Đề tài một số GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC tế tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN(AGRIBANK) – CHI NHÁNH BIÊN hòa

Ý nghĩa lý luận: Vận dụng kiến thức thanh toán quốc tế, thông qua phân tích tình hình thực tế nền kinh tế, từ phía khách hàng cũng như tình hình hiện tại của ngân hàng để tìm ra các ngu

Với tất cả sự chân thành, xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến

Thầy TS Nguyễn Văn Nam, Thầy đã truyền đạt kiến thức, tận tình hướng dẫn

và cho em những lời khuyên bổ ích trong suốt quá trình học, thực hiện và hồn thành

bài nghiên cứu khoa học này

Tất cả Thầy Cơ giảng dạy tại Khoa Quản Trị Kinh Tế – Quốc tế, trường Đại

học Lạc Hồng, Thầy Cơ đã trang bị cho em những tri thức quý báu trong suốt quá trình

học tập, là nền tảng vững chắc giúp em thực hiện bài nghiên cứu khoa học này

Ban Giám Đốc AGRIBANK Biên Hịa, đã tạo điều kiện cho em được thực tập

và làm đề tài tốt nghiệp tại ngân hàng

Xin chân thành cảm ơn tồn thể các anh chị nhân viên của AGRIBANK Biên

Hịa đã nhiệt tình chỉ dẫn, giúp đỡ em trong quá trình thực tập

Xin trân trọng cảm ơn những tình cảm, sự quan tâm giúp đỡ, những gĩp ý hay của bạn

bè đã gĩp phần hồn thiện bài nghiên cứu khoa học này

“ Nước biển mênh mơng nhưng khơng đơng đầy tình mẹ”

Con kính tặng mẹ!

Phan Đặng Ngọc Yến Vân

Nội dung Trang

Lời cảm ơn

Mục lục

Danh sách các bảng, biểu đồ và hình

Danh sách chữ viết tắt

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Ý nghĩa thực tiễn và lý luận 2

3 Kết quả đạt được và những tồn tại 2

4 Dự kiến nghiên cứu tiếp tục 3

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 4

1.1 Giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu 4

1.2 Quan điểm chọn đề tài 5

1.3 Phương pháp nghiên cứu 5

1.4 Mục tiêu nghiên cứu 5

1.5 Đối tượng nghiên cứu 6

1.6 Những tư liệu sử dụng 6

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 7

2.1 Cơ sở hình thành thanh toán quốc tế 7

2.2 Khái niệm thanh toán quốc tế 7

2.3 Vai trò của thanh toán quốc tế 8

2.3.1 Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị phần kinh doanh của Ngân hàng thương mại 8

2.3.2 Thanh toán quốc tế góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng thương mại 9

2.3.3 Thanh toán quốc tế làm giảm rủi ro trong kinh doanh 9

2.3.4 Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của Ngân hàng thương mại 9

2.4 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế 9

2.4.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế 9

2.4.1.1 Các văn bản pháp lý làm cơ sở cho thanh toán quốc tế 10

2.4.1.1.1 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán Hối phiếu 10

2.4.1.1.2 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán Séc 10

2.4.1.1.3 Thỏa ước giữa ngân hàng của các nước 10

2.4.1.1.4 Quy tắc thực hành áp dụng trong thanh toán quốc tế 10

2.4.1.2 Các văn bản pháp lý có liên quan đến thanh toán quốc tế 11

2.4.1.2.5 Hợp đồng thương mại quốc tế 11

2.4.1.2.6 Incoterms 2000 12

2.4.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế 14

2.4.2.1 Điều kiện tiền tệ trong thanh toán quốc tế 14

2.4.2.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán quốc tế 16

2.4.2.3 Điều kiện về thời gian thanh toán quốc tế 16

2.4.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế 17

2.4.3.1 Hối phiếu (Bill of Exchange; Draft) 17

2.4.3.2 Lệnh phiếu (Promissory Note) 17

2.4.3.3 Chi phiếu – Séc (Cheque – check) 18

2.4.3.4 Giấy chuyển ngân (Transfer) 18

2.4.3.5 Thẻ tín dụng (Credit card) 18

2.4.3.6 Thư bảo đảm – Hay giấy bảo đảm của ngân hàng (Letter of Guarantee (L/g) – Bank of Guarantee (B/g)) 18

2.4.4 Các phương thức thanh toán quốc tế 19

2.4.4.1 Khái niệm 19

2.4.4.2 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu của NHTM 19

2.4.4.3 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 19

2.4.4.4 Phương thức thanh toán ủy thác thu (Collection of payment) 21

2.4.4.5 Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay (Cash Against Document – CAD) – (Cash On Delivery – COD) 23

2.4.4.6 Phương thức mở tài khoản (Open Account) – (Bù trừ) 25

2.4.4.7 Phương thức ký gửi (Consigment) 25

2.4.4.9 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

(Documentary Credits – D/c) 26

2.5 Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại 30

2.5.1 Nhóm nhân tố khách quan 30

2.5.1.1 Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước 30

2.5.1.2 Sự phát triển của hoạt động ngoại thương 31

2.5.1.3 Tỷ giá hối đoái 31

2.5.1.4 Môi trường pháp lý 32

2.5.2 Nhóm nhân tố thuộc về bản thân Ngân hàng thương mại 32

2.5.2.1 Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng thương mại 32

2.5.2.2 Khả năng nguồn lực của Ngân hàng thương mại 33

2.5.2.3 Chính sách khách hàng 33

2.5.2.4 Uy tín của Ngân hàng thương mại trong thanh toán quốc tế 33

CHƯƠNG 3: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI AGRIBANK BIÊN HÒA 35

3.1 Giới thiệu Ngân hàng AGRIBANK 35

3.1.1 Giới thiệu Ngân hàng AGRIBANK Việt Nam 35

3.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển AGRIBANK Việt Nam 35

3.1.1.2 Hoạt động kinh doanh của AGRIBANK Việt Nam 38

3.1.2 Giới thiệu Ngân hàng AGRIBANK Chi nhánh Biên Hòa 40

3.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển AGRIBANK Biên Hòa 40

3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 42

3.1.2.3 Các sản phẩm dịch vụ tại AGRIBANK Biên Hòa 44

3.1.3 Bộ phận Thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa 45

3.1.3.1 Giới thiệu 45

3.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ 45

3.2 Tình hình hoạt động 46

3.2.1 Hoạt động chung tại AGRIBANK Biên Hòa 46

3.2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng 46

3.2.1.3 Đánh giá kết quả kinh doanh 49

3.2.2 Hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa 51

3.2.2.1 Các quy trình nghiệp vụ thực hiện thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa 51

3.2.2.2 Phân tích tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa 61

3.3 Sự cạnh tranh trong hệ thống các ngân hàng 63

3.4 Điểm mạnh và điểm yếu của AGRIBANK Biên Hòa 64

3.5 Tồn tại của hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa 65

3.5.1 Về nghiệp vụ chuyên môn 65

3.5.2 Về sản phẩm phục vụ 66

3.5.2.1 So sánh với Ngân hàng Việt Nam 67

3.5.2.2 So sánh với Ngân hàng 100% vốn đầu tư nước ngoài có chi nhánh tại Việt Nam 69

3.5.3 Về công nghệ thiết bị 71

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI AGRIBANK BIÊN HÒA 73

4.1 Cơ sở đề ra giải pháp 73

4.1.1 Sự phát triển của nền kinh tế 73

4.1.1.1 Xuất nhập khẩu của Việt Nam 73

4.1.1.2 Xuất nhập khẩu của Đồng Nai 75

4.1.2 Nhu cẩu dịch vụ và thanh toán quốc tế 77

4.1.3 Phương hướng, mục tiêu phát triển của AGRIBANK Biên Hòa trong thời gian tới 78

4.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa 79

4.2.1 Giải pháp về nguồn nhân lực 79

4.2.1.1 Phát triển nguồn nhân lực theo tiêu chuẩn quốc tế 79

4.2.2 Giải pháp tăng cường công nghệ thông tin 81

4.2.2.1 Trang thiết bị, máy móc 82

4.2.2.2 Phần mềm công nghệ thông tin 82

4.2.3 Giải pháp tiếp thị thông tin tuyên truyền 83

4.2.3.1 Tiếp thị quảng cáo 83

4.2.3.2 Chăm sóc khách hàng 84

4.2.4 Lập bộ phận chuyên trách để nghiên cứu, tìm hiểu, nắm bắt nhu cầu khách hàng 85

4.2.4.1 Bộ phận chuyên trách nghiên cứu 85

4.2.4.2 Bộ phận đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh đối ngoại 85

4.2.4.3 Bộ phận tư vấn nghiệp vụ thanh toán quốc tế 86

4.2.5 Hỗ trợ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 86

4.2.5.1 Tài trợ xuất khẩu 86

4.2.5.2 Tài trợ nhập khẩu 87

KẾT LUẬN 88

KIẾN NGHỊ 89

BCT : Bộ chứng từ

BP.TTQT : Bộ phận thanh toán quốc tế

(Documents against payment)

NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn

L/C : Tín dụng chứng từ (Letter of Credit)

TTR : Chuyển tiền bằng điện có bồi hoàn

CHƯƠNG 2:

BIỂU ĐỒ TRANG

Biểu đồ 2.1: Tóm tắt nội dung Incoterms 2000 13

Biểu đồ 2.2: Quy trình thực hiện chuyển tiền 20

Biểu đồ 2.3: Quy trình thực hiện thanh toán ủy thác thu 23

Biểu đồ 2.4: Quy trình thực hiện giao chứng từ trả tiền ngay 24

Biểu đồ 2.5: Quy trình thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ 29

CHƯƠNG 3: BẢNG TRANG Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất qua 2 năm 2007 – 2008 của AGRIBANK Việt Nam 38

Bảng 3.2: Tình hình hoạt động của AGRIBANK Biên Hòa năm 2007 – 2008 47

Bảng 3.3: Tổng thu chi năm 2008 – 2009 của AGRIBANK Biên Hòa 49

Bảng 3.4: Tình hình doanh số mua bán ngoại tệ, thanh toán hàng XNK của AGRIBANK Biên Hòa 61

Bảng 3.5: Doanh số các nghiệp vụ thanh toán 62

BIỂU ĐỒ TRANG Biểu đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức AGRIBANK Biên Hòa 42

Biểu đồ 3.2: Nguồn nhân lực AGRIBANK Biên Hòa 43

Biểu đồ 3.3: Quy trình nghiệp vụ thanh toán chuyền tiền với nước ngoài 51

Biểu đồ 3.4: Quy trình nghiệp vụ thanh toán nhờ thu hàng nhập 52

Biểu đồ 3.5: Quy trình nghiệp vụ thanh toán nhờ thu hàng xuất 54

Biểu đồ 3.6: Quy trình nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng chứng từ (L/C) 57

Hình 3.1: Lễ kỷ niệm 20 năm thành lập Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển nông thôn 35

Hình 3.2: Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và

Phát triển nông thôn 36

CHƯƠNG 4:

BẢNG TRANG

Bảng 4.1: Kim ngạch Xuất nhập khẩu Việt Nam từ năm 1990-2009 73 Bảng 4.2: Kim ngạch Xuất nhập khẩu Đồng Nai từ năm 2000-2009 75 Bảng 4.3: Kim ngạch Xuất nhập khẩu Đồng Nai năm 2009 so với cả nước 77

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới Ngày 07/11/2006, Việt Nam chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Đây là một sự kiện quan trọng mở ra các cơ hội cũng như các thách thức cho nền kinh tế Việt Nam để ngày càng hội nhập sâu, rộng hơn vào nền kinh tế thế giới, tiếp tục đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã

và đang ngày càng mở rộng và phát triển hết sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ hơn vị trí và vai trò của Việt Nam trong cộng đồng thế giới

Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế ngày càng rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán, tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng quốc tế Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò như là cầu nối cho các quan hệ kinh tế nói trên Thanh toán quốc tế là một trong những nghiệp vụ quan trọng của các NHTM Việc tổ chức tốt hoạt động thanh toán quốc tế của các NHTM góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Việt Nam nói riêng và của nền ngoại thương Việt Nam nói chung Hoạt động thanh toán quốc tế mang lại lợi ích to lớn đối với NHTM, ngoài phí dịch vụ thu được, NHTM còn có thể phát triển được các mặt nghiệp vụ khác như nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh quốc tế

Bên cạnh đó, từ ngày 01/04/2007, thực hiện lộ trình theo cam kết gia nhập WTO, các ngân hàng nước ngoài được thành lập ngân hàng con 100% vốn nước ngoài ở Việt Nam Điều này đã đặt các NHTM Việt Nam nói chung đặc biệt là các NHTM nhà nước nói riêng trước nguy cơ, thách thức lớn về cạnh tranh, được mất ngay tại Việt Nam

Với những lý do trên, trong quá trình học tập và được thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn – Chi nhánh Biên Hòa, tác giả đã chọn đề tài

“MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) – CHI NHÁNH BIÊN HÒA” làm đề tài nghiên cứu khoa học

2 Ý nghĩa thực tiễn và lý luận:

Ý nghĩa thực tiễn:

Ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Biên Hòa là một trong những chi nhánh mới được nâng lên cấp I, mặc dù hoạt động của chi nhánh ngày một ổn định và phát triển theo chiều hướng đi lên, nhưng trong tình hình kinh tế mở đầy cạnh tranh như hiện nay thì ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn Phát triển hoạt động thanh toán mang một vai trò quan trọng góp phần đưa chi nhánh vươn lên và phát triển bền vững

Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa quan trọng về mặt thực tiễn Đề tài giúp ngân hàng có cái nhìn tổng thể về hoạt động thanh toán quốc trong những năm gần đây và

đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Bên cạnh, đề tài còn có thể được sử dụng làm tư liệu cho các công trình, đề tài nghiên cứu khác về vai trò và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế trong giai đoạn kế tiếp

Ý nghĩa lý luận:

Vận dụng kiến thức thanh toán quốc tế, thông qua phân tích tình hình thực tế nền kinh tế, từ phía khách hàng cũng như tình hình hiện tại của ngân hàng để tìm ra các nguyên nhân dẫn tới hoạt động thanh toán quốc tế hiện tại của ngân hàng chưa thực sự hiệu quả, qua đó đề xuất một số giải pháp ngân hàng có thể xem xét áp dụng nhằm phát triển hoạt động kinh doanh trong thời gian tới

3 Kết quả đạt được và những tồn tại:

Kết quả đạt được:

Đề tài nghiên cứu này cung cấp phần nào cái nhìn chung về thực trạng thanh toán quốc tế và tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Biên Hòa Qua phân tích, đánh giá kết quả kinh doanh, tình hình hoạt động thanh toán quốc tế, đề tài đã nêu được những nguyên nhân dẫn tới hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng đạt hiệu quả chưa cao

Đề tài đóng góp một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng, nhằm giải quyết các thực trạng và góp phần nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Biên Hòa

Những tồn tại

Do những hạn chế nhất định về thời gian và số liệu nên những giải pháp mà đề tài nêu ra mới chỉ dừng lại ở những vấn đề giải quyết thực tiễn tại phòng thanh toán quốc tế của AGRIBANK Biên Hòa

Đề tài có thể nghiên cứu sâu rộng thêm trong quá trình áp dụng mới có thể phát huy hết hiệu quả Qua đó mới thấy được vai trò thực sự của hoạt động thanh toán quốc

tế đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

4 Dự kiến nghiên cứu tiếp tục:

Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã không ngừng lớn mạnh về cả số lượng và chất lượng Sự phát triển của ngành Ngân hàng nằm trong bối cảnh chung của nền kinh tế trong, ngoài nước và những biến chuyển phức tạp của kinh tế thế giới Nếu có điều kiện, trong tương lai đề tài này sẽ tiếp tục nghiên cứu về sự cạnh tranh về các dịch

vụ của ngân hàng giữa các ngân hàng trong và ngoài nước

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

1.7 Giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu

Nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển và đang hội nhập với nền kinh tế thế giới Chính sách mở cửa của Việt Nam khi gia nhập WTO đã làm tăng sự giao thương giữa nước ta với các nước trên thế giới làm cho hoạt động XNK cũng không ngừng phát triển Để hòa nhịp vào sự phát triển đó, các ngân hàng thương mại cũng đã có nhiều thay đổi trong việc đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, trong đó thanh toán quốc

tế là một hoạt động ngày càng trở nên quan trọng Góp phần tăng thêm thu nhập dịch

vụ, mở rộng thị trường kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh… Từ nhận định trên,

trong quá trình em tìm hiểu thực tế và áp dụng vào đề tài “MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) – CHI NHÁNH BIÊN HÒA” Bài nghiên cứu gồm 4 chương với các nội dung sau:

Chương 1: Tổng quan về thanh toán quốc tế

Giới thiệu tổng quan về lịch sử nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu và kết quả đạt được

Chương 2: Cơ sở lý luận trong thanh toán quốc tế

Trong chương này nghiên cứu các lý luận, cơ sở hình thành thanh toán quốc tế, quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế Tìm hiểu vai trò, sự cần thiết và những nhân tố tác động trong hoạt động thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng thương mại

Chương 3: Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

Dựa trên những nhận định, thực trạng tình hình thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa, các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức để đưa ra các biện pháp thích hợp nhất

Chương 4: Một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

Đề ra các giải pháp, biện pháp thực hiện cụ thể để phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

1.8 Quan điểm chọn đề tài

Trong điều kiện toàn cầu hoá, quốc tế hoá nền kinh tế thế giới diễn ra ngày càng mạnh mẽ, mỗi quốc gia cần phải tích cực và chủ động tham gia để đạt đựơc vị trí thuận lợi trong sự phân công lao động quốc tế và trao đổi thương mại quốc tế Đối với nước ta phát triển kinh tế đối ngoại là một tất yếu khách quan nhằm phục vụ sự nghiệp phát triển kinh tế, xây dựng đất nước theo định hướng XHCN Đặc biệt, trong giai đoạn hiện nay, chúng ta vẫn đang trong quá trình tiến hành sự nghiệp công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước Chỉ có thông qua hoạt động kinh tế đối ngoại chúng ta mới tạo được nguồn ngoại tệ cần thiết để phục vụ nhập khẩu kỹ thuật hiện đại, công nghệ thiết bị, đồng thời phát huy tiềm năng của đất nước

Như một mắt xích không thể thiếu được trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng ngày càng có vị trí và vai trò quan trọng,

nó được xem là công cụ, là cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới

Trên cơ sở đó, em chọn đề tài nghiên cứu là “MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) – CHI NHÁNH BIÊN HÒA”

1.9 Phương pháp nghiên cứu

− Phân tích, tổng hợp, so sánh các thông tin, số liệu và đưa ra giải pháp thích hợp

− Thống kê các số liệu có liên quan

− Tìm hiểu, trao đổi thông tin với các nhân viên ngân hàng

1.10 Mục tiêu nghiên cứu

− Phân tích tình hình hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

− Tìm hiểu các sản phẩm và hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng nước ngoài cùng các ngân hàng khác trong nước

− Đề xuất các giải pháp thích hợp nhằm áp dụng vào hoạt động thanh toán quốc

tế tại AGRIBANK Biên Hòa, góp phần phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

1.11 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

− Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế của AGRIBANK Biên Hòa

− Các giải pháp đề ra trong bài được nghiên cứu áp dụng cho bộ phận thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

1.12 Những tư liệu sử dụng

− Các bảng biểu, số liệu về tình hình thanh toán quốc tế của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Biên Hòa được lấy ở phòng Kế hoạch kinh doanh

− Các báo cáo tài chính của AGRIBANK trong các năm 2007, 2008 được lấy từ

website http://www.agribank.com.vn/

− Các bảng biểu về tình hình xuất nhập khẩu của Việt Nam từ năm 1990 đến

2009 trên trang web Tổng cục thống kê

− Các tài liệu thanh toán quốc tế cơ bản của trung tâm đào tạo Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

− Các tài liệu về hội nhập kinh tế thế giới ngành ngân hàng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

− Các ý kiến của các anh chị nhân viên thanh toán về sản phẩm, hoạt động thanh toán quốc tế tại AGRIBANK Biên Hòa

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN TRONG THANH TOÁN

QUỐC TẾ 2.4 Cơ sở hình thành thanh toán quốc tế

− Sự khác biệt về điều kiện tự nhiên, kinh tế, xã hội… Do một quốc gia sẽ có nhu cầu nhập khẩu những sản phẩm mà họ chưa sản xuất được, đồng thời sẽ xuất khẩu những sản phẩm mà họ có ưu thế về lao động dẫn đến quan hệ mua bán quốc tế Sự phụ thuộc lẫn nhau về kinh tế, xã hội cũng hình thành nên quan hệ kinh doanh quốc tế

− Hoạt động ngoại thương được kết thúc bằng việc bên mua thanh toán, nhận hàng, bên bán giao hàng, nhận tiền theo các điều kiện đã thỏa thuận

− Tiền tệ sử dụng trong thanh toán quốc tế có thể là đồng tiền của nước người bán, nước người mua hoặc một nước thứ ba, do đó hình thành hoạt động kinh doanh ngoại hối

Các cơ sở trên cho thấy, hoạt động thanh toán quốc tế bắt nguồn từ hoạt động ngoại thương và ngược lại nó cũng hỗ trợ, tạo điều kiện cho hoạt động ngoại thương phát triển

2.5 Khái niệm thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là việc thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ các quan

hệ kinh tế, thương mại và các mối quan hệ khác giữa các chủ thể của các nước có liên quan Khác với thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế có các đặc điểm riêng:

- Chủ thể tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế ở các quốc gia khác nhau Mỗi giao dịch thanh toán quốc tế liện quan tối thiểu hai quốc gia, thông thường là ba quốc gia

- Hoạt động thanh toán quốc tế liên quan đến hệ thống luật pháp của các quốc gia khác nhau, thậm chí đối nghịch nhau Do tính phức tạp đó các bên tham gia thường lựa chọn các quy phạm pháp luật mang tính thống nhất và theo thông lệ quốc tế…

- Đồng tiền dùng trong thanh toán quốc tế thông thường tồn tại dưới hình thức các phương tiện thanh toán (Hối phiếu, séc, thẻ, chuyển khoản…), có thể là đồng tiền

của nước người mua hoặc người bán, hoặc có thể là đồng tiền của nước thứ ba, nhưng thường là loại ngoại tệ được tự do chuyển đổi

- Ngôn ngữ sử dụng trong thanh toán quốc tế phổ biến là tiếng Anh

- Thanh toán quốc tế đòi hỏi trình độ chuyên môn, trình độ công nghệ tương xứng với trình độ quốc tế [6- Trang 2]

2.6 Vai trò của thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là một quá trình quan trọng trong thương mại quốc tế Thanh toán là khâu cuối cùng của quá trình vận động hàng hóa từ sản xuất đến tiêu dùng Thông qua hoạt động thanh toán các bên tham gia thương mại quốc tế có thể hiểu nhau hơn và có thể tạo được những tiền đề tốt cho các quan hệ thương mại về sau Thanh toán là sự phản ánh đầy đủ nhất về giá trị của hàng hóa, thông qua thanh toán, hàng hóa phản ánh được về mặt giá trị cũng như giá trị sử dụng Có thể nói thanh toán quốc

tế đã góp phần giải quyết được mối quan hệ hàng hóa - tiền tệ, giúp cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục

Thanh toán nhanh, chính xác, đúng luật sẽ giảm được thời gian chu chuyển vốn, giảm tối thiểu các ảnh hưởng của biến động tiền tệ, đẩy nhanh quá trình tận dụng vốn cho sản xuất Thêm vào đó, thanh toán thuận lợi sẽ giúp cho các doanh nghiệp một ấn tượng tốt đẹp, góp phần mở rộng và củng cố mối quan hệ hợp tác làm ăn giữa nước ta với nước ngoài Trong thương mại quốc tế, các bên không nên chỉ quan tâm đến lợi ích của mình mà phải luôn thỏa mãn cả hai lợi ích của bản thân và bạn hàng bởi khi đã hòa nhập được hai lợi ích này sẽ tạo ra được những lợi thế rất lớn trong thương mại quốc

tế Các mối quan hệ chỉ được duy trì và tồn tại khi đôi bên cùng có lợi, nhất là ngày nay khi mà cạnh tranh đã trở thành động lực phát triển của nền kinh tế [6- Trang 2]

2.6.1 Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị phần kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng không chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán, mà còn tư vấn cho khách hàng về điều kiện thanh toán, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, tạo sự an tâm, tin tưởng cho khách hàng trong giao dịch ngoại thương

2.6.2 Thanh toán quốc tế góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng thương mại

Ngoài việc nguồn vốn huy động tăng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động tín dụng, thông qua thanh toán quốc tế, ngân hàng còn tạo ra nguồn thu đáng kể từ thu phí dịch

vụ thanh toán, tài trợ xuất khẩu, mua bán ngoại tệ…

2.6.3 Thanh toán quốc tế làm giảm rủi ro trong kinh doanh

Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể quản lý việc sử dụng vốn vay và giám sát được tình hình kinh doanh của khách hàng, tạo điều kiện quản lý

và nâng cao hiệu quả để phân tán rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng

2.6.4 Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của Ngân hàng thương mại

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế không chỉ tạo điều kiện thu hút khách hàng, làm tăng số dư tiền gửi thanh toán, mà trong quá trình thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế cho khách hàng, đặc biệt là phương thức tín dụng chứng từ, những khoản tiền ký quỹ mở thư tín dụng của khách hàng tạo ra nguồn vốn rẻ và tương đối ổn định Ngoài ra các khoản khách hàng nộp để giải chấp lô hàng nhập khẩu do ngân hàng quản

lý khi chưa đến hạn thanh toán cũng là một nguồn tạo thanh khoản cho ngân hàng dưới hình thức tiền tập trung chờ thanh toán

2.6.5 Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại

Thanh toán quốc tế giúp cho quy mô hoạt động của ngân hàng vượt ra khỏi phạm

vi quốc gia, hòa nhập với các ngân hàng trên thế giới, góp phần nâng cao uy tín trên trường quốc tế Trên cơ sở đó, ngân hàng có điều kiện phát triển quan hệ đại lý, khai thác nguồn tài trợ trên thị trường tài chính quốc tế, nguồn tài trợ từ ngân hàng nước ngoài để đáp ứng nhu cầu vốn phát triển kinh tế - xã hội…

2.7 Nghiệp vụ thanh toán quốc tế

2.7.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế

Khác với thanh toán nội địa, trong quan hệ thanh toán quốc tế, không chỉ đòi hỏi các chủ thể tuân theo những quy định pháp lý của quốc gia, mà còn phải tuân thủ các quy định pháp lý mang tính quốc tế cũng như tập quán, thông lệ ở các nước đối tác

