Đề tài: Phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai ppt

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai DANh sách bảng chữ viết tắt TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 19 20 Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ Tiếng Anh Tiếng Việt KH Customer Khỏch hàng L/C Letter of Credit Thư tín dụng NH Bank Ngõn hàng NHCT Vietcom Bank Ngân hàng công thương NHđCĐ Nominated Bank Ngân hàng định NHNO Ngõn hàng nụng nghiệp NHNO&PTNT Ngõn hàng nụng nghiệp phỏt triển nụng thụn NHTB Advising Bank Ngõn hàng thụng bỏo NHTM Commercial Bank Ngân hàng thương mại NHXN Confirming Bank Ngõn hàng xỏc nhận QHKH Quan hệ khỏch hàng QHQT Quan hệ quốc tế SWIFT Society Worldwide Tổ chức viễn thụng tài International Finance chớnh liờn ngõn hàng Telecommunication quục tế TDCT Documentary Credit Tớn dụng chứng từ TT Payment Thanh toỏn TTQT International Payment Thanh toỏn quốc tế VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh Việt Nam WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới UCP600 Uniform Customs and Quy tắc thực hành thống Practice for Documentary tín dụng chứng Credit N o600 từ 600 URC522 The ICC Uniform Rules Tập quán thực hành for Collection NO522 ngân hàng quốc tế thống 522 USD United State Dollar Đồng đôla Danh sách sơ đồ bảng, biểu đồ 1.Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn L/C có giá trị NHPH Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn L/C có giá trị NHđCĐ Sơ đồ 2.1: Quy trình tốn xuất theo phương thức TDCT Sơ đồ 2.2: Quy trình toán nhập theo phương thức TDCT 2.Bảng Bảng 2.1: Doanh số tỷ trọng toán xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai Bảng 2.2: Doanh số tỷ trọng sử dụng phương thức toán toán xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai Bảng 2.3: Doanh số tỷ trọng tốn nhập NHNO&PTNT Hồng Mai năm 2005- tháng đầu năm 2008 Bảng 2.4: Doanh số tỷ trọng sử dụng cỏc phương thức toỏn nhõp NHNO&PTNT Hoàng Mai Bảng 2.5: Phớ thu từ toán L/C NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005- tháng đầu năm 2008 3.Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Doanh số toỏn xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.2: Doanh số sử dụng phương thức toán xuất NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.3: Doanh số toỏn nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.4: Doanh số sử dụng cỏc phương thức toỏn nhập NHNO&PTNT Hoàng Mai năm 2005-2007 Biểu đồ 2.5: Phớ thu từ toỏn L/C năm 2005-2007 Lời mở đầu 1.Tính tất yếu Trước xu thề kinh tế giới ngày quốc tế hoá, quốc gia gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hội nhập, hợp tác, bối cảnh tốn quốc tế lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giơí bên ngồi, có tác dụng bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ, đầu tư nước ngồi, thu hút kiều hối quan hệ tài tín dụng quốc tế khác Hoạt động tốn quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đơi ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Việt Nam không nằm ngồi xu trên, ngày toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng, ngân hàng thương mại Việt Nam Là mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt kinh doạnh khác ngân hàng, đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuắt nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác nhau, để hoạt động tốn quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hoá, tiền tệ người mua người bán cách trơi chảy, hiệu q nước phải tự lựa chọn cho phương thức tốn quốc tế phù hợp Trong bật phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT), đảm bảo an toàn cho bên xuất bên