- Tổng d nợ cho vay trong năm 1999 đạt 1077,432 tỷ đồng.
- Tổng d nợ cho vay trong năm 2000 đạt 1246,561 tỷ đồng.
- Tổng d nơ cho vay trong năm 2001 đạt 1497,004 tỷ đồng.
Cho vay nền kinh tế là hoạt động cơ bản, quan trọng, tạo ra lợi nhuận của ngân hàng. Với mục tiêu :” Tăng trởng tín dụng, đảm bảo yêu cầu về chất lợng tín dụng, lấy chất lợng tín dụng làm trọng và phù hợp với cơ chế quản lí, giám sát của ngân hàng “, Sở giao dịch I đã chủ động mở rộng cho vay đối với mọi đối tợng khách hàng thuộc tất cả các thành phần kinh tế, không phân biệt. Mọi đối tợng khách hàng đến với Sở giao dịch I đều đợc trân trọng và đợc cung cấp những sản phẩm dịch vụ tốt nhất.
Để giữ vững và mở rộng thị phần cho vay vốn, Sở giao dịch I luôn quan tâm củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống, thực hiện nhiều chính sách - u đãi hợp lí, cùng khách hàng tìm biện pháp tháo gỡ khó khăn, vớng mắc ; đồng thời tích cực tìm thêm những khách hàng mới, hoạt động sản xuất kinh doanh có tiềm năng, có hiệu quả .
Bên cạnh việc cấp tín dụng dới hình thức cho vay là chủ yếu, Sở giao dịch I cịn mở rộng cấp tín dụng thơng qua hình thức tài trợ uỷ thác và dịch vụ bảo lãnh (bao gồm bảo lãnh L/C trả chậm và các loại bảo lãnh trong nớc), góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Về chất lợng tín dụng : trong những năm qua, Sở giao dịch I thờng xuyên rà sốt, sàng lọc, phân tích chất lợng tín dụng, theo dõi chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng để có quyết định kịp thời, phù hợp nhằm thu hồi vốn đối với những khoản cho có vấn đề, áp dụng các chế tài tín dụng để tận thu các khoản nợ khó địi. Nhờ đó trong những năm qua chất lợng tín dụng của Sở giao
dịch I ln đợc đảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần, từ 6,8% năm 1999 xuống còn 3,6% trong năm 2001, tỷ lệ nợ quá hạn dới giới hạn cho phép.
2.1.3.3. Hoạt động kinh doanh đối ngoại :
*Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ :
Trong vài năm gần đây thị trờng ngoại tệ có nhiều biến động, tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng, đặc biệt trong năm 2001,tỷ giá tăng 566đồng /USD so với đầu năm. Tuy nhiên, Sở giao dịch I đã chủ động khai thác ngoại tệ trên cơ sở tăng c- ờng các biện pháp nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, đặc biệt là mua bán ngoại tệ có kì hạn, do vậy trong năm 2001 Sở giao dịch I đã mua đợc hơn 117 triệu USD và các loại ngoại tệ khá nh DEM, JPY, EUR đáp ứng đầy đủ nhu cầu thanh tốn của khách hàng nhập khẩu có quan hệ tiền gửi, tiền vay tại Sở và một số đơn vị thuộc hệ thống NHCTVN.
*Nghiệp vụ thanh toán quốc tế :
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ phát triển đã tạo điều kiện mở rộng các nghiệp vụ thanh toán quốc té nh :L/C nhập khẩu, thanh toán nhờ thu, thanh toán TT, thanh toán séc du lịch, thẻ visa, Mestercard...
Lợi nhuận thu đợc từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế trong năm 2001 đã chiếm khoảng 4%tổng lợi nhuận của Sở. Hiện nay, Sở giao dịch I đang nghiên cứu xây dựng kế hoạch tiếp cận, giới thiệu rộng rãi các sản phẩm dịch vụ ngân hàng quốc tế và các sản phẩm dịch vụ khác vủa NHCTVN với mọi đối tợng khách hàng, phát triển các dịch vụ ngân hàng quốc tế mới nh chuyển tiền nhanh, thực hiện chiết khấu chứng từ hàng xuất, thẻ ATM...
2.1.3.4.Công tác kế tốn - thơng tin điện tốn :
Cơng tác kế tốn đã chấp hành tốt pháp lệnh kế toán thống kê của nhà nớc, đảm bảo hạch tốn chính xác, kịp thời, khơng để xảy ra sai sót. Hiện nay, Sở giao dịch I đã triển khai các phần mềm quản lí, cập nhật các chơng trình kịp thời, xử lí số liệu chính xác, cung cấp thơng tin đầy đủ, phản ánh số liệu trung thực giúp lãnh đạo nắm bắt kịp thời tình hình kinh doanh để chỉ đạo quản lí vốn và điều hành vốn có hiệu quả. Trong năm 2001, Sở giao dịch I đã nghiên cứu các đề tài ứng dụng nh : áp dụng Maketing trong hoạt động kinh doanh, hiện đại hố cơng nghệ truyền số liệu giữa ngân hàng và khách hàng, cập nhật thông tin ứng dụng...
