Đề tài hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán hàng xuất nhập khẩu tại ngânhàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (agribank) chi nhánh biên hòa

1 LỜI NÓI ĐẦU Lý bối cảnh đề tài: Khi sinh viên năm cuối trường học qua mơn học tốn quốc tế cảm thấy phù hợp với mà tơi muốn làm trường mục tiêu làm việc công ty xuất nhập khẩu, qua tất mơn học tơi thích mơn nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế giúp tơi có thêm kiến thức để làm nghiên cứu khoa học áp dụng học tơi tốt nghiệp trường, vào ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Biên Hịa để thực tập thời gian thực tế, tơi tìm hiểu dịch vụ sản phẩm ngân hàng, nhiên qua tìm hiểu tơi nhận thức hỏi người đa số trả lời ngân hàng hỗ trợ cho người nơng dân mà cụ thể tín dụng doanh nghiệp hộ gia đình Trong thời gian tìm hiểu tiếp xúc với phận toán quốc tế ngân hàng, anh chị cho xem tài liệu cập nhật số liệu cần thiết cho luận văn tơi thấy khách hàng tốn hàng hóa phương thức tín dụng chứng từ nhỏ so với ngân hàng có thương hiệu thị trường, toán phương thức chuyển tiền nhanh L/C để đảm bảo an tồn cho doanh nghiệp xuất thật phương thức tín dụng chứng từ thật an toàn cho doanh nghiệp hội nhập kinh tế giới Do đó, tơi –một sinh viên đến nghiên cứu ngân hàng tơi muốn góp phần đẩy mạnh hiệu tốn quốc tế thơng qua đề tài “Hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng xuất nhập ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn (Agribank) chi nhánh Biên Hịa” Nhằm cải thiện tình hình tốn quốc tế ngân hàng giúp doanh nghiệp nắm rõ phương thức thanhh tốn để an tồn hội nhập với kinh tế giới 2.Ý nghĩa thực tiễn lý luận: Trong lý thuyết học trường liên quan tín dụng chứng từ phần cho thấy hiệu phương thức đem lại cho nhà xuất khẩu, đem lại an toàn cho doanh nghiệp Tuy nhiên thực tập ngân hàng thấy lý thuyết mà học trường vận dụng thực tiễn có phần mềm làm đơn giản hóa thủ tục toán chứng từ xuất nhập Do doanh nghiệp giao dịch ngân hàng chủ yếu phương thức chuyển tiền mà quan tâm đến tín dụng chứng từ ngân hàng có giải pháp để hồn thiện tín dụng chứng từ đem lại hiệu cao hoạt động toán quốc tế ngân hàng giúp cho doanh nghiệp nắm vững kiến thức phương thức tốn tín dụng chứng từ nhằm nâng cao uy tín thương hiệu Ngân hàng địa bàn tỉnh, góp phần giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nước q trình hội nhập với thị trường nước ngồi Kết đạt tồn tại: ► Đạt được: +Phương thức tín dụng chứng từ làm hạn chế rủi ro đảm bảo nghĩa vụ quyền lợi bên tham gia giao dịch Do đó, có tính an tồn cao +Thanh tốn tín dụng chứng từ thường tiến hành theo quy trình tương đối hồn chỉnh ngày chuẩn hóa áp dụng thực tế Điều tạo khả thích nghi thuận lợi cho đối tác giao dịch +Sự gia tăng số lượng giao dịch mức độ tin học cao hỗ trợ cho tín dụng chứng từ việc đẩy nhanh tốc độ tốn, giảm bớt thời gian chi phí bên tham gia +UCP DC 600 cẩm nang tham chiếu cho vấn đề liên quan đến tín dụng chứng từ sử dụng phổ biến hầu hết ngân hàng giới +Đem lại nguồn ngoại tệ cho ngân hàng thu hút khách hàng đến với ngân hàng giao dịch phương thức tín dụng chứng từ hồn thiện Nâng cao thương hiệu Agribank địa bàn tỉnh bên cạnh hoạt động tín dụng ngân hàng ►Những tồn tại: Do thương hiệu Agribank nói chung tín dụng hỗ trợ cho doanh nghiệp hộ gia đình vay vốn kinh doanh Tuy mạng lưới lớn nhiều so với ngân hàng khác nói rộng khắp Việt Nam toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập lại biết đến Ngân hàng cổ phần ngoại thương …mà thơi, vậy, ngân hàng mở rộng thêm dịch vụ toán quốc tế song song với dịch vụ truyền thống ngân hàng tín dụng…nhưng doanh nghiệp chưa biết đến mà tốn quốc tế ngân hàng chiếm thị phần thấp so với ngân hàng khác Do đó, khó xâm nhập thị trường khu cơng nghiệp khách hàng quen thuộc với ngân hàng ngoại thương, cơng thương, ngân hàng nước ngồi…ngồi cơng nghệ xử lý ngân hàng chưa hoàn thiện làm cho việc chuyển điện hay phát hành hối phiếu đòi tiền chậm trễ so với thời gian tốn Khi thay đổi phương pháp phải có thời gian để kiểm định xem thực mà ngân hàng sử dụng quản lý trực tuyến qua mạng việc thay đổi thật vấn đề nhỏ chút Dự kiến nghiên cứu tiếp tục: Nếu có hội tiếp tục nghiên cứu tơi muốn nghiên cứu sâu thêm vào trạng tốn quốc tế ngân hàng để đem lại giải pháp hiệu mang lại cho ngân hàng bước phát triển nâng cao thêm thương hiệu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Biên Hịa địa bàn tỉnh Và nghiên cứu sách quảng cáo ngân hàng việc cạnh tranh với ngân hàng khác thu hút khách hàng hoạt động toán quốc tế Trong phát triển ngân hàng phận makerting quan trọng nhằm đem lại thông tin có lợi cho doanh nghiệp khách hàng giao dịch ngân hàng để khách hàng biết đến ngân hàng CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Giới thiệu tổng quát đề tài nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu chủ yếu nói hoạt động tốn quốc tế ngân hàng đặc biệt khía cạnh phương thức tín dụng chứng từ Mặc dù có nhiều phương thức toán áp dụng như: chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ song phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập ưa chuộng vận dụng với tỷ lệ cao Do đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Biên Hịa Bố cục đề tài gồm chương: Chương 1: Tổng quan tốn tín dụng chứng từ Giới thiệu quan điểm chọn đề tài mục tiêu đạt tồn quan tâm chương Chương 2: sở lý luận phương thức tín dụng chứng từ Phần sở lý luận vận dụng phương thức toán tín dụng chứng từ tốn quốc tế Trọng tâm chương giới thiệu phương thức toán tín dụng chứng từ, tầm quan trọng phương thức tín dụng chứng từ tốn quốc tế Chương 3: Tình hình tốn hàng xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Biên Hịa Trình bày quy trình tổ chức tốn phương thức tín dụng chứng từ cho hàng xuất nhập ngân hàng Phân tích thực trạng vận dụng phương thức tín dụng chứng từ để thấy rõ ưu điểm tồn phương thức toán Chương 4: Một số giải pháp hoàn thiện vận dụng phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng xuất nhập ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Biên Hịa Đề số giải pháp dựa hạn chế nhằm hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng xuất nhập ngân hàng 1.2 Quan điểm chọn đề tài: Trong kinh tế hội nhập, quốc gia điều có điều kiện thuận lợi để phát triển, đặc biệt lĩnh vực thương mại Cùng với xu kết hợp với sách đường lối mở cửa, kinh tế Việt Nam bước tăng trưởng mạnh mẽ Cơ cấu xuất nhập trở nên đa dạng chuyển biến tích cực Xuất khơng giới hạn mặt hàng nguyên liệu thô mà dần chuyển sang mặt hàng công nghệ cao mặt hàng chế biến chế biến sâu Nhập phần lớn tập trung vào hàng hóa thiết yếu phục vụ sản xuất Kết trình xuất tăng lên, nhập giảm lại, thâm hụt thương mại giảm qua tạo nên nguồn ngoại tệ lớn cho đất nước Trong điều kiện thị trường quan hệ thương mại mở rộng khơng ngừng làm kéo theo tính phức tạp, đa dạng mức độ rủi