NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ DNVVN
Khái niệm,đặc điểm và vai trò của DNVVN
Theo điều 3 NĐ90/2001/NĐ-CP của chính phủ ban hành ngày 23/11/2001 thì DNVVN là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng kí kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng kí kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động hàng năm không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của ngành ,địa phương trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả 2 tiêu chí hoặc 1 trong 2 tiêu chí nói trên.
Còn theo NHCT Việt Nam thì định nghĩa DNVVN là các doanh nghiẹp có dưới 500 lao động, vốn cố định dưới 10 tỷ, vốn lưu động dưới 8 tỷ đồng và doanh thu hàng tháng dưới 20 tỷ đồng Sự xác định này nhằm phân loại đối tượng cho vay vốn và số vốn cho vay đối với các doanh nghiệp.
Mỗi tổ chức kinh tế có những cách định nghĩa về DNVVN khác nhau. Tuy nhiên theo cách định nghĩa nào thì DNVVN có những đặc điểm nổi bật sau: a)Điểm mạnh của DNVVN:
DNVVN là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ về vốn, lao động, mô hình quản lí đơn giản, chi phí quản lí, chi phí đào tạo không lớn và luôn trong tình trạng thiếu vốn cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư cải tiến máy móc hay thực hiện các dự án của doanh nghiệp Tuy nhiên với quy mô nhỏ và mức độ đầu tư không lớn, linh hoạt rất phù hợp cho phát triển dân doanh DNVVN là phương thức phù hợp và hữu hiệu để huy động nguồn lực từ dân cho phát triển kinh tế.
DNVVN có khả năng đầu tư đa dạng và linh hoạt Điều này được thể hiện ở việc sử dụng linh hoạt các loại máy móc thiết bị, có thể dễ dàng thay đổi công nghệ, đổi mới trang thiết bị với chi phí không quá lớn, kết hợp được cả công nghệ truyền thống và hiện đại Mặt khác, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của các DNVVN thường hướng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội chủ yếu là đầu tư vào các sản phẩm có sức mua cao, nhạy cảm với biến động của thị trường và khả năng phản ứng lại thị trường linh hoạt, chuyển đổi nhanh mặt hàng phù hợp thị hiếu người tiêu dùng.
- Bộ máy tổ chức hoạt động đơn giản:
Do quy mô nhỏ và lượng lao động không nhiều nên việc tổ chức sản xuất cũng như bộ máy quản lí của DNVVN gọn nhẹ, đơn giản Không có sự phân tầng các phòng ban mang tính rõ rệt và chuyên môn hoá chưa cao Tuy nhiên đây cũng là 1 lợi thế của DNVVN do chi phí cho hoạt động tổ chức, quản lí tương đối thấp, thời gian đưa ra quyết định và truyền đạt ý tưởng từ lãnh đạo tới công nhân viên nhanh chóng và hiệu quả, không phải qua nhiều khâu trung gian. b)Điểm yếu của DNVVN:
- Năng lực tài chính còn yếu:
Có DNVVN hiện nay chưa thực sự chú trọng đến tính minh bạch và hiệu quả của hoạt động tài chính trong doanh nghiệp Lí do trước hết là do trình độ quản lí và quan điểm của ban quản trị chưa quan tâm đúng mức tới vai trò của hoạt động tài chính của doanh nghiệp Thông thường các DNVVN đầu tư rất lớn về sản xuất, marketing, bán hàng…Nhưng lại lơ là về vấn đề tài chính hoặc trao toàn bộ cho bộ phận kế toán Hầu như trong các DNVVN hiện nay chính của danh nghiệp do kế toán trưởng đảm nhiệm Điều này ảnh hưởng rất lớn đến đánh giá tài chính, quyết định kinh doanh cũng như chiến lược phát triển của công ty.
