Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) loại hình doanh nghiệp thích hợp kinh tế nớc công nghiệp phát triển mà đặc biệt thích hợp với kinh tế nớc phát triển nớc ta trớc đây, việc phát triển DNVVN đà đợc quan tâm, song tõ cã ®êng lèi ®ỉi míi kinh tÕ Đảng cộng sản Việt Nam khởi xớng doanh nghiệp thực phát triển nhanh số chất lợng Trong điều kiện bớc ban đầu thực công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNVVN bớc hợp quy luật nớc ta DNVVN công cụ góp phần khai thác toàn diện nguồn lực kinh tế đặc biệt nguồn tiềm tàng sẵn có ng ời, miền đất nớc Các DNVVN ngày khẳng định vai trò to lớn việc giải mối quan hệ mà quốc gia phải quan tâm ý đến là: Tăng trởng kinh tế - giải việc làm Nhng để thúc đẩy phát triển DNVVN nớc ta đòi hỏi phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề Trong khó khăn lớn nhất, nhất, phổ biến thiếu vốn sản xuất đổi công nghệ Vậy DNVVN phải tìm vốn đâu điều kiện thị trờng vốn Việt Nam cha phát triển thân doanh nghiệp khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, cha có sách hỗ trợ doanh nghiệp hợp lý Vì phải giải khó khăn vốn cho DNVVN đà vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nớc, thân doanh nghiệp tổ chức tín dụng phải quan tâm giải Thực tế cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu t cho phát triển DNVVN hạn chế DNVVN khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp lại sử dụng vốn cha hợp lý hiệu Vì việc tìm giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng DNVVN vấn đề xúc NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động DNVVN nay, sau thời gian thực tập Chi nhánh NHCT Đông Anh em đà chọn đề tài : giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng công thơng chi nhánh Đông Anh làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề DNVVN hoạt động tín dụng ngân hàng DNVVN để hiểu rõ điểm mạnh, điểm yếu, vai trò, vị trí DNVVN kinh tế; vai trò tín dụng ngân hàng phát triển Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân hàng DNVVN Trên sở đó, nghiên cứu cụ thể mối quan hệ tín dụng Chi nhánh NHCT Đông Anh với DNVVN, thấy đợc thực trạng hoạt động này, từ đa giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần mở rộng tín dụng cho DNVVN Chi nhánh NHCT Đông Anh Đối tợng phạm vi nghiên cứu Thực trạng hoạt động tín dụng DNVVN Chi nhánh NHCT Đông Anh giai đoạn 2005 - 2007 Phơng pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, khóa luận đà sử dụng kết hợp số phơng pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận thực tiễn nh: Phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp vật lịch sử, phơng pháp phân tích hoạt động kinh tế, phơng pháp tổng hợp thống kê Kết cấu đề tài Khóa luận gồm phần: Phần mở đầu, phần nội dung phần kết luận Trong đó, phần nội dung gồm chơng: Chơng 1: Lý ln chung vỊ doanh nghiƯp võa vµ nhá vµ tÝn dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đông Anh Chơng 3: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đông Anh Chơng Lý luận chung doanh nghiệp vừa nhỏ tín dụng ngân hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1 Một số vấn đề Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.1 Khái niệm a Khái niệm doanh nghiệp Theo khoản điều Luật Doanh nghiệp năm 2005 quy định thì: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng kí kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh b Khái niệm DNVVN Việt Nam, cha có tiêu chí xác định cụ thể đâu doanh nghiệp nhỏ đâu doanh nghiệp vừa nên số quan Nhà nớc, số tổ chức hỗ trợ đà chủ động đa tiêu chí quy định DNVVN để phục