một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch i nhctvn

Li núi u Ngày nay để tồn tại và phát triển đất nớc, sánh vai với các cờng quốc trong khu vực và trên thế giới, Việt Nam phải thực hiện chính sách mở cửa, hội nhập với nền kinh tế thế giới, tham gia ngày càng sâu sắc vào qúa trình hợp tác và phân công lao động quốc tế là một chủ trơng đúng đắn của đảng và Nhà nớc ta. Trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, giao lu thơng mại của Việt Nam và thế giới ngày càng phát triển. Để tạo điều kiện thuận lợi, thúc đẩy quá trình giao lu đó hoạt động thanh toán quốc tế cũng phải đợc phát triển tơng xứng. NHTM là một tổ chức tài chính trung gian có các chức năng chủ yếu là : nhận gửi, cho vay, và thanh toán. Hoạt động thanh toán quốc tế không thể tiến hành đạt hiệu quả cao nếu không có sự tham gia của các NHTM, hơn thế việc thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế có hiệu quả sẽ giúp NHTM nâng cao sức mạnh của mình. Do vậy, việc phát triển hoạt động thanh toán quốc tế là yêu cầu thờng xuyên, bức thiết đối với mỗi NHTM. Hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động rất phức tạp ( các bên tham gia hoạt động khác nhau ở nhiều lĩnh nh: chế độ chính trị, kinh tế, xã hội ) nên th- ờng gặp phải nhiều khó khăn. Do đó, các bên liên quan luôn quan tâm đến việc tìm ra phơng thức thanh toán có hiệu quả nhất. Với những u điểm vợt trội của mình phơng thức tín dụng chứng từ ngày càng trở nên phổ biến trong hoạt thanh toán quốc tế. Tuy nhiên, đây lại là phơng thức thanh toán phức tạp nhất trong số các phơng thức thanh toán quốc tế nên để hiểu và sử dụng tốt phơng thức này là việc không đơn giản. Trong thời gian thực tập tại Sở giao dịch I NHCTVN, đợc làm quen và tìm hiểu hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng, em thấy rằng nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ gặp phải không ít khó khăn từ nhiều phía, ảnh hởng đến khả năng mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của Sở trong lĩnh vực này. Do đó, em đã chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN cho luận văn tốt nghiệp của mình. 1 Trong luận văn này, em xin trình bày một số nghiên cứu của mình về thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN và một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động này. Với mục đích nh vậy, bố cục luận văn sẽ bao gồm những phần chính nh sau: ChơngI : Một số vấn đề lí luận cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. Chong II : Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN. Chơng III : Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS Cao Cự Bội, các cô chú, anh chị cán bộ Phòng kinh doanh đối ngoại thuộc Sở giao dịch I NHCTVN đã tận tình hớng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành luận văn của mình. 2 Ch ơngI Một số vấn đề lí luận chung về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. 1.1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm. Thanh toán quốc tế (TTQT) là việc thực hiện chi trả bằng tiền liên quan đến mua bán hàng hoá dịch vụ và t bản giữa các tổ chức hay cá nhân nớc này với các tổ chức hay cá nhân nớc khác hay giữa một quốc gia với các tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nớc liên quan. TTQT bao gồm thanh toán mậu dịch, thanh toán phi mậu dịch, thanh toán nợ cũ. TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ là một hình thức của thanh toán mậu