- Khả năng tiếp cận nguồn vốn thấp:
Nguồn vốn chủ yếu của các DNVVN thường là vốn tự có hoặc vốn vay trên thị trường phi tài chính Số lượng vay vốn ngân hàng hiện nay vẫn còn rất thấp so với nhu cầu của doanh nghiệp Điều này được giải thích là do nhiều nguyên nhân nhưng nhìn chung do năng lực tài chính của doanh nghiệp chưa cao, tài sản thế chấp không đáp ứng được yêu cầu của ngân hàng Điều này sẽ dẫn đến doanh nghiệp thiếu mặt bằng sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đầu tư cho sản xuất, đổi mới công nghệ, khó khăn cho mở rộng thị trường.
- Thiếu thông tin, khó khăn trong việc tiếp cận thị trường tài chính.
Khu vực này thường bị thiếu thông tin về thị trường đầu vào như thị trường vốn, lao động, nguyên vật liệu, thiết bị, công nghệ, thiếu thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm trong nước cũng như cho xuất khẩu và đặcbiệt là chưa tiếp cận được công nghệ thông tin trong quản lí doanh nghiệp Điều này cũng xuất phát tư chính đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp, thường không có kiến thức chuyên môn về lĩnh vực công nghệ thông tin vì các DNVVN thường chỉ chú ý vào các hoạt động tác nghiệp, giành rất ít thời gian cho các hoạt động cải tiến và chiến lược Điều này cản trở họ tiếp cận các công nghệ mới nhất Thứ 2 là DNVVN thường không biết các nguồn thông tin mà họ nên tham khảo Điều này khiến họ tụt hậu về công nghệ Thứ 3, việc tiếp cận thông tin và cải tiến công nghệ đòi hỏi thay đổi nhiều về chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm Nó làm thay đổi từ bên trong tổ chức Việc doanh nghiệp tụt hậu về công nghệ do hạn chế về tổ chức và tần nhìn chiến lược thích đáng.
Do thiếu thông tin, năng lực tài chính chưa đảm bảo minh bạch là trở ngại lớn cho các DNVVN khi tham gia thị trường tài chính Họ chưa đủ lớn để phát hành vốn qua kênh thị trường chứng khoán.
-Khả năng tiếp cận thị trường kém:
Khả năng xúc tiến thương mại, tiếp cận thị trường trong và ngoài nước còn nhiều hạn chế, thường chưa nắm bắt, khai thác và đáp ứng được nhu cầu thị trường Do công nghệ lạc hậu, nên các sản phẩm của các DNVVN thường chỉ cung cấp sản phẩm thông dụng, chưa có những sáng tạo đột phá để tăng tính cạnh tranh và kích thích tiêu dùng…Lại thêm quy mô nhỏ bé, năng lực sản xuất chưa cao, hạn chế về vốn, thiếu khả năng xây dựng triển khai kế hoạch tiếp thị sản phẩm nên DNVVN gặp nhiều khó khăn để cạnh tranh trong môi trường toàn cầu hoá Trong khi đó các doanh nghiệp Việt Nam còn thiếu sự liên kết, hợp tác giữa các doanh nghiệp lớn và DNVVN khiến mạng lưới phân phối sản phẩm còn bó hẹp.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ có vị trí quan trọng trong phát triển kinh tế của đất nước, chiếm khoảng 96% tổng số doanh nghiệp đã đăng kí kinh doanh. Hàng năm đóng góp khoảng 40% GDP của đất nước, thu hút khoảng 50% tổng số doanh nghiệp và chiếm 17,46% tổng nộp ngân sách nhà nước.
Thời gian qua, doanh nghiệp vừa và nhỏ là động lực phát triển cho nền kinh tế đất nước Từ năm 2001 đến tháng 6 năm 2008 đã có 285.900 doanh nghiệp chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã đăng kí với số vốn đăng kí là 1.233.000 tỉ đồng đưa tổng số các doanh nghiệp trong cả nước lên 349.300 doanh nghiệp với tổng vốn đăng kí trên 1.389.000 tỉ đồng Đóng góp quan trọng vào GDP và tốc độ tăng trưởng kinh tế Doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng đóng góp nhiều hơn vào tổng GDP do số lượng doanh nghiệp ngày càng lớn và phân bố rộng khắp trong hầu hết các ngành và lĩnh vực Trong khối doanh nghiệp thì doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm 40%GDP của cá nước, thu hút khoảng 50,13% tổng số lao động cho doanh nghiệp,vốn chiếm khoảng 28,92%, doanh thu chiếm 22,07%, lợi nhuận chiếm
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có vai trò tích cực với sụ phát triển kinh tế địa phương, khai thác được tiềm năng thế mạnh của từng vùng Với lợi thế của mình, doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể len lỏi đến những thị trường nhỏ lẻ và phát huy được khả năng tận dụng mọi nguồn lực cho phát triển kinh tế.
