LÝ THUYẾT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH
Khái quát về Ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại
Ngân hàng (NH) là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Các
NH có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ mà chúng cung cấp hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Trên thực tế thì các yếu tố trên không ngừng thay đổi, và rất nhiều các tổ chức tài chính – bao gồm công ty kinh doanh chứng khoán, quỹ tương hỗ, công ty kinh doanh bảo hiểm đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của NH Ngược lại, NH cũng đang mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về bất động sản, môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm và nhiều dịch vụ mới khác.
Xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà NH cung cấp, ta có khái niệm chung về NH: NH là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại (NHTM) được quy định rõ trong Luật NH và các tổ chức tín dụng: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.
Trên thực tế, các NHTM ở nước ta ngoài việc thực hiện các hoạt động ghi trong luật nêu trên thì còn phải thực hiện các hoạt động khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực hiện theo định hướng xã hội chủ nghĩa Đó là cho vay để phát triển một số thành phần kinh tế, ưu đãi đối với một số dự án, một số đối tượng.
Do đó, ở Việt Nam các NHTM thường được hiểu như một NH thực hiện các dịch vụ tổng hợp về kinh doanh tiền tệ như nhận tiền gửi của khách hàng để cho vay, cung cấp lại vốn đầu tư và chịu sự giám sát chặt chẽ của Nhà nước.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM
Hoạt động cơ bản của NHTM xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ Cụ thể là các nghiệp vụ sau:
* Nghiệp vụ tài sản nợ:
Nghiệp vụ tài sản nợ của NHTM là nghiệp vụ huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau để tạo nguồn vốn hoạt động Các nguồn cung cấp vốn cho NHTM bao gồm các loại tiền gửi của cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thương mại, cơ quan chính phủ và các NHTM khác; vay ngắn hạn và dài hạn từ các tổ chức đầu tư và các NH khác; tiền kì phiều, nhờ thu, chậm trả Những nguồn huy động quan trọng nhất là:
+Tiền gửi không kì hạn: là số tiền nằm trong tài khoản vãng lai hoặc tài khoản thanh toán của khách hàng và có thể rút ra bất kì lúc nào.
+Tiền gửi có kì hạn: gồm 2 loại, loại tới hạn được rút ra và loại rút ra phải báo trước Loại thứ nhất sẽ bị phong toả toàn bộ trong thời gian trước khi tới hạn và chịu tiền đó sẽ được xử lý như một tài khoản tiền gửi không kì hạn Loại thứ hai là loại tiền gửi có thời hạn mà khi rút ra người gửi phải báo trước cho NH theo các điều khoản mà khách hàng và NH đã thoả thuận.
+Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm là nguồn vốn quan trọng của NH Đặc điểm của loại tiền gửi này là người gửi tiền được NH giao cho một quyển sổ tiết kiệm, sổ này coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ của NH.
-Nguồn vốn vay: NH có thể huy động vốn vay bằng cách vay ngắn, trung hoặc dài hạn từ NH hay các tổ chức tín dụng khác hoặc nhận quỹ uỷ thác đầu tư của các tổ chức tài trợ (Chính phủ hay quốc tế) để cho vay ưu đãi đối với một số đối tượng được lựa chọn.
-Các nguồn vốn huy động khác: NH có thể huy động vốn bắng cách phát hành các loại chứng khoán (kỳ phiếu, trái phiếu ) để huy động vốn từ dân cư hay tổ chức, công ty nào đó
*Ngiệp vụ tài sản có:
Nghiệp vụ có là nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn huy động của NHTM vào các hoạt động kinh doanh chủ yếu sau:
-Nghiệp vụ cho vay: Là việc NHTM cho khách hàng vay một số tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định và khi hết hạn vay, người vay phải trả NH một khoản tiền bao gồm cả gốc và lãi.
Tín dụng có thể được phân loại theo các tiêu thức khác nhau như:
+Theo thời gian: gồm có tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung dài hạn.
+Theo đối tượng vay: tín dụng nông nghiệp, công nghiệp, công ích, cá nhân. + Theo mục đích sử dụng: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án.
-Nghiệp vụ bảo lãnh: Là việc NH cam kết trả thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán Cách cho vay như vậy gọi là tín dụng bảo lãnh.
-Nghiệp vụ trung gian: Trong hoạt động NH các dịch vụ NH được coi là nghiệp vụ bên thứ ba bên cạnh nghiệp vụ có và nghiệp vụ nợ Thông thường NH cung cấp các nghiệp vụ trung gian như:
+Thanh toán, ngoại hối, vàng bạc đá quý, nhờ thu…
+Nhận uỷ thác, ký gửi…
Trong quá trình thực hiện các nghiệp vụ của mình, NH phải đối diện với rất nhiều rủi ro: rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro quản lý…
Tín dụng NHTM đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh
1.2.1 Khái quát về doanh nghiệp ngoài quốc doanh
1.2.1.1 Khái niệm, đặc điểm, phân loại doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) được hiểu một cách chung nhất là tổ chức kinh tế được hình thành trên cơ sở sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất (không bao gồm các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), nếu phân theo hình thức pháp lý thì bao gồm các loại hình sau:
-Doanh nghiệp tư nhân : Do một cá nhân làm chủ và chịu trách nhiệm về mọi tài sản của mình Gần đây các doanh nghiệp tư nhân ngày càng nhiều góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao dộng.
-Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH): có hai hình thức là:
+ Công ty TNHH một thành viên: là doanh nghiệp do một tổ chức làm chủ sở hữu, chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp.
Công ty TNHH một thành viên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp chứng nhận đăng ký kinh doanh Chủ sở hữu công ty có quyền chuyển nhượng toàn bộ hoặc toàn phần vốn điều lệ cho tổ chức cá nhân khác Trong quá trình hoạt động công ty không được phát hành cổ phiếu, việc phát hành chứng khoán khác như trái phiếu phải
+ Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên: là loại hình doanh nghiệp trong đó các thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã cam kết góp vào doanh nghiệp.
Công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận kinh doanh Các thành viên góp vốn có thể là cá nhân hay tổ chức, số lượng thành viên nằm trong phạm vi từ 2 đến 50 thành viên Phần vốn góp của các thành viên chỉ được chuyển nhượng theo nguyên tắc: phần vốn góp phải được chào bán cho các thành viên còn lại theo tỷ lệ tương ứng với phần vốn góp của họ trong công ty, nếu các thành viên còn lại không mua hoặc mua không hết mới được chào bán ra ngoài Trong quá trình hoạt động công ty không được phát hành cổ phiếu nhưng có thể phát hành trái phiếu để huy động vốn.
- Công ty cổ phần: là doanh nghiệp mà vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần Cổ phần được biểu hiện dưới dạng cổ phiếu Các thành viên góp vốn vào công ty thông qua việc mua cổ phần Người sở hữu cổ phiếu sẽ được gọi là cổ đông và tùy từng loại cổ phiếu mà chủ sở hữu có các quyền và nghĩa vụ khác nhau Cổ đông phải có số lượng tối thiểu từ 3 trở lên và không giới hạn số lượng tối đa, cổ đông có thể là các nhân hay tổ chức Cổ đông chịu trách nhiệm về nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty
Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Trong quá trình hoạt động công ty cổ phần được phát hành chứng khoán ra công chúng.
- Công ty hợp danh: là loại hình doanh nghiệp mới được ghi nhận ở nước ta,chính vì vậy các quy định pháp luật đối với loại hình này còn rất hạn chế Theo đó công ty hợp danh là doanh nghiệp trong đó phải có ít nhất hai thành viên hợp danh,ngoài ra có thể có thêm thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải là cá nhân, có trình độ chuyên môn và uy tín nghề nghiệp
Công ty hợp danh chịu trách nhiệm vô hạn, không có tư cách pháp nhân Công ty không được phép phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào.
Thời gian gần đây khi nước ta tham gia vào quá trình hội nhập Các doanh nghiệp xuất hiện ngày càng nhiều Đặc biệt là các DNNQD Các DNNQD là đối tượng được các NHTM xem xét cho vay trong xu hướng gần đây Việc cho vay của
NH đã giúp cho các DNNQD hoạt động hiệu quả lên rất nhiều.
1.2.1.2 Vai trò của tín dụng NH đối với sự phát triển DNNQD
Hoạt động cho vay của NH có vai trò rất to lơn đối với các doanh nghiệp nói chung Đặc biệt là DNNQD Khi mà đât nước ta đang dần đi vào hội nhập quốc tế và hướng tới gia nhập WTO.
1.2.1.2.1 Cho vay NH giúp các DNNQD tận dụng các nguồn lực hiệu quả hơn Đối với các doanh nghiệp trong quốc doanh vốn đã có nguồn vốn lớn, lại được nhà nước hỗ trợ lên luôn luôn đủ vốn Các doanh nghiệp này nhiều khi không tận dụng được hết tất cả các nguồn lực Ngược lại các DNNQD quy mô nhỏ, nguồn vốn ít ỏi Vì vậy họ cần phải có các nguồn vốn hỗ trợ bằng cách vay NH, tận dụng tốt những nguồn lực Sự thiếu hụt nguồn lực để hoạt động để mở rộng quy mô sẽ làm các DNNQD tận dụng tốt các nguồn lực Làm cho các nguồn lực quốc gia được sử dụng có hiệu quả hơn, tận dụng các nguồn lực sẵn có để phát triển nền kinh tế luôn luôn là mục tiêu của bất kỳ các quốc gia nào Việc xuất hiện các DNNQD phần nào góp phần thực hiện các mục tiêu này.
