Đề tài giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam, chi nhánh hai bà trưng

Mục lục Danh mục ký tự viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ Lời mở đầu Chơng 1: vấn đề lý luận hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại .9 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ .9 1.1.2 Vai trò toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại 10 1.2 Thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT - phơng thøc to¸n phỉ biÕn nhÊt 11 1.2.1 Các bên tham gia ph¬ng thøc TDCT 11 1.2.2 Néi dung cđa ph¬ng thøc TDCT 13 1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt ®éng TTQT theo ph¬ng thøc TDCT 19 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 20 1.3.2 Các nhân tố khách quan 22 Ch¬ng 2: Thùc trạng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng vpbank chi nhánh hai bµ trng 25 2.1 Khái quát Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam 25 2.1.1 Giíi thiƯu tỉng qu¸t 25 2.1.2 C¬ cÊu tỉ chøc 26 2.2 Thùc tr¹ng hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp quốc doanh chi nhánh Hai Bà Trng 28 2.2.1 Thanh to¸n L/C hµng nhËp khÈu 28 2.2.2 Thanh toán L/C hàng xuất 33 2.3 Đánh giá chung hiệu hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank 37 2.3.1 Những kết đạt đợc .37 2.3.2 Những tồn hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank nguyên nhân 38 Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT ngân hàng VPBank 40 3.1 Định hớng phát triển VPBank 40 3.2 Giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank .41 3.2.1 Đa dạng hoá loại hình L/C sử dụng 41 3.2.2 Thực giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán L/C 42 3.2.3 Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khÈu theo ph¬ng thøc TDCT 43 3.2.4 Thùc hiÖn sách khách hàng phù hợp 45 3.2.5 Đẩy mạnh công nghệ tin học, đại hoá hoạt động ngân hàng 46 3.2.6 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực .47 3.2.7 Thiết lập rộng rÃi chi nhánh ngân hàng đại lý .48 3.3 Kiến nghị 48 3.3.1 KiÕn nghÞ víi Nhµ níc 48 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc .48 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng VPBank .49 KÕt luËn 52 Danh mục tài liệu tham khảo 53 danh mơc c¸c ký tù viết tắt CBCNV : Cán công nhân viên DN : Doanh nghiệp ICC : Phòng thơng mại quốc tế KH : Khách hàng L/C : Th tín dụng NH : Ngân hàng NH ĐT&PT VN : Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà Nớc NHPH : Ngân hàng phát hành 10 NHTB : Ngân hàng thông báo 11 NHTM : Ngân hàng thơng m¹i 12 NK 13 SWIFT : NhËp khÈu : Tỉ chức viễn thông quốc tế toàn cầu 14 TDCT : TÝn dơng chøng tõ 15 TTQT : to¸n qc tÕ 16 TG : TiỊn gưi 17 UCP 500 : Quy tắc thống thực hành tín dông chøng tõ sè 500 18 XK : XuÊt khÈu 19 XNK : Xuất nhập Danh mục bảng biểu, sơ đồ Sơ đồ 1.1: Qui trình thực nghiệp vụ toán L/C 17 Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức Ngân hàng VPBank 27 Bảng 2.1 : Biểu phí dịch vụ th TDCT nhập Ngân hàng VPBank 29 Bảng 2.2 : So sánh tỷ trọng toán theo L/C phơng thức toán khác .30 Bảng 2.3 : Tình hình toán L/C nhập Ngân hàng VPBank 32 B¶ng 2.4 : Tình hình quan hệ đại lý với ngân hµng vµ ngoµi níc 33 B¶ng 2.5 : Biểu phí dịch vụ th TDCT xuất Ngân hµng VPBank 34 B¶ng 2.6 : Thanh toán hàng xuất qua Ngân hàng VPBank .35 Bảng 2.7 : Tình hình toán L/C xuất Ngân hàng VPBank 36 B¶ng 2.8 : Doanh số thu phí theo phơng thức TDCT Ngân hµng VPBank 37 Lời mở đầu Trong xu thÕ héi nhËp kinh tÕ quèc tÕ, quan hÖ thơng mại giao lu quốc tế ngày đặt