- Thu hút và huy động các nguồn lực trong xã hội trong đầu tư, phát triển dựa vào ưu thế của mình, các doanh nghiệp vừa và nhỏ ban đầu khởi nghiệp với số vốn nhỏ nhưng có khả năng thu hồi vốn nhanh, thường huy động được nguồn vốn tự có hay vay mượn bạn bè, người thân, làm tăng vốn nhờ nguồn tiết kiệm trong dân cư.
Đặc điểm tín dụng đối với DNVVN
1.2.1.Khái niệm, đặc trưng của tín dụng a Khái niệm:
Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản( tiền hoặc hàng hoá ) giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. b Bản chất của tín dụng ngân hàng:
+ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay ( bằng tiền ) và cho thuê ( bất động sản và động sản ).
+ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả,người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Đây là yếu tố hét sức cơ bản trong quản trị tín dụng Trong thực tế một số nhân viên tín dụng khi xét duyệt cho vay không dựa trên cơ sở đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng mà lại chú trọng đến các đảm bảo ,chính quan điểm này đã làn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
+ Gía trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị hoàn trả lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài phần vốn gốc. + Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, những văn bản xác định quan hệ như hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. c Đặc trưng của tín dụng ngân hàng:
- Tín dụng ngân hàng được thiết lập trên cơ sở lòng tin
Lòng tin là cơ sở đầu tiên để có quan hệ tín dụng Vì quan hệ tín dụng xảy ra khi người cho vay tin tưởng người đi vay sẽ hoàn trả tiền vay và sử hàng thì ngoài lòng tin,ngân hàng còn yêu cầu tài sản đảm bảo hay bảo lãnhcủa bên thứ ba.
- Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn có thời hạn
Thời hạn trong quan hệ tín dụng phụ thuộc vào thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng Để xác định thời gian vay ngân hàng căn cứ tính hợp lý giữa thời hạn đi vay và thời hạn cho vay vốn để giảm thiểu rủi ro thanh khoản Còn khách hàng xác định dựa trên cơ sở chu kì sản xuất kinh doanh, thời điểm hình thành nguồn thu của mình.
- Tín dụng ngân hàng mang tính hoàn trả cả gốc và lãi
Hoàn trả là một thuộc tính vốn có của tín dụng Vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những ngườu tạm thời thừa vốn nên sau một thời gian nhất định ngân hàng phải trả lại cho người ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động như: khấu hao tài sản cố định, trả lương cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm…nên người vay vốn ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi. d Phân loại tín dụng:
* Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm Tín dụng ngắn hạn được dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một đến năm năm. Loại tín dụng này được cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn : là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng ( đường xá, bến cảng, sân bay…), cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.
* Căn cứ vào đối tượng tín dụng.
- Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, có nghĩa là cho vay bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lưu động bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kì phiếu.
- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa là đầu tư để mua sắm tài sản cố định,cải tiến và đổi mới kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới.
* Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.
- Tín dụng sản xuát và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghiệp, các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá.
- Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp cho các cá nhân đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như; mua sắm nhà cửa, xe cộ và các loại hàng hoá có giá trị cao.
* Căn cứ vào xuất xứ của tín dụng.
- Tín dụng gián tiếp; là hình thức cấp tín dụng thông qua một trung gian tài chính như ngân hàng thương mại hoặc các tổ chức tín dụng khác.
- Tín dụng trực tiếp: là hình thức cấp tín dụng giữa người có tiền ( hoặc hàng hoá ) với người cần sử dụng tiền ( hoặc hàng hoá ) đó, không cần phải thông qua một trung gian tài chính nào cả.