1.2.1.2.2 Cho vay NH giúp các DNNQD cạnh tranh tốt hơn Đối với các doanh nghiệp kinh tế quốc doanh Vốn là các doanh nghiệp độc quyền của nhà nước Được nhà nước bảo hộ không có sự cạnh tranh, đổi mới Ngược lại các DNNQD không có sự hỗ trợ của nhà nước Để tồn tại họ phải tính đến hiệu nhau Chỉ có đổi mới, sáng tạo các doanh nghiệp này mới đủ sức cạnh tranh với nhau và quan trọng hơn là cạnh tranh với các doanh nghiệp nhà nước Cho vay NH thúc đẩy hỗ trợ các DNNQD mở rộng quy mô, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh –>
Từ đó tạo cạnh tranh giữa các doanh nghiệp với nhau – >Các doanh nghiệp tận dụng hiệu quả nguồn lực đổi mới sáng tạo trong kinh doanh kể cả các doanh nghiệp nhà nước cũng gián tiếp bị tác động
1.2.1.2.3 Cho vay NH đối với DNNQD gián tiếp tạo công ăn việc làm, giảm thất nghiệp cho người lao động
Công ăn việc làm luôn luôn là vấn đề nổi cộm đối với bất cứ quốc gia nào Dù quốc gia nào cũng vậy, nền kinh tế có phát triển, tăng trưởng đến đâu đi nữa thì vẫn có những người đến tuổi lao động mà không có việc làm Đặc biệt nước ta lại là đất nước đông dân, để tất cả mọi người đều có việc làm là rất khó.Mặt khác các DNNQD thường là những doanh nghiệp với số vốn ít, quy mô nhỏ Đây là khó khăn cho các DNNQD Do đó để có thêm vốn để mở rộng quy mô, sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp này phải vay vốn NH để bổ sung cho những thiếu sót về vốn đó Có thể nói đây là giải pháp hữu hiệu nhất Cho vay NH đã giúp các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tốt hơn từ đó mở rộng quy mô sản xuất –> Tăng số người lao động trong doanh nghiệp –> Góp phần giải quyết phần nào số người thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần to lớn trong việc ổn định nền kinh tế, chính trị, xã hội.
1.2.2 Hoạt động tín dụng của NHTM
1.2.2.1 Khái niệm tín dụng NHTM
Mở rộng tín dụng NHTM đối với DNNQD
1.3.1 Sự cần thiết mở rộng tín dụng đối với DNNQD
Như đã nói ở trên, DNNQD có vai trò rất quan trọng trong việc tạo ra một nền kinh tế năng động, có hiệu quả, tạo ra công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, thu hút mọi thành viên trong xã hội tham gia vào sự nghiệp công nghiệp hoá,hiện đại hoá đất nước Bộ phận các doan nghiệp này có sức năng động rất cao, có thể phát triển sản xuất kinh doanh trong bất kỳ hoàn cảnh nào, tận dụng mọi thứ để phát triển kinh tế, không để lãng phí nguồn lực của quốc gia Tuy nhiên, nếu chỉ dựa vào
Bởi vì, phần lớn các DNNQD ở nước ta chủ yếu thuộc loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ Với khu vực kinh tế Nhà nước, vốn phần lớn được hỗ trợ từ ngân sách, còn DNNQD thì không có sự hỗ trợ này mà nguồn vốn kinh doanh chủ yếu là vốn tự có, vốn huy động trên thị trường và các nguồn đi vay Vốn tự có của các DNNQD hầu như không thể đáp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh, lại càng không thể đáp ứng nhu cầu mở rộng và phát triển Việc huy động vốn trên thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp phải có quy mô lớn, có uy tín và một thị trường vốn hoàn chỉnh Vì vậy DNNQD cần vay vốn từ các NHTM Đây là nguồn vốn dồi dào có thể đáp ứng được nhu cầu mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Mặt khác, DNNQD do rất năng động, thích nghi với mọi điều kiện, lại phải tự bỏ vốn kinh doanh nên thường làm ăn rất có hiệu quả, nếu được sự tư vấn giúp đỡ của NH về tài chính cũng như trong sản xuất kinh doanh thì sẽ đem lại lợi nhuận rất cao cho cả doanh nghiệp cũng như NH Do đó, các NH cần phải đẩy mạnh hoạt động cho vay của mình đối với các DNNQD vừa để phát triển đất nước, vừa đáp ứng được mục tiêu lợi nhuận trong kinh tế thị trường.
1.3.2 Các chỉ tiêu phản ánh mở rộng tín dụng đối với DNNQD
Mở rộng tín dụng đối với DNNQD là một sự cần thiết trước xu thế phát triển hiện nay Mở rộng tín dụng là sự đáp ứng các yêu cầu ngày càng tăng của khách hàng về quy mô tín dụng cả về chiều sâu và chiều rộng Để đo lường sự mở rộng đó ta có thể sử dụng các chỉ tiêu sau:
Thứ nhất là số dư nợ của DNNQD: phản ánh thực trạng số vốn tín dụng NH cho DNNQD Nếu số dư nợ tăng so với kỳ trước, hay tăng so với kế hoạch,… thì chứng tỏ
NH đã có sự mở rộng về hoạt động tín dụng với đối tượng này Tuy nhiên khi xem xét việc mở rộng tín dụng đối với DNNQD ta không thể chỉ dựa vào số dư nợ tăng (vì nó chưa phản ánh hết thực chất của việc mở rộng cho vay) mà còn cần phải đặt nó trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác.