2.7.1.1 Các văn bản pháp lý làm cơ sở cho thanh toán quốc tế

2.7.1.1.1 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán Hối phiếu [6- Trang 9]

Hiện nay có một số điều ước quốc tế, luật quốc gia về hối phiếu quan trọng được ngân hàng và các bên tham gia hoạt động thương mại quốc tế lựa chọn làm cơ sở pháp lý cho quan hệ thanh toán hối phiếu Cụ thể gồm:

• Luật thống nhất về Hối phiếu đòi nợ và Hối phiếu nhận nợ 1930 (Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Note of 1930 – ULB): áp dụng phổ biến ở Châu Âu và được đưa vào Luật thương mại của hầu hết các quốc

gia thuộc Châu Âu

• Hiệp ước về Hối phiếu đòi nợ và Hối phiếu nhận nợ quốc tế của Liên hiệp quốc 1988: được Hội nghị toàn thể lần thứ 43 của Liên hiệp quốc thông qua

2.7.1.1.2 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ thanh toán Séc [6- Trang 9]

Các quốc gia sử dụng Séc làm phương tiện thanh toán quốc tế đều áp dụng những quy định có liên quan đến việc lưu thông Séc trong Công ước Geneve 1931

2.7.1.1.3 Thỏa ước giữa ngân hàng của các nước [6- Trang 10]

Để tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình thực hiện thanh toán các hợp đồng do chủ thể trong nước ký kết với chủ thể nước ngoài, ngoài việc áp dụng những văn bản pháp lý quốc tế chung, hệ thống ngân hàng các nước thường ký kết với nhau những thỏa ước thống nhất (dưới dạng hiệp định, thỏa thuận…) về các vấn đề liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và thanh toán

2.7.1.1.4 Quy tắc thực hành áp dụng trong Thanh toán quốc tế [6- Trang 10]

Do tính phức tạp và đa dạng của nghiệp vụ, với mục đích tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện thống nhất các nguyên tắc thực hành nghiệp vụ Phòng Thương

mại quốc tế ICC đã soạn thảo và ban hành những quy tắc và định nghĩa thống nhất, áp dụng cho mỗi phương thức thanh toán quốc tế Những tài liệu áp dụng phổ biến hiện nay gồm:

• Quy tắc thống nhất hoàn trả liên ngân hàng theo Tín dụng chứng từ, ấn bản

số 525 (Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary Credit – URC 525), hiệu lực từ 01/07/1996

• Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ Nhờ thu, ấn bản số 522 (Uniform Rules for Collection – URC 522), hiệu lực từ 01/01/1996

• Thực hành Tín dụng dự phòng quốc tế, ấn bản số 590 (International Stanby Practices – ISP 98), hiệu lực từ 01/01/1999

• Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, ấn bản số 600 (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – UCP 600), hiệu lực từ 01/07/2007

2.7.1.2 Các văn bản pháp lý có liên quan đến thanh toán quốc tế

2.7.1.2.1 Hợp đồng thương mại quốc tế

Hợp đồng thương mại quốc tế là một văn bản thỏa thuận có hiệu lực pháp lý giữa các bên mua bán thuộc các quốc gia khác nhau, trong đó quy định bên bán co trách nhiệm giao hàng, chuyển quyền sở hữu đối với hàng hóa cùng với các chứng từ

có liên quan và nhận tiền thanh toán; còn bên mua có nghĩa vụ thanh toán tiền hàng và nhận hàng [6- Trang 14]

Nguồn luật thông thường chi phối điều chỉnh hợp đồng thương mại quốc tế bao gồm luật thương mại quốc tế, tập quán quốc tế và luật quốc gia Các điều ước quốc

tế về thương mại như:

− Công ước La Hay 1964 về mua bán quốc tế những động sản hữu hình ( áp dụng tùy nghi)

− Công ước Viên của Liên hiệp quốc về Hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (Vieenna Convention on Contracts of International Sales of Goods – CISG) được công

bố năm 1980, có hiệu lực từ 01/01/1998 Hiện nay là nguồn luật áp dụng tương đối phổ biến

Mỗi quốc gia thường có luật lệ riêng chi phối hoạt động thương mại quốc tế Tại Việt Nam, Luật Thương mại ban hành vào tháng 04/1997, có hiệu lực từ ngày 01/01/1998 Ngoài ra còn có các văn bản dưới luật, các thông tư, nghị định, quy chế hướng dẫn thi hành luật…, áp dụng cho hoạt động thương mại quốc tế tại Việt Nam

2.7.1.2.2 Incoterms 2000

™ Thuật ngữ “Incoterms” được viết tắt từ “International Commmercial Terms” Tên chính thức của chúng là “Các quy tắc quốc tế để giải thích các

điều kiện thương mại quốc tế”

™ Incoterms là văn bản tập hợp toàn bộ những quy tắc thống nhất quốc tế, dùng để giải thích những điều kiện thương mại thông dụng nhất trong ngoại thương Đây là cơ sở để phân định rõ ràng quyền hạn và trách nhiệm của các bên mua, bán trong việc phân chia rủi ro và chi phí giữa các bên mua và bán

trong khâu vận chuyển, bốc dỡ, thông quan hàng hóa…

™ Incoterms do phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành đầu tiên vào năm 1936, đã nhiều lần bổ sung sửa đổi vào các năm 1953, 1967, 1976, 1980,

1990 và đến nay phiên bản đang được áp dụng là Incoterms 2000 Mục đích sửa đổi, hoàn thiện Incoterms nhằm hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra giữa bên mua và bên bán khi thực hiện hợp đồng ngoại thương Phòng thương mại quốc tế cũng khuyến cáo các bên ký hợp đồng ngoại thương muốn áp dụng Incoterms phải ghi trong hợp đồng, cùng với điều kiện thương mại, cụm từ

“Incoterms 2000”

™ Có bốn nhóm điều kiện Incoterms E, F, C, D: bản chất khác nhau của các điều kiện thương mại được phân thành bốn nhóm, chọn chữ cái đầu tiên (tiếng Anh) làm ký hiệu cho mỗi nhóm Việc phân nhóm và xác định các điều kiện thương mại khác nhau giúp các bên liên quan hiểu được nội dung, các ý nghĩa khác nhau giữa chúng, từ đó lựa chọn điều kiện phù hợp nhất

Biểu đồ 2.1: Tóm tắt nội dung Incoterms 2000 [4- Trang 12]

Cước vận chuyển CIF Cost, Insurance and Freight – Tiền

Nơi hàng đến DES Delivered Ex Ship – Giao tại tàu

2.7.2 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế

2.7.2.1 Điều kiện tiền tệ trong thanh toán quốc tế

Hiện nay các nước trên thế giới không áp dụng một chế độ tiền tệ thống nhất Tùy theo thỏa thuận giữa các nước với nhau sử dụng đồng tiền nào là hợp lý, ví dụ như: USD, GBP, EUR, JPY…

Hầu hết các nước trên thế giới đều sử dụng tiền giấy không chuyển đổi ra vàng, giá trị đồng tiền của mỗi nước biến động theo cung cầu ngoại tệ trên thị trường

Ngoại tệ sử dụng trong thanh toán quốc tế thông thường là số dư trên tài khoản tiền gửi được thanh toán chuyển khoản qua hệ thống ngân hàng thương mại toàn cầu hoặc dưới hình thức là phương tiện thanh toán quốc tế

™ Phân loại tiền tệ trong thanh toán quốc tế

− Căn cứ vào phạm vi sử dụng: [3- Trang 107]

Tiền tệ thế giới (World currency): là vàng được sử dụng làm phương tiện dự trữ

và thanh toán quốc tế Trong điều kiện nền kinh tế thế giới hiện nay, hầu hết các nước trên thế giới sử dụng tiền giấy trong lưu thông và không chuyển đổi ra vàng, nên trong thanh toán quốc tế thường sử dụng ngoại tệ, còn vàng chỉ được dùng làm phương tiện

dự trữ và thanh toán cuối cùng giữa các quốc gia với nhau vào thời điểm cuối năm

Tiền tệ quốc tế (International Currency): là tiền tệ của một nước được các nước lựa chọn trong khi ký kết hợp đồng theo các hội nghị tiền tệ thế giới, các hiệp định tiền

tệ

Tiền tệ quốc gia (National Currency): là tiền tệ của các nước tư bản được các nước lựa chọn làm tiền tệ trong thanh toán quốc tế thường là những ngoại tệ mạnh như USD, GBP, EUR, CAD, AUD, JPY…

− Căn cứ vào tính chất chuyển đổi của tiền tệ: [3- Trang 107]

Ngoại tệ tự do chuyển đổi (Free convertible Currency): là đồng tiền quốc gia

mà pháp luật nước đó cho phép chuyển đổi ra đồng tiền các nước khác và ngược lại,

thông thường là ngoại tệ mạnh

− Căn cứ vào hình thức tồn tại của tiền tệ: [3- Trang 108]