đòi hỏi thách thức NHTM hoạt động toán quốc tế Đợc xem nh chất xúc tác cho phát triển thơng mại quốc tế, công tác toán quốc tế đà không ngừng đợc đổi hoàn thiện, với việc đa dạng hoá hình thức toán có phơng thức toán tín dụng chứng từ nhằm đáp ứng yêu cầu an toàn tăng nhanh tốc độ vòng quay vốn, đảm bảo điều kiện thuận lợi cho trình hợp tác phân công lao động quốc tế Hơn nữa, thông qua hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại có hội khẳng định trờng quốc tế, tăng thu nhập phát triển ổn định môi trờng cạnh tranh Nhận thức đợc tầm quan trọng hoạt động toán quốc tế hoạt động ngân hàng thơng mại, thời gian thực tập Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trng em nhận thấy: Sau 16 năm vào hoạt động, hoạt động TTQT đà đạt đợc kết định, nhiên qui mô hoạt động nhỏ, lại chịu cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng thơng mại nớc mà có chi nhánh ngân hàng nớc nên hoạt động toán nói chung theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đà gặp nhiều khó khăn vớng mắc Chính vậy, việc tìm giải pháp phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank cần thiết, góp phần phát triển hoạt động TTQT hệ thống NHTM nói chung mà Ngân hàng VPBank nói riêng đồng thời thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Xuất phát từ lý trên, thời gian thực tập Ngân hàng VPBank chi nhánh Hai Bà Trng, với kiến thức TTQT đà đợc học trờng đại học, em đà lựa chọn đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thơng mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam, chi nhánh Hai Bà Trng" để viết chuyên đề tốt nghiệp Trong phạm vi viết chủ yếu tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, vấn đề tồn công tác TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank Với hiểu biết ban đầu lĩnh vực đó, em xin đề xuất số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng VPBank Tuy nhiên, trình độ thời gian có hạn nên viết nhiều hạn chế em mong thầy cô giáo bạn đóng góp ý kiến viết em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn Ths Nguyễn Thị Hồng Hải đà giúp em hoàn thành chuyên đề thực tập Mục đích nghiên cứu đề tài Giới thiệu lý luận TTQT theo phơng thức TDCT nh : khái niệm, phơng tiện, phơng thức, qui trình TTQT theo phơng thức tín dụng chứng từ Phân tích, đánh giá thực trạng từ đề giải pháp nh kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTQT VPBank Đối tợng phạm vi nghiên cứu đề tài Chuyên đề tập trung nghiên cứu lý luận TTQT theo phơng thức TDCT dựa thực tiễn hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT VPBank chi nhánh Hai Bà Trng để từ sâu đánh giá hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng Phơng pháp nghiên cứu Phơng pháp để tiến hành nghiên cứu chuyên đề phơng pháp vật biện chứng, khoa học khác nh thống kê, phân tích, so sánh tham khảo sách , báo, tài liệu nói hoạt động TTQT NHTM Kết cấu chuyên đề Chơng 1: Những vấn đề lý luận hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank chi nhánh Hai Bà Trng Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank Chơng Những vấn đề lý luận hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế Ngân hàng Thơng Mại : 1.1.1 Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ: Thanh to¸n qc tÕ (TTQT) chi trả tiền (ngoại tệ) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, t cá nhân, tổ chức, Chính phủ nớc đối tác giới TTQT khâu cuối để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại thông qua hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Dới giác độ kinh tế, quan hệ quốc tế đợc chia thành hai loại : quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do đó, toán quốc tế bao gồm toán mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán mậu dịch Thanh toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thơng mại theo giá quốc tế Thông thờng, toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thơng mại hình thức cam kết khác (th, điện giao dịch) Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải qui định rõ cách thức toán dịch vụ thơng mại, hàng hoá định Thanh toán phi mậu dịch Là quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá nh lao vụ, mang tính chất thơng mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thơng nớc sở tại, chi phí lại đoàn khách, tổ chức hay cá nhân Thanh toán phi mậu dịch ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt động TTQT đặc biệt hoạt động toán chuyển kiều hối lợng kiều bào quốc gia ngày gia tăng Ngoài hai loại toán nêu trên, TTQT có toán vay nợ, viện trợ Thực chất loại toán toán mậu dịch nhng khác nguồn vốn Thanh toán mậu dịch đợc thực vốn tự có, toán vay nợ hay viện trợ nớc cấp vốn Ngày nay, hình thức toán chiếm tỷ trọng lớn nớc bắt đầu phát triển hay nớc phát triển để toán khoản nợ, khoản viện trợ tới kỳ hạn hoàn trả quốc gia Về TTQT phát sinh sở hoạt động thơng mại quốc tế Khi đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế đề cập đến quan hệ mua bán, trao đổi hàng hoá nớc TTQT khâu cuối trình sản xuất lu thông hàng hoá, công tác toán quốc tế đợc tổ chức tốt giá trị hàng xuất đợc thực hiện, góp phần thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển TTQT trở thành yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động đối ngoại Thanh toán quốc tế thực phức tạp, ®iỊu kiƯn hiƯn nay, nỊn kinh tÕ thÕ giíi có nhiều bất ổn, tỷ giá hối đoái biến động liên tục, yêu cầu đặt cho công tác toán quốc tế đảm bảo an toàn cho hợp đồng nhập khẩu, khoản doanh thu hàng xuất thu cách kịp thời, xác, an toàn 1.1.2 Vai trò toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Hoạt động toán quốc tế ngày có vị trí quan trọng trình phát triển kinh tế đất nớc, đặc biệt giai đoạn tiến hành nghiệp xây dựng đất nớc.Thông qua hoạt ®éng TTQT , chóng ta cã thĨ tËn dơng ®ỵc vốn, công nghệ nớc để thực công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc, rút ngắn khoảng cách tụt hậu đa kinh tế đất nớc hoà nhập với kinh tế khu vực giới Hoạt động TTQT khâu quan trọng trình mua bán, trao đổi hàng hoà dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Hoạt động TTQT ngân hàng ngày có vị trí vai trò quan trọng, công cụ, cầu nối quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế thơng mại nớc giới Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng xuất nhập Do vị trí địa lý bạn hàng thờng cách xa làm hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, khả ngời mua, bên nợ, đồng thời điều kiện thị trờng thờng xuyên biến động, khả toán bên nợ bấp bênh, kinh tế thị trờng tình trạng lừa đảo ngày tăng nên rủi ro việc thực hợp đồng xuất hập ngày nhiều Tổ chức tốt hoạt động toán quốc tế giúp nhà xuất hạn chế đợc rủi ro trình kinh doanh, nhờ thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Đối với ngân hàng thơng mại, việc mở rộng toán quốc tế có vị trí vai trò quan trọng, dịch vụ tuý mà đợc coi dịch vụ thiếu đợc hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác phát triển Hoạt động toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế Trên sở ngân hàng phát