* Căn cứ vào mức độ đảm bảo.
- Tín dụng có đảm bảo: là hình thức cấp tín dụng có tài sản hoặc ngưòi bảo lãnh đứng ra đảm bảo cho khoản nợ vay.
- Tín dụng không có đảm bảo: là hình thức tín dụng không có tài sản hoặc người bảo lãnh đảm bảo cho khoản nợ vay.
1.2.2 Các phương thức cho vay áp dụng đối với DNVVN a Cho vay ngắn hạn:
Quan điểm và sự cần thiết mở rộng hoạt động tín dụng với DNVVN
1.3.1.Quan điểm mở rộng tín dụng và chỉ tiêu đo lường mức độ mở rộng tín dụng a Khái niệm về mở rộng tín dụng
Mở rộng tín dụng là việc làm tăng lên về doanh số, dư nợ, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ và tăng lên về số lượng khách hàng cũng như đối tượng khách hàng Đồng thời đảm bảo đựơc chất lượng tín dụng.
+ Mở rộng tín dụng là đáp ứng được tối đa nhu cầu hợp lí của khách hàng trong phạm vi năng lực của ngân hàng Bất cứ ngân hàng nếu nguồn lực đảm bảo về nhân sự, tài chính, quản tri,…thì việc càng mở rộng tín dụng có khả thi càng mang lại được nhiều lợi ích cho ngân hàng.
Việc xác định các dự án vay vốn khả thi là rất quan trọng Nó đòi hỏi ngân hàng phải đánh giá chính xác được nhiều vốn, tính khả thi của dự án đó tránh việc dự án khả thi không được ngân hàng chấp nhận hoặc dự án không khả thi thì lại được ngân hàng chấp nhận Cả hai trường hợp đó đều gây bất lợi cho ngân hàng.
+ Mở rộng tín dụng là đáp ứng được nhiều hơn nữa nhu cầu vay vốn hợp lí của nhiều đối tượng khách hàng.
Ngân hàng sẽ cho vay với nhiều đối tượng khách hàng thuộc nhiều ngành nghề khác nhau Điều này sẽ giúp ngân hàng sẽ phân tán được rủi ro,cung cấp được nhiều sản phẩm dịch vụ cho khách hàng Đặc biệt là rủi ro về ngành Nếu ngân hàng chỉ tập trung vào một số ngành nghề nhất định thì rủi ro ngành xảy ra sẽ gây ảnh hưởng đến lượng lớn khách hàng của ngân hàng, ảnh hưởng khả năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng Việc mở rộng đối tượng khách hàng giúp ngân hàng tìm được những khách hàng tốt có dự án kinh doanh khả thi và có hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả.
+ Mở rộng tín dụng nghĩa là ngân hàng sẽ chủ động cung cấp các sản phẩm tín dụng đa dạng và hợp lí cho khách hàng Để thu hút được khách hàng sử dụng sản phẩm của ngân hàng thì ngân hàng cần cung cấp ngày càng nhiều các loại hình cho vay để đáp ứng tốt nhất điều kiện vay vốn và phù hợp với từng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Đa dạng các hình thức cho vay như: cho vay từng lần, cho vay tài trợ vốn lưu động, cho vay theo hạn mức…cho vay ngắn hạn, dài hạn, trung hạn. Mỗi loại hình sẽ phù hợp vơi đặc tính sản xuất kinh doanh của từng doanh nghiệp trong từng ngành nghề Việc đa dạng các sản phẩm tín dụng như vậy sẽ đáp ứng được tốt nhất theo tính chất hoạt động của doanh nghiệp. b Quan điểm mở rộng tín dụng
- Mở rộng tín dụng phải gắn liền với đảm bảo chất lượng tín dụng
Chất lượng tín dụng là một khái niệm phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một TCTD Để phản ánh về chất lượng tín dụng có rất nhiều chỉ tiêu nhưng nói chung dựa vào tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ, tỷ lệ và cơ cấu tài sản bảo đảm Ngoài ra, đánh giá định tính chất lượng tín dụng, sử dụng đến chỉ tiêu cơ cấu dư nợ các khoản cho vay ngắn hạn- dài hạn trong tương quan cơ cấu nguồn vốn của TCTD.
