Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNO&PTNT chi nhánh hoàng mai

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành tốt luận văn với đề tài: “Phát triên hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Chi nhánh Hồng Mai” Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫnPGS.TS Nguyễn Thường Lạng giúp đỡ bảo em suốt trình thực hồn thiện luận văn này! Về phía NHNO&PTNT Chi nhánh Hoàng Mai, em xin cảm ơn tập thể cán nhân viên phịng Thanh tốn quốc tế giúp đỡ em trình thu thập thống kê số liệu Em xin trân trọng cảm ơn! LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn: “Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Chi nhánh Hồng Mai” em tự nghiên cứu, hướng dẫn giúp đỡ PGS.TS.Nguyễn Thường Lạng, có tham khảo thêm số tài liệu liên quan từ nhiều nguồn khác mà không chép lại Số liệu số liệu phịng Thanh tốn quốc tế - NHN O&PTNT Chi nhánh Hoàng Mai cung cấp Nếu có sai em xin hồn tồn chịu trách nhiệm! Sinh viên thực Nguyễn Thị Mát Danh sách bảng chữ viết tắt TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 19 20 Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ Tiếng Anh Customer Letter of Credit Bank Vietcom Bank Nominated Bank Tiếng Việt KH Khách hàng L/C Thư tín dụng NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng công thương NHđCĐ Ngân hàng định NHNO Ngân hàng nông nghiệp NHNO&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTB Advising Bank Ngân hàng thông báo NHTM Commercial Bank Ngân hàng thương mại NHXN Confirming Bank Ngân hàng xác nhận QHKH Quan hệ khách hàng QHQT Quan hệ quốc tế SWIFT Society Worldwide Tổ chức viễn thơng tài International Finance liên ngân hàng Telecommunication qc tế TDCT Documentary Credit Tín dụng chứng từ TT Payment Thanh toán TTQT International Payment Thanh toán quốc tế Ngân hàng thơng mại cổ VPBank phần quốc doanh Việt Nam WTO World Trade Organization Tổ chức thơng mại giới Quy tắc thực hành thống UCP600 Uniform Customs and Practice for Documentary nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ 600 Credit No600 URC522 The ICC Uniform Rules TËp qu¸n thực hành ngân hàng quốc tế thống for Collection NO522 522 USD United State Dollar Đồng đôla Danh sách sơ đồ bảng, biểu đồ 1.S Sơ đồ 1.1: Quy trình toán L/C có giá trị NHPH Sơ đồ 1.2: Quy trình toán L/C có giá trị NHđCĐ Sơ đồ 2.1: Quy trình toán xuất theo phơng thức TDCT Sơ đồ 2.2: Quy trình toán nhập theo phơng thức TDCT 2.Bng Bảng 2.1: Doanh số tỷ trọng toán xuất NHN O&PTNT Hoàng Mai Bảng 2.2: Doanh số tỷ trọng sử dụng phơng thức toán toán xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai Bảng 2.3: Doanh số tỷ trọng toán nhập NHN O&PTNT Hoàng Mai năm 2005- tháng đầu năm 2008 Bng 2.4: Doanh s v tỷ trọng sử dụng phương thức toán nhâp NHNO&PTNT Hồng Mai B¶ng 2.5: Phí thu đợc từ toán L/C NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005- tháng đầu năm 2008 3.Biu Biu 2.1: Doanh số tốn xuất NHNO&PTNT Hồng Mai năm 2005-2007 BiĨu ®å 2.2: Doanh sè sử dụng phơng thức toán xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biu 2.3: Doanh s toỏn nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.4: Doanh số sử dụng phương thức toán nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.5: Phí thu từ tốn L/C năm 2005-2007 Lời mở đầu 1.Tính tất yếu Trớc xu thề kinh tế giới ngày đợc quốc tế hoá, quốc gia gia sức phát triển kinh tế thị trờng, mở cửa, hội nhập, hợp tác, bối cảnh toán quốc tế lên nh cầu nối kinh tế nớc với phần kinh tế giơí bên ngoài, có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, đầu t nớc ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày đợc khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đôi ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đờng tất yếu chiến lợc phát triển kinh tế nớc Việt Nam không nằm xu trên, ngày toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng, ngân hàng thơng mại Việt Nam Là mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt kinh doạnh khác ngân hàng, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuắt nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thơng mại quốc tế, khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác nhau, để hoạt động toán quốc tế