Luận văn thạc sĩ HOÀN THIỆN HỆ THÓNG KIÊM SOÁT NỘI BỘ TẠI TONG CONG TY 319

Luận văn thạc sĩ HOÀN THIỆN HỆ THÓNG KIÊM SOÁT NỘI BỘ TẠI TONG CONG TY 319

TRUONG DAI HQC KINH TE QUOC DAN Nguyén Manh Hing HỒN THIỆN HỆ THĨNG KIÊM SỐT NỘI BỘ TẠI TONG CONG TY 319 LUAN VAN THAC Si KIN DOANE VA QUANLY 2017 | PDF | 156 Pages buihuuhanh@gmail.com Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN 'Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cửu tự thực không vi phạm yêu câu trung thực học thuật Tac gia de tai Nguyễn Mạnh Hùng LỜI CẢM ƠN “Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu, thấy, cô giáo Viện đào tạo sau đại học Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân Hà Nội tận tinh day bảo tạo điều kiện tốt cho suốt trình học tập thời gian làm luận văn tốt nghiệp Đặc biệt, tơi xm bảy tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS TS Trương Thị Nam Thang da tan tỉnh hướng dẫn giúp đỡ dành nhiễu tâm huyết, đưa góp ý quý báu suốt trình thực luận văn minh Đồng thời , xin cảm ơn toàn thể lãnh đạo cán nhắn viên "Tổng công ty 319 cung cấp cho thơng tin liệu cân thiết q trình điều tra khảo sắt để nghiên cửu đề tai, Mặc đủ có gắng trinh độ lực vả thời gian có hạn nến luận văn tơi khơng thể tránh khỏi thiểu sót Tơi rắt mong nhận iến đóng góp quý báu thây bạn bè để luận văn hồn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! Học Viên MỤC LỤC Trang LỜI CAM DOAN LỜI CẢM ON DANH MỤC TỪ VIẾT TÁT MỤC LỤC DANH MUC BANG, BIEU DO DANH MỤC SƠ ĐỎ, HÌNH VẼ MỞ ĐẦU kế CHƯƠNG 1: MỘT SÓ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VE HE THONG KIEM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP 10 1.1 Những vấn đề chung hệ thống kiểm soát nội .|Ö 1.1.1 Khái niệm hệ thống kiểm sốt nội šixano RỦ 1.1.2.Vai trị hệ thơng kiểm sốt nội 1.1.3.Phân biệt kiểm soát nội kiểm toán nội 12 „l3 1.2 Hệ thống kiếm soát nội theo quan điểm COSO L3 1.2.1 Quan điểm hệ thống kiểm soát nội theo COSO si cow dS 1.2.2 Các phận cầu thành hệ thống kiểm soát nội theo COSO 16 CHUONG 2: THYC TRANG HE THONG KIEM SOAT NỘI BỘ TẠI TÔNG CÔNG TY 319 3.1 Giới thiệu Tông công ty 319 3.1.1 Một số thông tin Tổng công ty 319 2.1.2 Đặc điểm Tổng cơng ty 319 ảnh hưởng đến hệ thống kiểm sốt nội Bồlbas=es _ _ — 25 2.2 Phân tích hệ thống kiểm soát nội theo quan điểm COSO 29 3.2.1 3.2.2 2.2.3 2.2.4 Môi trường kiểm soáL Đảnh giá rủi ro Hoạt động kiểm sốt Hé théng théng tin truyền thơng sec sesereereeooe.20 st 714 -2.5 Hoạt động kiểm soát ” 2-3 Đánh giá ru nhược điểm hệ thống kiểm soli abil i Thg chp 0/310 80 2.3.1 Những ưu điểm 2.3.2 Nhiing han cl 2.3.3 Nguyên nhân hạn chễ CHUONG 3: DE XUAT HOAN THIEN HE THONG KIEM SOAT NỘI BỘ TẠI TỎNG CONG TY 319 3.1 Phương hướng hồn thi cơng ty 319 81 84 90 ei hệ thống kiểm soát nội soa Tổng cetaceans % 3.2, Một số đề xuất hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội Tổng cơng ty 319 96 3.2.1 Hồn thiện