Chất lượng tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của từng ngân hàng nói riêng và toàn bộ hệ thống ngân hàng nói chung Việc đảm bảo chất lượng các khoản vay hiện tại cũng như các khoản vay trong tương lai giúp ngân hàng phát triển bền vững và kinh doanh có hiệu quả.
Vì vậy, song song mục tiêu mở rộng tín dụng ngân hàng luôn phải thực hiện giám sát, đảm bảo chất lượng cho từng khoản vay Đạt được những yêu cầu về chất lượng tín dụng thì mục tiêu mở rộng tín dụng của ngân hàng mới có tác dụng, ngược lại , mở rộng tín dụng tràn lan có thể gây nợ xấu gia tăng, gây tổn thất cho chính ngân hàng và nền kinh tế.
- Mở rộng tín dụng phải đảm bảo năng lực quản trị điều hành Năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành của nhà lãnh đạo trong ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc đảm bảo tính hiệu quả, an toàn trong hoạt động ngân hàng Tầm nhìn của nhà lãnh đạo là yếu tố then chốt để ngân hàng có một chiến lược kinh doanh đúng đắn trong dài hạn Thông thường, đánh giá năng lực quản trị, kiểm soát và điều hành một ngân hàng, người ta thường xem xét đánh giá các chuẩn mực và các chiến lược mà ngân hàng xây dựng trong hoạt động của mình Hiệu quả hoạt động cao, có sự tăng trưởng theo thời gian và khả năng vượt qua những bất trắc là bằng chứng cho năng lực quản trị cao của ngân hàng.
Một số tiêu chí thể hiện năng lực quản trị năng lực quản trị của ngân hàng
+ Chiến lược kinh doanh của ngân hàng bao gồm: chiến lược marketing, phân khúc thị trường, phát triển sản phẩm, dịch vụ…
+ Cơ cấu tổ chức và khả năng áp dụng phương thức quản trị ngân hàng hiệu quả.
+ Sự tăng trưởng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mở rộng tín dụng là một chiến lược kinh doanh của nhà quản trị, được sự chỉ đạo hoạt động từ cấp quản trị tới toàn thể nhân viên trong ngân hàng.
Vì vậy, nhà quản trị phải có đủ trình độ nhìn nhận mục tiêu phát triển cho ngân hàng, phù hợp với tiềm năng sẵn có của ngân hàng như nguồn vốn huy động, cơ sở hạ tầng, trang thiết bị, trình độ của cán bộ nhân viên; phù hợp thực trạng của nền kinh tế, với tiềm năng đối tượng khách hàng …
- Mở rộng tín dụng đảm bảo kiểm soát được rủi ro Các ngân hàng luôn phải đối mặt với các loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro thu nhập, rủi ro phá sản dù ngân hàng có mở rộng tín dụng hay không Trong mọi trường hợp thì ngân hàng luôn quan tâm đến quản trị rủi ro bởi quản trị rủi ro là một trong những yếu tố hàng đầu để ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh và đảm bảo hoạt động kinh doanh của mình Hoạt động mở rộng tín dụng của ngân hàng phải luôn đảm bảo kiểm soát được các loại rủi ro đó Đặc biệt ngân hàng phải luôn quan tâm đến rủi ro tín dụng khi thực hiện mở rộng tín dụng vì đây là rủi ro xuất phát từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay vi phạm các điều kiện của hợp đồng tín dụng làm giảm hay mất giá trị của tài sản có của ngân hàng Vì vậy, trong hoạt động tín dụng, ngân hàng phải đánh giá đầy đủ và chính xác về uy tín, khả năng trả nợ của khách hàng vay Ngoài kiểm soát rủi ro tín dụng, ngân hàng phải đảm bảo kiểm soát các rủi ro khác như rủi ro lãi suất hay rủi ro thanh khoản…Ngân hàng sẽ phải cân đối giữa nguồn vốn huy động và đề ra mức tăng dư nợ cho vay hợp lý để vẫn đủ dự trữ cần thiết khi khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt hay đáp ứng các nhu cầu vay vốn và các yêu cầu về tiền mặt khác.