vụ cho công tác nh: Ngô Thị Thanh Dung K7 Lớp: NHB- Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - NHCT Việt Nam quy định: doanh nghiệp có dới 500 lao động, vốn cố định < 10 tỷ, vốn lu động < tỷ, doanh thu tháng < 20 tỷ đồng - Liên Bộ Lao động Tài chính: Lao động thờng xuyên < 100 ngời, doanh thu năm < 10 tỷ, vốn pháp định < tỷ đồng - Dự án VIE/US/95/004 Hỗ trợ DNVVN Việt Nam: Lao động < 200 ngời, vốn đăng kí < 0.4 triƯu USD (5 tû VND) Ngµy 23/11/2001, ChÝnh phđ đà ban hành nghị định số 90/2001/NĐ - CP trợ giúp phát triển DNVVN Theo nghị định này: doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đà đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 ngời Căn vào tình hình kinh tế xà hội cụ thể ngành, địa phơng, trình thực biện pháp, chơng trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu chí vốn lao động hai tiêu chí nói Đây văn pháp luật thức quy định DNVVN ý nghĩa bật nghị định đà tạo nên khung pháp lý cho việc trợ giúp phát triển DNVVN nớc ta 1.1.2 Đặc điểm DNVVN Việt Nam DNVVN loại hình doanh nghiệp nên mang đầy đủ đặc điểm doanh nghiệp Ngoài DNVVN có số đặc điểm riêng a Đặc điểm tạo nên u cho DNVVN - DNVVN hoạt động mà không cần phải đòi hỏi lợng vốn lớn Thêm vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh thờng hớng tíi phơc vơ trùc tiÕp ®êi sèng x· héi, chđ yếu nhằm vào sản phẩm có sức mua cao, nên huy động đợc nguồn lực xà hội, nguồn vốn tiềm ẩn dân DNVVN có khả đầu t đa dạng linh hoạt Hơn chu kì sản xuất kinh doanh ngắn, diễn biến theo mùa nên tốc độ quay vòng vốn nhanh, từ mang lại hiệu kinh tÕ cao cho doanh nghiƯp - C¬ chÕ tỉ chức - quản lý DNVVN hoạt động tơng đối hiệu so với loại hình doanh nghiệp lại Trong DNVVN, cấu tổ chức thờng nhỏ gọn, cấp bậc, thờng không bị chồng chéo Cũng cấu tổ chức đơn giản gọn nhẹ DNVVN đợc với chế quản lý, điều hành linh hoạt đà đem lại hiệu tích cực quản trị doanh nghiệp Chi phí quản lý DNVVN tơng đối thấp Thời gian đa định DNVVN ngắn, đa định nhanh chóng hiệu vấn đề liên quan đến sản xuất kinh doanh khiến cho kế hoạch kinh doanh đợc xây dựng điều chỉnh sát với biến động thực tế thị trờng nh nguồn lực nội doanh nghiệp nh vốn, nhân sự, trình độ kỹ thuật Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân hàng - Các DNVVN động có tÝnh linh ho¹t cao DNVVN cã thĨ sư dơng linh hoạt loại máy móc, thiết bị nội địa, dễ dàng thay đổi công nghệ cho phù hợp với yêu cầu thị trờng, đổi trang thiết bị kỹ thuật mà không cần nhiều chi phí; kết hợp công nghệ truyền thống với công nghệ đại, sản xuất sản phẩm chất lợng cao điều kiện sản xuất không thuận lợi Hơn thế, nhạy cảm với biến động thị tr ờng khả phản ứng lại thị trờng linh động, DNVVN chuyển đổi nhanh mặt hàng cho phù hợp với thị hiếu ngời tiêu dùng; tận dụng đợc nguồn nguyên vật liệu, nhân lực chỗ - DNVVN tồn phát triển ngành nghề, thành phần kinh tế hoạt động lĩnh vực cđa ®êi sèng kinh tÕ - x· héi Víi quy mô khiêm tốn mình, DNVVN hoạt động lĩnh vực mà doanh nghiệp lớn không muốn tham gia vơn tới, tạo lợng cung hàng hóa đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu tiêu dùng, dù nhỏ tất tầng lớp xà hội Các DNVVN có số l ợng lớn, phân bố rộng khắp nớc, hoạt động tất lĩnh vực kinh tế hoạt động dới nhiều hình thức nh DNNN, doanh nghiƯp t nh©n, CTCP, CT TNHH, doanh nghiƯp có vốn đầu t nớc sở kinh tế cá thể khác b Đặc điểm tạo nên bất lợi cho DNVVN - Đa phần DNVVN có quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ tình trạng thiếu vốn, khát vốn cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu t cải tiến máy móc, trang thiết bị