Ngoại tệ tiền mặt (Cash): là tiền giấy của mỗi quốc gia thường chiếm tỷ lệ nhỏ trong cán cân thanh toán quốc tế chủ yếu trong lĩnh vực phi mậu dịch

Ngoại tệ chuyển khoản (Tranferable Currency): là ngoại tệ được sử dụng để chuyển tiền từ tài khỏan này sang tài khoản khác thông qua hệ thống ngân hàng

− Căn cứ vào vị trí và vai trò của tiền tệ: [3- Trang 108]

Ngoại tệ mạnh (Hard Currency): là tiền tệ có năng lực trao đổi cao có thể đổi lấy bất cứ loại hàng hóa, dịch vụ nào, ở bất kỳ thị trường nào trên thế giới

Ngoại tệ yếu (Soft Currency): là đồng tiền quốc gia khi mang ra khỏi nước thì không có giá trị, hầu như không nước nào chấp nhận sử dụng đồng tiền này trong thanh toán quốc tế

− Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền tệ: [3- Trang 109]

Tiền tệ tính toán (Currency of Account): là đồng tiền dùng để tính đơn giá và tổng giá trị hợp đồng mua bán ngoại thương

Tiền tệ thanh toán (Currency of Payment): là đồng tiền dùng để thanh toán chi trả của người mua trả cho người bán về hàng hóa xuất nhập khẩu và các dịch vụ khác

có liên quan

™ Lựa chọn kỹ thuật đảm bảo khi tỷ giá biến động [3- Trang 116]

Để tránh rủi ro cho các nhà xuất nhập khẩu khi tỷ giá tăng ảnh hưởng đến khoản thanh toán chi trả cho nhà nhập khẩu và ngược lại khi tỷ giá giảm ảnh hưởng đến thu nhập của nhà xuất khẩu Cho nên khi ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, đôi bên cần thiết bàn bạc lựa chọn đưa vào điều kiện đảm bảo trong hợp đồng nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ giữa các bên Thông thường các điều kiện đảm bảo bao gồm:

9 Đảm bảo ngoại tệ: gồm có hai cách

− Nếu đồng tiền tính toán và thanh toán giống nhau: thì hai bên thông nhất lựa chọn một đồng tiền khác tương đối ổn định làm đảm bảo Xác định tỷ giá giữa

hai đồng tiền trên khi ký hợp đồng và lúc thực hiện hợp đồng nếu có biến động thì đơn giá và tổng trị giá hợp đồng được điều chỉnh tương ứng

− Nếu đồng tiền tính toán và thanh toán khác nhau: thì hai bên thống nhất lấy tỷ giá tại thị trường nào, thời điểm nào và cách lấy tỷ giá là tỷ giá điện hối, thư hối, cao nhất, thấp nhất, hay lấy tỷ giá bình quân

9 Đảm bảo theo biến động giá cả hàng hóa

− Căn cứ vào biến động chỉ số giá cả hàng hóa lúc thanh toán so với lúc ký kết hợp đồng điều chỉnh Thực tế đảm bảo theo điều kiện này ít sử dụng vì khi giá

cả biến động mạnh chỉ số giá cả thường không phản ánh chính xác sự biến động của tiền tệ, nên khi tiền tệ bị mất giá thì theo điều kiện này đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu nhưng không có lợi cho nhà nhập khẩu

2.7.2.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán quốc tế [3- Trang 119]

Điều kiện quy định này việc trả tiền được thực hiện có thể: nước nhập khẩu, nước xuất khẩu hay một nước thứ ba do hai bên quyết định

2.7.2.3 Điều kiện về thời gian thanh toán quốc tế [3- Trang 119]

9 Trả tiền trước (Advance Payment): là việc trả tiền trước một phần giá trị

hợp đồng được thực hiện sau khi ký hợp đồng hoặc nhận đơn đặt hàng, nhưng phải

trước khi giao hàng

9 Trả tiền ngay (At sight Payment): là việc trả tiền được thực hiện ngay

sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo quy định trong hợp đồng Có

các trường hợp người mua trả tiền ngay sau khi:

− Nhận điện báo của người bán là hàng đã sẵn sàng bốc lên phương tiện vận tải

− Người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho người chuyên chở tại nơi quy định

− Nhận được thông báo là hàng hóa đã được chuyển giao cho người chuyên chở hoặc được bốc lên phương tiện vận tải

− Nhận bộ chứng từ hàng hóa do người bán lập hoặc có thể chấp nhận hối phiếu

do người bán ký phát

− Nhận hàng theo đúng nơi quy định

9 Trả tiền sau (Deferred Payment): là việc trả tiền của người mua được thực hiện trong các trường hợp sau:

− Trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được thông báo của người bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng tại nơi quy định

− Trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận được bộ chứng từ

− Trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày chấp nhận hối phiếu

− Trả tiền sau bao nhiêu ngày kể từ ngày nhận hàng

2.7.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế

2.7.3.1 Hối phiếu (Bill of Exchange; Draft)

Hối phiếu là một phương tiện thanh toán quốc tế phổ biến Hối phiếu được sử dụng và luân chuyển rộng rãi nhờ phương pháp ký hậu, đặc biệt với sự đảm bảo chi trả của ngân hàng (ngân hàng chấp nhận) nên hối phiếu được sử dụng trong thanh toán quốc tế một cách tin cậy

Hối phiếu nói chung là có kỳ hạn, nhưng cần phân biệt loại hối phiếu có kỳ hạn khi “xuất trình” với loại hối phiếu có kỳ hạn “cố định”

Loại có kỳ hạn “xuất trình” còn gọi là hối phiếu trả ngay (At Sight Draft) là loại hối phiếu mà khi người mắc nợ (người trả tiền) nhìn thấy hối phiếu là phải trả tiền cho người thụ hưởng, còn loại có kỳ hạn cố định gọi là hối phiếu có kỳ hạn (Usance Draft) thì thời hạn được ghi trên hối phiếu [1- Trang 327]

2.7.3.2 Lệnh phiếu (Promissory Note)

Lệnh phiếu là chứng từ do người mắc nợ lập để cam kết thanh toán vô điều kiện một số tiền nhất định vào một ngày cụ thể đã xác định trong tương lai cho người thụ hưởng có ghi tên trên lệnh phiếu hoặc trả theo lệnh của người này hoặc trả cho người cầm lệnh phiếu

Lệnh phiếu còn được gọi là hối phiếu

2.7.3.3 Chi phiếu - Séc (Cheque - check)

Séc được sử dụng phổ biến trong các khoản thanh toán phi mậu dịch (du lịch, hợp tác văn hóa, khoa học, xã hội, ngoại giao…) Đặc trưng của séc trong thanh toán quốc tế là việc phát hành séc do ngân hàng thực hiện theo ủy nhiệm của khách hàng nhằm ra lệnh cho đại lý của ngân hàng ở nước ngoài tiến hành trả tiền cho người cầm séc Séc dùng trong thanh toán quốc tế cũng được luân chuyển bằng phương pháp ký hậu trong thời hạn hiệu lực của nó, séc dùng trong thanh toán có ba loại: séc đích danh, séc theo lệnh và séc du lịch [1- Trang 328]

2.7.3.4 Giấy chuyển ngân (Transfer)

Đây là phương tiện được sử dụng trong các nghiệp vụ chuyển tiền của các ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng Giấy chuyển ngân có hai loại

• Chuyển ngân bằng thư (thư hối) (Mail Transfer (M/T))

• Chuyển ngân bằng điện (điện hối) (Telegraphic Transfer (T/T))

Điện hối được thực hiện rất nhanh chóng nhưng phí tổn lại cao hơn so với thư hối

2.7.3.5 Thẻ tín dụng (Credit card)

Thẻ tín dụng là một phương tiện thanh toán hiện đại và khá phổ biến hiện nay, đặc biệt nó được sử dụng rất rộng rãi và thường xuyên ở những nước có ngành công nghiệp ngân hàng phát triển

Thẻ tín dụng hay thẻ thanh toán nói chung do một ngân hàng cấp cho khách hàng của mình sau khi người này đã ký quỹ hoặc được ngân hàng cấp tín dụng Khách hàng đó có thể dùng thẻ này để trả tiền hàng hóa dịch vụ cho người bán, người cung cấp ở nước ngoài mà tại đó có ngân hàng chấp nhận thanh toán loại thẻ này thỏa thuận hoặc thỏa ước được ký kết giữa các ngân hàng [1- Trang 329]

2.7.3.6 Thư bảo đảm – Hay giấy bảo đảm của ngân hàng (Letter of

Guarantee (L/g) – Bank of Guarantee (B/g))

Đây là một thư bảo đảm do một ngân hàng lập ra (thường là ngân hàng của người nhập khẩu) theo yêu cầu của người nhập khẩu để chuyển đến cho người xuất khẩu nhằm cam kết “đảm bảo trả liền” cho người xuất khẩu khi người xuất khẩu thực hiện đúng các quy định trong nghĩa vụ giao hàng