Thứ hai là tỷ trọng dư nợ của DNNQD: được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa số dư nợ DNNQD trên tổng dư nợ của NH Tỷ trọng này phản ánh sự mở rộng cho vay đối với loại hình DNNQD so với các laọi hình doanh nghiệp khác Nếu tỷ trọng này có xu hướng tăng theo thời gian thì chứng tỏ NH đã ngày càng coi trọng việc cấp tín dụng cho các DNNQD Có thể số dư nợ của NH không tăng nhưng tỷ trọng này tăng thì vẫn chứng tỏ NH đã có sự mở rộng tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này. Thứ ba là cơ cấu dư nợ đối với các DNNQD: với mỗi cách phân loại dư nợ đối với DNNQD mà ta lại có một cơ cấu dư nợ khác nhau
Nếu phân theo hình thức pháp lý thì có dư nợ đối với công ty cơ phần, dư nợ đối với công ty TNHH, doanh nghiệp hợp doanh và doanh nghiệp tư nhân Việc mở rộng tín dụng đối với các loại hình này chính là việc tăng dư nợ tương ứng của chúng cũng như sự thay đổi tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay thành phần DNNQD
Nếu phân theo kỳ hạn thì có dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung, dài hạn Tỷ trọng dư nợ của hình thức nào tăng nghĩa là NH đang có xu hướng mở rộng tín dụng đối với loại hình đó Ta không thể kết luận tỷ trọng nào mới thể hiện sự mở rộng mà tuỳ thuộc vào từng thời điểm, tuỳ điều kiện, mà sự chuyển dịch cơ cấu theo hướng hợp lý được coi là mở rộng tín dụng Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn tăng chứng tỏ nhu cầu vốn cho mua sắm tài sản lưu động lớn, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả; tỷ trọng dư nợ trung dài hạn tăng thường cho thấy doanh nghiệp đang đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ,… Sự gia tăng nhu cầu nào cũng là rất tốt đối với việc mở rộng tín dụng của NH với DNNQD, và đặc biệt càng tốt hơn nếu dự án được cấp tín dụng đó hoạt động có hiệu quả.
Thứ tư là tốc độ tăng dư nợ DNNQD: được tính bằng hiệu giữa dư nợ DNNQD năm này với năm trước đó, chia cho dư nợ DNNQD năm trước đó Tốc độ này phản ánh mức độ mở rộng tín dụng đối với DNNQD Nếu tỷ lệ này lớn hơn không và lớn hơn tốc độ tăng của các loại hình doanh nghiệp khác thì chứng tỏ NH đã mở rộng cho độ tăng của các loại hình khác thì sự mở rộng này không thực chất mà chỉ là sự tăng lên đơn thuần của số dư nợ theo xu hướng chung Nếu tỷ lệ này nhỏ hơn không thì
NH có xu hướng thu hẹp tín dụng đối với DNNQD.
Thứ năm là nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn: đây là những rủi ro mà NH rất e ngại khi cấp tín dụng, nhất là khi tiến hành mở rộng tín dụng đối với DNNQD Chỉ tiêu này không phản ánh trực tiếp sự mở rộng tín dụng với DNNQD nhưng lại rất quan trọng để đánh giá sự an toàn và hiệu quả khi cấp vốn
Số dư nợ quá hạn là toàn bộ số dư nợ của doanh nghiệp đã đến hạn nhưng vẫn doanh nghiệp vẫn chưa trả được tại một thời điểm Tỷ lệ nợ quá hạn DNNQD được tính bằng tỷ lệ giữa dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ của DNNQD Tỷ lệ này luôn được các NH có biện pháp nhất định để khống chế ở mức chấp nhận được, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của mình.
Thứ sáu là số lượng DNNQD được cấp tín dụng tại NH: là số doanh nghiệp được vay vốn tại NH tại một thời kỳ, thường là một năm Đây là chỉ tiêu cụ thể nhất phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNNQD của NH.
Tóm lại, khi phân tích các chỉ tiêu phản ánh sự mở rộng tín dụng đối với DNNQD, ta không thể phân tích đơn thuần một chỉ tiêu mà cần phải đặt chúng trong mối quan hệ với các chỉ tiêu khác Có như vậy việc phân tích mới đảm bảo tính chính xác và có hiệu quả
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNNQD
Trong quá trình hình thành và phát triển bất cứ một loại hình dịch vụ nào của
NH cũng đều bị chi phối bởi rất nhiều yếu tố khách quan và chủ quan Do đó, khi tiến hành mở rộng hoạt động kinh doanh nói chung hay mở rộng cho vay đối với các DNNQD nói riêng, các NH cần phải nghiên cứu, phân tích các yếu tố ảnh hưởng để có các chiến lược, kế hoạch phù hợp, mang lại hiệu quả cao.