mơi trường kiêm sốt .2-522eeseesrecee ĐỒ 3.2.2 Hoàn thiện cấu tổ chức 36532NUGEGG08.200-OWSausiceu)9g 3.3.3 Hồn thiện sách nhân —=——- a5 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kế hoạch 102 3.2.5 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt -.10 313:M§tsỗ Liễn nghị cá ccecek 22.40022020 0.0 la 106 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước vả quan chức 3.3.2 Kiến nghị với quan chủ quản Bộ Quốc KẾT LUẬN G6662 c6ci CA) OEslaiCteRdno te DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MUC TU VIET TAT Từ viết tắt Tiếng Việt BCKT Báo cáo kế toán BCQT Báo cáo quản trị BCTC Bảo cáo tải CPĐTXDP Chỉ phí đầu tư xây dựng CPNLVL Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu CPMTC Chỉ phí máy thi cơng CPNCTT Chi phí nhân cơng trực tiếp CPXL Chỉ phí xây lắp CTKT Chứng từ kế toán DNNN Doanh nghiệp nhà nước Gb Giám đốc HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thánh viên KTQT Kế tốn quản trị KTTC Kế tốn tải KSNB Kiểm soát nội SKT Số kế toán SXKD Sản xuất kinh doanh RRTC Rui ro tải TCT Tổng công ty Từ viết tắt Tiếng Việt TGD Tong giảm đốc TKKT Tài khoán kế toán CTKT Chứng từ kế toán bee IFAC ‘The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission _— : ‘The Intemational Federation of Accountant TNHH MTV _ | Trách nhiệm hữu hạn thành viên TGD Tổng giám đốc TCLD Tổ chức lao động Hội đồng TD | Hi đồng tuyến dụng QLLD Quan lý lao động DANH MUC BANG, BIEU DO Trang Bảng 2.1: Bảng phân tích kết hoạt động kính doanh Tổng cơng ty 319 giai đoạn 2014— 2016 28 Bảng2.2: Hệ số đánh giá hiệu công việc cán gián tiếp Tổng công ty Al DANH MUC SO DO, HINH VE ‘Trang Sơ đề I.1: Hệ thống kiểm soát nội theo quan điểm COSO Sơ đồ 2.2: Sơ đỗ tổ chức Tổng công ty 319 Sơ đồ 2.3: Giản lược quy trình thí cơng xây dựng Tổng cơng ty 319 26 Sơ đồ 2.4: Sơ đồ cấu biên chế khối quan Tông công ty 319 36 Sơ đồ 2.5: Sơ đỗ cấu trình độ khối quan Tổng công ty 319 So dé Sơ đỗ Sơ đồ Sơ đỗ Sơ đồ 2.6: Quy trinh tuyển dụng Tổng công ly 319 2.7: Quy trinh dao tạo Tổng công ty 319 2.8: Kết khảo sắt mơi trường kiểm sốt Tổng công ty 319 2.9: Kết khảo sát công tác đánh giá rủi ro Tổng công ty 319 2.10: Kết khảo sát thú tục kiểm soát Tông công ty 319 Sơ đỗ 2.11: Kết khảo hệ thống thông tin truyền thông Tổng công ty 319 76 Sơ đỗ 2.12: Quy trình kiểm tốn nội Tổng công ty 319 Sơ đỏ 2.13: Dánh giá hoạt động giám sát Tông công ty 319 So d6 2.14 Dánh giá hệ thống kiểm soát nội Tổng công ty 319 MỞ ĐÀU “Tổng công ty 319 lả doanh nghiệp kinh tế - quốc phịng 100% vốn nhả nước, hoạt động theo hình thức Tổng công ty 319 - công ty con, Bộ Quốc phòng định thành lập, trực tiếp quản lý Trong suốt chặng đường xây dựng trưởng thành, TCT ln hồn thành xuất sắc nhiệm vụ giao, hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao Chí riêng giai đoạn 2009 đến 2016, Tổng cơng ty có bước nháy vọt hoạt động sản xuất kinh doanh, năm 2016 giá trị sản