nhập khẩu, phương thức toán sử dụng nhiều để mở rộng hoạt động tốn quốc tế ngân hàng phần nhiều nói đến mở rộng phương thức TDCT Sau thời gian thực tập NHNO&PTNT Hoàng Mai, chi nhánh nhỏ thành lập từ năm 2005, bên cạnh thành tựu đạt hoạt động toán quốc tế Agribank Hồng Mai cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động tốn quốc tế mình, nên chuyên đề ” Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNO&PTNT chi nhánh Hoàng Mai” chọn để nghiên cứu 2.Mục đớch nghiờn cứu Xuất phỏt từ sở thực tiễn hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ NHNO&PTNT Hoàng Mai kết hợp với sở lý luận chung vố toỏn quốc tế, đề tài chọn nghiờn cứu nhằm đề xuất số giải phỏp nhằm phỏt triển hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ NHNO&PTNT Hoàng Mai Đối tượng nghiờn cứu Luận văn tập trung nghiờn cứu cỏc sở lý luận theo thụng lệ quốc tế, kết hợp với cỏc tài liệu liờn quan thu thập hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai để đố giải phỏp phỏt triển hoạt động nỏy ngõn hàng Phạm vi nghiờn cứu Luận văn tập trung nghiờn cứu tỡnh hỡnh hoạt động toỏn quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai từ 2005-2007 5.Phương phỏp nghiờn cứu Luận văn sử dụng phương phỏp thống kờ, phõn tớch tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, kết hợp với phương phỏp logic lịch sử, vật biện chứng để hoàn thành luận văn 6.Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục ra, kết cấu chun đề cịn bao gồm: Chương1: Lý luận chung toán quốc tế theo phương thức TDCT Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai chương Lý luận chung phương thức toán quốc tế theo phương thức TDCT 1.1.Tổng quan tốn quốc tế 1.1.1.Cơ sở hình thành hoạt đơng tốn quốc tế Thật quốc gia lại tự sản xuất thứ cần, điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độ phát triển yếu tố khác nước xác định phạm vi lực sản xuất nước Điều nói lên rằng, quốc gia ln phụ thuộc lẫn nhiều loại hàng hoá cần thiết cho sản xuất tiêu dùng Kết là, nước nhập hàng hoá với giá rẻ, đồng thời xuất hàng hố có ưu suất lao động, nhằm tận dụng lợi so sánh ngoại thương Sự di chuyển hàng hoá nước tạo nên hoạt động xuất nhập quốc gia, từ hình thành nên chuyên ngành: “Quan hệ kinh tế quốc tê” “ Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương” Hàng hoá xuất nhập chuyên chở từ nước sang nước khác phương thức vận tải khác nhau, từ hình thành nên chun ngành:”Vận tải hàng hố ngoại thương” Việc chuyên chở hàng hoá từ nước sang nước khác gặp rủi ro bất trắc q trình chun chở, đảm bảo an toàn tạo ổn định kinh doanh cho nhà xuất nhập khẩu, hàng hố xuất nhập phải bảo hiểm, từ hình thành nên chun ngành: “ Bảo hiểm hàng hố ngoại thương” Thông thường, thương vụ kết thúc việc bên mua toán, nhận hàng bên bán giao hàng, nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán Và người mua người bán khơng tốn trực tiếp cho nhau, mà thông qua trợ giúp ngân hàng, từ hình thành nên chun ngành: “Kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế” Trong hoạt động ngoại thương, nhà xuất từ nhận đơn đặt hàng nhận tiền hàng xuất thường phải thời gian dài, đó, nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng thông báo, mua bán ngoại tệ nhà xuất cịn có nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất trước sau giao hàng Tương tự, nhà nhập sau ký kết hợp đồng ngoại thương có nhu cầu tài trợ, tài trợ ký quỹ mở L/C, tài trợ sở chấp chứng từ hàng hoá nhập khẩu, bảo lãnh hối phiếu nhờ thu Từ hình thành nên chuyên ngành: “ Tài trợ xuất nhập khẩu” Vì tiền tệ sử dụng hợp đồng mua bán quốc tế đồng tiền nước người mua, nước người bán đồng tiền nước thứ ba, từ hình thành nên: “Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ” Hoạt động kinh tế đối ngoại nêu liên quan đến bên nước có vị trí địa lý tập quán khác nhau, nguồn luật điều chỉnh vừa mang tính địa phương vừa mang tính quốc tế, tranh chấp thường phát sinh, từ hình thành nên chun ngành: “Luật kinh tế quốc tế” Vậy sở hình thành hoạt động toán quốc tế hoạt động ngoại thương Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thương nói đến tốn quốc tế; ngược lai, nói đến tốn quốc tế chủ yếu nói đến ngoại thương, hoạt động ngoại thương hoạt động sở, cịn hoạt động tốn quốc tế hoạt động phái sinh Vì hoạt động tốn quốc tế thực qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn quốc tế NHTM, không ngân hàng lại không muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động toán quốc tế làm trọng tâm phát triển 1.1.2 Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế, trị, ngoại giao, văn hố, khoa học kỹ thuật quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Qúa tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động tốn quốc tế, đó, ngân hàng cầu nối trung gian bên Từ đó, ta có khái niệm: Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan Và quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương Thanh toán phi ngoại thương + Thanh toán quốc tế ngoại thương: việc thực toán sở hàng hoá xuất nhập dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương + Thanh toán quốc tế phi ngoại thương: việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hố xuất nhập cung ứng dịch vụ cho nước ngoài, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại như: chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân, nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước 1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.2.1 Đối với kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hoá, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, tốn quốc tế lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hố dịch vụ, đầu tư nước ngồi, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, bối cảnh nay, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Thanh toán quốc tế khâu quan trọng q trình mua bán hàng hố, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thơng hàng hóa - tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu Về giác độ kinh doanh, người mua toán, người bán giao hàng thể chất lượng chu kỳ kinh doanh, phản ánh hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp 1.2.2 Ngân hàng thương mại với hoạt động toán quốc tế Trong thương mại quốc tế, lúc nhà xuất nhập tốn tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà thường phải thông qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian tốn hai bên mua bán Với vai trị trung gian toán, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng giao dịch toán, tư vấn, hướng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật kỹ thuật nghiệp vụ TTQT nhằm hạn chế rủi ro, tạo tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Mặt khác q trình thực TTQT, khách hàng khơng đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ xuất nhập cho khách hàng cách chủ động tích cực Tóm lại dây truyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trị trung tâm hầu hết giai đoạn như: Thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương Thanh toán nước thực thông qua ngân hang vai trị ngân hàng TTQT chât xúc tác, cầu nối, điều kiện để đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập 1.2.3.Thanh toán quốc tế- Hoạt động sinh lời NHTM Một thực tế hầu hết NHTM tập trung chủ yếu vào khâu làm để mở rộng hạn chế rủi ro toán