Lý luận chung về doanh nghiệp vừa và nhỏ và tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp vừa và nhá
Một số vấn đề cơ bản về doanh nghiệp vừa và nhỏ
Theo khoản 1 điều 4 của Luật Doanh nghiệp năm 2005 quy định thì: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. b Khái niệm DNVVN ở Việt Nam, do cha có tiêu chí xác định cụ thể đâu là doanh nghiệp nhỏ đâu là doanh nghiệp vừa nên một số cơ quan Nhà nớc, một số tổ chức hỗ trợ đã chủ động đa ra các tiêu chí quy định DNVVN để phục vụ cho công tác của mình nh:
- NHCT Việt Nam quy định: là doanh nghiệp có dới 500 lao động, vốn cố định < 10 tỷ, vốn lu động < 8 tỷ, doanh thu tháng < 20 tỷ đồng.
- Liên Bộ Lao động và Tài chính: Lao động thờng xuyên < 100 ngời, doanh thu năm < 10 tỷ, vốn pháp định < 1 tỷ đồng.
- Dự án VIE/US/95/004 Hỗ trợ DNVVN ở Việt Nam: Lao động < 200 ngời, vốn đăng kí < 0.4 triệu USD (5 tỷ VND).
Ngày 23/11/2001, Chính phủ đã ban hành nghị định số 90/2001/NĐ - CP về trợ giúp phát triển DNVVN Theo nghị định này: doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng kí kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngời Căn cứ vào tình hình kinh tế – xã hội cụ thể của ngành, địa phơng, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chơng trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai tiêu chí vốn và lao động hoặc một trong hai tiêu chí nói trên Đây là văn bản pháp luật đầu tiên chính thức quy định về DNVVN. ý nghĩa nổi bật nhất của nghị định này là đã tạo nên khung pháp lý cho việc trợ giúp phát triển DNVVN ở nớc ta
1.1.2 Đặc điểm của các DNVVN ở Việt Nam
DNVVN là một loại hình doanh nghiệp nên nó mang đầy đủ đặc điểm của một doanh nghiệp Ngoài ra DNVVN còn có một số đặc điểm riêng. a Đặc điểm tạo nên những u thế cho DNVVN
- DNVVN có thể hoạt động mà không cần phải đòi hỏi một lợng vốn lớn. Thêm vào đó lĩnh vực sản xuất kinh doanh thờng hớng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội, chủ yếu nhằm vào những sản phẩm có sức mua cao, nên có thể huy động đợc các nguồn lực xã hội, các nguồn vốn còn tiềm ẩn trong dân do đó các DNVVN có khả năng đầu t rất đa dạng và linh hoạt Hơn nữa chu kì sản xuất kinh doanh ngắn, diễn biến theo mùa nên tốc độ quay vòng vốn nhanh, từ đó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho doanh nghiệp.
- Cơ chế tổ chức - quản lý của DNVVN hoạt động tơng đối hiệu quả so với các loại hình doanh nghiệp còn lại Trong DNVVN, cơ cấu tổ chức thờng nhỏ gọn, ít cấp bậc, thờng không bị chồng chéo Cũng chính vì cơ cấu tổ chức đơn giản và gọn nhẹ của các DNVVN đợc đi cùng với cơ chế quản lý, điều hành hết sức linh hoạt đã đem lại hiệu quả tích cực trong quản trị doanh nghiệp Chi phí quản lý của các DNVVN tơng đối thấp Thời gian đa ra quyết định của các DNVVN ngắn, do đó có thể đa ra quyết định nhanh chóng và hiệu quả đối với những vấn đề liên quan đến sản xuất kinh doanh khiến cho kế hoạch kinh doanh có thể đợc xây dựng và điều chỉnh sát với các biến động thực tế trên thị trờng cũng nh các nguồn lực nội tại của doanh nghiệp nh vốn, nhân sự, trình độ kỹ thuËt…
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7
- Các DNVVN rất năng động và có tính linh hoạt cao DNVVN có thể sử dụng linh hoạt các loại máy móc, thiết bị nội địa, dễ dàng thay đổi công nghệ sao cho phù hợp với yêu cầu của thị trờng, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật mà không cần nhiều chi phí; có thể kết hợp cả những công nghệ truyền thống với công nghệ hiện đại, sản xuất ra những sản phẩm chất lợng cao trong điều kiện sản xuất không thuận lợi Hơn thế, do nhạy cảm với những biến động của thị tr ờng và khả năng phản ứng lại thị trờng cũng rất linh động, các DNVVN có thể chuyển đổi nhanh mặt hàng sao cho phù hợp với thị hiếu của ngời tiêu dùng; tận dụng đợc các nguồn nguyên vật liệu, nhân lực tại chỗ.