đợc dịch vụ nh huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập dịch vụ khác, nhờ qui mô hoạt dộng ngân hàng ngày lớn Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh đối ngoại giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín ngày tạo niềm tin vững cho khách hàng Tóm lại, chế thị trờng cạnh tranh gay gắt, xu toàn cầu hoá, hoạt động TTQT có vai trò quan trọng việc góp phần tăng thu nhập, uy tín khẳ cạnh tranh cho ngân hàng 1.2 Thanh toán quốc tế theo phơng thức TDCT phơng thức toán phổ biến 10 - Sau kiểm tra hợp lệ, toán viên lập hồ sơ L/C, đa số liệu vào máy vi tính theo quy định Việc mở điều chỉnh L/C đợc thực phơng thức sau: Điện: + Bằng SWIFT theo mẫu điện MT750; MT701, 700 (më L/C), MT 707 (söa L/C) + B»ng Telex: Có mà khoá (Testkey) Th: + Theo mẫu quy định Ngân hàng Thơng mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam phải có đầy đủ chữ ký có thẩm quyền - Khi mở L/C xác nhận, L/C phải tên địa đầy đủ Ngân hàng xác nhận trờng hợp Ngân hàng thông báo đồng thời ngân hàng xác nhận L/C phải ghi Confirm rõ phí xác nhận nh phí liên quan đến việc xác nhận (nếu có) bên chịu trách nhiệm toán Nếu ngân hàng xác nhận ngân hàng thông báo, chuyển tiền ký quỹ ý L/C xác nhận, số tiền khách hàng ký quỹ không đợc thấp số tiền ngân hàng thơng mại cổ phần phải ký quỹ ngân hàng nớc - Trờng hợp phí sửa đổi, điều chỉnh ngời hởng lợi chịu, điện hay th gửi ngân hàng thông báo phải ghi rõ: Phí sửa đổi, điều chỉnh đợc trừ vào tiền hàng toán L/C lập th đòi phí sau Phải có hồ sơ theo dõi khoản phí đà đòi hỏi Ngân hàng nớc ngoài, vòng 30 ngày không nhận đợc tiền phí phải nhắc lại ngân hàng thông báo Định kỳ vào đầu tháng sau phải báo cáo sè liƯu vỊ viƯc thu phÝ níc ngoµi cho Trëng phòng để xử lý kịp thời khoản phí cha thu đợc Biểu phí dịch vụ th TDCT nhập Ngân hàng VPBank đợc quy định nh sau: Bảng 2.1 : BiĨu phÝ dÞch vơ th TDCT nhËp khÈu Ngân hàng VPBank 35 STT Giao dch Mc phớ Mức phí tối thiểu Mức phí tối đa 0,07% 9USD 135USD 9USD 180USD THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU Phát hành thư tín dụng - Ký quỹ 100% - Ký quỹ dưới 100% + Số tiền ký quỹ 0,07% + Số tiền không ký quỹ 0,09% Tu chỉnh thư tín dụng - Tu chỉnh tăng sớ tiền Như phát hành thư tín dụng - Các tu chỉnh khác 9USD Ký hậu vận đơn 1,8USD Chấp nhận hối phiếu/ chấp nhận toán thư tín dụng trả chậm (phí tính trọn quý) - Ký quỹ 100% 0,15%/quý 30USD - Ký quỹ dưới 100% 0,25%/quý 30USD Thanh toán thư tín dụng 0,14% Hủy thư tín dụng 9USD 36 10USD 135USD (Nguồn : Website Ngân hàng VPBank) - Khi L/C hết hiệu lực L/C đợc phép huỷ phải thông báo cho khách hàng việc huỷ L/C đồng thời hoàn trả ký quỹ (nếu có) sau đà thu đủ phí có liên quan đến giao dÞch Bíc 2: TiÕp nhËn, kiĨm tra chøng tõ trả tiền - Khi nhận đợc chứng từ giao hàng từ Ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng xuất trình toán viên phải kiểm tra chứng từ trớc giao cho khách hàng - Khi nhận đợc điện nớc thông báo chứng từ không phù hợp, toán viên phải thông báo cho ngời mua chi tiết điểm không phù hợp, yêu cầu ngời mua trả lời văn vòng 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo Ngân hàng VPBank + Nếu ngời mua chấp nhận toán, thực việc toán nh quy định + Nếu ngời mua không chấp nhận toán chấp nhận toán phần, toán viên phải điện thông báo cho ngân hàng đòi tiền biết Việc thông báo Ngân hàng xuất trình chứng từ không đợc ngày làm việc ngân hàng kể từ ngày ngày nhận chứng từ - Trờng hợp nhận đợc chứng từ ngân hàng nớc gửi đến nhờ thu theo L/C chứng từ không phù hợp, yêu cầu ngời mua, vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc thông báo Ngân hàng VPBank phải có ý kiến văn chứng từ + Nếu không chấp nhận toán chấp nhận toán phần phải thông báo cho ngân hàng xuất trình chứng từ biết 37 - Trờng hợp với ngời mua yêu cầu ngân hàng thơng mại cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam phát hành bảo lÃnh nhận hàng ký hậu vận đơn để nhận hàng nhập theo L/C, ngời mua phải có yêu cầu văn cam kết trả tiền kể chứng từ không phù hợp thu thủ tục phí theo biểu phí hành Ngân hàng Thơng mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam - Trờng hợp khách hàng yêu cầu định ngân hàng hoàn trả mở L/C, cần xem xét trờng hợp cụ thể để định có chấp thuận định ngân hàng hoàn trả hay không, nhng phải đủ điều kiện + L/C hạn chế toán ngân hàng chiết khấu có tín nhiệm với ngân hàng VPBank + Ngân hàng đợc định hoàn trả phải ngân hàng giữ tài khoản ngân hàng đại lý Ngân hàng VPBank 2.2.1.2 Thực trạng toán L/C hàng nhập Với sách Đảng Nhà nớc mở cửa kinh tế đà tạo luồng khí làm thay đổi mặt kinh tế Việt Nam đặc biệt tạo điều kiện cho hoạt động nhập Việt Nam phát triển: Việc Việt Nam gia nhập tổ chức ASEAN, diễn đàn APEC, trình bình thờng hoá quan hệ Việt Nam - Hoa kỳ, ký hiệp định thơng mại Việt Mỹ tới việc Việt Nam gia nhập tổ chức Kinh tế giới WTO Để đạt đợc kết phải kể đến sách nh: sách thơng mại thúc đẩy hội nhập với kinh tế giới, sách phát triển sở hạ tầng đồng thời thúc đẩy phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Trong toán hàng nhập Ngân hàng VPBank toán theo phơng thức chuyển tiền phổ biến Vậy để phát triển hình thức toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ phát huy hhiệu Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Các Doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam chi nhánh Hà Nội? 38 Bảng 2.2 : So s¸nh tû träng to¸n theo L/C phơng thức toán khác Đơn vị tính: USD Phơng thức toán Năm 2005 Năm 2006 Số tiền Tû träng % Sè tiỊn Tû träng % Chun tiỊn 18.920.17 5,25 61,17% 20.328.126,5 61,12% Nhê thu 2.539.499, 00 8,21% 1.359.366,23 4,08% L/C nhËp 9.468.299, 40 30,62% 11.569.744,0 34,80% Tæng chi 30.927.97 3,25 100 33.257.236,7 100 39 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam) Thanh toán quốc tế ngân hàng thơng mại cổ phần VPBank đợc thực thông qua phơng thức toán chuyển tiền, nhờ thu L/C Qua bảng ta thấy doanh số toán chuyển tiền L/C tín dụng chứng từ nhập tăng qua năm Tuy nhiên đáng ý toán nhờ thu giảm nhanh chóng từ 8,21% năm 2005 xuống 4,08% năm 2006 doanh số toán chuyển tiền tăng nhng tỷ trọng lại giảm năm 2004 61,17% đến năm 2006 61,12% Còn doanh số toán L/C liên tục tăng, khiến tỷ trọng toán theo phơng thức cao, năm 2005 30,62% đến năm 2006 34,8% Cơ cấu nhập qua năm chủ yếu mặt hàng chiến lợc đặc biệt lĩnh vực máy tính, đầu điện tử dịch vụ mặt hàng có xu hớng tăng đều, giá trị cao nên giá trị toán L/C nhập qua ngân hàng thơng mại cổ phần VPBank chiếm tỷ trọng lớn Doanh số toán nhập năm 2005 đạt 43.106.163,65 USD đến năm 2006 đà tăng lên 53.522.236,78 USD Để hiểu rõ biến động toán L/C ta sâu vào hoạt động toán L/C nhập qua năm Bảng 2.3 : Tình hình toán L/C nhập Đơn vị tính: USD Năm Số lợng Giá trị % 2005 106 9.468.299,40 30,62% 2006 120 11.569.744 34,80% 40 (Nguồn: Báo cáo hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank) Nh giải thích trên, tình hình kinh tế tác động đến hoạt động TTQT theo phơng thøc TDCT doanh thu to¸n b»ng L/C nhËp khÈu có thay đổi chậm Năm 2006 so với năm 2005 