xuất ước đạt 9.461,7 tỷ đồng, 6,04 lần so với năm 2009; doanh thu ước đạt 393,5 tỷ đồng, 7,06 lần so với năm 2009; lợi nhuận trước ước đạt 198,1 tỷ đồng, 8,17 lần so với năm 2009, Nhưng mặt khác có tăng trưởng mạnh chứa đựng nhiều yếu tổ rủi ro xuất phát từ đặc điểm hoạt động kinh doanh ngảnh xây dựng vả đầu tư xây dựng chứa đựng nhiều rủi ro nhạy cảm với biến động nên kinh tế Cùng với Bộ Quốc phê duyệt dé án tái cấu trúc doanh nghiệp Quân đội giai đoạn 2016 - 2020 theo hưởng tập trung xây dựng doanh nghiệp phục vụ cho phát triển cơng nghiệp quốc phịng số ngành, nghề Qn đội mạnh; nghiên cứu bỏ sung vốn điều lệ cho doanh nghiệp; đầy mạnh phần hóa, thoái vến, sáp nhập, giái thể doanh nghiệp xây dựng, thương mại nhằm thu gọn đầu mổ kế toán số 88/2015/QH13 có hiệu lực tử 01/01/2017 Ngồi ra, quy định doanh nghỉ ô chức thành lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội đơn vị nhằm mục đích tải sản đơn vị bảo đảm an toan, tránh sử dụng sai mục đích, không hiệu vả nghiệp vụ phê duyệt thẩm quyền vả ghi chép đầy đủ làm sở cho việc lập trình bày bảo cáo tài chỉnh trung thực, hợp lý “Trước tỉnh hỉnh Tổng cơng ty phải trọng hồn thiện hệ thống kiểm soát nội nhằm nâng cao mức độ tin cậy cúa cơng tác báo cáo tải chính, giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh, nhằm thu hút nhả đâu tư chiến lược, mang đến nguồn lực tải cho doanh nghiệp Tuy nhiên trình thực hồn thiện hệ thống kiếm sốt nội nhiều vướng mắc, hạn chế cần khắc phục ii Do đề tài: “ Hồn thiện hệ thơng kiểm sốt nội Tổng cơng ty 319" lựa chọn để nghiên cứu với mục đích tham vấn cho ban lãnh đạo Tổng công ty, giúp đưa định đắn việc quản trị điều hành hoạt động Tổng cơng ty, góp phần giúp cơng ty phát triển bền vững Ngồi lời mớ đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục nội dung luận văn kết cầu ba chương sau: Chương 1: Một số vấn đề lý luận vẻ hệ thơng kiểm sốt nội Chương 2: Thực trạng hệ thơng kiểm sốt nội Tổng cơng ty 319 Chương 3: Đềxuất hồn thiện hệ thắng kiếm sốt nội Tổng cơng ty 319 CHUONG 1: MOT SO VAN DE LY LUAN VE HE THONG KIEM SOAT NOI BO Hiện khái niệm KSNB chấp nhận vả áp dụng rộng rãi định nghĩa theo bảo cáo COSO, tài liệu thể giới nghiên cứu định nghĩa KSNB cách đầyđú vả có hệ thống Trong 20 năm qua, cỏ nhiều quy định pháp luật số quốc gia Luật Sarbanes Oxley (SOX) Mỹ; Chuẩn mực Kiểm toán quốc tế: Chuẩn mực Kiểm toán Mỹ SAS(1995) va SAS(2004); Báo cáo Uỷ bạn Basel vận dụng KSNB COSO vào hệ thông ngân hảng vả tổ chức tin dung; quy định sử dụng báo cáo COSO tiêu chuẩn KSNB Theo báo cáo cúa COSO năm 1993, Kiếm soát nội - Khuôn khổ hợp (Internal Control ~ Intergrated framework) d3 dinh nghia KSNB la “mot qué trinh thực ban giảm đốc, nhà quan lý nhắn viên tố chite, dugc thiér kế để đảm bảo cách hợp lý nhằm đạt mục tiêu: hoạt động hiữu hiệu hiệu quả, tín cậy hệ thẳng báo cáo tài tuân thủ quy định hành" Hệ thống KSNB giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu ngày phát triển, giảm thiểu sai sót rúi ro quản lý hoạt đông kinh doanh Thông qua hệ thống KSNB doanh nghiệp phát thiệt hại, Câu hỏi SXKD vào hệ thông báo cáo kế tốn đơn vị Tơng cơng ty ban hành quy chế lựa chọn nhà cung cấp Có thể đánh giá chất lượng hệ thong kiểm soát nội dựa kết thực mục tiêu SXKD Tổng cơng t Kiểm 10 sốt viên phân kiếm toán nội phát hiện, cảnh báo kịp thời cho HĐTV Ban cách kịp thời, hiệu TGĐÐ n STT Phụ lục 03: Tổng hợp kết quã khảo sát STT Câu hỏi Mơi trường kiểm sốt 1B 4,02 Triết lý quản lý phong cách điều hanh caa HDTV, Ban TGD rat | 445 | anhhưởng đến việc thiết kế vận hành hệ thống KSNB Tổng công ty + _ | Lãnh đạo Tông công ty gương mẫu việc tuân thú quy định, | quy chế để nhân viên noi theo +_ | Cơ câu tô chức Tông công ty phù hợp để đảm bảo | > _| vige quán lý điều hành hoạt đông SXKD đạt hiệu ạ_ | Cơ cầu tỗ chức Tông công ty đảm bảo phân chia chức | năng: xứ lý nghiệp vụ, ghi chép số sách bảo quản tài sản s_ | Nguyên tắc phê chuẩn, uỳ quyên nhà quản lý cấp cao | 442 | Nang lực trình độ vị trí quản lý quan trọng trọng Tổng 411 ~ _| Céng ty tén trọng vả áp dụng vào thiết lập hệ thong KSNB công ty đáp ứng thực hoạt động SXKD 3,08 4.20 406 + _ | Thành tích cán nhân viên gắn với sách tiền lương, 3,98 sách khen thưởng, kỷ luật, sich dio tao s _ | Các sách nhân Tông công ty ban hành đủ, | 4.23 tiết Hình thức tính trá lương cho người lao động Tông công ty | 4.36 | khuyến khích người lao động công hiển cho phát triển Công ty ¡ọ_ | Tổng công ty đặt yêu câu việc thực tính chỉnh trực giá | 3.30 II trị đạo đức don vi |Đánh giá rũi ro 397 | Téng công ty nghiên cứu rủi ro kinh doanh áp dung | 3.98 biện pháp quản lý rúi ro cách thích hợp thoả đảng + _ | HĐTV, Ban TGĐ khơng sẵn lịng chấp nhận rủi ro cao để đôi lấy lợi | 3,81 nhuận cao HĐTV, Ban TGĐ nhận diện đẩy đủ nhân tổ tạo rủi ro | 3.88 | ảnh hưởng trọng yếu đến kết thực mục tiêu doanh nghiệp s _ | Phương thức kiểm sốt RRTC đơn vị Tổng cơng ty | 456 tập trung chủ yếu kiếm soát thực | Tổng công ty xây dựng, áp dụng đủ hệ thống số | 4,19 tài để kiêm sốt RRTC Câu hỏi "Tơng cơng ty tiến hành phân tích tài để phát kip thời nguy cỏ thể xây rủi ro Việc đánh giá tỉnh hình thực kế hoạch thực theo định kỷ hàng tháng lä phủ hợp Kế hoạch thiết lập sử dụng kiếm tra, đối chiều với thực tẻ tiên hành Tổng công ty dã xác định mục tiêu đơn vị 10 Việc tăng cường kiêm soát hạn chế rủi ro q trình hoạt 413 Hoạt động kiếm sốt 4,00 động SXKD, Hệ thống quy chế, quy định Tổng công ty đáp ứng bán yêu câu quản lý Việc phân công chức nhiệm vụ cho phông ban, đơn vị thành viên thực cách đầy đủ hợp lý 438 456 Việc phân công nhiệm vụ, trách nhiệm cho vị trí cơng tác 28 Tổng công ty cần hệ thông cách sơ thông tin, số liệu quan trọng xảy trinh SXKD môi trường kinh doanh 4,66 thực cách đú hợp lý Tong cong ty rit quan tâm tới công tác lập kế hoạch đảnh giá tỉnh