- Mở rộng tín dụng trong quan hệ cân đối với các TCTD khác Các NHTM tuy hoạt động độc lập nhưng vẫn bị chi phối rất lớn từ hệ thống các ngân hàng và chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Vì vậy, mọi hoạt động của ngân hàng phải luôn xem xét trong mối tương quan với các ngân hàng khác Hoạt động giữa các NHTM vừa mang tính cạnh tranh vừa mang tính hỗ trợ, hợp tác đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng, tránh rủi ro hệ thống, bởi chỉ một ngân hàng có rủi ro như rủi ro thanh khoản sẽ kéo theo rủi ro cho toàn hệ thống NHTM Các NHTM hoạt động dưới sự quản lý của NHNN Vì vậy, mở rộng tín dụng phải đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo các quyết định của NHNN như qđ457/2005/QĐ-NHNN; qđ 493/2005/QĐ-NHNN… c Chỉ tiêu đo lường mức độ mở rộng tín dụng
+ Doanh số cho vay là tổng tiền cho vay được giải ngân trong khoảng thời gian nhất định thường là một quý, tháng, năm.
+ Mức doanh số cho vay:
MDS: là mức tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
DSt: là doanh số cho vay năm t đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
DSt-1: là doanh số cho vay năm t-1 đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ. + Tốc độ tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
TĐDS: là tồc độ tăng doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
MDS: là mức tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
DSt-1: là doanh số cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ năm thứ (t-1) + Tỷ trọng doanh số cho vay DNVVN so với tổng doanh số cho vay:
TDS: tỷ trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ trong tổng doanh số cho vay
DS1: doanh số cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ
DS: tổng doanh số cho vay
Mức tăng dư nợ tín dụng với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Dư nợ tín dụng là tổng số tiền ngân hàng đã cho khách hàng vay tại một thời điểm nhất định:
MDN: mức tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
DNt: là dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ năm t
DNt-1: là dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ năm t-1
+ Tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ:
TĐDN: tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
MDN: là mức tăng dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
DNt-1: là dư nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ năm t-1 + Tỷ trọng dư nợ tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ so với tổng dư nợ tín dụng
TDN: tỷ trọng dư nợ đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ so với tổng dư nợ tín dụng.
DN1: là dự nợ tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ.
DN: là tổng dư nợ tín dụng của khách hàng
mở rộng đối tượng cùng đối tượng khách hàng
+ Mức tăng số lượng khách hàng
MSL: là mức tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ.
St: là số lượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ năm t
St-1: là số lượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ năm t-1 c Chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng
Việc mở rộng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ chỉ đạt hiệu quả khi đi kèm với nó là chất lượng tín dụng được đảm bảo Vì vậy để đo lường mức độ mở rộng tín dụng, ngân hàng luôn phải xem xét đồng bộ với các chỉ tiêu đảm bảo chất lượng tín dụng.
+ Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân
THỰC TRẠNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
CHI NHÁNH NHCT HOÀN KIẾM.