- DNVVN tồn tại và phát triển ở mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế và hoạt động trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội Với quy mô khiêm tốn của mình, các DNVVN có thể hoạt động trong cả những lĩnh vực mà những doanh nghiệp lớn không muốn tham gia hoặc không thể vơn tới, do đó nó có thể tạo ra một lợng cung hàng hóa đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhất mọi nhu cầu tiêu dùng, dù là nhỏ nhất của tất cả các tầng lớp xã hội Các DNVVN có số l ợng lớn, phân bố rộng khắp trên cả nớc, hoạt động trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế và hoạt động dới nhiều hình thức nh DNNN, doanh nghiệp t nhân, CTCP, CT TNHH, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài và các cơ sở kinh tế cá thể khác. b Đặc điểm tạo nên những bất lợi cho DNVVN
- Đa phần các DNVVN có quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ và luôn trong tình trạng thiếu vốn, “khát vốn” cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu t cải tiến máy móc, trang thiết bị mới Theo kết quả khảo sát điều tra hơn 63 ngàn doanh nghiệp tại 30 tỉnh thành phía Bắc cho thấy số vốn của các DNVVN còn rất thấp: khoảng 50% doanh nghiệp có vốn dới 1 tỷ đồng, gần 75% doanh nghiệp có vốn dới 2 tỷ đồng và có tới 90% doanh nghiệp có vốn dới 5 tỷ đồng (nguồn: Cục Phát triển Doanh nghiệp nhỏ và vừa – Bộ Kế hoạch và Đầu t).
- Thông tin của các DNVVN thờng không minh bạch do hạn chế kiến thức về kế toán, về thông tin tài chính… nên việc lập kế hoạch tài chính cũng nh lập các báo cáo tài chính thiếu chính xác, không trung thực Do chính sách u đãi thuế thu nhập đối với DNVVN, một số doanh nghiệp đã cố tình “chế biến” số liệu, giấu lãi để hởng chính sách u đãi thuế.
- Chủ yếu các DNVVN không có tài sản đảm bảo để vay vốn Mặt khác việc chuyển giao quyền sở hữu về vốn góp bằng tài sản cha rõ ràng minh bạch gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thẩm định tài chính, thẩm định tài sản đảm bảo.
- Năng lực quản trị điều hành của chủ DNVVN kém, còn thói quen điều hành quản trị theo kiểu gia đình Việc lập kế hoạch kinh doanh, phơng án kinh doanh thiếu tính chuyên nghiệp Cha biết thu thập và xử lý tốt các thông tin, khả năng tự điều chỉnh trong nền kinh tế thị trờng đầy biến động còn hạn chế.
- Trình độ của ngời lao động còn hạn chế Các chủ DNVVN không đủ khả năng cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong việc thuê những ngời lao động có tay nghề cao do hạn chế về tài chính Ngời lao động ít đợc đào tạo và bồi dỡng chuyên môn do kinh phí hạn hẹp vì vậy kỹ năng tay nghề của ngời lao động không cao Ngoài ra, sự không ổn định khi làm việc cho các DNVVN, cơ hội để phát triển thấp tại các doanh nghiệp này cũng tác động làm cho nhiều ngời lao động có kỹ năng tay nghề cao không muốn làm việc cho khu vực này.
- Hạ tầng cơ sở phục vụ cho sản xuất kinh doanh còn nhiều hạn chế, máy móc thiết bị lạc hậu, chi phí đầu vào cho sản xuất lớn Hiện nay phần lớn công nghệ mà các DNVVN đang sử dụng đã lạc hậu hàng chục năm, có khi vài chục năm, nh trong ngành điện tử là khoảng 15 - 20 năm, ngành cơ khí là 20 năm, 70% công nghệ ngành dệt may đã sử dụng đợc 20 năm Tỷ lệ đổi mới trang thiết bị trung bình hàng năm chỉ ở mức 5 - 7% so với mức 20% của thế giới Kỹ thuật, công nghệ lạc hậu đã kéo theo hiệu quả sử dụng vốn thấp, đồng thời làm chi phí đầu vào tăng.
- DNVVN thờng gặp khó khăn về tiếp cận những nguồn thông tin, công nghệ tiên tiến Đó là một trở ngại lớn khó vợt qua do công nghệ mới thờng rất đắt nên các DNVVN thờng không đủ nguồn vốn để đầu t ngay vào lĩnh vực này.