1.3.3.1 Các nhân tố thuộc về phía Ngân hàng:
- Chính sách tín dụng của ngân hàng:
Chính sách tín dụng bao gồm hệ thống các chủ trương, quan điểm, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng, đầu tư của NH Chính sách tín dụng cho ta biết xu hướng chỉ đạo cũng như các tiêu chí là cơ sở để ra quyết định cho vay như hạn mức tín dụng, các loại hình dịch vụ cung ứng, điều kiện về tài sản đảm bảo, mức lãi suất áp dụng Nếu NH theo đuổi chính sách tín dụng thông thoáng, mở cửa tức là đẩy mạnh phát triển cho vay thu lợi nhuận, hoạt động tín dụng được mở rộng do đó lĩnh vực tín dụng tiêu dùng cũng được mở rộng theo Ngược lại, nếu chính sách tín dụng của NH là thận trọng, lúc đó hoạt động cho vay bị thu hẹp, NH sẽ không thực hiện mở rộng cho vay Chính sách tín dụng là điều kiện tiền đề cho việc ra quyết định mở rộng cho vay.
Nhóm chính sách này bao gồm các chính sách về lãi suất và chi phí.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TUYÊN QUANG
Khái quát về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang .37 1 Lịch sử hình thành, phát triển
Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tỉnh Tuyên Quang - tiền thân là Chi nhánh Ngân hàng Kiến thiết tỉnh Tuyên Quang, được thành lập tháng 7/1968,, làm nhiệm vụ cấp phát vốn Ngân sách Nhà nước thông qua thời kỳ hoạt động và trưởng thành với nhiều tên gọi: Ngân hàng Kiến thiết, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, đến ngày 14/1/1990 theo nghị quyết số 401 – CT của Chủ tịch HĐBT quyết định thành lập: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Tuyên Quang.
Ngay từ đầu những ngày mới thành lập, Chi nhánh đã sớm ổn định về tổ chức cán bộ và thành lập các phòng ban, thực hiện nhiệm vụ của chi nhánh là cấp phát vốn XDCB, cho vay dài hạn theo kế hoạch của Nhà nước Đến 1/1/1995, thực hiện Quy định của Thủ tướng Chính phủ bàn giao cấp phát vốn XDCB sang Cục Đầu tư và Phát triển và được Thống đốc NHNN Việt Nam bổ sung chức năng, nhiệm vụ, hoạt động thực thụ như một NHTM, ngoài nhiệm vụ cho vay đầu tư phát triển, còn kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán và dịch vụ NH.
Trong những năm qua, Chi nhánh đã không ngừng phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình để trở thành một trong các NH kinh doanh có hiệu quả nhất trong địa bàn Tỉnh Tuyên Quang.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và các hoạt động cơ bản của chi nhánh
Mô hình tổ chức hoạt động của chi nhánh BIDV Tuyên Quang được xây dựng theo mô hình hiện đại, phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của chi nhánh. Gồm:
- Giám đốc chi nhánh: điều hành các hoạt động của chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Tuyên Quang.
- Các Phó Giám đốc: giúp việc cho giám đốc, hoạt động theo sự phân công, uỷ quyền của giám đốc chi nhánh và theo quy định.
- Các phòng ban của chi nhánh được tổ chức thành 3 khối bao gồm khối Chuyên môn, khối Hội đồng tư vấn - Ban chuyên đề, khối các bộ phận độc lập, và Bộ phận Quản lý chất lượng Cụ thể:
+ Khối chuyên môn bao gồm các phòng sau:
Phòng Quan hệ khách hàng
Phòng Dịch vụ khách hàng
Phòng Tài chính - Kế toán
Phòng Kế hoạch tổng hợp và bộ phận Điện toán
Phòng Tổ chức hành chính và Tổ bảo vệ
Phòng Quản lý rủi ro và bộ phận Kiểm tra nội bộ
Phòng Quản trị tín dụng + Khối Hội đồng tư vấn – Ban chuyên đề gồm các bộ phận sau:
Hội đồng Thi đua khen thưởng
Hội đồng Tuyển dụng lao động
Hội đồng Xử lý rủi ro
Các ban, hội đồng khác + Khối các bộ phận độc lập bao gồm:
Tổ Kho quỹ + Bộ phận Quản lý chất lượng
2.1.2.2 Các hoạt động cơ bản của chi nhánh
- Huy động vốn dưới các hình thức : nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kì hạn và các loại tiền gửi khác bằng VNĐ hay bằng ngoại tệ
- Thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của pháp luật và Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.
Cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tư và phát triển kinh tế xã hội, các nhu cầu hợp pháp đối với các tổ chức, cá nhân và hộ gia đình dưới các hình thức ngắn, trung và dài hạn phù hợp với quy định của pháp luật.
3 Cầm cố, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
4 Thực hiện đồng tài trợ, đầu mối đồng tài trợ, cấp tín dụng theo quy định.
5 Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh NH và các nghiệp vụ tài trợ thương mại khác theo quy định của Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.
6 Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế và các dịch vụ ngân quỹ.
7 Thực hiện dịch vụ NH đại lý, quản lý vốn đầu tư cho các dự án, tư vấn đầu tư theo yêu cầu của khách hàng và theo quy định của pháp luật.
8 Thực hiện các nghiệp vụ mua bán, chuyển đổi ngoại tệ với các khách hàng và tổ chức trong nước và các dịch vụ NH đối ngoại khác theo quy định.