Theo kết khảo sát điều tra 63 ngàn doanh nghiệp 30 tỉnh thành phía Bắc cho thấy số vốn DNVVN thấp: khoảng 50% doanh nghiệp có vốn dới tỷ đồng, gần 75% doanh nghiệp có vốn dới tỷ đồng có tới 90% doanh nghiệp có vốn dới tỷ đồng (nguồn: Cục Phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa Bộ Kế hoạch Đầu t) - Thông tin DNVVN thờng không minh bạch hạn chế kiến thức kế toán, thông tin tài nên việc lập kế hoạch tài nh lập báo cáo tài thiếu xác, không trung thực Do sách u ®·i th thu nhËp ®èi víi DNVVN, mét sè doanh nghiệp đà cố tình chế biến số liệu, giấu lÃi để hởng sách u đÃi thuế - Chủ yếu DNVVN tài sản đảm bảo để vay vốn Mặt khác việc chuyển giao quyền sở hữu vốn góp tài sản cha rõ ràng minh bạch gây khó khăn cho ngân hàng trình thẩm định tài chính, thẩm định tài sản đảm bảo - Năng lực quản trị điều hành chủ DNVVN kém, thói quen điều hành quản trị theo kiểu gia đình Việc lập kế hoạch kinh doanh, phơng án kinh doanh thiÕu tÝnh chuyªn nghiƯp Cha biÕt thu thËp xử lý tốt thông tin, khả tự điều chỉnh kinh tế thị trờng đầy biến động hạn chế Ngô Thị Thanh Dung K7 Lớp: NHB- Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng - Trình độ ngời lao động hạn chế Các chủ DNVVN không đủ khả cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thuê ngời lao động có tay nghề cao hạn chế tài Ngời lao động đợc đào tạo bồi dỡng chuyên môn kinh phí hạn hẹp kỹ tay nghề ngời lao động không cao Ngoài ra, không ổn định làm việc cho DNVVN, hội để phát triển thấp doanh nghiệp tác động làm cho nhiều ngời lao động có kỹ tay nghề cao không muốn làm việc cho khu vực - Hạ tầng sở phục vụ cho sản xuất kinh doanh nhiều hạn chế, máy móc thiết bị lạc hậu, chi phí đầu vào cho sản xuất lớn Hiện phần lớn công nghệ mà DNVVN sử dụng đà lạc hậu hàng chục năm, có vài chục năm, nh ngành điện tử khoảng 15 - 20 năm, ngành khí 20 năm, 70% công nghệ ngành dệt may đà sử dụng đợc 20 năm Tỷ lệ đổi trang thiết bị trung bình hàng năm ë møc - 7% so víi møc 20% cđa giới Kỹ thuật, công nghệ lạc hậu đà kéo theo hiệu sử dụng vốn thấp, đồng thời làm chi phí đầu vào tăng - DNVVN thờng gặp khó khăn tiếp cận nguồn thông tin, công nghệ tiên tiến Đó trở ngại lớn khó vợt qua công nghệ thờng đắt nên DNVVN thờng không đủ nguồn vốn để đầu t vào lĩnh vực - Cha có khả liên kết, hợp tác DNVVN với nhau, với hiệp hội, với phòng thơng mại, với ngân hàng Tính thực thi sách hỗ trợ Chính phủ hạn chế Dẫn đến lực cạnh tranh DNVVN 1.1.3 Vai trò DNVVN sù ph¸t triĨn kinh tÕ ë ViƯt Nam KĨ tõ Lt Doanh nghiƯp cã hiƯu lùc vµo ngµy 01/01/2000, khu vực kinh tế t nhân, đặc biệt DNVVN trở thành khu vực kinh tế động Với xuất phát điểm kinh tế phát triển, sản xuất nhỏ lẻ phổ biến, nên DNVVN chiếm tỷ trọng đáng kể loại hình doanh nghiệp Việt Nam Các DNVVN đà trở thành lực lợng kinh tế quan trọng, góp phần vào mục tiêu tăng trởng kinh tế đóng góp vào nguồn thu đáng kể cho Ngân sách Nhà nớc Từ năm 2000 đến năm 2006, Việt Nam có 207.034 doanh nghiệp dân doanh (chủ yếu DNVVN) đăng ký kinh doanh thành lập với tổng số vốn đăng ký đạt 466 nghìn tỷ đồng (tơng đơng gần tỷ USD) Trong thời gian qua, doanh nghiệp dân doanh đà sử dụng gần triệu lao động, đóng góp 40% GDP 29% tổng kim ngạch xuất nớc, đóng góp khoảng 14,8% tổng thu Ngân sách Nhà nớc Việc phát triển DNVVN góp phần đa dạng hóa thành phần kinh tế, góp phần đáng kể vào tăng trởng GDP đất nớc, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa, dịch vụ cho kinh tế Vai trò DNVVN giá trị kinh tế mà tạo ra, mà quan trọng có ý nghĩa then chốt Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân hàng việc tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo, phát triển đồng vùng, khu vực nớc DNVVN có vai trò quan trọng trình sản xuất lu thông hàng hóa, cung ứng dịch vụ Hệ thống cửa hàng sản xuất kinh doanh, thơng mại - dịch vụ vừa nhỏ đặt khắp đờng phố, khu công nghiệp, tụ điểm dân c, đáp ứng nhu cầu ngời tiêu dùng cách nhanh chóng, thuận tiện Với tính động cao, DNVVN trờng học khởi nghiệp cho doanh nhân môi trờng tạo mối liên kết, tích tụ vốn để bớc hình thành doanh nghiệp lớn Thực tế cho thấy, doanh nghiệp lớn hình thành từ DNVVN cách vài chục năm ngời làm quen với môi trờng kinh doanh thờng bắt đầu với DNVVN Từ DNVVN nhà kinh doanh đợc làm quen với cạnh tranh, tiếp cận kỹ quản lý bản, tích lũy kinh nghiệm cho thân Họ ngời lÃnh đạo doanh nghiệp phát triển thành doanh nghiệp lớn tự tìm kiếm doanh nghiệp lớn để phát triển lực Nguồn nhân lực quản lý đợc nâng cao vỊ chÊt lỵng cịng nh sè lỵng DNVVN cã vai trò tích cực phát triển kinh tế địa phơng, khai thác tiềm mạnh vùng, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế Các DNVVN hoạt động khắp nơi chí nơi sở hạ tầng cha phát triển nh vùng núi, hải đảo, nông thôn Nhờ đó, doanh nghiệp khai thác rộng khắp tài nguyªn cđa tõng vïng ViƯc nhiỊu doanh nghiƯp, chđ u DNVVN đợc thành lập vùng nông thôn, vùng núi, vùng sâu vùng xa góp phần việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp, tăng tỷ trọng ngành công nghiệp dịch vụ Các DNVVN góp phần làm tăng hiệu lực cạnh tranh kinh tế Sự đời DNVVN đà làm tăng tính cạnh tranh kinh tế Với tồn nhiều doanh nghiệp hoạt động cïng mét ngµnh, cïng mét lÜnh vùc sÏ lµm giảm tính độc quyền buộc doanh nghiệp phải chấp nhận cạnh tranh, phải liên tục đổi mới, làm ăn có hiệu để tồn phát triển DNVVN đáp ứng nhu cầu tiêu dùng xà hội ngày phong phú, đa dạng mà doanh nghiệp lớn làm đợc Hoạt động sản xuất kinh doanh DNVVN đà phát triển hầu khắp lĩnh vực, đa dạng phong phú nh: nông nghiệp, công nghiệp, thơng mại dịch vụ Nếu năm trớc đây, vốn đầu t khu vực t nhân số lợng doanh nghiệp t nhân thành lập hoạt động chủ yếu lĩnh vực thơng mại thời gian gần có xu hớng tăng lên lĩnh vực sản xuất kinh doanh, du lịch, xây dựng, giao thông 1.1.4 Các nguồn huy động vốn DNVVN Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ng©n hµng a Nguån tµi chÝnh phi chÝnh thøc - Vay từ ngời quen, ngời thân nhng lợng vốn huy động không nhiều sẵn cần thiết - Vay từ ngời cho vay nặng lÃi, không cần tài sản chấp đáp ứng đủ, kịp thời nhu cầu vay nhng hình thức lại có chi phí cao - Vay thông qua hình thức trả chậm, chiếm dụng vốn lẫn doanh nghiệp doanh nghiệp với nhà cung cấp yếu tố đầu vào Trong việc tài trợ cho DNVVN, nguồn tài phi thức có số lợi định linh hoạt, chi phí giao dịch thờng thấp hơn, giao dịch chủ yếu dựa sở lòng tinh ngời vay ngời cho vay nên thờng tài sản chấp Tuy nhiên, nguồn tài bộc lộ nhiều hạn chế nh: quy mô cho vay nhỏ, ngắn hạn với chi phí phát sinh cao, đủ để tài trợ cho hoạt động mua sắm tài sản cố định có quy mô nhỏ đầu t nhiều lần Nh vậy, nguồn vốn khó đáp ứng đợc yêu cầu phát triển DNVVN Do đó, việc tiếp cận với nguồn tài chính thức đợc xem cần thiết cho trình tăng trởng phát triển DNVVN b Nguồn tài chính thức - Nguồn tín dụng u đÃi Nhà nớc thực chủ yếu thông qua hoạt động Quỹ hỗ trợ phát triển Ngân hàng sách xà hội - Nguồn tín dụng từ TCTD hành bao gồm NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, quỹ tín dụng nhân dân công ty cho thuê tài Để mở rộng sản xuất phát triển hoạt động kinh doanh, DNVVN chủ yếu tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng Nhng việc tiếp cận nguồn vốn dễ dàng Theo điều tra thực trạng DNVVN Cục phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa - Bộ Kế hoạch Đầu t có 32.28% DNVVN có khả tiếp cận đợc nguồn vốn ngân hàng, lại DNVVN khó tiếp cận đợc - Các chơng trình tín dụng tổ chức phủ nớc nh: Quỹ phát triển DNVVN cộng đồng châu âu (SMEDF), tín dụng hỗ trợ ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản (JBIC), dự án phát triển khu vực Mêkông (MPFD), hỗ trợ công ty tài quốc tế IFC Việt Nam - Nguồn vốn huy động thị trờng chứng khoán thông qua việc niêm yết phát hành trái phiếu, cổ phiếu Tuy nhiên, hình thức huy động vốn DNVVN khó khăn, điều kiện niêm yết, phát hành chặt chẽ mà DNVVN khó đáp ứng đợc 1.2 Tín dụng ngân hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.1 Khái niệm, đặc trng, phân loại tín dụng ngân hàng a Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viện Ngân hàng Danh từ tín dụng xuất phát từ gèc La tinh Creditum cã nghÜa lµ mét sù tin t ëng tÝn nhiƯm lÉn nhau, hay nãi c¸ch kh¸c lòng tin Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam tín dụng quan hệ vay mợn lẫn sở có hoàn trả gốc lÃi Theo K.Mác, tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau thời gian định lại quay với l ợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Theo quan điểm phạm trï tÝn dơng cã néi dung chđ u ®ã là: tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Nh vậy, tín dụng mối quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay thông qua vận động giá trị, vốn tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hóa Quá trình đợc thể qua giai đoạn sau: - Thứ nhất: phân phối tín dụng dới hình thức cho vay giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, có bên nhận đợc giá trị bên nhợng giá trị - Thứ hai: sử dụng vốn trình tái sản xuất Ngời vay sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng, họ đợc quyền sử dụng giá trị để thỏa mÃn nhu cầu sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên, ngời vay đợc quyền sử dụng khoảng thời gian định mà không đợc quyền sở hữu giá trị - Thứ ba: giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng đà hoàn thành chu kì sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả lại cho ngời cho vay Việc ngân hàng thơng mại tập trung vốn dới hình thức huy động phân phối vốn dới hình thức cho vay đợc gọi tín dụng ngân hàng b Đặc trng tín dụng ngân hàng * Tín dụng ngân hàng đợc thiết lập sở lòng tin Lòng tin sở để có quan hệ tín dụng Vì quan hệ tín dụng xảy ngời cho vay tin tởng ngời vay hoàn trả tiỊn vay, sÏ sư dơng vèn vay cã hiƯu qu¶ Tuy nhiên, lòng tin thể uy tín, tài sản bảo đảm khách hàng hay bảo lÃnh bên thứ ba Điều quan trọng tạo nên an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng * Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mợn có thời hạn Nếu thời hạn gọi quan hệ tín dụng hoàn chỉnh Thời hạn quan hệ tín dụng phụ thuộc vào thỏa thuận ngân hàng khách hàng Để xác định thời hạn vay ngân hàng tính hợp lý thời hạn vay thời hạn cho vay vốn để giảm thiểu rủi ro khoản Còn khách hàng xác định dựa sở chu kì sản xuất kinh doanh, thời điểm hình thành nguồn thu Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ng©n hàng * Tín dụng ngân hàng mang tính hoàn trả gốc lÃi Hoàn trả thuộc tính vốn có tín dụng Vì vốn cho vay ngân hàng vốn huy động ngời tạm thời thừa nên sau thời gian định ngân hàng phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh: khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm nên ng ời vay vốn việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lÃi