- Cha có khả năng liên kết, hợp tác giữa các DNVVN với nhau, với các hiệp hội, với phòng thơng mại, với ngân hàng… Tính thực thi các chính sách hỗ trợ của Chính phủ còn hạn chế Dẫn đến năng lực cạnh tranh của các DNVVN kém.
1.1.3 Vai trò của DNVVN đối với sự phát triển kinh tế ở Việt Nam
Tín dụng ngân hàng đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ
a Khái niệm tín dụng ngân hàng
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7
Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc La tinh Creditum có nghĩa là một sự tin t - ởng tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác đó là lòng tin.
Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi.
Theo K.Mác, tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một l ợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu.
Theo quan điểm này phạm trù tín dụng có 3 nội dung chủ yếu đó là: tính chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Nh vậy, tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa ngời cho vay và ngời đi vay thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình đó đợc thể hiện qua 3 giai đoạn sau:
- Thứ nhất: phân phối tín dụng dới hình thức cho vay ở giai đoạn này, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời đi vay, ở đây chỉ có một bên nhận đợc giá trị và cũng chỉ một bên nhợng đi giá trị.
- Thứ hai: sử dụng vốn trong quá trình tái sản xuất Ngời đi vay sau khi nhận đợc giá trị vốn tín dụng, họ đợc quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của mình Tuy nhiên, ngời đi vay chỉ đợc quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định mà không đợc quyền sở hữu về giá trị đó.
- Thứ ba: đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kì sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng đợc ngời đi vay hoàn trả lại cho ngời cho vay.
Việc các ngân hàng thơng mại tập trung vốn dới hình thức huy động và phân phối vốn dới hình thức cho vay đợc gọi là tín dụng ngân hàng. b Đặc tr ng của tín dụng ngân hàng
* Tín dụng ngân hàng đợc thiết lập trên cơ sở lòng tin.
Lòng tin là cơ sở đầu tiên để có quan hệ tín dụng Vì quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi ngời cho vay tin tởng ngời đi vay sẽ hoàn trả tiền vay, sẽ sử dụng vốn vay có hiệu quả Tuy nhiên, lòng tin thể hiện ở uy tín, tài sản bảo đảm của khách hàng hay sự bảo lãnh của bên thứ ba Điều này rất quan trọng vì nó tạo nên sự an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.
* Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn có thời hạn Nếu không có thời hạn thì không thể gọi là quan hệ tín dụng hoàn chỉnh.
Thời hạn trong quan hệ tín dụng phụ thuộc vào thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng Để xác định thời hạn vay ngân hàng căn cứ tính hợp lý giữa thời hạn đi vay và thời hạn cho vay vốn để giảm thiểu rủi ro thanh khoản Còn khách hàng xác định dựa trên cơ sở chu kì sản xuất kinh doanh, thời điểm hình thành nguồn thu của mình.
* Tín dụng ngân hàng mang tính hoàn trả cả gốc và lãi.
Hoàn trả là thuộc tính vốn có của tín dụng Vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những ngời tạm thời thừa nên sau một thời gian nhất định ngân hàng phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải có nguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh: khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm… nên ngời vay vốn ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi.
Ngoài ra, trong nền kinh tế thị trờng tín dụng còn mang các đặc trng sau:
- Hoạt động tín dụng luôn bị chi phối bởi các quy luật kinh tế khách quan của thị trờng: Quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, quy luật giá trị, quy luật lu thông tiền tệ.
- Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro Đó là những khoản lỗ tiềm năng mà ngân hàng phải gánh chịu khi đến hạn khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của mình. c Phân loại tín dụng ngân hàng
Hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả thì phải tiến hành phân loại tín dụng Mặt khác, để đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh thì việc cấp tín dụng phải gắn liền với đối tợng vay, để tạo điều kiện cho sự vận động của vốn phù hợp với sự vận động của vật t hàng hóa thì phải tiến hành phân loại tín dụng.
* Căn cứ vào thời hạn tín dụng
- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dới 1 năm (một số nớc quy định dới 2 năm) Tín dụng ngắn hạn đợc dùng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lu động của các doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt của các cá nh©n.
Mở rộng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.3.1 Sự cần thiết mở rộng hoạt động tín dụng ngân hàng đối với DNVVN a Đối với ngân hàng
Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế trớc áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt đặc biệt là với các đối thủ ngân hàng nớc ngoài Yêu cầu cấp bách đặt ra cho các NHTM Việt Nam phải tiến hành ngay công cuộc đổi mới một cách toàn diện, một trong những nội dung quan trọng là hoạt động tín dụng - một hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn (70% - 80%) trên tổng tài sản có sinh lời và là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng Việt Nam.