hình thực kế hoạch, coi nhiệm vụ trọng tâm trình quản lý don vi Tiến độ lập kế hoạch công ty đảm bảo cho cơng túc sản xuất kinh doanh Quy trình lập kế hoạch áp dụng đơn vị cịn phủ hợp với tình hình Tổng công ty 4,78 406 Tong cong ty triển khai ứng dụng phân mềm chuy: phục vụ công tác lập kế hoạch nói chung cơng tác lập 3,20 Tông công ty ban hành quy chế thưởng phạt đổi với cá nhân, 469 cơng nói riêng 10 3,81 Các cân giao nhiệm vụ lập kế hoạch lên phương án, kịch khác điều kiện yếu tố từ môi trường bên ngồi tử nội doanh nghiệp thay đổi Tơng công ty phân công trách nhiệm, quyền hạn cách cụ the, tiết cho cá nhân phận, có giới hạn quyền hạn người có trách nhiêm cắp quyền quản lý sử dụng tải sản Tổng công ty tách biệt chức quản lý tài sản với kế toán ghi số, người thực nghiệp vụ kinh tế với người có thâm quyền phê chuẩn nghiệp vụ 344 422 406 Cau hoi 13 14 15 IV Tổng công ty ban hinh quy ché mua vat tu, quy trình mua hàng với quy định cụ thể trình tự, công việc, thủ tục trách nhiệm phận có liên quan Cơng tác kiêm sốt phí ĐT XD giai đoạn trước trình xây dựng Tổng công ty trọng thẻ chế hoá cách chị tiết quy chẻ vả quy tỉnh quan lý nội bỏ cách hợp lý Tông công ty xây dựng định mức hao hụt nguyên vật liệu trình lưu kho áp dụng mơ hình tên kho để xác định TB 3,1 322 3.38 lượng vật tư dự trữ tối ưu Thing tin truyền thông Hệ thông thông tin Tông công ty đáp ứng yêu cầu cung be cấp thông tin phục vụ hoạt động SXKD HDTV va Ban TGD cé quan tim ding mite dén vige xây dựng, ning cấp hệ thống thông tin Cần có chiến lược nhằm thu thập thơng tin cách hiệu Cần có quy định văn thủ tục kiếm sốt ngn liệu nhằm đảm bảo liệu nhập vào hệ thống thông tin hợp lê Cần trang bị đủ trang thiết bị, áp dụng thành tự khoa học đào tạo, nâng cao trình độ cán nhân viên lĩnh vực thông tin nhằm cao hiệu q trình thu thập, xứ lý thơng tin Đã có quy định bảo mật quyền truy cập sử dụng hệ thông thông 330 Nhãn viên sẵn sàng bảo cáo lên cấp họ phát sai phạm 3,11 Nhân viên phòng ban ÿ thức trách nhiệm việc 438 nhà quản trị cấp cao trọng vào việc nâng cao thương hiệu 431 tin quyền truy cập liệu nhân viên hay cán khác công ty thực nhiệm vụ kết cơng việc ảnh hưởng thê đến công việc người khác vả ngược lại Các Tổng công ty “Thương hiệu Tổng công ty thị trường khẳng định Giám sát 'Tổng công ty xây dựng, ban hành quy chế, quy trình quản lý để áp dụng việc giám sát quản lý hoạt động SXKD Ban kiểm soát hồn thành tốt cơng việc trách nhiệm 463 4,05 372 419 STT Câu hỏi | Bo phan kiém toán nội cần phải hoạt động cách độc lập TB 359 Kiểm tốn nội có vai trị quan trọng q trình giám sát | 4.28 Bộ hoạt động SXKD Tổng công ty phận kiếm toán nội hoản thành tốt công việc trách | 420 Š_ | nhiệm œ_ | Bộ phân kiếm toàn thường xuyên đưa đánh giá, kiến nghị nhâm | 423 hoàn thiện hệ thơng KSNB Tổng cơng ty | Kế tốn Tông công ty phân ảnh đầy đủ, trung thục hoại động | 423 SXKD vảo hệ thông bảo cáo