ro nhu cầu toán quốc tế dịch vụ quốc tế kèm ngày phát triển phương thức tín dụng chứng từ xem giải pháp hiệu đặc điểm cho thấy phù hợp với xu phát triển xuất nhập Hòa chung với nhịp độ xây dựng phát triển kinh tế đất nước, hoạt động kinh doanh ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Biên Hịa năm qua có bước tiến đáng kể chất lượng, góp phần đẩy nhanh nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Với điều kiện thành phố đà phát triển, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Biên Hịa khơng ngừng phát triển với chức thủ quỹ cho doanh nghiệp, đứng toán hộ cho khách hàng, giúp họ giảm thiểu chi phí tốn, tạo thuận tiện nhanh chóng trình mua bán Hơn ngân hàng tham gia tư vấn cho khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo yên tâm cho khách hàng q trình bn bán với nước ngồi Tuy nhiên ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Biên Hòa gặp phải cạnh tranh gay gắt nhiều ngân hàng lớn, uy tín hoạt động địa bàn tỉnh ngân hàng ngoại thương, ngân hàng công thương Đồng Nai, ngân hàng Á Châu, ngân hàng thương mại nước khác… Do mà sinh viên nghiên cứu khoa học ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Biên Hịa tơi thấy có doanh nghiệp đến giao dịch với ngân hàng đa số theo phương thức chuyển tiền lý mà tơi chọn đề tài nghiên cứu “Hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng xuất nhập ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn (Agribank) chi nhánh Biên Hịa” cần thiết cho ngân hàng doanh nghiệp vững bước đường thâm nhập, khai thác mở rộng nhiều thị trường 1.3 Những tư liệu sử dụng: Trong trình làm nghiên cứu khoa học sử dụng tư liệu ngân hàng như: báo cáo thường niên ngân hàng năm 2007, năm 2008, báo cáo tài năm 2007; năm 2008; quy định quy trình nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam; báo cáo tình hình tốn quốc tế năm 2008; bảng báo cáo tình hình tốn quốc tế tháng đầu năm 2009; phương hướng định hướng phát triển ngân hàng năm 2009; bảng báo cáo sơ tháng đầu năm hoạt động kinh doanh ngân hàng; báo cáo tình hình mua bán ngoại tệ năm 2008 tháng đầu năm 2009….kết hợp với nghiên cứu điều tra thân trình thực tập như: điều tra biểu phí ngân hàng; thị phần ngân hàng toán quốc tế với ngân hàng khác cách tìm hiểu từ người quen ngân hàng qua mạng trang chủ ngân hàng cạnh tranh; qua khảo sát vấn doanh nghiệp khách hàng thân thiết ngân hàng việc lại toán hàng xuất nhập doanh nghiệp, ưu đãi mà ngân hàng hỗ trợ cho khách hàng truyền thống Trong thời gian thực tập tơi giành thời gian cho việc tìm hiểu ghi nhận lại số liệu thực tế ngân hàng vấn trực tiếp anh chị phận toán quốc tế vấn đề liên quan đến đề tài như:quy trình tốn hàng xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ, chứng từ cần thiết tốn chứng từ, học cách xem kiểm tra L/C sai sót Và tơi có hội thực tế với ngân hàng xuống vũng tàu tham gia vào hội thi riêng hệ thống ngân hàng Agribank Việt Nam, thông qua chuyến tơi tìm hiểu cách thức hoạt động phương hướng mà thời gian tới ngân hàng áp dụng năm 2009 cho năm tới, tìm hiểu thêm mơi trường làm việc quan hệ đồng nghiệp quan hệ chi nhánh ngân hàng Thời gian thực tập cịn lại tơi tập trung tìm hiểu việc vận dụng kiến thức học vào thực hành thực tiễn, anh chị hướng dẫn nhập vào hệ thống ngân hàng việc thực toán quốc tế qua mạng SWIFT 1.4 Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp sử dụng suốt trình nghiên cứu: +Phương pháp quan