2.1 Khái quát hoạt động tại ngân hàng công thương Hoàn Kiếm.
NHCT Hoàn Kiếm là chi nhánh cấp 1 của NHCT Việt Nam Trước tháng3/1988, NHCT Hoàn Kiếm là một chi nhánh trực thuộc NHCT TP Hà Nội thực hiện nhiệm vụ chính được giao là kinh doanh tiền tệ, tín dụng, thanh toán đồng thời vừa đảm bảo về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địa bàn quận Hoàn Kiếm Đến ngày 26/3/1988, sau chỉ thị số 218/CT ban hành ngày 13/7/1987 của Hội đồng quản trị thực hiện điều lệ của NHCTVN,chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm chính thức tách khỏi NHCT TP Hà Nội và đến ngày 1/4/1993 trở thành một đơn vị hạch toán độc lập, phụ thuộc vàoNHCTVN có quyền tự chủ kinh doanh, được mở tài khoản giao dịch tạiNHNN cũng như các tổ chức tín dụng khác trong cả nước Do đó, bên cạnh việc thực hiện đầy đủ các chức năng của môt chi nhánh thì NHCT Hoàn Kiếm còn thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ như một Ngân hàng thương mại
Ban giám đốc Giám đốc Phó giám đốc
Khối tác nghiệp Khối hỗ trợ
Khối quản lí rủi ro Phòng giao dịch
Phòng quản lí rủi ro P.KHND lớn
Phòng kế toán, giao dịch
Phòng tổ chức hành chính P.KH cá nhân
Phòng kế toán tài chính
Phòng tiền tệ kho quỹ
Phòng QL nợ có vấn đề
Phòng thông tin điện toán
Theo Quyết định số 1294/CTHK-QĐ ngày 18 tháng 9 năm 2006 của Giám đốc Chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm về việc ban hành chức năng, nhiệm vụ của các phòng, ban tại chi nhánh Hoàn Kiếm bao gồm 11 phòng : Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn, Phòng khách hàng DNVVN,Phòng khách hàng cá nhân, Phòng quản lý rủi ro, Phòng quản lý nợ có vấn đề, Phòng kế toán, Phòng thanh toán xuất nhập khẩu, Phòng tiền tệ kho quỹ, Phòng tổ chức hành chính, Phòng thông tin điện toán, Phòng tổng hợp Trong đó, phòng khách hàng DNVVN có chức năng chính là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các DNVVN, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; Thực hiện các nghiệp liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hương sdẫn cảu NHCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu và bán các sản phẩmdịch vụ ngân hàng cho các DNVVN.
2.1.2.Các hoạt động chủ yếu của NHCT Hoàn Kiếm a Huy động vốn
Bảng 01: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Đơn vị: triệu đồng
Tổng nguồn vốn huy động
Theo thành phần kinh tế
-Tiền gửi không kì hạn
-Tiền gửi có kì hạn
( Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh các năm 2006-2008)
Nhận xét : Nguồn vốn huy động của chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm luôn đạt tốc độ tăng trưởng tốt qua các năm.
Năm 2007 các DN lớn chuyển hướng tham gia đầu tư mạnh vào các định chế thuộc lĩnh vực tài chính, ngân hàng, thị trường chứng khoán Đối với dân cư, do lạm phát dã chuyển sang đầu tư mạnh vào thị trường bất động sản. Cộng với sự cạnh tranh lãi suất và mở rộng mạng lưới hoạt động của hệ thống NHCT Hoàn Kiếm trên địa bàn, NHCT Hoàn Kiếm vẫn đạt tốc độ huy động vốn tăng 19,19% Trong đó, huy động vốn của DN tăng 24,36%, huy động vốn của dân cư tăng 6,6%.
Lượng tiền gửi của DN tăng, một phần do việc cổ phần hoá, các doanh nghiệp nhà nước thu được lượng vốn thặng dư khá lớn, phần được giữ lại chưa đầu tư vào sản xuất kinh doanh ngay, tạm thời gửi vào ngân hàng.
Cơ cấu và nguồn vốn huy động năm 2007 thay đổi theo hướng hiệu quả hơn:
So với năm 2006, tiền gửi không kì hạn tăng 19,5%
So với năm 2007, tiền gửi có kì hạn tăng 18% tốc độ tăng tiền gửi không kì hạn > tốc độ tăng của tiền gửi có kì hạn. Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn trung, dài hạn giảm thấp hơn năm 2006
Tình trạng lạm phát từ cuối năm 2007, đầu năm 2008 đã gây khó khăn cho công việc huy động vốn tại chi nhánh.
Thể hiện tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động năm 2008 đều giảm so với năm 2007.
Tổng nguồn vốn huy động năm 2008 chỉ tăng 14,32% so với năm 2007. (19,19%).
Do trong thời kì lạm phát doanh nghiệp phải sử dụng lượng tiền nhiều hơn cho chi phí đầu vào, làm lượng tiền gửi vào ngân hàng tăng rất thấp. Nhưng so với các ngân hàng khác thì NHCT Hoàn Kiếm vẫn đạt được tỷ lệ tăng trưởng vốn cao.