2.7.4 Các phương thức thanh toán quốc tế

2.7.4.1 Khái niệm

Phương thức thanh toán (còn gọi là hình thức thanh toán) là quá trình xử lý các mối quan hệ giữa các bên có liên quan đến việc chi trả thể hiện trên chứng từ theo một trật tự nhất định, nói cách khác việc xử lý quá trình luân chuyển chứng từ thanh toán nhằm đáp ứng yêu cầu thanh toán gọi là phương thức thanh toán [1- Trang 330]

2.7.4.2 Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu của NHTM

Trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau như chuyển tiền, ủy thác thu, giao chứng từ trả tiền ngay, mở tài khoản, ký gửi, ứng tiền trước, tín dụng chứng từ Mỗi phương thức thanh toán đều có ưu điểm và nhược điểm, phù hợp với những quan hệ XNK khác nhau Vì vậy việc lựa chọn phương thức thanh toán thích hợp phải được hai bên bàn bạc thống nhất, ghi trong hợp đồng mua bán ngoại thương

Đến nay, các phương thức thanh toán cơ bản và phổ biền thường được các NHTM sử dụng là:

2.7.4.3 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Trong phương thức này, người chuyển tiền (người nhập khẩu, người mua…) chủ động yêu cầu ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng chuyển – Remitting Bank) chuyển một số tiền nhất định để trả cho một người nào đó ở nước ngoài

Phương thức này được dùng phổ biến trong các trường hợp chi trả khác như tiền bồi thường thiệt hại, tiền thừa, các khoản dịch vụ…

™ Điều kiện thực hiện phương thức chuyển tiền đối với ngân hàng

− Ký thỏa thuận ngân hàng đại lý

− Trao đổi mẫu chữ ký (Xác định mẫu chữ ký ủy quyền đối với Séc hoặc thư chuyển tiền)

− Trao đổi mã khóa Telex (Xác thực mã khóa đối với chuyển tiền điện qua hệ thống Telex)

− Trao đổi mã khóa SWIFT (Tự động xác thực đối với chuyển tiền bằng điện qua

hệ thống SWIFT)

− Có quan hệ tài khoản với ít nhất một ngân hàng đại lý

™ Phân loại chuyển tiền

9 Chuyển tiền bằng Séc (Bank Cheque)

Bank Cheque là một dạng Séc đặc biệt, là một dạng văn bản lệnh thanh toán do một ngân hàng ký lập gửi cho một ngân hàng khác và yêu cầu thanh toán ngay cho người thụ hưởng

9 Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer)

Lệnh chuyển tiền do ngân hàng chuyển tiền trực tiếp gửi bằng thư đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng này thanh toán cho người thụ hưởng theo chỉ định

9 Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – TR)

Lệnh thanh toán do ngân hàng chuyển tiền gửi trực tiếp thông qua mạng lưới liên lạc viễn thông đến ngân hàng đại lý, yêu cầu ngân hàng này cho trả cho người thụ hưởng chỉ định

Biểu đồ 2.2: Quy trình thực hiện chuyển tiền [1- Trang 337]

Chú thích:

(1) Người thụ hưởng (người bán, xuất khẩu…) căn cứ hợp đồng thương mại tiến hành giao hàng cho người mua, người xuất khẩu kèm theo các chứng từ liên quan

(2) Trên cơ sở các chứng từ do bên xuất khẩu gửi đến người trả tiền tiến hành lập lệnh chuyển tiền gửi ngân hàng để trả cho người thụ hưởng

Người chuyển tiền

Ngân hàng chuyển tiền

Ngân hàng trả tiền Người thụ hưởng

(1)

(4)

(3) (2)

(3) Ngân hàng chuyển tiền trích tiền trên tài khoản của người chuyển tiền (hoặc do

họ nộp vào) để chuyển sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng (ngân hàng trả tiền) bằng thư (M/T) hoặc bằng điện (T/T)

(4) Ngân hàng trả tiền tiến hành trả tiền cho người thụ hưởng sau khi nhận được tiền từ ngân hàng chuyển tiền chuyển đến

Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng chỉ làm nhiệm vụ chuyển ngân một cách thuần túy (tuy nhiên cần kiểm tra để ngăn chặn việc chuyển ngân trái phép); làm nhiệm vụ đó ngân hàng (chuyển tiền và trả tiền) thu một số thủ tục phí mà không bị ràng buộc trách nhiệm trong thanh toán

2.7.4.4 Phương thức thanh toán ủy thác thu (Collection of payment)

Ủy thác thu còn gọi là nhờ thu cũng là một phương thức sử dụng khá rộng rãi Trong phương thức này người xuất khẩu (người bán) chủ động đòi tiền người nhập khẩu (người mua) bằng cách gửi đến ngân hàng phục vụ giấy đòi tiền và các chứng từ liên quan sau khi đã chuyển giao hàng hóa dịch vụ cho người nhập khẩu Ngân hàng này tiếp tục chuyển bộ chứng từ đòi tiền đến ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, căn

cứ vào đó ngân hàng phục vụ người nhập khẩu sẽ chuyển chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu sau khi đã thu được tiền (hoặc đã chấp nhận hối phiếu) của người nhập khẩu, ngay sau đó chuyển tiền (hoặc hối phiếu đã chấp nhận) cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng phục vụ người xuất khẩu sau khi đã thu một khoản lệ phí nhất định

™ Nguồn luật áp dụng trong phương thức thanh toán nhờ thu:

Nhằm tạo điều kiện cho việc thống nhất các nguyên tắc thực hành nghiệp vụ nhờ thu trong thương mại quốc tế, nắm bắt kịp thời sự tiến triển của mậu dịch thế giới,

Ủy ban về ngân hàng của Phòng thương mại Quốc tế đã soạn thảo và công bố ấn phẩm

“Quy tắc thống nhất về nghiệp vụ nhờ thu” – Uniform Rules for Collection – URC năm 1956

Ấn phẩm đã qua ba lần sửa đổi:

− Năm 1967: Nhờ thu chứng từ thương mại

− Năm 1978: Quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC 1978)

− Năm 1995: Quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC 1995)

™ Phương thức nhờ thu bao gồm 2 loại nhờ thu:

• Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)

• Nhờ thu trơn (Clean Collection)

Trong nhờ thu kèm chứng từ cần phân biệt 2 điều kiện (hay loại thanh toán) quy định cho người nhập khẩu (người mua) sẽ nhận được chứng từ hàng hóa với điều kiện thanh toán kèm theo là gì

− Điều kiện D/P (Documentary Againts Payment) – Mua bán hàng trả ngay

Điều kiện D/P còn gọi là điều kiện “chứng từ đối thanh toán” nghĩa là người nhập khẩu phải tiến hành trả tiền (trả ngay) rồi mới nhận được chứng từ hàng hóa Hối phiếu dùng trong trường hợp này là hối phiếu trả ngay (Draft at Sight)

− Điều kiện D/A (Documentary Againts Acceptance) – Trả theo chấp thuận

Điều kiện D/A còn gọi là điều kiện “chứng từ đối chấp nhận” Nghĩa là người nhập khẩu chấp nhận trả tiền vào hối phiếu có kỳ hạn (Usance Draft) là được ngân hàng trao cho chứng từ hàng hóa

Trong phương thức nhờ thu trơn, thì việc đòi tiền người nhập khẩu chỉ dựa trên một căn cứ duy nhất là hối phiếu do người xuất khẩu ký phát mà không cần phải

có chứng từ hàng hóa kèm theo Đây là trường hợp mà người xuất khẩu sai khi giao hàng phải trao tay (hoặc gửi trực tiếp) cho người nhập khẩu toàn bộ các chứng từ hàng hóa có liên quan nên không cần phải gửi qua ngân hàng Đây là loại nhờ thu áp dụng giữa người mua và người bán có tín nhiệm quen biết nhau, mọi tranh chấp, hai bên tự giải quyết với nhau, còn ngân hàng thì không có trách nhiệm gì cả ngoài việc thu tiền theo hối phiếu

Biểu đồ 2.3: Quy trình thực hiện thanh toán ủy thác thu [1- Trang 334]

Chú thích:

(1) Người XK gửi hàng cho người NK

(2) Người XK gửi bộ chứng từ (gồm hối phiếu và các chứng từ liên quan cho NH phục vụ mình (NH chuyển hay NH nhận ủy thác – để ủy thác thu tiền)

(3) NH chuyển chứng từ sẽ gửi bộ chứng từ sang cho NH phục vụ người NK

(4) NH bên nhập khẩu xuất trình hối phiếu cho người nhập khẩu

(5a) Người NK chấp nhận hối phiếu hoặc trả tiền

(5b) NH thu tiền trao chứng từ cho người nhập khẩu

(7) NH thu tiền chuyển tiền (hoặc hối phiếu) cho NH ủy thác

(8) NH nhận ủy thác trả tiền hoặc trao hối phiếu cho người xuất khẩu

2.7.4.5 Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay

(Cash Against Document – CAD) – (Cash On Delivery – COD)

Đây là phương thức tương đối ngắn gọn, trong đó nhà nhập khẩu sẽ chuyển tiền mua hàng vào tài khoản của mình tại nước nhà xuất khẩu trước, bảo đảm dùng số tiền