Đơn vị :tỷ đồng .
1999 2000 2001
Tổng thu 459,656 405,197 572,966 Tổng chi 339,446 280,512 458,258
Lãi 120,210 124,685 114,708
Để đạt đợc những kết quả trên với tất cả các chỉ tiêu kinh doanh đều tăng, Sở giao dịch I đã có nhiều cố gắng nỗ lực trong việc phát triển và mở rộng các mặt nghiệp vụ kinh doanh bằng nhiều hình thức và biện pháp, trong đó điểm mấu chốt là đã biết kết hợp hài hồ, linh hoạt giữa tín dụng nội ngoại tệ với kinh doanh đối ngoại, thanh toán quốc tế, trên cơ sở phát huy những điểm mạnh sau :
- Có trụ sở chính và mạng lới kinh doanh tập trung ở những khu vực kinh tế phát triển, tập trung nhiều tổng côngty, công ty lớn.
- Cơ sở vật chất khang trang, công nghệ ngân hàng hiện đại.
- Đội ngũ cán bộ có chất lợng (trên 70% có trình độ đại học, cao đẳng)
- Đợc NHNN Hà Nội, NHCTVN quan tâm chỉ đạo sát sao, đợc các cơ quan, ban ngành trên địa bàn ủng hộ, giúp đỡ....
2.2. Thực trạng hoạt động thanh tốn quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I NHCTVN
2.2.1. Quy trình tiến hành nghiệp vụ
2.2.1.1. Quy trình thanh tốn L/C nhập khẩu
Trong nghiệp vụ này Sở giao dịch I NHCTVN thực hiện chức năng là ngân hàng mở L/C , đứng ra cam kết trả tiền cho nhà nhập khẩu nớc ngoài. Đây là nghiệp vụ có nhiều khả năng xảy ra rủi ro nhất cả về thiệt hại tài sản và uy tín của ngân hàng. Quy trình nghiệp vụ thanh tốn L/C nhập khẩu nh sau:
a) Mở, điều chỉnh L/C :
Doanh nghiệp nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng ngoại thơng đã kí kết với nhà xuất khẩu nớc ngoài, lập hồ sơ xin mở L/C, bao gồm:
- Quyết định thành lập (đối với doanh nghiệp quan hệ giao dịch lần đầu) - Đăng ký kinh doanh (đối với doanh nghiệp quan hệ giao dịch lần đầu) - Đăng ký mã số xuất nhập khẩu - nếu có (đối với doanh nghiệp quan hệ giao dịch lần đầu)
- Hợp đồng ngoại thơng gốc (trờng hợp ký hợp đồng qua FAX thì đơn vị phải ký và đóng dấu trên bản photo để xác nhận việc ký hợp đồng và đơn vị hồn tồn chịu trách nhiệm về tính trung thực và hợp pháp của bản hợp đồng)
- Giấy phép nhập khẩu của Bộ Thơng mại (nếu mặt hàng nhập khẩu thuộc danh mục quản lý qui định tại quyết định điều hành xuất nhập khẩu hàng năm của Thủ tớng Chính phủ)
- Cam kết thanh tốn, hợp đồng tín dụng (trờng hợp vay vốn), công văn phê duyệt cho mở L/C trả chậm của NHCTVN (trờng hợp mở L/C trả chậm)
- Hợp đồng mua bán ngoại tệ (nếu có) - Đơn xin mở L/C
- Bản giải trình mở L/C do phịng tín dụng của Sở lập đợc Giám đốc Sở hoặc ngời đợc Giám đốc uỷ quyền phê duyệt (trờng hợp ký quỹ dới 100% trị giá L/C).
Cán bộ thanh toán quốc tế khi tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C của Khách hàng phải kiểm tra và phải đảm bảo hồ sơ có đủ các điều kiện sau:
- Bảo đảm tính pháp lý của các chứng từ mà Khách hàng xuất trình. Việc thanh tốn phải phù hợp với chế độ quản lý ngoại hối và chính sách quản lý xuất nhập khẩu hiện hành của Nhà nớc.
- Có đơn xin mở L/C phù hợp với yêu cầu và qui định của Sở, nội dung L/C không chứa đựng rủi ro cho Sở.
- Có cơ sở bảo đảm thanh tốn L/C phù hợp với qui định hiện hành của NHCTVN (mức ký quỹ, vốn vay, cam kết thanh toán, hạn mức cho vay và bảo lãnh cha thực hiện,...)