Ngoài ra, kinh tế thị trờng tín dụng mang đặc trng sau: - Hoạt động tín dụng bị chi phối quy luật kinh tế khách quan thị trờng: Quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, quy luật giá trị, quy luật lu thông tiền tệ - Hoạt động tín dụng chứa đựng khả xảy rủi ro Đó khoản lỗ tiềm mà ngân hàng phải gánh chịu đến hạn khách hàng không thực không thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ c Phân loại tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phải tiến hành phân loại tín dụng Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn kinh doanh việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, để tạo điều kiện cho vận động vốn phù hợp với vận động vật t hàng hóa phải tiến hành phân loại tín dụng * Căn vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn dới năm (một số nớc quy định dới năm) Tín dụng ngắn hạn đợc dùng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng đợc cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kĩ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng (đờng xá, bến cảng, sân bay), cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn * Căn vào đối tợng tín dụng - Tín dụng vốn lu động: loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành vốn lu động tổ chức kinh tế, có nghĩa cho vay bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thêi TÝn dơng vèn lu ®éng bao gåm: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu kỳ phiếu Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB- Khãa ln tèt nghiƯp Häc viƯn Ngân hàng - Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu t để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình * Căn vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hóa: loại tín dụng cấp cho nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh: mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hóa bền nh tủ lạnh, điều hòa, máy giặt * Căn vào xuất xứ tín dụng - Tín dụng gián tiếp: hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian tài nh NHTM tổ chức tín dụng khác - Tín dụng trực tiếp: hình thức cấp tín dụng ngời có tiền (hoặc hàng hóa) với ngời cần sử dụng tiền (hoặc hàng hóa) đó, không cần phải thông qua trung gian tài * Căn vào mức độ đảm bảo - Tín dụng có đảm bảo: hình thức cấp tín dụng có tài sản ngời bảo lÃnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay - Tín dụng đảm bảo: hình thức tín dụng tài sản ngời bảo lÃnh đảm bảo cho khoản nợ vay 1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng phát triển DNVVN * Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành c¬ cÊu vèn tèi u cho doanh nghiƯp HiƯn để thực định đầu t, doanh nghiệp cã thĨ sư dơng hai nhãm ngn vèn lµ vèn tự có vốn vay Tuy nhiên nhu cầu vay vốn doanh nghiệp không đợc đáp ứng tối đa mà quy mô khoản vay tùy thuộc vào điều kiện, quy định vay vốn ngân hàng, pháp luật Mặt khác, quy mô vốn vay lớn làm tăng chi phí trả lÃi dẫn đến tăng giá sản phẩm, ảnh hởng ®Õn lỵi nhn cđa doanh nghiƯp Do vËy bc doanh nghiệp phải xây dựng cấu vốn tối u Cơ cấu vốn tối u kết hợp hợp lý nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh cđa mét doanh nghiƯp nh»m mơc ®Ých tèi ®a hãa giá trị thị trờng doanh nghiệp mức giá vốn bình quân rẻ * Tín dụng ngân hàng hỗ trợ cho đời phát triển DNVVN; tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh thờng xuyên, liên tục mở rộng sản xuất kinh doanh Ngân hàng hỗ trợ cho DNVVN trình hoạt động phát triển mà hỗ trợ cho doanh nghiệp từ hình thành vào hoạt động ban đầu Nếu nh hỗ trợ ngân hàng DNVVN Ngô Thị Thanh Dung K7 Líp: NHB-