đó để trả tiền sau khi nhà xuất khẩu đã giao hàng và trình đủ chứng từ thanh toán tại ngân hàng

Người nhập khẩu Importer

NH xuất trình Presenting Bank

NH chuyển chứng từ Remitting Bank Người xuất khẩu Exporter

(1)

(6)

(3) (5a) (5b)

Biểu đồ 2.4: Quy trình thực hiện giao chứng từ trả tiền ngay [2- Trang 95]

Chú thích:

(1) Người XK yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển tiền vào tài khoản ký thác của mình tại nước mua hàng và ký với ngân hàng tại nước xuất khẩu một bảng ghi nhớ cam kết trả tiền, đưa ra những yêu cầu chứng từ xuất trình và thời gian giao hàng cần thiết cho người bán

(2) Ngân hàng sẽ thông báo với nhà xuất khẩu số tiền đã được ký quỹ, tài khoản ký thác bắt đầu có hiệu lực

(3) Nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng dưới sự chứng kiến của đại diện người mua, thường phải có chứng nhận kiểm phẩm của người đại diện trong hồ sơ thanh toán

(4) Nhà xuất khẩu làm bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu, sau đó đem bộ chứng

từ đến ngân hàng yêu cầu thanh toán

(5) Ngân hàng sẽ kiểm tra chứng từ theo yêu cầu của bảng ghi nhớ, nếu thấy phù hợp sẽ thanh toán tiền ngay lúc nhận chứng từ

(6) Ngân hàng giao chứng từ cho nhà nhập khẩu để nhận hàng

Trong trường hợp hàng hóa được giao tại kho ngoại quan thì gọi là phương thức giao hàng tại kho ngoại quan COD

™ Nhận xét

− Phương thức này được sử dụng khi nhà xuất khẩu và nhập khẩu tin tưởng tuyệt đối lẫn nhau và thường phải có người đại diện của người mua tại quốc gia bán hàng

Ngân hàng

Người xuất khẩu

Người nhập khẩu

(1) (6) (4)

(5) (2)

(3)

− Người bán chắc chắn nhận được tiền, vì khi đã nhận ký quỹ đủ tiền ngân hàng mới thông báo cho người mua, việc trình chứng từ cũng đơn giản vì ngân hàng không kiểm tra kỹ như thanh toán bằng L/C Nhưng phải tự tin khi sản xuất hàng hoá trước, không đoán trước được những bất trắc khi khách hàng có thể thay đổi những chi tiết nhỏ về kỹ thuật hay những thay đổi ý định mua hàng đột xuất bất khả kháng của khách hàng

2.7.4.6 Phương thức mở tài khoản (Open Account) – (Bù trừ)

Đây là phương thức thanh toán mang tính chất bù trừ giữa 2 bên xuất nhập khẩu Theo phương thức này 2 bên xuất nhập khẩu sẽ mở tài khoản cho nhau để ghi những khoản tiền phải chi trả nhau Vì vậy mỗi lần gửi hàng đi, bên bán gửi thẳng chứng từ cho người mua rồi ghi giá trị hàng hóa mà người mua phải trả vào tài khoản

đó Đến định kỳ thỏa thuận (cuối tháng, cuối quý…) hai bên sẽ thanh toán số chênh lệch bằng cách:

• Chuyển tiền cho người bán

• Chấp nhận hối phiếu do người bán ký phát

• Lập kỳ phiếu (nhận nợ) chuyển cho người bán

• V.v…

Phương thức này thường chỉ áp dụng giữa những nhà xuất nhập khẩu quen biết tin cậy và quan hệ thường xuyên với nhau Các phương thức nói trên dùng phổ biến trong giao dịch thương mại quốc tế; trong thanh toán phi mậu dịch, người ta sử dụng phổ biến phương thức thanh toán bằng séc hoặc các phương tiện hiện đại khác (tiền

điện tử, thẻ tín dụng…) [3- Trang 338]

2.7.4.7 Phương thức ký gửi (Consigment)

Theo phương thức này, hàng hóa được ký gửi cho nhà nhập khẩu chứ không bán Nhà xuất khẩu (người ủy thác) vẫn nắm quyền sở hữu hàng hóa cho tới khi người nhập khẩu (người được ủy thác) đã bán chúng cho bên người mua

Phương thức này chỉ thực hiện ở các công ty có liên quan đến các quyền lợi khác, vì rủi ro cao khi người được ủy thác bán xong không chuyển tiền, hoặc thiếu sự nhiệt tình làm hàng hàng hóa tồn đọng hay phải giảm giá [2- Trang 97]

2.7.4.8 Phương thức ứng tiền trước (Cash In Advance)

Với phương thức này người mua phải ứng trước tiền hàng trước khi giao hàng, thuận lợi cho người bán là có tiền để chi phí, vừa tránh được rủi ro thị trường Tuy nhiên chỉ sử dụng phương thức này khi năng lực người mua không bảo đảm thanh toán, hoặc có sự bất ổn về chính trị xã hội tại nước người mua [2- Trang 97]

2.7.4.9 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

(Documentary Credits – D/C)

Đây là một phương thức thanh toán sử dụng rộng rãi và phổ biến hiện nay Đặc biệt trong quan hệ ngoại thương tín dụng chứng từ được sử dụng để trả tiền hàng hóa

và dịch vụ giữa các nhà xuất nhập khẩu

Theo phương thức này, ngân hàng phục vụ người nhập khẩu (ngân hàng nước nhập khẩu) theo yêu cầu của người nhập khẩu sẽ lập và chuyển đến ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (ngân hàng nước xuất khẩu) một loại giấy tờ (bức thư) cam kết trả tiền cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng nước xuất khẩu, nếu người xuất khẩu thực hiện đúng các điều kiện đã quy định trong thư đó về việc xuất hàng cho người nhập khẩu, loại giấy tờ đó gọi là thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) Nhận được L/C ngân hàng nước xuất khẩu sẽ xác nhận và chuyển đến cho người xuất khẩu, để người xuất khẩu giao hàng hóa cho người nhập khẩu Sau đó người xuất khẩu trình các chứng từ hóa đơn, vận đơn và hối phiếu…(gọi tắt là bộ chứng từ) để chứng minh việc xuất hàng đã được theo quy định của L/C qua ngân hàng nước xuất khẩu để chuyển đến ngân hàng nước nhập khẩu Ngân hàng (có thể là ngân hàng nước xuất, hoặc nhập hoặc một ngân hàng bất kỳ) sẽ tiến hành thanh toán cho người xuất khẩu theo đúng quy định của L/C

™ Các nguồn luật chính dùng để điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ

Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng theo tín dụng chứng từ URR 525 của ICC Các điều khoản này ràng buộc các bên tham gia, trừ khi có quy định khác rõ ràng trong ủy quyền hoàn trả

™ Phân loại thư tín dụng

9 Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit) và thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable Letter of Credit)

Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit): là loại L/C chỉ

được điều chỉnh hay hủy bỏ khi được sự đồng ý của tất cả các bên liên quan (Người yêu cầu, Ngân hàng mở L/C, Người thụ hưởng L/C và Ngân hàng xác nhận nếu có)

Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable Letter of Credit): là loại L/C mà

hiệu lực của nó có thể bị hủy bỏ bất cứ lúc nào Việc hủy ngang L/C này chỉ được thực hiện thông qua ngân hàng mở L/C và do chính ngân hàng này thông báo việc hủy ngang cho các bên Tuy nhiên việc hủy ngang chỉ có hiệu lực khi người thụ hưởng chưa xuất trình chứng từ tại ngân hàng chỉ định thanh toán

Trong thực tế, loại L/C này rất hiếm khi được sử dụng bởi người hưởng lợi không được đảm bảo quyền lợi, không thể biết được vào thời điểm nào L/C hết hiệu lực

9 Thư tín dụng không xác nhận và thư tín dụng xác nhận

Thư tín dụng không xác nhận: là loại L/C mà người hưởng lợi chỉ nhận được một cam kết trả tiền từ ngân hàng mở L/C

Thư tín dụng xác nhận: là loại L/C mà người hưởng lợi được đảm bảo chắc chắn của ngân hàng xác nhận, cộng thêm vào sự cam kết của ngân hàng mở L/C Người hưởng lợi sẽ được ngân hàng xác nhận thanh toán miễn truy đòi nếu xuất trình chứng từ phù hợp, ngay cả trong trường hợp ngân hàng mở L/C không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán Hơn nữa, người thụ hưởng còn tránh được cả những rủi

ro về ngoại hối hay những rủi ro quốc gia khác của ngân hàng mở L/C

9 Thư tín dụng trả ngay, thư tín dụng trả chậm, thư tín dụng chấp nhận

Thư tín dụng trả ngay (L/C payable by Draft at sight): là loại L/C trong đó ngân

hàng mở L/C cam kết trả tiền ngay (hay thông qua ngân hàng đại lý của mình thực

hiện trả tiền ngay) khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C

Thư tín dụng trả chậm (L/C available by Deffered Payment): là loại L/C trong

đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền (hoặc làm cho việc trả tiền được thực hiện) vào

một ngày xác định với điều kiện người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C Loại thư tín dụng này có thể không có hối phiếu đi kèm bộ chứng từ