2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Năm 2008 Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang đã cố gắng phấn đấu trên tất cả các mặt hoạt động, đặc biệt là các chỉ tiêu chính do Ngân hàng ĐT
&PT Việt Nam giao Mọi chỉ tiêu đều tăng so với năm 2007, vượt kế hoạch được giao Với quan điểm hoạt động của NHTM, phục vụ nhiệm vụ phát triển kinh tế của cấp ủy - chính quyền địa phương, đồng thời phải kinh doanh có lãi, đảm bảo đời sống người lao động
Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang đã hoàn thành và hoàn thành vượt mức các chỉ tiêu kinh tế Cụ thể là:
Nhìn một cách tổng quát, tốc độ thực hiện các chỉ tiêu của Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang năm 2008 so với kế hoạch Trung ương giao thực hiện là tốt và điều quan trọng nhất là Chi nhánh đã bám sát được sự chỉ đạo của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam trong việc gắn sự tăng trưởng với phát triển bền vững.
Bảng 2.1: Kết quả thực hiện 1 số chỉ tiêu chính Đơn vị: tỷ đồng
2 Tài sản có sinh lời 352 368 104,5
4 Dư nợ tín dụng bình quân 240 330 137
5 Dư nợ cho vay đại lý uỷ thác 29 29
6 Nợ khoanh, chờ xử lý 0 0
II Bên tài sản nợ
1 Huy động vốn tại địa phương 282 336,7 119,4
3 Nguồn vốn khác (Gồm cả vốn uỷ thác ĐT)
(Nguồn: Phòng KHNV Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT TQ năm 2008 )
Tổng nguồn vốn của Chi nhánh tính đến hết ngày 31/12/2008 đạt 407,7 tỷ đồng tăng 0,54% so với năm 2007 (tổng nguồn vốn năm 2007 là 405,5 tỷ đồng, tăng 2,2 tỷ) Tỷ lệ tăng tổng nguồn vốn của Chi nhánh so với 2007 không đáng kể nhưng cơ cấu về vốn thì có sự thay đổi rõ rệt theo chiều hướng tốt giúp cho Chi nhánh giảm thiểu về chi phí vay vốn của Trung ương đảm bảo khả năng thanh toán và an toàn trong kinh doanh: Nguồn vốn huy động tại chỗ năm 2008 đạt 336,7 tỷ đồng, chiếm 82,58 %/ tổng nguồn vốn, tăng 54,3 tỷ đồng so với năm 2007 (tăng từ 282 tỷ đồng đến 336,7 tỷ đồng ), tương đương tăng với 19,4 % và đặc biệt tăng 8,6 % so với kế hoạch Ngân hàng ĐT & PT Việt nam giao; Riêng nguồn vốn vay Trung ương năm
2008 giảm đáng kể so với năm 2007 do Chi nhánh đã huy động được tại chỗ (Năm
2007 nguồn vốn vay của Trung ương là 88 tỷ chiếm 21,48% tổng nguồn vốn, đến năm
2008 chỉ còn vay 36 tỷ chiếm 8,83% tổng nguồn vốn).
Huy động vốn bình quân năm 2008 đạt 310 tỷ đồng, tăng 55 tỷ đồng so với năm 2007 (tức tăng 21,6 %), đạt 114,8% kế hoạch Trung ương giao Việc tăng nguồn vốn huy động bình quân thể hiện sự ổn định về nguồn vốn, đảm bảo cho quá trình kinh doanh của Chi nhánh không gặp phải sự biến động.
* Cho vay và đầu tư:
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
Định hướng hoạt động tín dụng đối với DNNQD tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang
Mở rộng tín dụng và vấn đề quan tâm của bất cứ NH nào vì nó không những giúp các NH đáp ứng mục tiêu kinh doanh mà còn quyết định đến sự tăng trưởng và phát triển của NH Tùy theo từng địa bàn hoạt động, tình hình kinh tế thị trường và khả năng của chính NH mà các NH có quan điểm riêng về vấn đề mở rộng tín dụng đối với DNNQD Với phương châm kinh doanh: “Chất lượng – Tăng trưởng bền vững – Hiệu quả - An toàn”, quan điểm mở rộng tín dụng của Chi nhánh NH ĐT&PT Tuyên Quang là:
- Mở rộng tín dụng đối với DNNQD phải đi đôi với việc đảm bảo chất lượng tín dụng Việc mở rộng tín dụng luôn phải nằm trong khả năng và tầm kiểm soát của Chi nhánh
- Mở rộng tín dụng không những phải đảm bảo nhu cầu và lợi ích của khách hàng mà còn phải đảm bảo lợi nhuận và an toàn cho NH, đồng thời cũng phải tuân thủ đúng pháp luật.
- Mở rộng tín dụng phải phù hợp định hướng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và NHNN.