Hiện nay, chất lợng tín dụng của các NHTM Việt Nam còn kém, tỷ trọng nợ quá hạn, nợ xấu khá cao Đặc biệt là các NHTM Nhà nớc trong cơ cấu các khoản mục cho vay, tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp Nhà nớc là chủ yếu - một thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, bớc vào hội nhập kinh tế quốc tế, nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu tiếp tục gia tăng từ khu vực này là điều khó tránh khỏi Đòi hỏi các NHTM cần phải chuyển đổi cơ cấu danh mục đầu t cho vay, mở rộng cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (mà chủ yếu là các DNVVN và kinh tế t nhân) nhằm phân tán rủi ro giúp các ngân hàng vừa mở rộng vừa nâng cao chất lợng tín dụng.
Mặt khác, thị trờng tài chính Việt Nam đang phát triển tơng đối thuận lợi, riêng thị trờng chứng khoán tuy trong thời gian vừa qua trong quá trình xây dựng phát triển nhng vẫn đợc đánh giá là có tiềm năng phát triển tốt, điều đó d báo trong tơng lai gần các doanh nghiệp lớn, có tiềm lực tốt khi cần huy động vốn sẽ không lựa chọn kênh tín dụng ngân hàng, mà cách gọi vốn hiệu quả hơn nhiều là từ thị trờng chứng khoán, chi phí thấp hơn, nguồn vốn ổn định hơn, thủ tục lại đơn giản hơn… Do đó ngân hàng không chỉ phải đối mặt với việc nguồn vốn huy động bị “chảy” sang thị trờng chứng khoán mà nguy cơ hoạt động tín dụng bị thu hẹp cũng đang đến gần Điều đó thúc đẩy các NHTM phải tìm kiếm thị trờng ngách mà thị trờng đầy tiềm năng đó là DNVVN và khu vực kinh tế t nhân.
Hơn nữa, theo xu hớng phát triển, các DNVVN đang ngày càng có vai trò quan trọng và trở thành động lực tăng trởng kinh tế của nền kinh tế Đặc biệt làViệt Nam bớc vào hội nhập từ một nền kinh tế cha phát triển, DNVVN đóng vai trò quan trọng trong việc huy động tối đa các nguồn lực cho đầu t phát triển, giải quyết công ăn việc làm tạo thu nhập cho dân c, tăng GDP Theo chỉ đạo củaChính phủ đến năm 2010, cả nớc sẽ có 500.000 doanh nghiệp nhỏ và vừa, tạo việc làm cho khoảng 20 triệu ngời.
Tất cả những điều đó cho thấy việc mở rộng cho vay các DNVVN là giải pháp phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế, phù hợp với chủ tr ơng đờng lối của Đảng và Nhà nớc giúp cho các ngân hàng chuyển dịch cơ cấu hợp lý, tăng trởng tín dụng, đa dạng hóa các danh mục đầu t cho vay, phân tán rủi ro, tăng thu nhập nâng cao vị thế cạnh tranh cho các ngân hàng. b §èi víi DNVVN Đa phần các DNVVN luôn trong tình trạng thiếu vốn, “khát vốn” cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu t cải tiến máy móc, trang thiết bị mới Mở rộng tín dụng ngân hàng sẽ giúp các doanh nghiệp có thêm nhiều cơ hội để tiếp cận với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng hơn, vì hiện tại khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của DNVVN còn rất nhiều hạn chế, trở ngại và khó khăn Đ ợc cấp vốn tín dụng ngân hàng sẽ là một động lực quan trọng giúp DNVVN nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng tính cạnh tranh - yếu tố quyết định đến sự sống còn của doanh nghiệp Đồng thời những năng lực, thế mạnh của từng DNVVN sẽ không ngừng đợc bộc lộ và phát huy. c §èi víi nÒn kinh tÕ
Việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN góp phần làm cho nguồn vốn đợc luân chuyển hiệu quả, đến những nơi đang thực sự khát vốn trong nền kinh tế Một mặt nó thúc đẩy sự phát triển của chính các doanh nghiệp, mặt khác là cách thức để tăng thu cho Ngân sách Nhà nớc thông qua việc nộp thuế và các nghĩa vụ khác của DNVVN đối với Nhà nớc Ngoài ra, việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN buộc các ngân hàng phải phát huy tối đa năng lực của mình và tìm các biện pháp để có thể huy động vốn, tăng cờng tập trung, tích tụ những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, từ đó mọi nguồn lực về vốn đã đợc khai thác một cách tối u để phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội.