sát trường: quan sát hoạt động tốn quốc tế Agribank Biên Hịa q trình tiếp xúc với khách hàng tốn viên, xếp chứng từ,… +Phương pháp phân tích so sánh phân tích: sau có số liệu, nghiên cứu liệu thứ cấp cách phân tích chúng thành phần, khía cạnh theo thời gian để so sánh nắm bắt nội dung, hiểu rõ nội dung chất liệu đầy đủ tồn diện Qua cho ta thơng tin cần thiết phục vụ cho nhu cầu nghiên cứu đề tài +Phương pháp thống kê: xác định nguồn tài liệu ấn phẩm, tìm tài liệu liên quan đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Agibank Biên Hịa, hệ thống hóa liệu, xây dựng bảng tổng hợp thông tin phân loại 1.5 Mục tiêu nghiên cứu: +Phân tích thực trạng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng xuất nhập ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Biên Hịa +Đề giải pháp hồn thiện vận dụng phương thức tín dụng chứng từ toán hàng xuất nhập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Biên Hòa để giúp cho doanh nghiệp nắm vững kiến thức phương thức tốn tín dụng chứng từ nhằm nâng cao uy tín thương hiệu Ngân hàng địa bàn tỉnh, góp phần giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nước trình hội nhập với thị trường nước CHƯƠNG 2: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ 2.1 Thanh toán quốc tế: 2.1.1 Khái niệm toán quốc tế: ►Cơ sở lý thuyết: Các tài liệu, giáo trình, hoạt động tốn quốc tế hình thành phát triển hồn thiện thành qui ước, văn …như giáo trình nghiệp vụ ngoại thương, toán quốc tế, quy ước phịng thương mại quốc tế ICC phương thức tín dụng chứng từ, Incoterms 2000, UCP-DC 600 … ►Cơ sở thực tế: Từ nghiệp vụ hoạt động toán ngân hàng, hải quan, doanh nghiệp chứng tỏ phương thức toán quốc tế sử dụng nhiều ngân hàng từ rút ưu điểm nhược điểm phương thức toán mà doanh nghiệp chọn giao dịch với ngân hàng Trong quan hệ quốc tế, quốc gia ln có mối liên hệ với quốc gia khác nhiều lĩnh vực: kinh tế, trị, văn hóa, ngoại giao, hợp tác khoa học kỹ thuật [1-trang 195].Quá trình hoạt động quan hệ nêu cần thiết thực việc chi tiêu Do hình thành nên khoản chi thu tiền tệ quốc gia nước với tạo nên địa vị tài nước bội thu hay bội chi.Chính khoản tốn chi tiêu khai sinh hoạt động toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực chi trả tiền liên quan đến dịch vụ mua bán hàng hóa hay cung ứng lao vụ…giữa tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan [1-trang 195] Dưới gốc độ kinh tế, quan hệ quốc tế phân chia làm hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch +Thanh toán phi mậu dịch: quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hóa cung ứng lao vụ, khơng mang tính chất thương mại [1-trang 195] +Thanh tốn mậu dịch: quan hệ toán phát sinh sở trao đổi hàng hóa dịch vụ thương mại theo giá quốc tế [1-trang 196] Trong hai hình thức tốn kể trên, tốn mậu dịch chủ yếu toán quốc tế Thanh tốn quốc tế xuất từ lâu thực phát triển chủ nghĩa Tư đời Do nhu cầu mua bán trao đổi nước ngày tăng toán quốc tế trở thành phận thiếu hoạt động kinh tế quốc gia 2.1.2 Tầm quan trọng toán quốc tế kinh tế: Thanh tốn khâu cuối kết thức q trình lưu thơng hàng hóa [8-trang 196], q trình toán tiến hành cách liên tục nhanh chóng, thuận lợi, giá trị hàng hóa xuất nhập thực hiện, có tác dụng thúc đẩy nhanh tốc độ toán nâng cao hiệu sử dụng vốn đơn vị kinh doanh xuất nhập Thực tốt cơng tác tốn quốc tế có tác dụng khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, mở rộng quan hệ giao