dịch, một hình thức thanh toán phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu. Hiện nay, trong hệ thống Ngân hàng Công Thơng Việt Nam (NHCTVN), thanh toán quốc tế đợc hiểu là quá trình thực hiện các nghiệp vụ nh: chuyển tiền, thanh toán L/C, nhờ thu và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác bằng ngoại tệ trong nội bộ hệ thống NHCTVN, giữa NHCT với các tổ chức tài chính khác ở trong và ngoài nớc thông qua mạng IBS (hệ thống nghiệp vụ ngân hàng quốc tế của NHCTVN), mạng SWIFT (mạng tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu) hoặc các hệ thống khác. TTQT là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá hoặc dịch vụ, là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn nhau trong trao đổi quốc tế. Vì vậy, có thể nói TTQT đã góp phần quan trọng tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá. TTQT đã giúp cho ngoại thơng thực hiện tốt chức năng của mình là mở rộng lu thông hàng hoá ra nớc ngoài và đem ngoại tệ về cho đất nớc. Đồng thời, việc thanh toán diễn ra tốt đẹp nh vậy sẽ để lại thiện chí, uy tín, sự tin cậy giữa các bên, góp phần mở rộng và củng cố mối quan hệ hợp tác trên nhiều lĩnh vực ( kinh tế, chính trị, ngoại giao, khoa học kĩ thuật ) giữa các nớc. TTQT giúp cho việc trao đổi hàng hoá, dịch vụ, t bản giã các quốc gia ngày càng phát triển, từ đó tác động đáng kể vào sự phát triển sản xuất trong n- ớc. TTQT là khâu kết thúc của một hợp đồng XNK, nó khép lại một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ, việc thanh toán tốt sẽ giảm thiểu rủi ro, giúp cho 3 việc thu hồi đầy đủ, đúng hạn tiền hàng để tiếp tục guồng máy sản xuất kinh doanh. TTQT giúp mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, tạo điều kiện cho các nhà sản xuất trong nớc tiếp cận đợc với thị trờng thế giới, tiếp cận đợc với công nghệ tiên tiến, hiện đại, nhận ra vị trí và những lợi thế của mình để tiếp tục duy trì và phát huy những lợi thế đó trong cuộc cạnh tranh ngày càng gay gắt với nhà sản xuất nớc ngoài. TTQT không chỉ tạo thuận lợi trong việc đẩy mạnh xuất khẩu, giúp hàng hoá Việt Nam xâm nhập vào thị trờng quốc tế mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh của hàng hoá Việt Nam ngay tại thị trờng trong nớc, phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng trong nớc. TTQT có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân (cả ở tầm vĩ mô và vi mô) nhng nó lại là hoạt động rất phức tạp và chịu sự tác động của nhiều nhân tố : tỉ giá hối đoái, trình độ sản xuất, sự ổn định chính trị, xã hội, sự ổn định của các chính sách kinh tế vĩ mô, sự phát triển của hệ thống ngân hàng Sự biến động của tỉ giá ảnh hởng đến giá trị của các hợp đồng XNK, gây bất lợi cho ngời mua và ngời bán, đồng thời nó gây tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng nên phần nào đó nó sẽ làm xấu đi khả năng cung ứng ngoại tệ, phục vụ cho hoạt động XNK của ngân hàng. Nh trên vừa trình bày, TTQT tác động vào sự phát triển sản xuất trong nớc nhng ngợc lại chính trình độ của sản xuất trong nớc cũng ảnh hởng không nhỏ đến hoạt TTQT. Mỗi nớc đều có lợi thế riêng, sự phân công lao động ngày càng sâu sắc trên thế giới giúp nhu cầu đợc trao đổi hàng hoá giữa các nóc ngày càng phát triển. Tuy nhiên, nếu trình độ sản xuất quá lạc hậu, sản phẩm sản xuất ra có chất lợng thấp sẽ làm ảnh hởng đến việc trao đổi hàng hoá của nớc đó với các nớc khác trên thế giới. Sự ổn định chính trị xã