoàn thiện đề tài “Giải pháp Tài SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài chính nhằm nâng cao lực tài ngân hàng Lào- Việt” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiêm cứu Đề tài tập trung nghiêm cứu vấn đề lực tài lực tài NH để làm sở lý luận cho việc đánh giá, nhận định tình hình thực trạng đó, đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm trì hoạt động kinh doanh chi nhánh diễn cách ổn định, an toàn, vững mạnh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Trọng tâm chuyên đề sâu vào nghiêm cứu tình hình huy động sử dụng vốn số hoạt động có liên qua khác NH Lào-Việt điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn năm 20009-2010, Bên cạnh đó, đề tài có so sánh đối chiếu với tình hình NH, chi nhánh tương đương hệ thống để phân tích, tổng hợp đưa giải pháp thích hợp với đặc thù chi nhánh Phương pháp nghiên cứu Đề tài kết việc vận dụng cách có hệ thống phương pháp nghiêm cứu khoa học phương pháp vật biện chứng vật lịch sử thống kê phân tích tổng hợp Trong việc thu thập số liệu quan sát thực tế, vấn trực tiếp nhân viên chi nhánh phương pháp đắc lực hỗ trợ cho việc hồn thiện nội dung khóa luận Ngồi ra, so sánh đối chiếu hay sử dụng bảng, biểu đồ, đồ thị,…cũng góp phần làm tăng hiệu trình phân tích số liệu thống kê Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, phần tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung khóa luận kết cấu làm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận bán vế lực Tài Ngân hàng Chương 2: Thực trạng mở rộng cho vay tiêu dùng Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao lực tài NH Lào-Việt SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng kinh tế thị trường Nền kinh tế Việt Nam bước vào đường đổi đường hội nhập vào kinh tế giới Sự hội nhập khép lại thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển lạc hậu chậm chạp Trong năm qua, kinh tế nước ta có tăng trưởng mạnh mẽ, thúc đẩy kinh tế phát triển cải thiện đời sống xã hội Trong khơng thể khơng kể đến vai trị NHTM Sự đời, tồn phát triển NHTM coi tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hố, đồng thời có ý nghĩa bước ngoặt quan trọng lịch sử phát triển tiến lồi người NH bắt nguồn từ cơng việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiền ngày lớn NH trở thành nơi cất giữ tiền cung cấp tiền cho người cần tiền NH định chế tài trung gian huy động vốn nhàn rỗi xã hội dùng tiền cho cá nhân, tổ chức vay lại Tại Việt Nam, tổ chức tín dụng đời NH quốc gia Việt Nam nước Việt Nam Dân chủ cộng hoà thành lập vào năm 1951 Sau hai chiến tranh, hệ thống NH đổi cách đáng SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài kể trình chuyển đổi kinh tế từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường có điều tiết vĩ mô Nhà nước Theo Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng (năm 2004) nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng gồm: NHTM, NH phát triển, NH đầu tư, NH sách, NH hợp tác loại hình NH khác.” NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng có trách nhiệm hồn trả, sử dụng số tiền vay, thực chiết khấu, tốn… Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa: NHTM tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan 1.1.2 Các nghiệp vụ Ngân hàng a Huy động vốn sử dụng vốn Đây hoạt động đặc trưng cho trình kinh doanh NHTM, khởi đầu tạo sở cho hoạt động kinh doanh NH Trong hoạt động NH, vốn tự có chiếm tỷ lệ nhỏ tổng nguồn vốn Vốn tự có NH hình thành từ vốn ngân sách nhà nước cấp, vốn cổ phần… tuỳ thuộc loại hình NH Để thực mở rộng hoạt động mình, ngân hàng ngồi việc dựa vào vốn tự có cịn phải huy động nguồn vốn kinh tế Đồng thời, trường hợp cần thiết để đáp ứng nhu cầu khoản, đầu tư hay cho vay, NH vay Ngân hàng Trung ương, ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác Khi sử dụng vốn huy động hay vốn vay NH phải bỏ chi phí định Những chi phí phải bù đắp, đồng thời SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chun đề tốt nghiệp Khoa: Tài NH cịn phải thu lợi nhuận thông qua hoạt động sử dụng vốn