Lượng tiền gửi của dân cư có tốc độ tăng trưởng giảm so với năm 2007 do người dân lo ngại lạm phát, đầu tư vào vàng, đô la thay vì gửi vào ngân hàng.
Tiền gửi có kì hạn có tốc độ tăng trưởng cao hơn tiền gửi không kì hạn do cuộc chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng trong nửa đầu năm 2008, nhưng chủ yếu là ngắn hạn Các loại tiền gửi dài hạn có xu hướng giảm trong năm
2008 do lượng chứng chỉ tiền gửi phát hành năm 2007 đến hạn NHCT chưa cho phép huy động tiếp.
Như vậy : Việc huy động vốn của NHCT Hoàn Kiếm vẫn đạt tốc độ tăng trưởng cao hơn mức bình quân ngành, thể hiện ở những cố gắng lớn của chi nhánh Bên cạnh việc nghiên cứu đưa ra sản phẩm mới để thu hút và giữ vững nguồn vốn từ các tổ chức và dân cư Đến năm 2008, NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm đã thành lập 10 điểm giao dịch để cung cấp các sản phẩm, dịch vị tiện ích của một ngân hàng bán lẻ hiện đại như: huy động vốn, cho vay, kiều hối, dịch vụ thanh toán, chuyển tièn, mở thẻ, chuyển lương qua thẻ… b.Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động kinh doanh chủ yếu tạo của ngân hàng Thực tế cho thấy chi nhánh luôn chú trọng phát triển các sản phẩm dịch cho vay tốt nhất tới khách hàng bên cạnh các hoạt động kinh doanh khác như đầu tư liên doanh, góp vốn cổ phần…
Bảng 02: Tình hình cho vay của chi nhánh 2006-2008 Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 ±% ±% ±%
2 Theo thành phần kinh tế
-Cho vay doanh nghiệp nhà nước
-Cho vay ngoài quốc doanh
+Tỷ trọng cho vay DN nhà nước
+tỷ trọng cho vay NQD
II Doanh số cho vay
( Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh 2006-2008)
- Năm 2007: Tổng dư nợ cho vay cuối năm 2007 đạt 1.233.710 (Trđ) tăng 15,3% so với năm 2006 Trong đó chủ yếu là tăng dư nợ cho vay ngắn hạn lại có xu hướng giảm Do chỉ đạo của NHCT Việt Nam trong việc chuyển dịch cơ cấu dư nợ cho vay theo hướng mở rộng cho vay thành phần kinh tế vừa và nhỏ, chủ yếu cho vay ngắn hạn, tăng nhanh vòng quay tín dụng.
- Năm 2008: Tốc độ tăng dư nợ cho vay nhỏ hơn năm 2007 Đây là một năm khó khăn cho các doanh nghiệp và ngân hàng khi lạm phát tăng cao. Ngân hàng giảm lượng cho vay trung dài hạn, tăng cường cho vay ngắn hạn.
- Dư nợ cho vay theo kì hạn của chi nhánh: cho vay trung dài hạn chiểm tỷ trọng tương đối cao.
Năm 2006 tỷ trọng cho vay trung dài hạn là 79.43% thì tới năm 2007 tỷ trọng cho vay trung dài hạn đã giảm xuống còn 67.29% Tới năm 2008 tỷ trọng cho vay trung dài hạn tiếp tục giảm còn 58.4% Qua đó nhận thấy cơ cấu dư nợ đã được thay đổi theo hướng tích cực, tỷ trọng cho vay trung dài hạn của chi nhánh có xu hướng giảm qua các năm còn tỷ trọng cho vay ngắn hạn tăng dần lên Trong năm 2008 tỷ trọng cho vay trung dài hạn còn tương đương tỷ trọng cho vay ngắn hạn.
- Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước có xu hướng giảm: năm 2006 tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước:72,7%
Năm 2007 tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước là 64,8%
Năm 2008 tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước là 61,69%
-Tỷ trọng cho vay các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tăng Nguyên nhân là do chỉ đạo của NHCT hướng tới đối tượng khách hàng này, đặc biệt mở rộng đối tượng khách hàng DNVVN.