kế toản đơn vị ă z 292 § | Tổng công ty ban hành quy chế lựa chọn nhà cung cấp ạ_ | Có thể đánh giá chất lượng hệ thống kiếm soát nội dựa | 4/61 kết thực mục tiêu SXKD Tổng cơng ty xạ | Kiếm sốt viên phận kiểm toán nội phát hiện, cánh báo | 422 kịp thời cho HĐTV vả Ban TGĐ cách kịp thời, hiệu Phụ lục 04 : Quy trình quản lý dự án đầu tư Bước 2; Trách nhiệm Lưu để Tài liệu AL GIAL DOAN CHU TRUONG DAU TU ~ Ban mg QLĐA “Thông tin, nghiền cửu |ỆBIRQHBR Lập bá cáo đầu tưxây 30bộ dyin dựng cơng trình ~ Bảo cáo đầu tư xây dựng cơng trình; ~ Các tải liệu liên quan ~ Tờ trình xin phê đuyệt ~ Phịng bạn quan | chức năm “Thẩm đị nh, phê duyệt : chủ trương đầu tư cay mào — Po eg ae ~ Bạn QLDA; Ì-ŒogSaNiteeẻ me thấm quyền + &, : = cơng trình: ~ Báo cáo thẳm định, ~ Quyết định phê duyệt chủ trương đầu tư ~ Văn bàn chấp thuận chủ Xin chủ trương đầu tưcủa cơauan - | „dau, Nhà nước có thẩm quyền + A3 GIẢI ĐOẠN CHUẨN BỊ ĐẦU TƯ: - Ban QLĐA Lập hỗ sơchỉ đị nh nhà đầutư — ~ Cơ quan Nhà nước cô |hhẳmquyền Thẳm đị nh, phê duyệt |~ Hồ srđểnghịchiđịnh nhà đầu tư ~ Báo cáo thẩm định quan chức năng; ~ Quyết định phê duyệt định nhà đầu tư ~ Ban QLĐA; JÈ Phòng Đầu thầu, Lập, phê duyệt kế hoạch lựa chọn nhà thầu ~ Lãnh đạo Tổng công ty ~ Ban QLDA; as se alee chức báo` cáoeanđầu tư axây dựng zg ~ Tờ trình xin phê đuyệt kế hoạch đấu thâu: ~ Bảo cáo thắm định, ~ Quyết định phê đuyệt kế hoạch đầu thầu_ TỔ chức đầu thầu, lựa chọn nhà thầu = Tai liêu, hỗ sơ liền quan Bước “Trách nhiệm ~ Bạn QLDA; |rÐmwvi vấn; ~ Cơ quan Nhà nước cô Law đề Tải liệu 'Khảo sát, đo đạc trạng, thắm quyền ~ Ban QLDA; + Don vj tu vẫn; | -Co quan Nhà nước cố Lập, phê duyệt: Nhiệm vụ quy hoạch; QHCT tỷ lệ 1/2000; 1/500 lọ ~ Đơn vị tư ~ Thuyết mính dự án đầu Lập dự án đầu tư từ xâyTêdựng cơng trình, ~ Thiết kể sở Tham gia ý kiến thiết kế cơsở suy ~ Hỗ sư thiết kế sở | thẩm quyền [Ban LDA; Thẩm tra tỉnh hiệu - Đơn vị tư va kha thi a duran ~ Phòng ban quan chức lưng 11 | -Hội đồng thành viên, Trình, thẩm đị nh, phẽ thấm quyền ~ Hỗ sơ dự án đầu tư xây pe nến ~ Báo cáo thâm tra e duyệt dựán đầu tư ~ Cơ quan Nhà nước có a - Hỗ sơ Nhiệm vụ quy hoạch; QHCT tỷ lệ 1/2000, - Hỗ : sơ khảo sắt Khảo sắt bước lập ~ BanQLDA: đô; 1/500 | -Bomvitrvấn ~ Bản vẽ giới đường ~ Số liêu HTKT thắm quyền - Ban QLDA eee ~ Cơ quan Nhà nước cỏ ~ Bản đỗ trang: ~“B80 Tờ trình, hồ cáo (hẳn jokes ~ Quyết định phê đuyệt dự ăn đầu tư GIẢI ĐOẠN THỰC HH ĐẦU TƯ ~ Cơ quan Nhã nước có thắm quyền |- Hoi ding GPMB; - Tổ công tác GPMB ee a; |e thắm quyền lạ |Ƒ CƠ an Nhà nước cô thầm quy Thông báo thu hồi đất BỒI thường, hỗ trợ, tái đị nh cư Giao đắt Xác di nh tiền sử dụng đất, thuê ~ Hỗ sơ thường hỗ trợ tái địnhcư = Quyét dinh giao dat; ~ Biên bản giao mắc giới3 ~ Quyết định phê đuyệt giả đất tính thu tiền sử: Bước “Trách nhiệm ã * | -Ban QLDA ~ Phòng, ee bạn quan chức 9N -H1oa ti Ben TWTing ones ty ~ Ban QLDA; | - Phong Diu thi ~ Lãnh đạo Tổng công ty ~ Ban QLDA; & | - Phong Ban co quan chức øc | PMLQLĐA, ~ Đơn vị tư 10 | - Ban QLDA; = Don vi tw vin ¡ị | BARQLDA ~ Đơn vị từ ta ~ Ban QLDA; |_ Phông lan quán (chức răng: Law đề Tải liệu dung đất, thuê đất Lập phương án kinh doanh vã huy động vốn 'Thẳm đị nh, phê duyệt phương án kinh doanh huy động vốn Lập, phê duyệt kế hoạch lựa chọn nhà thầu 13 | -Cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm ~ Ban QLĐA; ~ Phöng, Bạn quan 14 | se =~ Đơn vi xảthì cơng ~ Hỗ sơ phương án kinh doanh huy động vốn ~ Báo cáo thấm định, ~ Quyết định phê đuyệt ~ Tờ trình xin phê duyệt kế hoạch đầu thâu; ~ Báo cáo thắm định, ~ Quyết định phê đuyệt kể hoạch đầu thầu Tổ chức đấu thầu, lựa chọn nhà thầu Khảo sắt bước TKKT; TK BVTC TKKT; TK BVTC dự toán Thẩm tra TKKT, TK BVTC ~ Tảiialiệu, hỗEh anti sơ liên quan ~ Hỗ sơ khảo sắt phục vụ TKKT; TK BVTC % ~ Hỗ sơ thiết kế dự toán ~ Hỗ sư thiết kế dự tế MT wy ~ Báo cáo kết thẳm tra Trình, thẫm đị nh, phé duyệt thiết kế dựtốn ~ Lãnh đạo Tông công ty ~ Bạn QLĐA; ~ Tờ tinh xin phế đuyệt, ~ Báo cáo thấm định thiết kế đự toán; = Quyễt đĩnh phê duyệt thiết kế dự toán ép xây di Cấp phép xây mm cơng trình dụng Chuẩn bị , khởi cơng ~ Hồ sư xin cắp phép xây dựng, - Giấy phép xây dựng "man" = _ lêu, = liên quan; ~ Biên kiếm tra trước khí khối cơng Bước “Trách nhiệm ~ Bạn QLĐA; 15 |-Đơnvi giảm sit, 16 ~ Đơn vị thí cơng ~ Bạn QLDA; |-Phơng bancơquan chức năng, ~ Bạn QLDA; Shoes: ener ene chức năng, ~ Đơn vị cơng > Ẻ se _ ~ Ban QLDA; | -Don vithi cng ~ Bạn QLDA; + Bom vi thi cong, Phong, bạn quan chức „ | -BnQLpA TRÀ eae tin (nh doanh ban hang tú 8e Tải liệu with seca ~ Hồ s giới thiệu sản phẩm Ad GIAI DOAN KET THUC DAU TU’ ~ Lãnh đạo Tổng công ty iis Law đề Hoàn thành, giao, đưa vào sử dụng Kinh doanh sẵn phẩm DỰán Bảo hành cơng trình ~ Biên nghiệm thu hồn ~ Biênvong bảnsp giao, ~ Tải liệu, bồ sơ liên quan Tate bi sign qu, ~ Hồ sr giới thiệu sản phẩm ~ Quy trình bão hành Quyết tốn đầu tư - Hỗ ạơ toán Kết thúc = Bao cáo tổng kết, ~ Số giao nhận hỗ sr Phụ lục 05: Quy trình tham gia đấu thầu Bước Trách nhiệm Lưu đồ Tài liệu Đơn vị giao nhiệm Tiếp hy xử MLO} Lập hỗ sơ thầu Hỗ sơ dự thầu wu; Đơn vi, Phòng ban liên quan, cá nhân giao Đơn vị, cá; nhân được; giao, nhòng bạn liên quan nhiệm vụ Tong : Đơn vi giao em độc 'Tổng công ty Lãnh đạo Tông công ty Don vị, cá nhân giao Đơn vị giao lý : Lập báo cáo đánh giá Phê duyệt ko cáo hỗ sơ thấui Báo cáo lập BM21.01, BM 21.02 Báo cáo, đánh giá chất lượng hồ sơ dự thầu BM 3103 Đông gồi Hề «ody tiên Tham dự mỡ thầu Biên mớ thấu Tiếp nhận kết đấu thấu Thông biokết đấu thầu Phụ lục 06: Quy trình quản lý hoạt động xây lắp Bước “Trách nhiệm Lưu để Phong Tham mưu - ¡ | Kếhoh Lãnh công ty đạo Tổng Phỏng Tham mưu ~ Kế hoạch Phòng Quản lý chất ` thong công - | eas an ngoai Lãnh đạo công ty Tổng 4° | Phong Tham mưu - Kế hoạch 'Tổng Giám đốc Phòng Tham mưu | Kéoach