tăng 4,15% số lợng Nh ta thấy, so với phơng thức chuyển tiền điện phơng thøc to¸n tÝn dơng chøng tõ b»ng L/C nhËp cha đợc sử dụng phổ biến, tốc độ tăng chậm cha có tính chất đột phá Sự ổn định môi trờng kinh tế, biến động liên tục giá trị đồng tiền nớc đà làm cho nhà kinh doanh xuất nhập nớc nớc không tránh khỏi e dè hơn, nhiều hợp đồng lớn đà bị huỷ bỏ, hợp đồng đợc thực chủ yếu hợp đồng có giá trị nhỏ Sự tăng trởng đó, trì mức độ toán ổn định cố gắng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng đặc biệt toán viên Ngoài ra, để phát triển hoạt động toán L/C Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank không ngừng mở rộng mối quan hệ đại lý rộng khắp với ngân hàng giới, gióp cho viƯc to¸n diƠn thn tiƯn, chÝnh xác, an toàn Bảng 2.4 : Tình hình quan hệ đại lý với ngân hàng nớc Năm Số ngân hàng đại lý Số nớc có quan hệ đại lý 2004 101 50 2005 386 100 2006 450 120 41 (Nguồn: Báo cáo thờng niên qua năm Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank) Nhìn bảng số liệu ta thấy, với năm 2006 có bớc đột toán năm mà Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank mở rộng quan hệ đại lý có tăng mạnh Điều giải thích đợc phần tăng doanh số toán qua năm Mở rộng quan hệ đại lý góp phần phát triển hoạt động TTQT nói chung theo phơng thức TDCT nói riêng, nhằm đa số nghiệp vụ vào hoạt động, nh: chuyển tiền nhanh, nhiệm vụ kiều hối Điều khẳng định uy tín Ngân hàng VPBank đợc nâng lên 2.2.2 Thanh toán L/C hàng xuất 2.2.2.1 Quy trình toán th tín dụng xuất Bớc 1: Thông báo th tín dụng, thông báo sửa đổi th tín dụng - Khi nhận đợc L/C (MT 700/701) sửa đổi L/C (MT 707) từ ngân hàng đại lý (ngân hàng ngời mua), toán viên phải kiểm tra xác nhận mà Testkey đúng, mẫu chữ ký có thẩm quyền ngân hàng đại lý (nếu th) thông báo theo mẫu quy định gửi khách hàng - Trờng hợp từ chối thông báo L/C yêu cầu ngân hàng xác nhận L/C, tuỳ trờng hợp cụ thể Ban Giám đốc xem xét định việc xác nhận không xác nhận, cần yêu cầu Ngân hàng mở L/C ký quỹ không ký quỹ - Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank không thông báo sửa đổi L/C, Ngân hàng VPBank ngân hàng thông báo L/C gốc đồng thời thông báo cho ngân hàng mở L/C việc không thông báo - Khi lập thông báo L/C sửa đổi L/C, toán viên đồng thời lập phiếu thu phí thông báo L/C phí thông báo sửa đổi, phí xác nhận (nếu L/C xác nhận) theo kiểu phí dịch vụ hành Ngân hàng thơng mại Cổ phần Theo nh biểu phí dịch vụ hành Ngân hàng VPBank chủ tịch hội đồng quản trị ban hành, mức thu phí th tín dụng xuất đợc quy định nh sau: 42 Bảng 2.5 Biểu phí dịch vụ th TDCT xuất Ngân hàng VPBank STT Giao dịch Mức phí Mức phí tối thiểu Mức phí tối đa THƯ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU Thơng báo thư tín dụng 10USD Thơng báo tu chỉnh thư tín dụng 4,5USD Chuyển tiếp thư tín dụng qua NH khác 20USD Chuyển tiếp tu chỉnh thư tín dụng qua NH khác 15USD Thanh toán thư tín dụng 0,15% 10USD 150USD Chuyển nhượng thư tín dụng xuất khẩu 0,10% 30USD 200USD - Tu chỉnh tăng số tiền 0,10% 30USD 200USD - Tu chỉnh khác 30USD Tu chỉnh chuyển nhượng Xác nhận thư tín dụng ngân hàng 2%/năm đại lý phát hành 43 50USD ( Nguồn : Website Ngân hàng VPBank ) Bíc 2: TiÕp nhËn, kiĨm tra, gưi chøng tõ vµ đòi tiền - Khi nhận đợc th yêu cầu toán (theo mẫu), kèm chứng từ khách hàng xuất trình gốc L/C sửa đổi liên quan (nếu có), toán viên phải kiểm tra số lợng chứng từ, loại chứng từ ghi rõ giờ, ngày xuất trình ký hiệu - Sau kiểm tra chứng từ, toán viên phải rút số d L/C cách ghi vào mặt sau