- Nội dung của các tài liệu trong hồ sơ không mâu thuẫn nhau
- Bản giải trình mở L/C (trờng hợp ký quỹ dới 100% trị giá L/C) phải đơc Trởng phịng tín dụng hoặc ngời đợc uỷ quyền và Giám đốc Sở hoặc ngời đợc Giám đốc Sở uỷ quyền phê duyệt chuyển xuống phòng KDĐN làm căn cứ mở L/C.
Khi hồ sơ để phát hành L/C nhập khẩu của Khách hàng đã hội đủ các điều kiện theo qui định, Thanh toán viên tiến hành mở hồ sơ L/C nhập khẩu trên máy vi tính trong trình IBS.
Sau khi hoàn tất hồ sơ L/C nhập khẩu, trên cơ sở đơn xin mở L/C, Thanh toán viên tiến hành tạo điện L/C trên tập tin MT 700. Chi nhánh phải tuân thủ các qui định về cách lập và sử dụng tập tin MT 700 của NHCTVN.
Sau khi hoàn thiện việc nhập dữ liệu trên tập tin MT700, Thanh toán viên kiểm soát đối chiếu giữa L/C với Hợp đồng ngoại thơng và Đơn xin mở L/C, kiểm tra bút toán ký quỹ, tài sản thế chấp, thu phí,..., đồng thời chuyển tồn bộ hồ sơ L/C cho trởng phòng KDĐN hoặc ngời đợc uỷ quyền để kiểm sốt lại tồn bộ L/C.
Bảng 1 : Mức lệ phí thanh tốn hàng nhập khẩu
Phát hành 0.1% giá trị L/C (10 – 300 USD) Sửa đổi, tăng tiền 0.1% chênh lệch L/C (10 – 300 USD) Sửa đổi khác 15 USD / lần
Thanh toán L/C 0.2% giá trị L/C (15 – 500 USD)
Huỷ bỏ L/C 10 USD
(Tài liệu hớng dẫn nghiệp vụ thanh toán quốc tế NHCTVN)
Sau khi L/C đã đợc phát hành, khi có nhu cầu sửa đổi, Khách hàng phải gửi Đơn đề nghị sửa đổi L/C gửi Sở, Thanh tốn viên có trách nhiệm nhận yêu cầu sửa đổi của Khách hàng, kiểm tra các điều khoản sửa đổi, nếu thấy hợp lý thì tiến hành nhập dữ liệu sửa đổi trên mẫu điện MT707. Sở phải tuân thủ các qui định về cách lập và sử dụng tập tin MT707 của NHCTVN.
- Nếu L/C sửa đổi tăng tiền, Khách hàng phải bổ sung mức ký quỹ và tài sản thế chấp tơng ứng để đảm bảo khả năng thanh tốn cho L/C đó.
- Phí sửa đổi L/C phải đợc xác định rõ trong đơn xin sửa đổi L/C của Khách hàng và trong điện MT707 sửa đổi L/C của ngân hàng.
- Sau khi hồn thiện việc nhập dữ liệu, Thanh tốn viên đối chiếu đảm bảo sự khớp đúng giữa Đơn đề nghị sửa đổi L/C của Khách hàng và điện sửa đổi L/C, kiểm tra các bút tốn hạch tốn và nhập các tài khoản thích hợp, khi các bút tốn đã hồn thiện, Thanh tốn viên lu bức điện đó trong chơng trình, máy tính sẽ tự động chuyển cho ngời kiểm sốt, in điện và Phiếu chuyển khoản.
Hiện nay Sở áp dụng một chính sách kí quĩ khá linh hoạt. Đối với những khách hàng lớn có giao dịch thờng xuyên tại Sở, hoạt động kinh doanh ổn định, có uy tín trong thanh tốn mức kí quĩ đợc áp dụng là từ 5-10% giá trị thanh toán. Đối với những khách hàng mới lần đầu đến giao dịch tại Sở mức kí quĩ th- ờng là 100% giá trị thanh toán.
Trờng hợp giá trị L/C khi mở hoặc sau khi sửa đổi có mức tơng đơng hoặc vợt 500.000 USD thì phải thêm bớc kiểm sốt và tính ký hiệu mật của Giám đốc hoặc ngời đợc Giám đốc uỷ quyền.
b) Nhận - kiểm tra và xử lý chứng từ, thanh toán/ chấp nhận thanh toán Sau khi nhận đợc L/C và các sửa đổi liên quan phù hợp với khả năng đáp ứng của mình, ngời bán sẽ tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ thanh toán để gửi đến cho Sở thông qua Ngân hàng của ngời bán (Paying/ Accepting/ Negotiating Bank), Sở có trách nhiệm nhận kiểm tra, thanh toán/chấp nhận và giao chứng từ cho Khách hàng.
*Trờng hợp thanh tốn dựa trên th địi tiền gửi kèm bộ chứng từ
Sau khi nhận đợc bộ chứng từ, trong vòng 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận chứng từ từ Bu điện, Sở phải hoàn tất việc kiểm tra bộ chứng từ.