Trên cơ sở kết quả đã đạt được trong năm 2008, mục tiêu trong năm 2009 Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang là:
- Huy động vốn cuối kỳ: 338 tỷ đồng
- Dư nợ tín dụng cuối kì: 400 tỷ đồng
- Thu dịch vụ ròng: 1,4 tỷ đồng
- Thu nợ hạch toán ngoại bảng: 0,34 tỷ đồng
- Trích dự phòng rủi ro: 3,5 tỷ đồng
- Dư nợ cho vay đối với DNNQD: 260 tỷ đồng
Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại
3.2.1 Đổi mới chính sách tín dụng
* Đa dạng hóa hình thức bảo đảm tiền vay: Để đảm bảo cho một món vay của NH thì khách hàng phải có tài sản đảm bảo. Đặc biệt đối với DNNQD thì điều này rất được coi trọng, có thể nói hiện nay tại NH thì tài sản thế chấp là điều kiện quan trọng nhất để một doanh nghiệp có thể vay vốn
NH Trên thực tế các doanh nghiệp hiện nay khi vay vốn NH gặp rất nhiều khó khăn về tài sản đảm bảo vì thiếu giấy tờ mặc dù hiện tại tài sản đó đang thuộc quyền sở hữu của họ Các tài sản cố định mà họ đem thế chấp hầu hết là máy móc thiết bị những tài sản này được mua đi bán lại nhiều lần giấy tờ thường là không đầy đủ Đối với tài sản thế chấp là nhà cửa, đất đai được thừa kế qua nhiều đời hoặc mua bán nhiều lần nên giấy tờ cũng không đầy đủ Vì vậy để tạo thuận lợi cho các doanh nghiệp vay vốn NH mở rộng sản xuất kinh doanh, đổi mới công nghệ, NH nên linh hoạt trong vấn đề tài sản thế chấp cụ thể là: NH nên phối hợp với các cơ quan nhà nước xác định tính chất hợp pháp, hợp lệ của các tài sản Trong công tác thẩm định tài sản thế chấp đối với các tài sản là máy móc thiết bị dây truyền sản xuất NH nên thuê các chuyên gia có kinh nghiệm để định giá hoặc có thể đào tạo một đội ngũ chuyên môn để thực hiện công việc này Điều này sẽ giúp NH làm tốt công tác định giá, rút ngắn thời gian tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đồng thời nó cũng hạn chế những rủi ro do sự mất giá của tài sản thế chấp khi khoản vay có vấn đề Vấn đề ở đây là tài sản thế chấp không phải là điều kiện quan trọng nhất để NH xét cho vay hay không cho vay Vấn đề chủ yếu là hiệu quả sản xuất kinh doanh của đơn vị, uy tín trong làm ăn và sự sẵn lòng trả nợ đúng hạn của đơn vị Có như vậy thì NH sẽ linh động hơn trong việc đặt quan hệ tín dụng với khách hàng.
Bên cạnh việc cho vay thế chấp, cầm cố Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang có thể nghiên cứu áp dụng việc cho vay theo các hình thức khác linh hoạt hơn như: tín chấp, kết hợp tín chấp và thế chấp hay tín chấp thế chấp và bảo lãnh.
Với sự phát triển của kinh tế hiện nay thì hình thức cho vay bằng tín chấp có khả năng phát triển cao Nhưng không phải cho vay bằng tín chấp là NH có thể bỏ qua những thủ tục cần thiết mà trái lại phải thực hiện các thủ tục đó một cách nghiêm túc hơn Khách hàng cũng cần phải có đầy đủ số liệu chứng minh tình hình tài chính lành mạnh, tài sản cố định và tài sản lưu động lớn.
* Đa dạng hoá các phương thức cho vay:
Hiện nay phương thức cho vay đang được sử dụng ở Chi nhánh NH ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang là cho vay theo món với điều kiện là người vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh Nhưng các doanh nghiệp hiện nay hoạt động rất đa dạng có nhu cầu vay vốn khác nhau nên để phù hợp hơn với nhu cầu vay vốn của họ NH nên đa dạng hoá các phương thức cho vay:
+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: dựa vào tình hình sản xuất kinh doanh và tài sản đảm bảo của khách hàng, NH và khách hàng cùng thoả thuận một hạn mức dư nợ tối đa trong thời hạn nhất định Căn cứ vào mức dư nợ đó khách hàng lập đầy đủ các thủ tục cần thiết như hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh, giấy đề nghị vay vốn, các hồ sơ pháp lý khác Những thủ tục này chỉ phải làm một lần Trong phạm vi hạn mức tín dụng thoả thuận trong hợp đồng khách hàng có thể rút ra một cách linh hoạt, thuận tiện theo nhu cầu sử dụng vốn mà chỉ cần làm giấy nhận nợ và giấy rút tiền, tiết kiệm được rất nhiều thời gian Mọi khoản thu của khách hàng sẽ được ghi vào bên có của tài khoản để trả nợ ngay một mặt giảm được tiền lãi phải trả NH, đồng thời mỗi lần có tiền thu về tài khoản làm giảm mức dư nợ thực tế thì
Về phía NH cũng giảm bớt các thủ tục giấy tờ, đồng thời qua diễn biến của tài khoản NH biết được khách hàng đang gặp thuận lợi hay khó khăn để cùng khách hàng tìm cách tháo gỡ.