L/C gốc, chứng từ xuất trình ngân hàng khác thông báo nên lập hồ sơ theo dõi - Việc kiểm tra chứng từ phải thực khẩn trơng sau nhận đợc đầy đủ chứng từ khách hàng phải đảm bảo quy định L/C quy tắc thực hành thống TDCT UCP 500" phòng thơng mại quốc tế (ICC) ban hµnh cã hiƯu lùc Sau kiĨm tra chøng tõ + Chøng tõ phï hỵp víi L/C: Gưi đòi tiền theo quy định L/C + Chứng từ không phù hợp với L/C: Nếu chứng từ xuất trình không phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C mà khách hàng sửa chữa đợc, th điện đòi tiền gửi ngân hàng nớc phải nêu rõ điểm không phù hợp thị trả tiền đợc chấp nhận (sử dụng MT 750 SWIFT) - Trờng hợp khách hàng yêu cầu (bằng văn bản) toán chứng từ ngân hàng xem xét áp dụng hình thức dới + Chiết khấu miễn truy đòi: Ngân hàng mua đứt chứng từ chịu rủi ro việc đòi tiền nớc + Chiết khấu có truy đòi: Ngân hàng thực chiết khấu chứng từ, nớc từ chối toán chứng từ Ngân hàng có quyền đòi lại khách hàng - Trờng hợp ngân hàng mở L/C từ chối toán chứng từ, phải thông báo cho khách hàng kèm theo lý từ chối Mặt khác phải điện phản đối lại việc từ chối ngân hàng nớc lý từ chối không xác đáng 44 - Khi nhận đợc th báo có Ngân hàng nớc ngoài, thông báo cho phòng kế toán hạch toán toán tiền hàng thu phí 2.2.2.2 Thực trạng toán hàng xuất Hoạt động toán hàng xuất L/C ngân hàng thơng mại Cổ phần VPBank so với toán L/C nhập nhỏ quy mô nh giá trị L/C Điều phù hợp với thực trạng chung kinh tế Việt Nam với cấu kinh tế bớc chuyển dịch sang xuất sau nhiều năm nhập siêu Bảng 2.6 : Thanh toán hàng xuất qua Ngân hàng VPBank Đơn vị tính: USD Phơng thức toán Năm 2005 Năm 2006 Số tiền Tỷ trọng % Số tiền Tû träng % Chun tiỊn 12.178.190 96,3% 20.265.000 97,3% Nhê thu 25,000 0,2% 38.500 0,18% L/C xuÊt 443.526,33 3,5% 521.099,35 2,52% Tæng chi 12.646.716, 33 100 20.824.598, 35 100 45 ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động TTQT Ngân hàng VPBank ) Trong toán xuất khẩu, toán theo phơng thức chuyển tiền lớn nhất, tỷ trọng toán hình thức L/C chiếm tỷ lệ thấp nhiều so với hình thức toán chuyển tiền Điều thực tế hàng hoá xuất Việt Nam thờng hàng gia công, hàng thô cha qua chế biến, tinh chế, độ tín nhiệm khách nớc cha cao, ký kết hợp đồng doanh nghiệp xuất Việt Nam không am hiểu nhiều nên thờng bị ép yếu đối tác nớc ngoài, giá xuất thờng không đợc cao Tuy nhiên tỷ trọng toán theo L/C ngày tăng qua năm, điều chứng tỏ doanh nghiệp xuất Việt Nam ngày lấy lại đợc uy tín thị trờng quốc tế Đây lỗ lực tích cực t vấn cho khách hàng để tránh đợc rủi ro không đáng có Ngân hàng VPBank Bảng 2.7 : Tình hình toán L/C xuất Ngân hàng VPBank Đơn vị tính: USD Số lợng Giá trị % 2005 17 443.526,33 3,5% 2006 19 521.099,35 2,52% 46 (Nguån: B¸o c¸o kết hoạt động TTQT Ngân hàng VPBank) Qua bảng ta thấy năm 2005 năm có tỷ trọng L/C cao 3,5%, năm 2006 tỷ trọng L/C hµng xuÊt chiÕm 2,52% sè doanh sè L/C xuất năm 2006 lớn doanh số 2005 Có biến thiên tỉ lệ nghịch nh phơng thức chuyển tiền chiếm u Từ năm 2005, tỷ trọng chuyển tiền điện chiếm 96,3% đến năm 2006 lên đến 97,3% Một phần qui mô xuất doanh nghiệp Việt Nam nhỏ lẻ, mặt hàng xuất chủ yếu mặt hàng gia công, dệt may nên dễ bị bên nhập ép giá Tuy nhiên số lợng L/C xuất đà tăng lên trông thấy Để đạt đợc kết nỗ lực cán ngân hàng nh mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nớc giới Ngoài sách kinh tế Nhà nớc phủ tác động nh: sách thơng mại Việt - Mỹ Phơng thức toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng ngày chiếm tỷ trọng lớn, mức độ an toàn cao, rủi ro