quốc tế, mà chưa trọng đến khâu phân tích, đánh giá hiệu kinh tế hoạt động Ngày nay, hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng NHTM, đem lại nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối mà tỷ trọng Thanh tốn quốc tế cịn mắt xích quan trọng việc chắp nối thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động, đặc biệt vốn ngoại tệ Thơng qua cung cấp dịch vụ tốn quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thu khoản phí để bù đắp cho chi phí ngân hàng tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết Việc hồn thiện phát triển hoạt động TTQT có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng dịch vụ tốn t mà cịn khâu trung tâm khơng thể thiếu dây truyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Phương thức toán quốc tế tồn q trình điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán nhận tiền giao hàng thương mại quốc tế Trên thực tế, có nhiều phương thức tốn khác ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu áp dụng phương thức toán quốc tế sau: 1.3.1.Phương thức ứng trước - Ađvanced Payment Nhà xuất phải chủ động thiết lập khung điều khoản sử dụng thương lượng nội dung L/C phận cấu thành hợp đồng thương mại Tuyệt đối tránh việc tuỳ tiện, ngẫu hứng giao dịch L/C: “Gửi L/C cho tơi, tơi gửi hàng cho ơng” Ngồi ra, nhà xuất phải thương lượng làm rõ số loại chứng từ, số lượng loại, gốc, sao, người phát hành, nội dung khả thực hạn Nguyên tắc chung chứng từ phải xuất trình dễ thực hiện, nhiều chứng từ phải xuất trình rủi ro sai sót lớn Bước 3: Kiểm tra kỹ L/C nhận Ngay nhận L/C từ NHTB, nhà xuất phải kiểm tra nội dung L/C, phát có điều khoản mập mờ, khơng rõ ràng, khó thực yêu cầu sửa đổi, tu chỉnh kịp thời Không nhân nhượng chấp nhận L/C có điều khoản khác với thoả thuận, điều khoản lại khó thực hiện, khơng rõ ràng mơ hồ Không giao hàng chừng điều khoản L/C chưa rõ ràng Bước 4: Lập kế hoạch phù hợp Phải lập kế hoạch chi tiết việc sản xuất hay thu gom hàng hoá xuất theo L/C Nhà xuất phải lập kế hoạch cho công việc giao hàng, lập chứng từ, xuất trình phải tổ chức thực giám sát chúng Khi lập kế hoạch hợp lý, rõ ràng, nhà xuất tránh căng thẳng cơng việc, tránh sai sót, tránh tranh cãi không cần thiết Bước 5: Chuẩn bị tổ chức lập chứng từ Phải vận dụng tuân thủ qui tắc UCP ISBP việc lập chứng từ, phải sử dụng “danh mục kiểm tra chứng - CHECKLIST” để đối chiếu trình lập chứng từ, đồng thời gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho đơn vị có liên quan, như: người chun chở, cơng ty bảo hiểm, phòng thương mại để lập chứng từ tương ứng cho phù hợp với yêu cầu Bước 6: Tự kiểm tra chứng từ trước xuất trình Bước 7: Xuất trình hạn Xuất trình phù hợp xuất trình bao gồm khơng chứng từ phù hợp mà hạn, nơi quy định thời gian làm việc ngân hàng Nhà xuất cần tính tốn đủ thời gian thích đáng để tu chỉnh xuất trình lại chứng từ (nếu có) Bước 8:Kiểm sốt kiểm tra thường xuyên Nhà xuất phải kiểm soát dược trình lập chứng từ nhân tố làm cho trình việc xuất trình trở nên bị chậm trễ Sau chứng từ xuất trình, nhà xuất phải liên hệ chặt chẽ với người mua ngân hàng phục vụ để có thơng tin xác kịp thời số phận chứng từ để xử lý 3.2.3 Kiến nghị phủ * Tạo lập môi trường pháp lý ổn định Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, lĩnh vực NH mở rộng đồng loạt, hết phủ cần ban hành hệ thống luật pháp thống thơng thống hoạt động NHTM nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Mặc dù phủ ban hành số luật, văn liên quan đến hoạt động toán quốc tế NHTM luật ngoại hối, sách ngoại hối có vai trị quan trọng coi cơng cụ đắc lực việc điều hành khả huy động vốn ngồi nước Do