dịch nước với nhau, thúc đẩy ngoại thương phát triển Quy mơ hoạt động tốn xuất nhập tiêu quan trọng phản ánh lớn mạnh kinh tế quốc gia Ngoài tổ chức thực tốt toán quốc tế làm gia tăng việc mua bán hàng hóa, tạo điều kiện thực quản lý có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương đề ra, đồng thời tập trung quản lý nguồn ngoại tệ nước, sử dụng ngoại tệ có mục đích, có hiệu theo yêu cầu kinh tế, tạo điều kiện tốt cho chế độ quản lý ngoại hối 2.1.3 Vai trị ngân hàng tốn quốc tế: Trong buôn bán quốc tế người mua người bán thường nước khác nhau, giao dịch gặp số khó khăn trở ngại khơng ngơn ngữ, nước có luật lệ khác dân sự, sách ngoại thương luật lệ khác Mỗi nước sử dụng đồng tiền riêng nước có chế độ quản lý ngoại hối riêng, phong tục tập quán có nét khác nhau…tất khác biệt nêu thường gây trở ngại khó khăn giao dịch mua bán Ngoài cách xa địa lý nên hai bên khơng thể trực tiếp tốn với [2-trang 105] Để giải vấn đề nan giải hai bên phải nhờ đến bên thứ ba đứng giải vấn đề có liên quan.Và ngân hàng xuất với tư cách người trung gian bảo vệ quyền lợi hai bên khuôn 10 khổ pháp lý Khi hợp đồng mua bán quốc tế hai bên ký kết Ngân hàng địa điểm toán hai bên Ngân hàng thương mại với chức thủ quỹ cho doanh nghiệp, đứng toán hộ cho khách hàng, giúp họ giảm thiểu chi phí tốn, tạo thuận tiện nhanh chóng q trình mua bán Trong cơng tác tốn quốc tế, khách hàng mở tài khoản ngân hàng trình mua bán hàng hóa thực chủ tài khoản lệnh cho ngân hàng trở thành người thu chi tài cho khách hàng có mở tài khoản ngân hàng Hơn ngân hàng tham gia tư vấn cho khách hàng nhằm giảm rủi ro, tạo yên tâm cho khách hàng trình bn bán với nước ngồi 2.2 Phương thức tín dụng chứng từ: 2.2.1 Giới thiệu sơ lược phương thức tín dụng chứng từ: 2.2.1.1 Khái niệm: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ,một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng ) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp quy định đề thư tín dụng[3-trang 83] 2.2.1.2 Các bên liên quan phương thức tín dụng chứng từ ngoại thương ► Người xin mở thư tín dụng (the applicant for credit) [3-trang 83]: Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư tín dụng, có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo thư tín dụng Tùy hồn cảnh cụ thể mà người xin mở thư tín dụng có tên gọi khác như: người mua (buyer), người nhập (importer) ►Ngân hàng phát hành thư tín dụng (the Issuing Bank /opening bank) [3trang 84]: Là ngân hàng, theo yêu cầu người mua, phát hành thư tín dụng cho người bán hưởng Ngân hàng phát hành thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng mua bán ►Người hưởng lợi thư tín dụng (the Beneficiary)[3-trang 84]: theo quy định thư tín dụng, người hưởng tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp ... sử dụng phương thức tín dụng chứng từ toán hàng xuất nhập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Biên Hịa +Đề giải pháp hồn thiện vận dụng phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng xuất nhập. .. phương thức tín dụng chứng từ để thấy rõ ưu điểm tồn phương thức toán Chương 4: Một số giải pháp hồn thiện vận dụng phương thức tín dụng chứng từ toán hàng xuất nhập ngân hàng nông nghiệp phát triển. .. tín dụng chứng từ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Biên Hịa Trình bày quy trình tổ chức tốn phương thức tín dụng chứng từ cho hàng xuất nhập ngân hàng Phân tích thực trạng vận dụng phương