Chỉ huy đơn vị thi cơng -Nhà thấu _ | -Nhà thầu phụ luan chức vụ; hồ sơ thiết kế vẽ thí cơng, dự toản, hỗ sơ pháp ly -SỞ giao tài liệu BM 01.08 'Xem xết nhà thầu Biện pháp tổ chức cơng -Hồ sơ thiết kế, tải liệu -Biên xem xết Tả oo tle dự toán “Tải liệu, hỒ sơ liên quan -Bign phip t6 chire thi công phế duyệt Lựa chọn đơm vị tham gia thi oe ¬ real Kg Ket hop dag cơng chí tiết trình £ | Các 80008, phịng, ban Bắt đầu Biện pháp lễ Chức thị chất lượng công h -Quyết định giao nhiệm -Hợp đồng ký duyệt Xem xết củn nhà thâu phụ -Nhà thầu phụ | Phòng Quản lý ~Đơn vị thi công, Tài liệu ' -Hỗ sơ thiết kế, hỗ sơ thầu ~Tải liêu, hỗ sơ liên quan -Biện pháp thí cơng chí tiết phê duyệt -Biện pháp tổ chức cơng Chuẩn bị cơng thí -Tai ligu, hỗ sơ q trình chuẩn bị : -Biên bán kiểm tra trước Bước “Trách nhiệm > 10 Dany) thichog -Nhàxs pai, thầu phụpanies Cũng cấp nhân lực, vật tư, thiết bị Tài liệu thí công -Qui trinh QT 17; QT 19 ~Tải liệu hỗ sơ trinh [quan chức5 R nhập, lưu kho mua hằng, -Các _—.- hợp đồng thuế: nhân -Đơn vị thi cơng -Hỗ sơ thiết kế dự tốn -Biện pháp tổ chức thi cơng cơng, thiết bị (nếu có) |-Các phịng, ban Triển khai cơng -Đơn vị thi cơng : [quan chức | Các phịng, ban [quan chức 12 Lưu đề: -Lãnh đạo Tổng lcảng ty |-Đơnvị thỉ công |-Các phỏng, ban |quan chức ne Phòng khen Tham mưu 13 | Cac phing tenes [quan khác.: -Đơn vị cơng ka_ | Các Phòng, bạn [quan chức Nghiệm _— thản cơng Bản giao cơng trình Lites Ni FEROS Kết thúc ~Tải liệu, hỗ sơ liên quan - -Bản vẽ hoàn cơng -Biên nghiệm thu -Phát sinh (nếu có} -Biên nghiệm thụ hồn thành cơng trình -Tải liệu hỗ sơ liên quan -Biên bản giao -Hỗ sơ hoàn công (hỗ sơ tải liệu quản lý chất lượng) -HỦhom sơ thấtboas kế ch -Hỗ sơ hồn cơng -Bn ý hợp đồng ký duyệt -Hỗ sơ hoản công, -Báo cáo tổng kết ký duyệt -Số nhân hỗ sơ Phụ lục 07: Quy trình đánh giá khơng phù hợp Bước ‘Thich nhiệm | Cản bô, công nhân : | Trig : : Lưu để Phát su không phủ bop Dinh giá mức độ khơng don vi Đại diện đơn vị có khơng phủ hợp Phó Tổng Giảm đốc phụ trách Chỉ huy đơn vị „ — | Cá nhân, đơn vi phân cong | Trưởng đơn vi T7 | Các đơn vị có liên quan Tải liệu phủ hợp-Ghi nhận BM 0401 Xác định nguyễn nhân Đề Sie xuất biện pháp BM 04.01 souk lập phiếu Phê duyệt Thực kiểm trả BM 0402 BM 0401 aun Phan tich, tng hop dé đưa biện pháp khắc phục, phịng ngửa LuytƯsr BM 0401 BM 04.02 Phụ lục 08: Quy trình khắc phục phịng ngừa Bước Trach nhiệm Lưu đề Mọi thành viên Bit diu Cá nhân, phận giao 22 | Phong quản lý5 chấthd lượng công ; trinh (QLCLCT) Đơn vị giao Phong QLCLCT ‘ Lãnh đạo, huy Tổng công ty Don vi giao Phong QLCLCT (Can quản lý tải liệu, hồ sơ Ke xét cba QMR Xem eee Tài liệu BACs} BM 05.03 Lập bảo cáo khắc phục, phòng ngừa Hỗ sơ trình thực Phe duyệt Bao cio phê duyệt Triển khai Các tải liệu, hỗ sơ trình i - Kiểm tra hiệu lực Bảo cáo đánh giá hành động khắc phục, phòng ngĩa BM 05.02 Số nhận hỗ sơ Kết thúc Biểu theo dõi BM 05.03