tác động mạnh mẽ đến hoạt động xuất nhập doanh nghiệp hoạt động toán quốc tế NHTM Tuy sửa đổi bổ sung nhiều lần nhiều bất cập văn Tính bất cập có nhiều cấp, ngành ban hành quy định lĩnh vực, tất yếu dẫn đến tình trạng chồng chéo, mâu thuẫn Vì phủ cần nghiên cứu hồn chỉnh luật ngoại hối để làm sở áp dụng thống nhất, khắc phục tình trạng chồng chéo áp dụng Việc gia nhập WTO, nên hoạt động TTQT hoạt động XNK chịu điều chỉnh văn thông lệ quốc tế (UCP 600) Để giúp doanh nghiệp NH điều kiện hội nhập phủ cần có văn để bảo vệ giúp doanh nghiệp, ngân hàng quản lý bất đồng, tranh chấp phát sinh trình giao dịch quốc tế 3.2.4 Kiến nghị ngân hàng nhà nước - Để thực thi có hiệu lực quy chế hành quản lý ngoại hối, NHNN cần có văn quy định trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý chứng từ trước chuyển nước ngồi, phải có quy định, hướng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phép NK khách hàng Cho NH phát hành thư tín dụng, giúp cho việc chấp hành quy định NHTM thống đồng Hoàn thiện thống thị trường ngoại tệ liên ngân hàng: Giúp trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm quản lý mạnh, hiệu ngoại tệ NH với Thông qua thị trường NHNN điều hành tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Để hồn thiện thị trường cần thực biện pháp sau: + Giám sát chặt chẽ tình hình hoạt động NH tình trạng ngoại hối NH, có đáp ứng kịp thời nhu cầu NH q trình tốn + NHNN cần phải thường xun bình ổn tỷ giá hối đối tiến tới xây dựng thị trường ngoại hối Xây dựng chế điều hành mềm dẻo phù hợp với thị trường Xây dựng cấu ngoại tệ hợp lý có đủ khả điều chỉnh thị trường ngoại tệ tỷ giá biến động lớn gây ảnh hưởng lớn đến cán cân TTQT + Đa dạng hoá ngoại tệ, phương tiện toán quốc tế mua bán thị trường, đa dạng hố hình thức giao dịch như: Spot (mua bán giao ngay), Forward (mua bán kỳ hạn), Option (giao dịch quyền chọn) + Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỷ giá sát thực tế Kết luận NHNO&PTNT Hoàng Mai nỗ lực không ngừng hoạt động kinh doanh đạt nhiều thành tựu đáng kể, số lượng khách hàng ngày tăng, chi nhánh NHNO&PTNT Hồng Mai kế thừa phát huy có hiệu truyền thống hoạt động NHNO&PTNT Việt Nam ngày khẳng định vị trí, uy tín hệ thống NH góp phần vào phát triển chung toàn hệ thống ngân hàng Qua luận văn, hiểu rõ thêm hoạt động tốn quốc tế nói chung hoạt động toán quốc tế phương thức TDCT nói riêng, về: Quy trình nghiệp vụ TTQT, hoạt động TTQT có lợi ích rủi ro Ngân hàng Khách hàng, tìm hiểu rõ thực trạng hoạt động TTQT NHNO&PTNT Hồng Mai về: thực trạng tốn xuất , toán nhập khẩu, doanh số, tỷ trọng toán qua năm Và bên cạnh thành tựu đạt từ hoạt động TTQT, NH Hồng Mai cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động do: trình độ cán hạn chế, công nghệ chưa đáp ứng nhu cầu hoạt động TTQT, sản phẩm dịch vụ chưa đa dạng Từ tìm đề giải pháp khắc phục hạn chế để nhằm phát triển hoạt động kinh doanh NH Hoàng Mai Và để đạt thành công hoạt động NH, phải đóng góp khơng nhỏ hoạt động tốn quốc tế đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ Trong trình hoạt động, phương thức chứng tỏ tính ưu việt so với phương thức khác ngày mở rộng phát triển Mặc dù trình hoạt động khơng tránh khỏi việc gặp phải khó khăn, cạnh tranh gay gắt NH địa bàn ảnh hưởng tới doanh số tốn quốc tế chi nhánh Do đó, việc phát triển hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ vấn đề quan trọng chi nhánh thời gian tới Nhất giai đoạn nay, xu hướng mở cửa hệ thống ngân hàng diễn mạnh mẽ, khiến áp lực cạnh tranh lớn NHNO&PTNT Hoàng Mai ngân hàng hệ thống NH Việt Nam địi hỏi NHNO&PTNT Hồng Mai phải đưa giải pháp để phát triển hoạt động mình, đồng thời giúp đỡ NH nhà nước phủ việc tạo chế phù hợp cho phát triển hệ thống ngân hàng nói chung NHNO&PTNT Hồng Mai nói riêng, để ngân hàng đứng vứng tranh mà mùa hội nhập WTO diễn mạnh mẽ MỘT SỐ MẪU THƯ THƯỜNG SỬ DỤNG TRONG THANH TOÁN BẰNG L/C LỆNH CHUYỂN TIỀN Số: KÍNH GỬI: TECHCOMBANK Với trỏch nhiệm thuộc phần mỡnh, Chỳng tụi đề nghị Quý Ngõn hàng ghi Nợ Tài khoản chỳng tụi Quý Ngõn hàng :  Tài khoản ngoại tệ số: …………………….