đợc nhanh chóng, an toàn, xác giải đợc mối quan hệ lu thông hàng hoá, tiền tệ ngời mua ngời bán cách trôi chảy, hiệu nớc phải tự lựa chọn cho phơng thức toán quốc tế phù hợp Trong bật phơng thức Tín dụng chứng từ (TDCT), đảm bảo đợc an toàn cho bên xuất bên nhập khẩu, phơng thức toán đợc sử dụng nhiều để mở rộng hoạt động toán quốc tế ngân hàng phần nhiều nói ®Õn më réng ph¬ng thøc TDCT Sau thêi gian thùc tập NHNO&PTNT Hoàng Mai, chi nhánh nhỏ thành lập từ năm 2005, bên cạnh thành tựu đạt đợc hoạt động toán quốc tế Agribank Hoàng Mai gặp nhiều khó khăn hoạt động toán quốc tế mình, nên chuyên đề Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai đà đợc chọn để nghiên cứu 2.Mục đích nghiên cứu Xuất phát từ sở thực tiễn hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHN O&PTNT Hồng Mai kết hợp với sở lý luận chung vè toán quốc tế, đề tài chọn nghiên cứu nhằm đề xuất số giải pháp nhằm phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT Hồng Mai Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu sở lý luận theo thông lệ quốc tế, kết hợp với tài liệu liên quan thu thập hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHN O&PTNT Hoàng Mai để đè giải pháp phát triển hoạt động náy ngân hàng Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu tình hình hoạt động tốn quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai từ 2005-2007 5.Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, kết hợp với phương pháp logic lịch sử, vật biện chứng để hoàn thành luận ny 6.Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục ra, kết cấu chuyên đề bao gồm: Chơng1: Lý luận chung toán quốc tế theo phơng thức TDCT Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai chơng Lý luận chung phơng thức toán quốc tế theo phơng thức TDCT 1.1.Tổng quan toán quốc tế 1.1.1.Cơ sở hình thành hoạt đông toán quốc tế Thật quốc gia lại tự sản xuất thứ cần, điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nớc xác định phạm vi lực sản xuất nớc Điều nói lên rằng, quốc gia phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hoá cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Kết là, nớc nhập hàng hoá với giá rẻ, đồng thời xuất hàng hoá có u suất lao động, nhằm tận dụng lợi so sánh ngoại thơng Sự di chuyển hàng hoá nớc tạo nên hoạt ®éng xuÊt nhËp khÈu cña mét quèc gia, tõ ®ã hình thành nên chuyên ngành: Quan hệ kinh tế quốc tê Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thơng Hàng hoá xuất nhập đợc chuyên chở từ nớc sang nớc khác phơng thức vận tải khác nhau, từ hình thành nên chuyên ngành:Vận tải hàng hoá ngoại thơng Việc chuyên chở hàng hoá từ nớc sang nớc khác gặp rủi ro bất trắc trình chuyên chở, đảm bảo an toàn tạo ổn định kinh doanh cho nhà xuất nhập khẩu, hàng hoá xuất nhập phải đợc bảo hiểm, từ hình thành nên chuyên ngành: Bảo hiểm hàng hoá ngoại thơng Thông thờng, thơng vụ đợc kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán Và ngời mua ngời bán không toán trực tiếp cho nhau, mà thông qua trợ giúp ngân hàng, từ hình thành nên chuyên ngành: Kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế Trong hoạt động ngoại thơng, nhà xuất từ nhận đợc đơn đặt hàng nhận đợc tiền hàng xuất thờng phải thời gian dài, đó, nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng nh thông báo, mua bán ngoại tệ nhà xuất có nhu cầu đợc tài trợ cho hoạt động xuất trớc sau giao hàng Tơng tự, nhà nhập sau ký kết hợp đồng ngoại thơng có nhu cầu tài trợ, nh tài trợ ký quỹ mở L/C, tài trợ sở chấp chứng từ hàng hoá nhËp khÈu, b¶o l·nh hèi phiÕu nhê thu Tõ hình thành nên chuyên ngành: Tài trợ xuất nhập Vì tiền tệ sử dụng hợp đồng mua bán quốc tế đồng tiền nớc ngời mua, nớc ngời bán đồng tiền nớc thứ ba, từ hình thành nên: Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Hoạt động kinh tế đối ngoại nêu liên quan đến bên nớc có vị trí địa lý tập quán khác nhau, nguồn luật điều chỉnh vừa mang tính địa phơng vừa mang tính quốc tế, tranh chấp thờng phát sinh, từ hình thành nên chuyên ngành: Luật kinh tế quốc tế Vậy sở hình thành hoạt động toán quốc tế hoạt động ngoại thơng Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thơng nói đến toán quốc tế; ngợc lai, nói đến toán quốc tế chủ yếu nói