Hết thời hạn ghi trong hợp đồng hai bên tiến hành thanh lý hợp đồng Nếu còn dư nợ sẽ chuyển sang nợ quá hạn trong trường hợp khách hàng không trả được nợ sẽ phát mại tài sản thế chấp để thu hồi nợ
Tuy nhiên phương pháp này chỉ áp dụng cho các khách hàng vay vốn thường xuyên, vòng quay vốn nhanh Nhưng nó là phương pháp rất phù hợp với hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường, thủ tục đơn giản, thuận tiện tạo điều kiện thuận lợi cho cả hai bên mà thủ tục pháp lý vẫn rất chặt chẽ
+ Với phương châm: “Không ngồi chờ khách hàng tự đến với Ngân hàng ĐT&PT tỉnh Tuyên Quang” Ngân hàng nên có chính sách tiếp cận tới các khách hàng, duy trì tốt mối quan hệ với khách hàng cũ; thực hiện cho vay khác nhau đối với từng loại khách hàng cụ thể là đối với khách hàng là công ty TNHH, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân: Đây là đối tượng vay vốn khá lớn của NH, nhưng cũng là đối tượng có nhiều rủi ro tín dụng nhất chủ yếu là các doanh nghiệp kinh doanh, chế biến sản phẩm và dịch vụ Do vậy NH nên quan tâm đến tình hình tài chính của khách hàng Khi cho vay phải đảm bảo vốn vay tham gia vào quá trình dự trữ, sản xuất của doanh nghiệp, xác định số vốn vay trên cơ sở sản phẩm đã được tiêu thụ đảm bảo nguồn vốn NH đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp
Ngoài những hình thức trên NH có thể đầu tư bằng cách hùn vốn, liên kết với khách hàng mà NH cho là làm ăn có hiệu quả để thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh Chính từ hoạt động này mà NH sẽ có cơ hội tìm hiểu thị trường, giám sát hoạt động kinh doanh của khách hàng Cán bộ NH sẽ nâng cao hơn sự hiểu biết của mình về loại hình DNNQD, từ đó sẽ giúp NH mở rộng hoạt động tín dụng một cách dễ dàng hơn.
* Đổi mới thủ tục cho vay:
Trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì người vay có rất nhiều phương án để lựa chọn trong đó có hai cách chủ yếu đó là:
Vay trong dân cư với mức lãi suất cao hơn nhưng thủ tục rất đơn giản gọn nhẹ sau khi thoả thuận với nhau xong họ chỉ cần ghi vào một tờ giấy nhỏ trong đó có ghi tên người vay, số tiền vay, lãi suất, thời hạn trả nợ thì họ có quyền mang tiền về để sử dụng.
Vay từ các tổ chức tín dụng mức lãi suất thường thấp hơn nhưng thủ tục khá phức tạp NH phải tiến hành các thủ tục từ khi lập hồ sơ đến ký hợp đồng tín dụng và khách hàng phải cung cấp các báo cáo kết quả kinh doanh, giấy tờ chứng minh tính hợp pháp của các tài sản đảm bảo, phương án sản xuất kinh doanh Mỗi bộ hồ sơ vay vốn phải qua nhiều chữ ký, con dấu làm mất khá nhiều thời gian của khách hàng và
NH Mặc dù đây là những điều kiện cần thiết để đảm bảo an toàn cho NH nhưng điều này nhiều khi làm cho khách hàng ngại đến NH vì trong thời đại bùng nổ thông tin để nắm được cơ hội làm ăn người ta phải chạy đua từng ngày thậm trí từng giờ nên nhiều khi đến NH vay vốn với nhiều thủ tục thì có thể làm mất cơ hội làm ăn của họ Để giải quyết vấn đề này trong quá trình tiếp xúc với khách hàng cán bộ NH nên tiến hành các thủ tục một cách nhanh chóng, khéo léo giải thích cho khách hàng biết sự cần thiết phải làm các thủ tục đó vì nó đảm bảo lợi ích cho cả khách hàng và NH.
Hiện nay trong quy chế tín dụng quy định các doanh nghiệp vay vốn NH phải có tài sản thế chấp, có phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch trả nợ rõ ràng Các điều kiện này đảm bảo an toàn cho NH khi rủi ro xảy ra Nhưng trên thực tế điều này đã làm hạn chế khả năng vay vốn của các doanh nghiệp vì hầu hết các công ty TNHH,doanh nghiệp tư nhân đều có nhu cầu vay vốn nhiều lần trong năm Do vậy trong việc thực hiện quy chế tín dụng NH không nên áp dụng một cách cứng nhắc mà nên vận dụng một cách linh hoạt, đơn giản nhưng vẫn đảm bảo an toàn Đối với khách hàng có mối quan hệ uy tín với NH là bạn hàng tin cậy NH nên áp dụng quy chế cho vay trong cần phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa phòng tín dụng và ban giám đốc để hoàn thành thủ tục vay vốn một cách nhanh nhất Đối với thủ tục công chứng NH nên kết hợp với các cơ quan công chứng nhà nước để công chứng kịp thời các giấy tờ hợp pháp của khách hàng.
3.2.2 Áp dụng lãi suất linh hoạt, thỏa thuận