hội và các chính sách kinh tế vĩ mô là điều kiện rất cần thiết, tạo thuận lợi cho việc phát triển sản xuất trong nớc từ đó ảnh hởng đến hoạt động TTQT. Tuy nhiên nhiều lúc các chính sách kinh tế vĩ mô cũng gây ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động TTQT chẳng hạn nh : chính sách quản lí ngoại hối hay các chính sách điều chỉnh XNK của Bộ thơng mại Ngoài ra, sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng cũng là nhân tố quan trọng ảnh h- ởng đến hoạt động TTQT bởi ngân hàng là trung gian tài chính với chức năng, bề dày kinh nghiệm và khả năng tài chính sẽ tạo nên sự tin tởng và thuận lợi cho các bên tham gia trong hoạt động TTQT. 1.1.2 Vai trò của hoạt động TTQT đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ kinh doanh và dịch vụ trong nớc, xu hớng quốc tế hoá nền kinh tế đã tạo điều kiện cho các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đời và phát triển, trong đó TTQT là mảng hoạt động có vai trò quan 4 trọng đối với mỗi ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng. Thứ nhất, TTQT là nghiệp vụ bổ sung, hỗ trợ cho các mặt hoạt động khác của ngân hàng, chẳng hạn nh khi phát triển hoạt động TTQT sẽ tăng cờng đợc khả năng huy động và sử dụng vốn ngoại tệ của ngân hàng. Thứ hai, tiến hành hoạt động TTQT tốt sẽ giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó nâng cao đợc uy tín của mình. TTQT là một nghiệp vụ phức tạp, trong TTQT, ngân hàng không chỉ là trung gian tạo nên sự tin tởng lẫn nhau giữa ngời mua và ngời bán thông qua quan hệ của mình với các ngân hàng khác mà các ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác t vấn, giúp khách hàng lựa chọn phơng thức, công cụ thanh toán hiệu quả nhất. Quá trình thanh toán diễn ra thuận lợi, ngời bán nhận đủ tiền, ngời mua nhận đợc hàng đúng số lợng, phẩm chất, thời gian sẽ chứng tỏ đợc khả năng của ngân hàng trong hoạt động của mình. Thứ ba, TTQT sẽ giúp ngân hàng mở rộng quan hệ hợp tác với các ngân hàng khác trên thế giới, tạo điều kiện thúc đẩy quá trình đổi mới công nghệ ngân hàng, từ trang bị kĩ thuật đến đào tạo chuyên viên, góp phần đa ngân hàng trở thành ngân hàng đa năng, hiện đại, phục vụ ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Thứ t, TTQT là dịch vụ trung gian, phí thu đợc từ hoạt động TTQT không phải là thu nhập chủ yếu nhng cũng góp phần đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng. Hơn nữa, mức phí trong hoạt động TTQT cũng là công cụ để ngân hàng thực hiện chiến lợc lôi cuốn khách hàng. Nói tóm lại, TTQT là mảng hoạt động rất quan trọng của ngân hàng, nó không chỉ tạo ra thu nhập mà còn là nhân tố giúp ngân hàng nâng cao uy tín, tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng qui mô nghiệp vụ hoạt động cũng nh tăng c- ờng mối quan hệ của mình với các ngân hàng khác trên toàn thế giới. 1.1.3 Các phơng tiện TTQT phổ biến. 1.1.3.1 Hối phiếu a) Khái niệm : Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một ngời kí phát cho ngời khác, yêu cầu ngời này khi nhìn thấy phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tơng lai phải trả một số tiền nhất định cho một ngời nào đó hoặc theo lệnh của ngời này trả cho ngời khác hoặc trả cho ngời cầm phiếu. b) Đặc điểm của hối phiếu : Tính trừu tợng của hối phiếu : Trên hối phiếu không cần ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức nguyên nhân sinh ra việc lập hối phiếu, mà chỉ cần ghi rõ 5 số tiền phải trả và những nội dung có liên quan đến việc trả tiền. Hiệu lực pháp lí của hối phiếu cũng không bị ràng buộc do nguyên nhân sinh ra hối phiếu. Một khi đợc tách ra khỏi hợp đồng và nằm trong tay ngời thứ ba thì hối phiếu trở thành một trái vụ độc lập, chứ không phải là một trái vụ sinh ra từ hợp đồng. Hay nói một cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tợng. Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu : Ngời trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ hối phiếu. Ngời trả tiền không thể viện ra những lí do riêng của mình đối với ngời phát phiếu, ngời kí hậu mà từ chối trả tiền, trừ trờng hợp hối phiếu đợc lập ra trái với đạo luật chi phối nó. Tính lu thông của hối phiếu : Hối phiếu có thể đợc chuyển nhợng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó. Sở dĩ có đợc đặc điểm này, bởi vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của một ngời này đối với ngời khác, hối phiếu có một trị giá tiền nhất định, có một thời hạn nhất định, thời hạn này thờng là ngắn hạn và đ- ợc ngời trả tiền chấp nhận. Tóm lại, nhờ vào tính trừu tợng và tính bắt buộc nghĩa vụ trả tiền mà có đợc tình lu thông. c) Nội dung của hối phiếu : Hối phiếu vì cần phải đợc lu hành, nên nó phải có một hình thức nhất định để ngời ta có thể dễ dàng phân biệt hối phiếu với các phơng tiện thanh toán khác. Hối phiếu thơng mại là một văn bản xác nhận một trái vụ trả tiền có tính chất thơng mại, cho nên hối phiếu phải có một nội dung nhất định phù hợp với luật lệ chi phối nó. Về mặt hình thức : Hối phiếu làm thành văn bản. Hối phiếu nói, điện tín, điện thoại đều không có giá trị pháp lí. Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu là ngôn ngữ viết hoặc in sẵn, đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất. Tiếng Anh là thứ tiếng thông dụng của ngôn ngữ tạo lập hối phiếu. Một hối phiếu sẽ không có giá trị pháp lí, nếu nh nó đợc tạo lập bằng nhiều ngôn ngữ khác nhau. Những hối phiếu viết bằng bút chì, bằng thứ mực dễ phai nh mực đỏ đều trở thành vô giá trị. Hối phiếu có thể lập thành một hay nhiều bản, mỗi bản đều đánh số thứ tự, các bản đều có giá trị nh nhau. Khi thanh toán, ngân hàng thờng gửi hối phiếu cho ngời trả tiền làm hai lần kế tiếp nhau đề phòng sự thất lạc, bản nào đến trớc thì sẽ đợc thanh toán, bản nào đến sau sẽ trở thành vô giá trị. Hối phiếu không có bản phụ. Về mặt nội dung : một hối phiếu phải bao gồm những nội dung bắt buộc sau: 6 Tiêu đề của hối phiếu : chữ Hối phiếu là tiêu đề của một hối phiếu, không có tiêu đề này, hối phiếu sẽ trở thành vô giá trị. Địa điểm kí phát hối phiếu : thông thờng địa chỉ của ngời lập phiếu là địa điểm kí phát phiếu. Khôngloại trừ, hối phiếu đợc kí phát ở đâu thì lấy địa điểm kí phát ở đó. Một hối phiếu không ghi rõ địa điểm kí phát, ngời ta cho phép lấy địa chỉ bên cạnh tên của ngời kí phát làm địa điểm kí phát hối phiếu. Ngày tháng kí phát : Ngày tháng kí phát hối phiếu có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định kì hạn trả tiền của hối phiếu có kì hạn nếu hối phiếu ghi rằng : Sau x ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu này. Ngày kí phát hối phiếu cũng liên quan đến khả năng thanh toán của hối phiếu. Ví dụ, nếu ngày kí phát hối phiếu xảy ra sau ngày ngời có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu mất khả năng thanh toán nh bị phá sản, bị đa ra toà, bị chết thì khả năng thanh toán hối phiếu đó không còn nữa. Số