1.3.2 Khái niệm mở rộng tín dụng
Mở rộng là việc làm cho quy mô, phạm vi lớn hơn trớc Mở rộng tín dụng ngân hàng là sự tăng lên về doanh số, d nợ, sản phẩm tín dụng Nh vậy mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN là những hoạt động tín dụng của ngân hàng nhằm thỏa mãn và mở rộng hơn nữa đối tợng khách hàng là các DNVVN Việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với các DNVVN đợc xác định trên một số khía cạnh sau:
* Thứ nhất: Mở rộng tín dụng nghĩa là thỏa mãn tối đa nhu cầu hợp lý của khách hàng.
Việc cấp tín dụng chỉ thực sự mang lại lợi ích đối với ngân hàng và khách hàng khi mà khối lợng tín dụng đợc cấp phát huy hiệu quả của nó Do đó ngân hàng cần phải đánh giá chính xác và tính toán sao cho có thể đáp ứng tối đa nhu cầu hợp lý của khách hàng; đủ để khách hàng có thể tiến hành hoạt động của mình; không gây thiếu để cho khách hàng không thực hiện đợc dự án; song
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7 không gây thừa, lãng phí Mở rộng tín dụng đối với DNVVN còn đợc xác định trên cơ sở đa dạng hóa các lĩnh vực cấp tín dụng Ngân hàng có thể thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, thuê mua, tài trợ xuất nhập khẩu…
* Thứ hai: Mở rộng tín dụng cũng có nghĩa là sự đa dạng hóa các đối tợng khách hàng. Đây là một trong các biện pháp ngân hàng thờng áp dụng để phân tán rủi ro vì vốn đợc san sẻ cho nhiều thành phần kinh tế khác nhau Đa dạng hóa cũng đồng nghĩa với việc không bó hẹp trong phạm vi một số đối tợng khách hàng nhất định, một số ngành nghề kinh doanh nhất định mà ngân hàng có thể thực hiện mở rộng tín dụng trên cơ sở thiết lập mối quan hệ tín dụng với nhiều ngành nghề, nhiều đối tợng hoạt động kinh doanh nh: nông, lâm, ng nghiệp, công nghiệp, du lịch, vận tải, dịch vụ, xây dựng…
* Thứ ba: Mở rộng tín dụng đồng nghĩa với việc đa dạng hóa các sản phẩm tÝn dông.
Sản phẩm tín dụng của ngân hàng ngày càng đa dạng đáp ứng một cách tốt nhất mọi nhu cầu của khách hàng Trên cơ sở thiết lập nhiều hình thức cho vay nh: ngắn, trung, dài hạn; hay cho vay theo hạn mức tín dụng; cho vay từng lần; cho vay theo hạn mức thấu chi; cho vay đồng tài trợ; cho vay cầm cố giấy tờ có giá… các doanh nghiệp có thể dễ dàng lựa chọn các hình thức tín dụng phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh của mình.
Nh vậy đối với ngân hàng, để mở rộng tín dụng đối với DNVVN ngân hàng cần phải:
- Mở rộng mạng lới cấp tín dụng trên cơ sở đó tăng khả năng tiếp cận và làm đa dạng hóa đối tợng khách hàng.
- Tăng tỷ trọng tín dụng đối với DNVVN trong tổng d nợ.
- Tiến hành mở rộng thị phần cho vay đối với DNVVN
1.3.3 Các tiêu thức đánh giá mức độ mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN
Việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNVVN đợc thể hiện thông qua khả năng thỏa mãn ngày càng nhiều hơn nhu cầu của khách hàng là DNVVN về khối lợng tín dụng, lĩnh vực cấp tín dụng, thông qua việc đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng cho các DNVVN Trên cơ sở chung đó, mức độ mở rộng tín dụng ngân hàng DNVVN đợc đánh giá cụ thể qua các chỉ tiêu sau: a Mở rộng số l ợng khách hàng DNVVN
* Mức tăng số lợng khách hàng DNVVN.
MSL: là mức tăng số lợng khách hàng là DNVVN.
St - 1: là số lợng khách hàng DNVVN năm thứ (t - 1).
* Tốc độ tăng số lợng khách hàng DNVVN.
TĐSL: Tốc độ tăng số lợng khách hàng là DNVVN.
MSL: là mức tăng số lợng khách hàng là DNVVN.