- Kiểm tra sự phù hợp của chứng từ với các điều kiện của L/C - Kiểm tra sự nhất quán thể hiện trên bề mặt của các chứng từ.
- Kiểm tra sự phù hợp của chứng từ với UCP 500 (trờng hợp L/C qui định tuân thủ UCP 500 của ICC).
Sau khi kiểm tra, Thanh tốn viên phải lập Phiếu kiểm tra chứng từ (mẫu đính kèm) có chữ ký của các cán bộ kiểm tra. Sau đó, tồn bộ hồ sơ L/C kèm theo bộ chứng từ và Phiếu kiểm tra chứng từ đợc chuyển cho Trởng phịng KDĐN hoặc ngời đợc uỷ quyền kiểm sốt và ký xác nhận đã kiểm tra trên Phiếu kiểm tra chứng từ.
. Trờng hợp khơng có sai sót hoặc có sai sót nhng Ngời nhập khẩu đã chấp
nhận thanh tốn (bằng vốn tự có /nếu bằng vốn vay thì phải có sự chấp thuận
của Ngân hàng bằng văn bản):
- L/C trả ngay: Sở lập điện MT 202 theo chỉ dẫn trong th đòi tiền của Ngân hàng gửi chứng từ. Đối với L/C thanh tốn nhiều lần thì sẽ trích một tỷ lệ % ký quỹ để thanh toán tơng ứng với tỷ lệ thanh toán trên trị giá của L/C, phần cịn lại trích từ tài khoản tiền gửi, tiền vay của Khách hàng hoặc tài khoản thích hợp - L/C trả chậm: Sở lập đại điện MT 799 thơng báo chấp nhận thanh tốn, Thanh toán viên phải nhập nội dung chấp nhận thanh toán vào Hồ sơ bộ chứng từ L/C nhập khẩu trong chơng trình máy tính, theo dõi trả tiền đúng hạn nh đã chấp nhận và chỉ dẫn trong th đòi tiền của Ngân hàng gửi chứng từ. Trờng hợp Ngân hàng thơng lợng yêu cầu gửi trả họ Hối phiếu đã đợc Sở chấp nhận thanh tốn thì gửi liên 1 của Hối phiếu sau khi ký chấp nhận, nhng phải yêu cầu Ngân hàng thơng lợng gửi trả lại Hối phiếu cho Sở khi đến hạn thanh toán. Liên 2 của Hối phiếu đợc lu lại Sở.
- Giao chứng từ cho Khách hàng sau khi đã hoàn tất các thủ tục cần thiết.
. Trờng hợp chứng từ có sai sót:
- Trong khoảng thời gian cho phép nếu kiểm tra thấy sự sai sót về số lợng hoặc nội dung chứng từ phải lập tức thông báo ngay cho Ngân hàng thơng lợng thông qua điện MT 734/999 thơng báo sai sót chứng từ và từ chối thanh toán, đồng thời lập thơng báo gửi cho Khách hàng của mình để chờ chấp nhận thanh tốn.
- Sau khi hồn tất cơng việc, lu bức điện trong chơng trình, in điện và phiếu chuyển khoản (nếu có bút tốn thu phí), Thanh tốn viên ký chứng từ và chuyển tồn bộ hồ sơ cho Trởng phịng KDĐN hoặc ngời đợc uỷ quyền kiểm sốt.
- Trởng phịng KDĐN hoặc ngời đợc uỷ quyền kiểm sốt tồn bộ nội dung bức điện từ chối thanh tốn, thơng báo sai sót và phiếu kiểm tra chứng từ, xem xét lý do từ chối thanh tốn có phù hợp với thơng lệ quốc tế hay khơng. Nếu khớp đúng và phù hợp thì ký trên bức điện và Phiếu thơng báo sai sót đồng thời chuyển cho Giám đốc Sở hoặc ngời đợc Giám đốc uỷ quyền phê duyệt. Sau đó,
tính ký hiệu mật điện MT 734/999 để truyền về HSC và chuyển thơng báo sai sót cho Khách hàng.
- Trong vòng 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận thơng báo sai sót chứng từ của Ngân hàng, Khách hàng phải thơng báo ngay quyết định của mình hoặc chấp nhận sai sót và thanh tốn L/C hoặc khơng chấp nhận sai sót ngay trên bản thơng báo và gửi trả lại Ngân hàng. Nếu sau 05 ngày, Khách hàng không có ý kiến thì coi nh Khách hàng từ chối chứng từ, Ngân hàng tiến hành xử lý bộ chứng từ theo chỉ thị của Ngân hàng gửi chứng từ.
- Nếu Khách hàng chấp nhận chứng từ sai sót, trình tự lập điện và kiểm sốt