tiền của hối phiếu là một số tiền nhất định. Một số tiền nhất định là số tiền đợc ghi một cách đơn giản và rõ ràng, ngời ta có thể nhìn qua để biết đợc số tiền phải trả là bao nhiêu, không cần phải qua nghiệp vụ tính toán nào, dù là đơn giản. Số tiền đợc ghi có thể là vừa bằng số, vừa bằng chữ hoặc là hoàn toàn bằng số hay là hoàn toàn bằng chữ. Số tiền cuả hối phiếu phải nhất trí với nhau trong cách ghi. Trờng hợp có sự chênh lệch giữa số tiền bằng chữ và số tiền bằng số thì thờng căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ. Trờng hợp có sự chênh lệch giữa số tiền toàn ghi bằng số hay toàn ghi bằng chữ thì căn cứ vào số tiền nhỏ hơn. Thời hạn trả tiền của hối phiếu có hai loại : thời hạn trả tiền ngay và thời hạn trả tiền sau. Cách ghi thời hạn trả tiền ngay thờng là nh sau : Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này hoặc Sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này Cách ghi thời hạn trả tiền về sau thờng có ba cách sau : Nêú mốc thời gian tính từ ngày chấp nhận hối phiếu, thì ghi : X ngày sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này Nếu mốc thời gian tính từ ngày kí phát hối phiếu, thì ghi : X ngày kể từ ngày kí bản thứ của hối phiếu này Nếu thời hạn là một ngày cụ thể nhất định, thì ghi : Đến ngày của bản thứ của hối phiếu này . Trong ba cách ghi thời hạn trên, cách thứ nhất thờng đợc sử dụng phổ biến hơn cả. Địa điểm trả tiền của hối phiếu là địa điểm đợc ghi rõ trên hối phiếu. Nếu hối phiếu không ghi rõ hoặc không ghi địa điểm trả tiền, ngời ta có thể lấy địa chỉ ghi bên cạnh tên của ngời trả tiền là địa điểm trả tiền. 7 Ngời hởng lợi quy định ở mặt trớc của tờ hối phiếu trớc tiên là ngời kí phát hối phiếu, hoặc có thể là ngời khác do ngời kí phát hối phiếu chỉ định. Ngời trả tiền hối phiếu đợc ghi ở mặt trớc, góc trái cuối cùng của tờ hối phiếu, sau chữ gửi Ngời kí phát phiếu đợc ghi ở mặt trớc, góc phải cuối cùng của tờ hối phiếu. Cần đặc biệt chú ý là, tất cả những ngời có liên quan đợc ghi trên tờ hối phiếu phải ghi rõ đầy đủ tên, địa chỉ mà họ đã dùng để đăng kí hoạt động kinh doanh. Ngoài những nội dung bắt buộc trên, hối phiếu còn có thể có những nội dung khác do hai bên thoả thuận, miễn là những nội dung này không làm sai lạc tính chất của hối phiếu do luật Luật điều chỉnh về hối phiếu quy định. d) Quyền lợi và nghĩa vụ của những ngời có liên quan đến hối phiếu Ngời kí phát hối phiếu : trong ngoại thơng, ngời kí phát hối phiếu là ngời xuất khẩu, ngời cung ứng các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá. Ngời kí phát hối phiếu có trách nhiệm : Kí phát hối phiếu cho đúng luật. Kí tên vào góc bên phải, phía dới ở mặt trớc tờ hối phiếu. Khi hối phiếu đã đợc chuyển nhợng bị từ chối trả tiền, thì ngời kí phát hối phiếu có trách nhiệm hoàn trả tiền lại cho những ngời hởng lợi của tờ hối phiếu đó. Quyền lợi của ngời kí phát hối phiếu đợc thể hiện trên hai mặt chủ yếu : Quyền hởng lợi số tiền ghi trên hối phiếu. Quyền chuyển nhợng quyền hởng lợi đó cho ngời khác. Ngời trả tiền hối phiếu ; Trong ngoại thơng, ngời trả tiền hối phiếu thờng là ngời nhập khẩu, là ngời sử các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá. Khi dùng hối phiếu là phơng tiện đòi tiền của phơng thức tín dụng chứng từ, ngời trả tiền hối phiếu lại là ngân hàng mở L/C hay là ngân hàng xác nhận. Trách nhiệm trả tiền của ngân hàng đối với hối phiếu chỉ giới hạn trong thời hạn hiệu