St - 1: là số lợng khách hàng DNVVN năm thứ (t - 1).
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi số lợng khách hàng DNVVN năm nay so víi n¨m tríc.
* Tỷ trọng số lợng khách hàng DNVVN.
TTSL: Tỷ trọng số lợng khách hàng là DNVVN.
S * : Số lợng khách hàng DNVVN có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
S: Số lợng khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Chỉ tiêu này phản ánh số lợng khách hàng DNVVN chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng số khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. b Mở rộng doanh số cho vay DNVVN
Doanh số cho vay phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đã giải ngân giúp doanh nghiệp trong đầu t cải tiến máy móc, thiết bị, ứng dụng công nghệ mới, mở rộng sản xuất kinh doanh Con số và tốc độ tăng giảm của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hớng của hoạt động tín dụng là mở rộng hay thu hẹp
* Mức tăng doanh số cho vay DNVVN.
MDS: là mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN.
DSt: là doanh số cho vay đối với DNVVN năm thứ t.
DSt - 1: là doanh số cho vay đối với DNVVN năm thứ (t - 1).
* Tốc độ tăng doanh số cho vay đối với DNVVN.
TĐDS: Tốc độ doanh số cho vay đối với DNVVN.
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7
MDS: là mức tăng doanh số cho vay đối với DNVVN.
DSt - 1: là doanh số cho vay đối với DNVVN năm thứ (t - 1).
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số cho vay đối với DNVVN n¨m nay so víi n¨m tríc
* Tỷ trọng doanh số cho vay DNVVN so với tổng doanh số cho vay.
TTDS: Tỷ trọng doanh số cho vay đối với DNVVN so với tổng doanh số cho vay.
DS * : là doanh số cho vay đối với DNVVN.
DS: là tổng doanh số cho vay của ngân hàng.
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay đối với DNVVN chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. c Mở rộng d nợ tín dụng đối với các DNVVN
D nợ tín dụng đối với DNVVN phản ánh quy mô tín dụng ngân hàng đối với DNVVN tại một thời điểm nhất định.
* Mức tăng d nợ tín dụng đối với DNVVN.
MDN: là mức tăng d nợ tín dụng đối với DNVVN.
DNt: là d nợ tín dụng đối với DNVVN năm thứ t.
DNt - 1: là d nợ tín dụng đối với DNVVN năm thứ (t - 1).
* Tốc độ tăng d nợ tín dụng đối với DNVVN.
TĐDN: Tốc độ tăng d nợ tín dụng đối với DNVVN.
MDN: là mức tăng d nợ tín dụng đối với DNVVN.
DNt - 1: là d nợ tín dụng đối với DNVVN năm thứ (t - 1).
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi của d nợ tín dụng đối với DNVVN n¨m nay so víi n¨m tríc
* Tỷ trọng d nợ tín dụng của DNVVN so với tổng d nợ tín dụng.
TT : Tỷ trọng d nợ tín dụng đối với DNVVN so với tổng d nợ tín dụng
DN * : là d nợ tín dụng đối với DNVVN.
DN: là tổng d nợ tín dụng của ngân hàng.
Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh
Khái quát chung về chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Chi nhánh NHCT Đông Anh là một đơn vị trực thuộc NHCT Việt Nam có trụ sở tại Khối 1 Thị trấn Đông Anh huyện Đông Anh Thành phố Hà Nội.
Chi nhánh đợc thành lập theo Quyết định số 05/HĐQT - QĐ ngày 07 tháng
12 năm 1996 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCT Việt Nam trên cơ sở nâng cấp Chi nhánh NHCT Đông Anh phụ thuộc Chi nhánh NHCT Chơng Dơng thành chi nhánh trực thuộc NHCT Việt Nam.
Chi nhánh NHCT Đông Anh thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ ngân hàng và đầu t chủ yếu trên lĩnh vực công thơng nghiệp và dịch vụ thơng mại. Nguồn thu nhập chủ yếu của chi nhánh là từ hoạt động cho vay các doanh nghiệp và hộ kinh doanh cá thể trên địa bàn huyện Đông Anh.