dới mức 1% Đó trình thẩm định chặt chẽ nhân viên ngân hàng thơng mại Cổ phần VPBank , không để lôi kéo lợng khách hàng lớn đến với ngân hàng mà chấp nhận mức kỹ quỹ thấp hay chấp nhận mở L/C Đó cố gắng đáng ghi nhận Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank , góp phần lành mạnh hoá tình hình tài ngân hàng 2.3 Đánh giá chung hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBANK 2.3.1 Những kết đạt đợc Trong năm qua, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam không ngừng phát triển ngày đợc hoàn thiện hơn, doanh thu từ hoạt động chiếm vị trí cao so với phơng thức toán quốc tế khác góp phần nâng cao uy tín ngân hàng đồng thời đảm bảo từ hoạt động đến cha có rủi ro xảy hoạt động toán hàng hoá xuất nhập theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank 47 Lợng khách hành đến với Ngân Hàng đà đa dạng hơn, không bó hẹp lĩnh vực sản xuất máy tính, hàng chế biến, gia công , v v mà doanh nghiệp lớn đà bắt đầu đến giao dịch sử dụng phơng thức toán quốc tế Ngân Hàng đặc biệt phơng thức tín dụng chứng từ Điều nói lên uy tín vị Ngân Hàng đà đợc nâng lên rõ rệt mắt doanh nghiệp Việt Nam bè bạn quốc tế Bảng 2.8 : Doanh số thu phí theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Phí toán quốc tế Phí toán L/C Tỷ trọng lợi nhuận % 2004 53.706 40.280 12 2005 57.039 43.920 13 2006 59.110 47.288 13.8 48 ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thơng mại Cổ phần VPBank) Để đạt đợc kết trên, ngân hàng thơng mại Cổ phần VPBank đà có sách thích hợp nh thu hút khách hàng giao dịch ngân hàng mình, đem lòng tin cho khách hàng nớc quốc tế tin tởng toán quốc tế ngân hàng; mở rộng mối quan hệ đại lý với ngân hàng nớc giới đà góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngoài nỗ lực tập thể cán ngân hàng thơng mại cổ phân VPBank 2.3.2 Những tồn hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Ngân hàng VPBank nguyên nhân 2.3.2.1 Những tồn từ phía ngân hàng a/ Dịch vụ toán cha đa dạng Trong hoạt động TTQT, Ngân hàng VPBank cung ứng số phơng thức to¸n trun thèng nh to¸n nhê thu, to¸n L/C, dịch vụ chuyển tiền phơng thức khác đặc biệt toán L/C cha đợc đa dạng nh toán đối ứng, toán hàng đổi hàng, mở sổ ghi chứng từ, toán L/C tuần hoàn, L/C điều khoản đỏ hay L/C giáp lng cha có hay có Để tài trợ cho hoạt động XNK góp phần phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức TDCT, Ngân hàng VPBank đà sư dơng nghiƯp vơ chiÕt khÊu bé chøng tõ hµng hoá xuất khẩu, nhiên qui mô hẹp, số lợng cha lớn mà phơng thức TDCT phơng thức toán đảm bảo quyền lợi cho hai bên Tuy nhiên với thời gian luân chuyển chứng từ lâu ảnh hởng đến ngời bán bị ứ đọng vốn Để khắc phục nhợc điểm ngân hàng áp dụng hiết khấu chứng từ hàng hoá xuất khẩu, cho phép nhà xuất có đợc vốn tiếp tục hoạt động kinh doanh Đây hình hức tài trợ XNK mà ngân hàng áp dụng, hoạt động góp phần phát triển hoạt động XNK, ngân hàng có nguồn thu từ cung cấp dịch vụ mà phát triển đợc hoạt động TTQT b/ Hệ thống sở hạ tầng thiÕu thèn 49 ... động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank chi nhánh Hai Bà Trng Chơng 3: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng VPBank... kiến thức TTQT đà đợc học trờng đại học, em đà lựa chọn đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thơng mại Cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt. .. vấn đề lý luận hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế Ngân hàng Thơng Mại : 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Thanh toán quốc