đến ngoại thơng, nhng hoạt động ngoại thơng hoạt động sở, hoạt động toán quốc tế hoạt động phái sinh Vì hoạt động toán quốc tế đợc thực qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động toán quốc tế nói đến hoạt động toán quốc tế NHTM, không ngân hàng lại không muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động toán quốc tế làm trọng tâm phát triển 1.1.2 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế nớc bao gồm nhiều lĩnh vực, nh kinh tế, trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thơng) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Qúa tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nớc khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế, đó, ngân hàng cầu nối trung gian bên Từ đó, ta có khái niệm: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nớc với tổ chức, cá nhân nớc khác, hay qc gia víi tỉ chøc qc tÕ, th«ng qua quan hệ ngân hàng nớc liên quan Và quy chế toán thực tế NHTM, ngời ta thờng phân hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thơng Thanh toán phi ngoại thơng + Thanh toán quốc t ngoại thơng: việc thực toán sở hàng hoá xuất nhập dịch vụ thơng mại cung ứng cho nớc theo giá thị trờng quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thơng + Thanh toán quốc tế phi ngoại thơng: việc thực toán không liên quan đến hàng hoá xuất nhập nh cung ứng dịch vụ cho nớc ngoài, nghĩa toán cho hoạt động không mang tính thơng mại nh: chi phí quan ngoại giao nớc ngoài, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nớc, tổ chức cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân ngời nớc cho cá nhân ngời nớc, nguồn trợ cấp mét tỉ chøc tõ thiƯn níc ngoµi cho tỉ chøc, đoàn thể nớc 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2.1 Đối với kinh tế Trớc xu kinh tế giới ngày đợc quốc tế hoá, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trờng, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, toán quốc tế lên nh cầu nối kinh tế nớc với phần kinh tế giới bên ngoài, có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hoá dịch vụ, đầu t nớc ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày đợc khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đờng tất yếu chiến lợc phát triển kinh tế nớc Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động toán quốc tế đợc nhanh chóng, an toàn, xác giải đợc mối quan hệ lu thông hàng hóa - tiền tệ ngời mua ngời bán cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, ngời mua toán, ngời bán giao hàng thể chất lợng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp 1.2.2 Ngân hàng thơng mại với hoạt động toán quốc tế Trong thơng mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thờng phải thông qua ngân hàng thơng mại với mạng lới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán hai bên mua bán Với vai trò trung gian toán, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, t vấn, hớng dẫn khách hàng biƯn ph¸p kü tht kü tht nghiƯp vơ TTQT nh»m hạn chế rủi ro, tạo tin tởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nớc Mặt khác trình thực TTQT, khách hàng không đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ xuất nhập cho khách hàng cách chủ động tích cực Tóm lại dây truyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trò trung tâm hầu hết giai đoạn nh: Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lÃnh ngân hàng ngoại thơng Thanh toán nớc đợc thực thông qua ngân hang vai trò ngân hàng TTQT chât xúc tác, cầu nối, điều kiện để đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập 1.2.3.Thanh toán quốc tế- Hoạt động sinh lời NHTM Một thực tế hầu hết NHTM tập trung chủ yếu vào khâu làm để mở rộng hạn chế rủi ro toán quốc tế, mà cha trọng đến khâu phân tích, đánh giá hiệu kinh tế hoạt động 10 ... triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai đà đợc chọn để nghiên cứu 2.Mục đích nghiên cứu Xuất phát từ sở thực tiễn hoạt động toán quốc tế theo. .. phơng thức TDCT Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai. .. nói đến toán quốc tế; ngợc lai, nói đến toán quốc tế chủ yếu nói đến ngoại thơng, nhng hoạt động ngoại thơng hoạt động sở, hoạt động toán quốc tế hoạt động phái sinh Vì hoạt động toán quốc tế đợc