Với chiến lợc phát triển và mở rộng mạng lới hoạt động ngân hàng nhằm cung cấp và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mang thơng hiệu NHCT đến với khách hàng, ban đầu khi mới thành lập chi nhánh chỉ có một trụ sở chính thì cho đến nay đã mở thêm đợc 3 phòng giao dịch và 5 điểm giao dịch
Trải qua thời gian hoạt động Chi nhánh NHCT Đông Anh đã đạt đợc những thành tích đáng khích lệ, đóng góp nhiều thành quả trong sự nghiệp đổi mới và phát triển của ngành ngân hàng nói chung cũng nh góp phần xây dựng và phát triển kinh tế trên địa bàn huyện Đông Anh và các vùng lân cận
2.1.2 Mô hình tổ chức và nhân sự
Mô hình tổ chức của Chi nhánh NHCT Đông Anh gồm các phòng sau:
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7
Cá nhân ro giao dịch
Phòng Tiền tệ kho quỹ
Thanh toán xuất nhập khẩu
Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng
Hiện nay tổng số cán bộ công nhân viên của chi nhánh là 110 ngời, trong đó có 3 ngời có trình độ trên đại học, 79 ngời có trình độ đại học, 5 ngời có trình độ cao đẳng, 9 ngời có trình độ trung cấp và trình độ sơ cấp là 11 ngời
2.1.3 Những hoạt động kinh doanh chủ yếu của Chi nhánh NHCT Đông Anh trong 3 n¨m gÇn ®©y
Hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Đông Anh trong những năm vừa qua bên cạnh thuận lợi còn gặp nhiều khó khăn Tuy nhiên do đợc sự quan tâm và chỉ đạo của NHCT Việt Nam và NHNN Thành phố Hà Nội, các ban ngành địa phơng, Huyện ủy và UBND 2 huyện Đông Anh và Sóc Sơn cùng với sự hợp tác của khách hàng với tinh thần đoàn kết nhất trí cao của ban chấp hành Đảng ủy, Ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ công nhân viên đã khắc phục khó khăn nỗ lực phấn đấu hoàn thành một số chỉ tiêu cơ bản của NHCT Việt Nam giao. Hoạt động kinh doanh trong mấy năm gần đây của ngân hàng đã đạt đợc kết quả đáng phấn khởi, đời sống của cán bộ công nhân viên năm sau đợc nâng cao hơn so với năm trớc, góp phần vào sự nghiệp phát triển của NHCT Việt Nam. a Hoạt động huy động vốn
Vốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh, nó quyết định quy mô tín dụng, năng lực thanh toán và uy tín của ngân hàng trên thị tr ờng Một trong những đặc trng riêng của ngân hàng là vốn tự có chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn vì vậy Ban giám đốc chi nhánh luôn coi trọng hoạt động huy động vốn dới mọi hình thức nhằm đảm bảo cho nguồn vốn tăng liên tục và ổn định, đáp ứng vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bằng việc không ngừng mở rộng mạng lới giao dịch, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng… nên thời gian qua hoạt động huy động vốn của chi nhánh đã đạt đợc những thành công nhất định.
Tổng nguồn vốn huy động liên tục tăng qua các năm đặc biệt tăng mạnh trong năm 2007 Nguyên nhân là trong năm 2007 chi nhánh đã chủ động triển khai nhiều giải pháp để thu hút nguồn vốn, áp dụng đa dạng các hình thức gửi tiền, triển khai kịp thời các đợt phát hành kỳ phiếu tiết kiệm dự thởng kèm theo quà khuyến mại, chủ động quảng cáo, đẩy mạnh công tác tiếp thị… kết quả nguồn vốn năm 2007 tăng trởng đáp ứng nhu cầu vốn cho thanh toán và đầu t, thực hiện kế hoạch nộp vốn về NHCT Việt Nam và đây là năm có số vốn nộp về NHCT Việt Nam cao nhất từ trớc đến nay.
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7
Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh NHCT Đông Anh giai đoạn 2005 - 2007.
Căn cứ vào bảng 1 và biểu đồ 1 về tình hình huy động vốn ta có nhận xét:
- Về cơ cấu vốn huy động: Nguồn vốn tăng trởng cao trong đó tăng trởng tiền gửi của dân c và tiền vay của các tổ chức tín dụng Tiền gửi của dân c liên tục tăng qua các năm Điều này cho thấy chi nhánh đã chiếm đợc lòng tin của khách hàng, đặc biệt là công tác quản lý tiền gửi của dân c đợc chi nhánh thực hiện thờng xuyên nghiêm túc qua đó tránh đợc sai sót, đảm bảo an toàn chính xác nguồn tiền gửi này của chi nhánh liên tục tăng Mặc dù đã phát triển và mở rộng đợc một số điểm giao dịch, nâng cấp quỹ tiết kiệm 73 thành điểm giao dịch
Tình hình huy động vốn giai đoạn 2005 - 2007
Tiền gửi của TCKTTiền gửi dân cưPhát hành kỳ phiếuTiền vay TCTD nhng hiệu quả về công tác huy động vốn tiền gửi tiết kiệm cha cao Nguyên nhân chủ yếu do công tác tuyên truyền quảng cáo tiếp thị còn bị hạn chế, lãi suất huy động cha linh hoạt và thấp hơn các ngân hàng thơng mại khác trên cùng địa bàn, phong cách giao dịch của một số cán bộ nhân viên còn bị hạn chế về kỹ năng giao tiÕp.