…… với số tiền :…………………………………  Tài khoản VNĐ số:……………………………với số tiền tương đương ….…………… theo tỷ giá bán Ngân hàng để phát hành lệnh chi thu phí liên quan với nội dung sau:  Bằng Swift/Telex 32A - Ngày trị giỏ (Value date):  Bằng thư  Bằng sộc Loại tiền, số tiền (Currency, Amount): 50 - Người lệnh, địa (Ordering Customer, Address): 56A - Ngõn hàng trung gian (Intermediary): SWIFT BIC: OTHER: 57 - Ngân hàng người thụ hưởng (Beneficiary's Bank): SWIFT BIC: 59 - Người thụ hưởng (Beneficiary): OTHER: Tài khoản số (Account number): 70 - Nội dung toỏn (Details of Payment): 71 - Phớ Việt nam (Charge outside Vietnam)  Chỳng tụi chịu (Ourselves)  Người hưởng chịu (Beneficiary)  Phớ Việt nam (Charge inside Vietnam)  Chỳng tụi chịu (Ourselves)  Người hưởng chịu (Beneficiary) Chúng cam kết chịu trách nhiệm Lệnh chuyển tiền tuân thủ quy định hành quản lý ngoại thương ngoại hối nước Cộng hồ xó hội chủ nghĩa Việt Nam KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC (Ký ghi rừ họ tờn) Tên đơn vị: NAM Địa chỉ: Điện thoại: (Ký, ghi rừ họ tờn, đóng dấu) CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT Độc lập - Tự - Hạnh phúc -o0o , ngày thỏng năm YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƯ TÍN DỤNG Số: Kớnh gửi: TECHCOMBANK Với trỏch nhiệm phần mỡnh, chỳng tụi đề nghị Quý Ngân hàng mở Thư tín dụng theo nội dung đây: 40A - Form of Documentary Credit:  Irrevocable  Transferable  Usance 31D - Date and Place of Expiry:  50 - Applicant: 59 - Beneficiary: 32B - Currency code, Amount: 39A - Tolerance (If any): 42C - Draft  At sight  At days from …………… date drawn on Techcombank endorsed in blank for % Invoice Value 41 - Available with by  Any bank negotiation  43P - Partial Shipments:  Allowed  Not Allowed  By 43T - Transhipments:  Allowed  Not Allowed 44A - On board/Disp/Taking Charge:  By 44B - For transportation to: 44C - Latest Date of Shipment: 45A - Description of goods and/or service (in brief): Term of Shipment:  FOB  CIF  DAF  CFR  OTHER  As per Incoterms 46A - Documents required:  Signed Commercial Invoice ( for % of contract value issued by ) in  Original Clean 'Shipped on Board' Ocean Bill of Lading,  made out to order of Techcombank / , marked ( Freight Prepaid  Freight Collect) and notify the  Applicant/  …………… in  full (3/3) set  (2/3) set   Original Clean Airway Bill showing flight number, flight date,  made out to order of Techcombank/  , marked ( Freight Prepaid/  Freight Collect) and notify the  Applicant/  …………… in  … Original  … Copy  Original  Consignment Note/ Railway Bill/  Cargo Receipt showing train number and date , made out to order of Techcombank/ , marked ( Freight Prepaid/  Freight Collect) and notify the  Applicant/  ………………………… in  full ( / ) set /   Cargo Receipt signed and stamped by the seller, the buyer ( and Techcombank Each amendment on Cargo Receipt must be signed and red stamped by Techcombank)  Techcombank's Certificate certifying that the Applicant has met all conditions to receive the goods  Insurance Policy or Certificate in assignable form endorsed in blank for 110 percent invoice value, showing claim payable at/in in Vietnam in invoice currency, covering ( All risks   in  full ( / ) set in … Original  … Copy  Certificate of Origin issued by ………… in … Original  … Copy  Certificate of Quantity/Quality issued by ……… ……………………………… in … Original  … Copy  Test/Inspection Certificate issued by ……… …………………………………… in … Original  … Copy  Detailed Packing List ( showing ) …………………………… in … Original  … Copy  Copy of Shipping advice sent by Fax to the Applicant ( and Techcombank) Fax No , enclosing Fax Report(s)  Beneficiary's certificate and ( DHL's / ) receipt certifying that:  01 set of non-negotiable shipping documents  and one original  Commercial Invoice  Ocean Bill of Lading  Airway Bill  Railway Bill     have been sent directly to the Applicant within ( working) days after B/L date Other documents: 47A – Addition Conditions: 71B - Charges  All banking charges and reimbursement charges outside Vietnam are for Beneficiary's/ Applicant’s account  Confirmation fees are for ( our account  Beneficiary's account) 48 - Period for Presentation Documents to be presented within days after the date of issuance of the transport documents but within the validity of this Documentary Credit 49 - Confirmation  Confirm, confirming bank:  May add  Without 78 – Special Clause: TT reimbusement claim:  Acceptable/ Not acceptable This Documentary Credit is subject to UCP, 1993 Revision, ICC No 500 57 - Advised Through Bank Chỉ thị cho Techcombank Chúng uỷ quyền cho Techcombank ghi nợ tài khoản số ……………………………………… để thu phí có liên quan Chúng tơi uỷ quyền cho Techcombank chủ động trích tài khoản chúng tơi để tốn số tiền Thư tín dụng nói trên, nguồn tốn chúng tơi sau:  Số tiền ký quỹ để toán :  Vốn tự có để tốn :  Vốn vay để toán : Thư tín dụng mở theo Hợp đồng thương mại số: ngày Cam kết chỳng tụi  Chúng cam kết thực đầy đủ quy chế toán quốc tế, quản lý ngoại hối, quản lý xuất nhập thể lệ tớn dụng Ngõn hàng  Chúng tơi cam kết chuyển đủ số tiền để tốn Thư tín dụng vào tài khoản chúng tơi Techcombank vũng 05 ngày làm việc kể từ ngày Techcombank thụng bỏo cho chỳng tụi việc Techcombank nhận chứng từ phự hợp  Trường hợp không chuyển đủ tiền vào tài khoản chúng tơi Techcombank thời hạn 05 nói trên, chấp nhận nhận nợ bắt buộc theo quy định Techcombank  Trong trường hợp vậy, Techcombank toàn quyền sở hữu số tiền ký quỹ lụ hàng nhập theo thư tín dụng này, thời hạn nhận nợ bắt buộc mà khơng đủ khả để tốn, Techcombank quyền phát mại lô hàng để thu hồi nợ chi phí có liên quan NGÂN HÀNG ĐÃ NHẬN (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) ĐẠI DIỆN CƠNG TY Kế tốn trưởng (Tổng) Giám đốc Tên đơn vị: …………………………… Địa chỉ: ………………………………… Điện thoại: …………………………… Số: …………………………………… CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -o0o ………… ngày … thỏng … năm …… YấU CẦU THANH TOÁN CHỨNG TỪ NHỜ THU KÍNH GỬI: TECHCOMBANK ……………………………… Chúng tơi gửi kèm theo chứng từ giao hàng Đề nghị ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam gửi nhờ thu qua Ngân hàng ………………………………………… Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… Số tiền hối phiếu: …………………………… …………………………… …………………………… Phương thức toán:  D/P  D/A After …… days from …… …………………………… Số ngày Hóa đơn: …………………………… Số ngày Vận đơn: …………………………… Nhà xuất khẩu: Nhà nhập khẩu: Hợp đồng số: Chứng từ xuất trỡnh gồm: DRA: INV: C/B: - B/L: P/L: C/O: Đề nghị Ngân hàng ghi có số tiền thu được/thanh tốn số tiền …………… vào tài khoản số: ……………………… Tại ngân hàng: ……………………… - - Trường hợp Ngân hàng tốn số tiền nêu trên, chúng tơi cam kết nước ngồi từ chối trả tiền, chúng tơi đồng ý để Ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi Quý ngõn hàng Nếu tài khoản không đủ số tiền tốn, Ngân hàng có quyền chuyển nợ q hạn thu lói quỏ hạn theo quy định Ngân hàng Đại diện cơng ty Kế tốn trưởng (Tổng) Giám đốc (ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) Tên đơn vị: NAM Chấp nhận Ngõn hàng Chuyờn viờn khỏch Cấp cú thẩm quyền hàng (ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT Địa chỉ: Độc lập - Tự - Hạnh phúc Điện thoại: Số:…………………………………………… -o0o , ngày tháng năm YÊU CẦU THANH TOÁN THƯ TÍN DỤNG Kớnh gửi: TECHCOMBANK Chỳng gửi kèm theo chứng từ giao hàng gồm: DRA: INV: B/L: P/L: C/O: C/B: Chứng từ xuất trỡnh theo L/C số: ngày Ngõn hàng phỏt hành : Số hoá đơn: ngày Trị giỏ: Đề nghị Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt nam toán số tiền cỏch ghi Cú vào tài khoản chỳng tụi số: Ngõn hàng:  Số tiền Ngân hàng nước ngồi trả sau trừ phí Ngân hàng  Số tiền chiết khấu miễn truy đũi theo tỷ lệ: Đề nghị Ngân hàng gửi chứng từ theo phương thức:  Dịch vụ gửi thư nhanh  Dịch vụ gửi thư đảm bảo  Dịch vụ gửi thư thường ĐẠI DIỆN CÔNG TY (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) CHẤP NHẬN CỦA NGÂN HÀNG (Ký, đóng dấu, ghi tên đầy đủ) Danh mục tài liệu tham khảo Bản tin nội NHNO&PTNT Hoàng Mai phát hành định kỳ hàng tháng số 1/2005, 1/2006, 1/2007 Bộ Cụng nghiệp.2004.”Hoàn thiện phương thức toỏn qua ngõn hàng để phự hợp với thụng lệ quốc tế” http://moi.gov.vn Đinh Xuõn Trỡnh (2006) Thanh toỏn xuất nhập Nhà xuất Lao động – xó hội Học viện ngân hàng, Giáo trình Marketing ngân hàng, NXB Thống kê, 2002 Lờ Văn Tư – Lờ Tựng Võn.2006 Tớn dụng xuất nhập khẩu, toỏn xuất nhập kinh doanh ngoại tệ Nhà xuất tổng hợp TP.Hồ Chớ Minh NHNO&PTNT Hoàng Mai, Báo cáo kinh doanh ngoại tệ năm 20052007 Nguyễn Minh Hựng “Gia nhập WTO: Nhiều thỏch thức cho Ngõn hàng Việt Nam” http://dantri.com.vn Nguyễn Thị Thu Thảo.2006 Nghiệp vụ Thanh toỏn xuất nhập Nhà xuất Lao động – xó hội PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Thanh toán quốc tế &tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê 10 PGS.TS.Nguyễn Thị Thu Thảo, Giáo trình Thanh tốn quốc tê, nghiệp vụ tốn quốc tế, khoa Ngân hàng - Tài chính, trường ĐHKTQD, xuất 2004 11 PGS.TS.Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang thanhl toán quốc tế L/C (UDP600 song ngữ Anh - Việt), NXB Thống kê, tháng 07/2007 12 PGS.TS.Đinh Xuân Trình, Giáo trình Thanh tốn quốc tế ngoại thương, NXB giáo dục, 2002 13 Phòng thương mại Quốc tế ICC, Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn Quốc tế (ISBP), Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP600), sách dịch 14.Trần Phương Minh “Để L/C thực cú hiệu quả” http://bvportal.com.vn 15.Trần Thu Huyền.2007 “Đào tạo nguồn nhõn lực: Chỡa khoỏ cho thành cụng” http://icb.com.vn 16 Văn phũng TBT Việt Nam “ Ngõn hàng làm gỡ trước thử thỏch hậu WTO” http:// www.tbtvn Org.vn/ 17 Vũ Hữu Tửu.2002 Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Nhà xuõt Giỏo dục 18 Các Website khỏc: - Website: http://www.agribank.com.vn/ - ngày 28/12/2007 - Định hướng phát triển - Website: http://www.rootvietnam.com/ - ngày 22/12/2007 - Nhận xét bình luận ... chung toán quốc tế theo phương thức TDCT Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT NHNO&PTNT Hoàng Mai Chương 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức. .. cho NHNO&PTNT Hồng Mai Từ kinh nghiệm phát triển hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHCT Hưng Yên VPBank rút học cho NHN O&PTNT Hoàng Mai việc đề giải pháp phát triển hoạt động. .. chứng từ tốn xuất Trong phương thức toán như: phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ, NHNO&PTNT Hồng Mai chủ yếu áp dụng phương thức tín dụng chứng từ nhiều