lực của L/C. Trách nhiệm của ngời trả tiền hối phiếu : Trả tiền hối phiếu theo đúng những điều quy định trong hối phiếu Nếu là hối phiếu có kì hạn, ngời trả tiền phải kí chấp nhận trả tiền hối phiếu khi nhìn thấy hối phiếu. Việc chấp nhận này là vô điều kiện, phù hợp với luật Luật điều chỉnh về hối phiếu . Quyền lợi của ngời trả tiền là có quyền từ 8 chối trả tiền hối phiếu khi cha kí chấp nhận. Việc từ chối trả tiền này phải phù hợp với luật Luật điều chỉnh về hối phiếu quy định về vấn đề này. Ngời hởng lợi hối phiếu : Ngời hởng lợi hối phiếu là ngời có quyền nhận số tiền của hối phiếu. Ngời hởng lợi hối phiếu có thể là bản thân ngời kí phát hối phiếu hoặc cũng có thể là ngời khác do ngời kí phát hối phiếu chỉ định hoặc do ngời hởng lợi chuyển nhợng quyền hởng lợi hối phiếu của mình cho ngời đó bằng thủ tục kí hậu. Ngời chuyển nhợng hối phiếu : là ngời đem quyền hởng lợi hối phiếu của mình chuyển cho ngời khác bằng thủ tục kí hậu. Nh vậy, ngời chuyển nhợng đầu tiên của hối phiếu là ngời kí phát hối phiếu. Ngời cầm phiếu : là ngời có quyền nhận tiền hối phiếu khi hối phiếu đợc trả tiền. Ngời cầm phiếu là ngời kí phát hối phiếu, nếu anh ta không chuyển nh- ợng hối phiếu cho ai cả. Đối với hối phiếu đợc chuyển nhợng, ngời cầm phiếu là ngời hởng lợi cuối cùng của hối phiếu. Nếu hối phiếu không ghi tên ngời hởng lợi ở mặt trớc tờ hối phiếu (tức là hối phiếu vô danh) thì bất cứ ngời nào cầm hối phiếu cũng trở thành ngời hởng lợi, nếu hối phiếu đợc chuyển nhợng ở mặt sau bằng cách kí hậu để trống thì ngời nào cầm phiếu cũng trở thành ngời hởng lợi. e) Chấp nhận hối phiếu Hối phiếu sau khi đợc kí phát phải đợc xuất trình cho ngời trả tiền để ngời này kí chấp nhận trả tiền, nhất là đối với hối phiếu có kì hạn. Rõ ràng là, một hối phiếu đã đợc chấp nhận mới có sự tin cậy trong thanh toán. Thông thờng hối phiếu đợc gửi tới ngời trả tiền để ngời này kí chấp nhận bất cứ lúc nào trớc ngày hết hạn xuất trình hối phiếu. Thời hạn chấp nhận có thể đợc hiểu nh hai trờng hợp sau : thứ nhất, nếu hai bên không có sự thoả thuận nào khác thì ULB quy định thời hạn chấp nhận là 12 tháng kể từ ngày kí phát hối phiếu ; thứ hai, nếu hai bên quy định rõ ràng với nhau trong hợp đồng mua bán hoặc trong th tín dụng thời hạn cụ thể phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận, thì hối phiếu phải đợc xuất trình để chấp nhận trong thời hạn đó. Ví dụ, thời hạn hiệu lực của th tín dụng là 45 ngày, hay là hết hạn 20 ngày kể từ sau ngày giao hàng thì thời chấp nhận hối phiếu chỉ trong vòng 20 ngày đó, nếu quá 20 ngày đó, tức là L/C hết hiệu lực, ngân hàng mở L/C sẽ từ chối thanh toán tờ hối phiếu gửi đến (nếu là trả tiền ngay) hoặc từ chối chấp nhận hối phiếu (nếu là trả tiền về sau). Sự chấp nhận đợc ghi vào mặt trớc, góc dới bên trái của tờ hối phiếu và đợc thực hiện bằng chữ chấp nhận (accept) viết kế bên chữ kí của ngời trả tiền.Ngoài ra, ULB còn cho phép ngời trả tiền dùng những chữ khác tơng tự để thể hiện sự chấp nhận của mình nh xác nhận, đồng ý, đồng ý trả tiền. 9 Ngày tháng kí chấp nhận hối phiếu không phải là yêu cầu bắt buộc của công thức kí chấp nhận. Song trong thực tiễn sử dụng hối phiếu, ngời ta thấy có loại hối phiếu đòi hỏi kí chấp nhận có ghi ngày tháng, có loại không cần ghi ngày tháng. Đối với hối phiếu trả tiền ngay x ngày, ngời nhập khẩu muốn nhận bộ chứng từ thanh toán thì phải kí chấp nhận vào loại hối phiếu trả tiền ngay này. Trong