Thể tập trung hình thức: Hoạt động ngân quỹ: việc Ngân h àng nắm giữ tiền mặt két, khoản tiền toán NHTW NHTM khác, tiền trình thu Với hoạt động này, mặt theo quy định dự trữ bắt buộc NHTW, mặt ý thức thân NH bảo đảm khả toán, tránh rủi ro khả toán mà dẫn tới phá sản NH Hoạt động thường khơng sinh lời Hoạt động tín dụng: NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN Hoạt động tín dụng bao gồm: Nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh, chiết khẩu, cho thuê tài chính… Hoạt động đầu tư: NHTM dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp TCTD khác nước theo quy định pháp luật b Hoạt động dịch vụ toán Hoạt động dịch vụ toán NHTM bao gồm hoạt động Chưng cấp phương tiện toán, dịch vụ toán nước, dịch vụ thu hộ chi hộ, dịch vụ toán quốc tế, dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, tổ chức hệ thống toán nội bộ, tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước hệ thống toán quốc tế NHNN cho phép c Các hoạt động cung cấp dịch vụ khác: Là hoạt động không phần quan trọng hỗ trợ cho nghiệp vụ Ngân hàng như: tư vấn đầu tư bảo lãnh, đại lý, giữ két… để có SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài thể tận dụng lợi uy tín mối quan hệ rộng khắp lịng thị trường Ngồi hoạt động trên, NHTM cịn thực số hoạt động khác bao gồm: góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh: ngoại hối, vàng, bất động sản, dịch vụ bảo hiểm, nghiệp vụ uỷ thác đại lý, dịch vụ tư vấn dịch vụ liên quan đến hoạt động NH Các hoạt động NH có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn NH tăng cường cho vay, đầu tư huy động nguồn vốn dồi rẻ Đồng thời khách hàng đối tác huy động vốn toán chuyển tiền Ngược lại, chất lượng dịch vụ cao, phia phải thu hút khách hàng ngày đông hơn, tăng cường nguồn vốn huy động cho ngân hàng, mở rộng thị trường cho vay, đầu tư… Chính nhận thức rõ điều mà NHTM ngày có xu hướng hoạt động đa tỷ lệ doanh số lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ ngày tăng 1.1.3 Đặc điểm vai trò Ngân hàng  Đặc điểm: - NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ thị trường tài Nó thực nhiều nghiệp vụ nước với đặc trưng : Sự thương phẩm hoá tiền vốn, thị trường hoá hoạt động kinh doanh, cực đại hoá hiệu ích sinh sơi tiền vốn, tự cân đối vốn, tự chủ tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh - NHTM tổ chức tín dụng: NHTM thể nhiệm vụ Ngân hàng huy động vốn cho vay vốn, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan Hoạt động NHTM nhằm mục đích kinh doanh loại hàng hố đặc biệt vốn - SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài tiền, trả lãi suất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận NHTM - Hoạt động NHTM gắn liền với rủi ro: NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ nhiều lĩnh vực thị trường tài với quy mơ rộng lớn ngồi nước khơng tránh khỏi rủi ro Hoạt động Ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hối đoái… - NHTM chịu giám sát chặt chẽ thường xuyên Chính phủ: Do hoạt động NH phải đối mặt với nhiều rủi ro có ảnh hưởng lớn toàn kinh tế nên hoạt động NH phải giám sát chặt chẽ quan quản lý vĩ mô NHNN, Bộ ban ngành có liên quan nhằm hạn chế tối đa rủi ro hệ thống tài quốc gia để thực mục tiêu sách tiền tệ cách có hiệu - Hoạt động Ngân hàng có tính cạnh tranh cao Với phát triển nhanh chon mạnh mẽ kinh tế lĩnh vực đặc biệt tiến vượt bậc khoa học công nghệ, cho đời nhiều ngân hàng mới, nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng lĩnh vực Đặc biệt với xu tồn cầu hố nay, hết buộc NH phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt, có tính sống cịn  Vai trị Với đặc điểm nên NHTM tổ chức trung gian tài có vai trị quan trọng tài gián tiếp, có khả chi phối lao động hệ thống tài - NHTM nơi tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để cung cấp cho nhu cầu kinh tế SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp - Khoa: Tài Hoạt động kinh doanh NHTM góp phần tăng cường hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh chủ thể khác qua thúc đẩy phát triển kinh tế - Bằng hoạt