Thư tín dụng chấp nhận (L/C available by Acceptance): là loại L/C trong đó

ngân hàng mở L/C thực hiện chấp nhận hối phiếu (hoặc chỉ định một bên thứ ba chấp nhận hối phiếu) với điều kiện người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ theo quy định của L/C Ngân hàng mở L/C trong bất kỳ trường hợp nào cũng phải thanh toán hối phiếu đã chấp nhận, một khi các điều kiện của L/C được đáp ứng đầy đủ

9 Thư tín dụng trực tiếp, thư tín dụng cho phép chiết khấu

Thư tín dụng trực tiếp (Straight L/C): là loại L/C trong đó nghĩa vụ thanh toán

của ngân hàng mở L/C chỉ giới hạn duy nhất đối với người thụ hưởng của L/C Dạng L/C này thường yêu cầu người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ trực tiếp cho ngân hàng mở L/C (hết hạn hiệu lực tại điểm giao dịch của ngân hàng phát hành)

Thư tín dụng cho phép chiết khấu (L/C available by Negotiation): là loại L/C

trong đó ngân hàng mở L/C ủy quyền cho một ngân hàng nhất định (trường hợp hạn chế - Restricted Negotiation) hoặc cho phép bất kỳ ngân hàng nào (trường hợp không hạn chế - Freely Negotiation) mua lại bộ chứng từ hoàn hảo do người thụ hưởng xuất trình

9 Một số thư tín dụng đặc biệt

Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): là loại thư tín dụng theo đó

người thụ hưởng thứ nhất có quyền yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển nhượng

một phần hay toàn bộ giá trị của thư tín dụng gốc cho người thụ hưởng thứ hai

Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): là loại L/C được phát hành dựa vào

một L/C khác “Giáp lưng” được hiểu trên tổng thể là một giao dịch thương mại được mua bán qua trung gian bằng hai L/C khác nhau

Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): là loại thư tín dụng mà giá trị của nó

được tái tạo nhiều lần ngay khi nghĩa vụ thanh toán của lần trước được thực hiện xong L/C tuần hoàn thường được sử dụng trong thanh toán với các bạn hàng quen thuộc, với

số lượng, chủng loại hàng hóa mua bán ổn định trong một thời gian dài Lợi thế của L/C này là nhà nhập khẩu chỉ cần mở một L/C cho cả đơn đặt hàng và nhà xuất khẩu không phải chờ đợi một L/C mới

Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C): là loại L/C trong đó có ghi một

điều khoản đặc biệt cho phép một ngân hàng (được chỉ định cụ thể) được phép ứng trước một khoản tiền cho người thụ hưởng trước khi giao hàng Thực chất là một ủy quyền của ngân hàng phát hành cho một ngân hàng khác ứng trước tiền hàng cho người xuất khẩu để người xuất khẩu có thể giao hàng hóa theo L/C quy định Khi người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ thanh toán thì ngân hàng chỉ trả phần giá trị còn lại sau khi đã khấu trừ phần thanh toán ứng trước

Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C): là loại L/C được mở nhằm đảm bảo

quyền lợi của nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà xuất khẩu nhân được L/C, nhưng lại không có khả năng giao hàng Ngân hàng mở L/C cam kết với nhà nhập khẩu sẽ được thanh toán lại cho họ trong truờng hợp nhà xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và bồi thường các khoản thiệt hại do nhà xuất khẩu gây cho nhà nhập khẩu, nếu như nhà nhập khẩu ứng trước tiền hàng, phí mở L/C hoặc đặt cọc một số tiền nhất định

Biểu đồ 2.5: Quy trình thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ [1- Trang 332]

Chú thích:

(1) Người NK làm đơn xin mở L/C (bằng ký quỹ hoặc xin vay ngắn hạn)

(2) NH mở L/C tiến hành mở L/C và chuyển sang cho NH thông báo

(3) NH thông báo L/C xác nhận và thông báo L/C cho người xuất khẩu

(4) Người xuất khẩu gửi hàng đi cho người nhập khẩu

HỢP ĐỒNG NGOẠI THƯƠNG Foreign Trade Contract

Người nhập khẩu Applicant

NH mở L/C Issuing Bank

NH thông báo L/C Advising Bank Người xuất khẩu Beneficiary

(1)

(4)

(5) (8) (3) (9)

(7) (6) (2)

(5) Người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ để xin thanh toán tiền hàng

(6) NH thông báo kiểm tra nếu đúng thì gửi tiếp bộ chứng từ sang cho NH mở L/C

(7) NH mở L/C trả tiền cho người XK (hoặc chấp nhận hối phiếu) thông qua NH thông báo nếu bộ chứng từ thanh toán hợp lệ

(8) NH thông báo trả tiền cho người XK hoặc chiết khấu hối phiếu đã chấp nhận theo yêu cầu của người XK

(9) NH mở L/C ký vận đơn và giao chứng từ cho người NK để nhận hàng Trong thư tín dụng người ta phân biệt nhiều loại L/C nhưng có hai loại phổ biến là thư tín dụng hủy ngang hay thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C) và thư tín dụng thông dụng không hủy ngang hay thư tín dụng không thể hủy bỏ (Irrevocable L/C) Loại hủy ngang ít sử dụng còn loại không hủy ngang được

sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế hiện nay

2.8 Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại

2.8.1 Nhóm nhân tố khách quan

2.8.1.1 Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước

Các chính sách kinh tế vĩ mô của mỗi nước được đưa ra nhằm mục đích điều tiết, định hướng phát triển nền kinh tế của nước đó Trong các chính sách này, có một

số chính sách ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngoại thương và ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế như: chính sách thuế, chính sách quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu, chính sách kinh tế đối ngoại, chính sách quản lý ngoại hối…

Đối với chính sách thuế và chính sách quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu nếu

chính sách đưa ra không hợp lý sẽ dẫn đến không khuyến khích xuất khẩu hoặc thu hẹp nhập khẩu ( hoặc cả hai ), dẫn đến giảm kim ngạch xuất nhập khẩu Ngoài ra, chính sách hỗ trợ của nhà nước cho haọt động xuất nhập khẩu cũng như thanh toán quốc tế là rất cần thiết, bởi những hoạt động này mang tính rủi ro cao

Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thương nói riêng

có ý nghĩa vô cùng to lớn đối với hoạt động thanh toán quốc tế Kinh tế đối ngoại là một lĩnh vực rất rộng bao gồm hoạt động ngoại thương, đầu tư tài chính, dịch vụ quốc

tế, chuyển giao công nghệ và nhiều hoạt động kinh tế khác, trong đó ngoại thương là hoạt động trọng tâm, chính sách kinh tế đối ngoại chính là cơ sở nền tảng và có tác động trực tiếp đến hoạt động tanh toán quốc tế

Chính sách ngoại hối là những quy định pháp lý, những thể lệ của ngân hàng

nhà nước trong vấn đề quản lý ngoại tệ, quản lý vàng bạc, đá quý và các giấy tờ có giá trị bằng ngoại tệ; cũng như việc trao đổi, sử dụng, mua bán ngoại tệ trên thị trường ngoại tệ và trong quan hệ thanh toán, tín dụng với nước ngoài… Với chức năng trung gian thanh toán, khi thực hiện thanh toán quốc tế, hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò kiểm soát luồng tiền ra vào của một đất nước Vì vậy, các ngân hàng thương mai được phép hoạt động thanh toán quốc tế phải tuân thủ đầy đủ, chấp hành nghiêm ngặt các quy định về quản lý ngoại hối do ngân hàng nhà nước ban hành Ngược lại, nế chính sách ngoại hối của nhà nước đưa ra không đúng đắn sẽ tác động xấu đến cán cân thanh toán, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cân đối ngoại tệ đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế của ngân hàng

2.8.1.2 Sự phát triển của hoạt động ngoại thương

Đây là nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng tới hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Sự phát triển của kinh tế đối ngoại và đặc biệt là hoạt động ngoại thương sẽ làm phát sinh nhiều nhu cầu thực hiện nghĩa vụ tiền tệ của quốc gia này đối với một quốc gia khác Đây chính là điều kiện để ngân hàng thương mại mở rộng và phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế

2.8.1.3 Tỷ giá hối đoái

Trong hoạt động thanh toán quốc tế, thông thường người ta không sử dụng đơn

vị tiền tệ trong nước, mà sử dụng các ngoại tệ mạnh tự do chuyển đổi Để xác định giá trị quy đổi của đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác, người ta sử dụng khái niệm “ Tỷ giá hối đoái “

Tỷ giá hối đoái là một nhân tố rất nhạy cảm, được xác định bởi mối quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ Không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập khẩu, biến động của tỷ giá hối đoái còn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng Việc cân nhắc mua hay bán ngoại tệ trở nên khó khăn khi tỷ giá thay đổi liên tục, bất thường, hậu quả là nguồn ngoại tệ phục vụ thanh toán bị ảnh hưởng