trờng hợp này việc ghi ngày tháng kí chấp nhận hối phiếu là không thật cần thiết Đối với hối phiếu có kì hạn mà việc quy định kì hạn trả tiền hối phiếu là rõ rệt, ví dụ hối phiếu ghi X ngày kể từ ngày kí phát bản thứ của hối phiếu này hoặc ghi Đến ngày trả cho bản thứ của hối phiếu này thì ghi ngày tháng kí chấp nhận cũng không thật cần thiết. Song đối với hối phiếu có kì hạn đợc xác định trong tơng lai X ngày kể từ ngày nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này thì ngày tháng kí chấp nhận là ngày nhìn thấy hối phiếu, là mốc thời gian tính ra kì hạn của hối phiếu. f) Kí hậu hối phiếu Kí hậu là hình thức dùng để chuyển nhợng hối phiếu. Ngời hởng lợi muốn chuyển nhợng hối phiếu cho ngời khác thì phải kí vào mặt sau của tờ hối phiếu rồi chuyển hối phiếu cho ngời đó. Hành vi kí hậu có những ý nghĩa pháp lí sau : Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho ngời khác đợc quy định trong mặt sau của tờ hối phiếu. Sự kí hậu này mang tính chất trừu tợng, có nghĩa là ngời kí hậu không cần nêu lí do của sự chuyển nhợng và cũng không cần phải thông baó cho ngời trả tiền biết về sự chuyển nhợng đó (nh cách chuyển nhợng theo dân luật thông thờng) mà ngời đợc chuyển nhợng nghiễm nhiên trở thành ngời hởng quyền lợi hối phiếu đó. Xác định trách nhiệm của ngời kí hậu về việc trả tiền hối phiếu với những ngời cầm hối phiếu sau đó. Cần chú ý là, trong sự chuyển nhợng trái quyền trong dân luật, ngời chuyển nhợng chỉ đảm bảo sự tồn tại của trái quyền, tức là đảm bảo rằng con nợ quả thật có thiếu số tiền đợc chuyển nhợng, chứ không đảm bảo rằng con nợ sẽ thanh toán số nợ đó. Nhng trong luật hối phiếu thì trái lại, ngời kí hậu không những đảm bảo ngời trả tiền hối phiếu có mắc nợ số tiền ghi trên hối phiếu mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền hối phiếu đó cho những ngời chuyển nhợng, nếu ngời trả tiền từ chối thanh toán hối phiếu đó. Sở dĩ nh vậy là vì ngời kí hậu đóng vai trò chủ động trong việc kí phát hối phiếu, kí tên vào hối phiếu, song hối phiếu có đợc ngời trả tiền chấp nhận hay không lại là vấn đề khác. Kí hậu thờng đợc thực hiện theo 4 hình thức nh sau : 10 [...]... toàn bộ số tiền của L/C trong những th i hạn qui định rõ trong L/C đó Đây là một lo i L/C trả chậm từng phần 30 ChơngII Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ t i Sở giao dịch I Ngân hàng Công Thơng Việt Nam (NHCTVN) 2.1 Kh i quát về Sở giao dịch I NHCTVN 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sở giao dịch I NHCTVN : Sở giao dịch I Ngân hàng Công Thơng Việt Nam,... lo i : H i phiếu trơn : lo i h i phiếu này đợc g i t i đ i tiền ng i trả tiền không kèm chứng từ thơng m i Trong thanh toán quốc tế, h i phiếu này dùng 12 để thu tiền cớc phí vận t i, bảo hiểm, hao hồng hoặc dùng để đ i tiền mua hàng của những thơng nhân nhập khẩu tin cậy H i phiếu kèm chứng từ : lo i h i phiếu này đợc g i t i cho ng i nhập khẩu có kèm theo chứng từ thơng m i H i phiếu kèm chứng từ. .. doanh t i sở, báo cáo kết quả kiểm tra kiểm toán bằng văn bản v i giám đốc sở, v i tổng giám đốc NHCTVN, kiến nghị những vấn đề cần bổ xung, sửa đ i về qui chế.Làm đầu m i tiếp các đoàn kiểm tra, kiểm toán t i làm việc t i sở Giúp giám đốc gi i quyết các đơn th, khiếu n i của khách hàng và cán bộ công nhân viên sở theo đúng thẩm quyền và qui định của pháp luật, gi i quyết các khiếu n i tố cáo Thực hiện... n i dung chủ yếu của một th tín dụng thơng m i a/ Số hiệu, địa i m và ngày mở L/C - Số hiệu: Tất cả các th tín dụng đều ph i có số hiệu riêng của nó Tác dụng của số hiệu là để trao đ i th từ, i n tín có liên quan đến việc thực hiện th tín dụng Có th tín dụng ghi ngay đầu dòng bên ph i của nó câu: "Please quote credit No on all correspondance" "Đề nghị ghi tín dụng số trên các th từ giao dịch" Số. .. là từ 5-7 ngày : ng i trả tiền khi nhìn thấy h i phiếu này thì kí chấp nhận h i phiếu, sau đó thì từ 5-7 ngày thì trả tiền tờ h i phiếu đó H i phiếu có kì hạn: sau một th i giạn nhất định ghi trên h i phiếu, ng i trả tiền ph i trả hoặc tính từ ngày kí phát h i phiếu hoặc tính từ ngày chấp nhận h i phiếu hoặc từ ngày qui định cụ thể Căn cứ vào h i phiếu có kèm chứng từ hay không, có thể chia h i phiếu... là lo i h i phiếu ghi trả theo lệnh của ng i hởng l i h i phiếu H i phiếu theo lệnh chuyển nhợng bằng hình thức kí hậu theo luật định Đây là lo i h i phiếu đợc sử dụng rộng r i trong thanh toán quốc tế Căn cứ vào ng i kí phát h i phiếu, h i phiếu đợc chia thành 2 lo i : H i phiếu thơng m i, là lo i h i phiếu do ng i xuất khẩu kí phát đ i tiền ng i nhập khẩu trong nghiệp vụ về thanh toán hàng hoá... hoạt động kinh doanh t i Sở giao dịch I, phản ánh kịp th i những vấn đề nghiệp vụ m i phát sinh để báo cáo tổng giám đốc xem xét gi i quyết Phân tích hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn t i Sở giao dịch I, cung cấp kịp th i có chất lợng các báo cáo, thông tin về công tác tín dụng cho lãnh đạo Sở và các cơ quan hữu quan theo đúng qui định của toỏng giám đốc NHCTVN Làm một số việc khác do giám... mở th tín dụng) theo yêu cầu của một khách hàng (ng i yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho ng i khác (ng i hởng l i số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận h i phiếu do ng i này ký phát trong phạm vi số 21 tiền đó khi ng i này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp v i những qui định đề ra trong th tín dụng Các bên tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm... cùng v i chính sách l i suất chủ động linh hoạt của NHCTVN, Sở giao dịch I luônluôn ph i hợp h i hoà v i nhiều yếu tố tích cực nh hình thức huy dộng vốn linh hoạt, hấp dẫn ; l i suất tiền g i hợp lí cho từng đ i tợng khách hàng ; đẩy mạnh việc cung cấp các sản phẩm dich vụ ngân hàng tiện ích song song v i việc đ i m i phong cách giao tiếp văn minh tận tình, chu đáo Đến nay, t i Sở giao dịch I đã có... đ i ngo i phát triển mạnh 31 Đ i ngũ cán bộ đợc đào tạo l i và thích ứng dần v i hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trờng -Từ 1/1/1999 đến nay : H i sở đợc tách ra theo quyết định số 134/ QĐ HĐQT NHCTVN và mang tên là Sở giao dịch I NHCTVN, hạch toán phụ thuộc Đặc i m n i bật trong giai đoạn này : Hoạt động kinh doanh phát triển mạnh đều trên tất cả các mặt nghiệp vụ áp dụng giao dịch tức thời . giao dịch I NHCTVN. Chơng III : Một số gi i pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ t i Sở giao dịch I NHCTVN. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo GS.TS. : Một số vấn đề lí luận cơ bản về hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ. Chong II : Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ t i Sở giao. tế theo phơng thức tín dụng chứng từ t i Sở giao dịch I NHCTVN và một số gi i pháp nhằm phát triển hoạt động này. V i mục đích nh vậy, bố cục luận văn sẽ bao gồm những phần chính nh sau: ChơngI