Tuy nguồn vốn huy động liên tục tăng trởng nhng về cơ nguồn vốn cha hợp lý, chủ yếu vẫn là tiền gửi của các TCKT và vốn vay các tổ chức tài chính. Nguồn vốn tiền gửi của dân c đạt tỷ trọng trong tổng nguồn vốn thấp Tiền vay các TCTD liên tục tăng và tăng mạnh trong năm 2007 Nguyên nhân là do trong năm nguồn vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu tăng trởng d nợ của chi nhánh dẫn đến mức vay nợ trên thị trờng liên ngân hàng của chi nhánh tăng cao. Đây là điểm gây bất lợi cho chi nhánh bởi các ngân hàng chỉ sử dụng nghiệp vụ này để tạo sự cân đối trong điều hành vốn của bản thân ngân hàng khi mà họ không tự cân đối đợc trên cơ sở khai thác tại chỗ Chính vì vậy chi nhánh cần có những biện pháp thích hợp để nguồn vốn tăng trởng với cơ cấu hợp lý và cân đối trong thêi gian tíi.
- Về huy động vốn phân theo thời gian: Xét về thời hạn thì nguồn vốn ngắn hạn và trung dài hạn đều có xu hớng tăng và có tỷ trọng tơng đơng Tuy nhiên nguồn vốn trung dài hạn có xu hớng tăng nhiều hơn và ngày càng chiếm tỷ trọng cao hơn Nguyên nhân là do trong các năm qua tại chi nhánh đã làm tốt các đợt huy động vốn nh tiết kiệm dự thởng, phát hành chứng chỉ tiền gửi dài hạn, trái phiếu Sự tăng lên của nguồn vốn trung dài hạn giúp cho chi nhánh phần nào tạo lập đợc một nguồn vốn ổn định và tự cân đối vốn trung dài hạn để đầu t cho vay các dự án
Nh vậy, qua số liệu đã phân tích ở trên đã chứng tỏ Chi nhánh NHCT Đông Anh đã làm tơng đối tốt công tác huy động vốn của mình, điều đó sẽ là một lợi thế để chi nhánh có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu về vốn cho khách hàng và tạo sự chủ động cho phát triển hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đồng thời góp phần điều hòa chung cho toàn hệ thống b Hoạt động sử dụng vốn
Nếu nh hoạt động huy động vốn là cơ sở thì sử dụng vốn lại quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Chính vì thế các ngân hàng luôn đặt ra mục tiêu cho mình trong hoạt động sử dụng vốn là làm sao sử dụng đợc tối đa và có hiệu quả nguồn vốn huy động để cho vay, lấy lãi từ hoạt động cho vay để chi trả chi phí huy động vốn đồng thời trang trải các khoản chi phí hoạt động khác của ngân hàng và có tích lũy bởi cho vay là nghiệp vụ mang lại thu nhập chính cho ngân hàng Do vậy Chi nhánh NHCT Đông Anh rất quan tâm, chú trọng đến công tác này và đã đạt đợc một số kết quả nhất định
Ngô Thị Thanh Dung Lớp: NHB-K7
Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn của Chi nhánh NHCT Đông Anh giai đoạn
Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng Tổng số Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Đông Anh giai đoạn 2005-2007)
Qua bảng số liệu về tình hình sử dụng vốn của chi nhánh ta thấy:
n¨m gÇn ®©y
Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của chi nhánh Ngân hàng công thơng Đông Anh
2.2.1 Đặc điểm DNVVN trên địa bàn huyện Đông Anh
Trên địa bàn huyện Đông Anh hiện có: 02 khu Công nghiệp; 802 cơ sở sản xuất kinh doanh thuộc loại hình doanh nghiệp bao gồm: 69 DNNN TW, 10 DNNN ĐP, 3 công ty TNHH Nhà nớc TW, 4 CTTNHH Nhà nớc ĐP, 25 CTCP & CTTNHH có vốn Nhà nớc > 50%, 15 doanh nghiệp tập thể (HTX), 39 doanh nghiệp t nhân, 380 CTCP & CTTNHH có vốn Nhà nớc