động NHTM góp phần thực mục tiêu sách tiền tệ quốc gia - NHTM cầu nối kinh tế nước giới tạo điều kiện hội nhập kinh tế, văn hố, xã hội 1.1.4 Quan điểm tài Ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tài trung gian, hoạt động lĩnh vực tiền tệ Hoạt động kinh doanh chủ yếu là: huy động vốn, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ cho khách hàng Hoạt động vay (mua vốn) cho vay (bán vốn) NHTM để tìm kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất làm xuất luồng tiền tệ vào khỏi Ngân hàng, tạo thành vận động luồng tài sản tài NHTM Chính vận động luồng tiền tệ NH làm nảy sinh mối quan hệ kinh tế kinh doanh, gắn liền với việc tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ NH Các quan hệ kinh tế là: - Quan hệ NHTM với Nhà nước, thể thông qua việc Nhà nước cấp vốn cho NHTM Nhà nước để hoạt động NHTM thực nghĩa vụ tài Nhà nước nộp thuế, phí lệ phí… - Quan hệ NHTM với chủ thể kinh tế khác quan hệ toán việc cho vay, vay, đầu tư vốn… - Quan hệ nội ngân hàng tốn tiền lương, tiền cơng, tiền thưởng, phạt công nhân viên, việc phân phối lợi nhuận sau thuế hình thành quỹ NH… Các quan hệ kinh tế quan hệ tài NH SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Từ hiểu: Tài NHTM vận động luồng tài gắn liền với trình tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ phát sinh trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.2 Năng lực tài Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm lực tài Ngân hàng Với tiến trình hội nhập quốc tế ngày trở thành thực, áp lực cạnh tranh hợp tác quốc tế NHTM, khối NH nội địa ngày trở nên gay gắt Cho đến thực trạng NHTM Việt Nam trước đòi hỏi hội nhập quốc tế, lợi thách thức NHTM Việt Nam bàn bạc nhiều nhiều diễn đàn Yêu cầu tài lành mạnh bền vững hệ thống ngân hàng điều cấp thiết Một ngân hàng coi phát triển bền vững hội nhập xem xét đánh giá lĩnh vực mà trước hết quy mô, tiềm lực, lợi nhuận… quan trọng lực tài phát triển bền vững tài NHTM “Năng lực tài NHTM khả tạo lập nguồn vốn sử dụng vốn phát sinh trình hoạt động kinh doanh NH, thể quy mơ vốn tự có, chất lượng tài sản , chất lượng nguồn vốn, khả sinh lời, khả đảm bảo an toàn kinh doanh Năng lực tài NHTM khơng nguồn lực tài đảm bảo cho hoạt động kinh doanh NHTM mà khả khai thác, quản lý sử dụng nguồn lực phục vụ hiệu cho hoạt động kinh doanh” (Trần Đại Bằng – icb.com.vn) Như vậy, lực tài NHTM khơng thể sức mạnh tài NHTM mà thể sức mạnh tài tiềm năng, triển vọng xu hướng phát triển tương lai NHTM SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Tài Năng lực tài NHTM vơ quan trọng Năng lực bảo đảm mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh NH thấp lực cạnh tranh thị trường NHTM cao Vì vậy, việc nâng cao lực tài khơng thể thiếu với NH phải không ngừng đẩy mạnh Để nâng cao lực tài NH, trước hết phải nâng cao nguồn lực tài chính, đồng thời phải nâng cao chất lượng quản lý, chất lượng nguồn nhân lực, trình độ cơng nghệ nhằm khai thác quản lý có hiệu nguồn lực Từ đó, người ta đưa quan niệm ngân hàng có lực tài tốt đứng góc độ khác 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực tài NHTM  Đáp ứng yêu cầu tối đa hoá lợi nhuận đạt mục tiêu tăng trưởng: - Đảm bảo đủ vốn cho kinh doanh với chi phí hợp lý: Các NHTM muốn kinh doanh phải có đủ vốn Nâng cao lực tài giúp NH có mức vốn đầy đủ Quy mô vốn định quy mô hoạt động tín dụng, lực tốn, lực cạnh tranh NHTM - Sử dụng vốn kinh doanh hợp lý hiệu quả: Sử dụng vốn có hiệu tức đồng vốn kinh doanh NH phải tạo lợi nhuận cao Sự cạnh tranh lãi suất NH buộc NHTM phải tiết kiệm để hạ thấp mức lãi suất Nâng cao lực tài biện pháp quan trọng để đối phó với thay đổi lãi suất thị trường, nhằm kiểm soát bảo vệ thu từ lãi, chi phí trả lãi, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên, giá trị tài sản NH - Đảm bảo an toàn sử dụng vốn: Vốn coi đệm chống đỡ rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Vốn lớn tạo uy tín lớn cho NH thị trường, tạo điều kiện mở rộng quy mô phát triển Nâng cao lực tài giúp NH thực tốt biện SV: PHOMMACHACK SANTIPHAT Lớp: TCDNA-K9