LỜI MỞ ĐẦU 1 Chuyªn ®Ò thùc tËp LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế ngân hàng thương mại vai trò to lớn trong việc đáp ứng nguồn vốn, chu chuyển luồng tiền phục vụ cho mọi hoạt động kinh doanh của cá các nhâ[.]
Chuyên đề thực tập LI M U Trong nn kinh tế ngân hàng thương mại vai trò to lớn việc đáp ứng nguồn vốn, chu chuyển luồng tiền phục vụ cho hoạt động kinh doanh cá nhân tổ chức kinh tế, đặc biệt kinh tế nước ta ngày phát triển theo hướng cơng nghiệp hóa - đại hóa ngân hàng có vai trị to lớn Cuối năm 2006 Việt Nam gia nhập WTO, vừa hội vừa thách thúc cá nhân, tổ chức kinh tế đặc biệt ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại phải có chiến lược nhằm nâng cao nghiệp vụ, đẩy mạnh hoạt động giúp ngân hàng phát triển an toàn bền vững điều kiện cạnh tranh khố liệt tới Rủi ro hoạt động ngân hàng vấn đề ngân hàng quan tâm ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng tới an toàn ngân hàng tồn ngân hàng Đặc biệt đứng trước thách thức thời gian tới Việt Nam gia nhập WTO, buộc ngân hàng phải có cách nhình vể rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Vì định chọn đề tài: “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư & Phát Triển Việt Nam” chun đề tốt nghiệp Trong trình bày rủi ro cho vay ngân hàng thương mại thực trạng rủi ro cho vay cảy chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Từ thực trạng rủi ro chi nhánh Hà Thành, xin đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh Hà Thành - Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam nói riêng ngân hàng thương nói chung Đề tài tơi gồm ba phn chớnh: Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thực tập Chng 1: Hot ng cho vay rủi ro cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trang rủi ro cho vay chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho vay chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư & Phát Trin Vit Nam Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thực tập CHNG 1: HOT NG CHO VAY VÀ RỦI RO CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Trong kinh tế, Ngân hàng loại hình tổ chức tài trung gian quan trọng khả thu hút tiết kiệm cung cấp nguồn tài lớn Ngân hàng có chức trung gian tài chính, tạo phương tiện tốn… Do đó, để kinh tế có phát triển bền vững buộc quốc gia phải có quan tâm sâu sắc đến lĩnh vực ngân hàng Có thể hiểu, Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt cho vay, huy động vốn dịch vụ toán – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Trong đa dạng nói trên, hoạt động tín dụng quan trọng bao gồm hai phần hoạt động cho vay hoạt động huy động vốn Trong vay hoạt động thu hút vốn nhàn rỗi dân cư, ngược lại, cho vay hoạt động cung ứng vốn nhằm đáp ứng nhu cầu thành phần kinh tế Một cách chung nhất, cho vay nghiệp vụ NHTM, theo đó, ngân hàng nhường quyền sử dụng khoản tiền cho khách hàng thời gian định với điều kiện khách hàng hoàn trả gốc lãi theo thoả thuận ngân hàng khách hàng 1.1.2 Đặc im Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên ®Ò thùc tËp Hoạt động cho vay ngân hàng có đặc điểm sau : Cho vay hoạt động sinh lời có tỷ trọng cao cho NHTM Cho vay hoạt động truyền thống thay ngân hàng Trong cấu tài sản ngân hàng, cho vay loại tài sản chiếm tỉ trọng lớn hoạt động sinh lời có tỉ trọng cao ngân hàng Ngồi cho vay, ngân hàng cịn phục vụ nhiều hoạt động khác nhằm mang lại lợi nhuận cho th tài chính, bn bán bất động sản, kinh doanh chứng khoán… Những hoạt động sinh lời cao cho ngân hàng mức độ rủi ro cao tỉ trọng tài sản dành cho hoạt động kinh doanh thường nhỏ so với cho vay Tại ngân hàng, chi phí xây dựng trụ sở, chi nhánh, chi phí mua máy móc, công nghệ… tài trợ phần lớn từ lợi nhuận hoạt động cho vay Cho vay hoạt động có tỷ trọng sinh lời lớn nên biến động hoạt động cho vay ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động cho vay trực tiếp làm giảm lợi nhuận ngân hàng Chính rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng giám sát chặt chẽ nhằm hạn chế tổn thất rủi ro cho vay Trong hoạt động cho vay tồn rủi ro Ngay khách hàng có khoản tiền vay, dùng vào hoạt động sản xuất kinh doanh khơng cho hoạt động kinh doanh chắn có lãi, chắn mính có tiền để hồn trả ngân hàng hạn Về phía ngân hàng, định cho khách hàng vay tiền, ngân hàng hy vọng không gặp rủi ro, tức ngân hàng thu gốc lãi hạn, việc trả gốc lãi hạn phụ thuộc nhiều vào kết kinh doanh khách hàng phụ thuộc vào thiện chí trả nợ khách hàng Do định cho vay, ngân hàng ln chấp nhn cú ri ro, ngõn hng luụn sn Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thực tập sàng để đối phó với rủi ro, hạn chế rủi ro có tổn thất cố gắng hạn chế thấp mức độ tổn thất Ngoài ra, tiền có giá trị theo thời gian, biến động dù lớn hay nhỏ sách sách kinh tế, sách tài …theo thời gian làm biến đổi giá trị tiền tệ, thường làm cho đồng tiền khơng cịn giá trị ban đầu Vì đối tượng kinh doanh tiền tệ, ngân hàng chấp nhận có rủi ro, ngân hàng loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh mà hạn chế rủi ro tổn thất rủi ro Cho vay tồn rủi ro nên với khoản cho vay ngân hàng cần phải giám sát chặt chẽ suốt thời gian cho vay tới thu hồi gốc lãi 1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay Bản thân hoạt động cho vay phức tạp, có nhiều đối tượng vay với mục đích sử dụng khác nhau, thời hạn khác nhau…Vì có nhiều cách thức phân loại khác tuỳ thuộc vào thời gian hồn trả, vào hình thức vay, vào tính chất đảm bảo khoản vay… Sau số cách phân loại Phân loại theo thời gian Phân loại theo thời gian dựa vào độ dài thời gian vay vốn để phân khoản cho vay theo nhóm khác Theo cách phân loại có cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Đây cách phân loại phổ biến ngân hàng thường xuyên thực khoản cho vay Cho vay ngắn hạn: Cho vay ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn hồn trả 12 tháng, mục đích nhằm tài trợ cho tài sản lưu động, nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất nhu cầu chi tiêu, tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình Ngân hàng áp dụng nhiều loại hình thức cho vay như: Cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo theo hạn mức, có khơng cần đảm bảo… Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thùc tËp Thời hạn cho vay ngắn nên rủi ro khoản cho vay thấp so với cho vay trung, dài hạn Cho vay thời gian ngắn ngân hàng dự đốn đựơc phần biến động ảnh hưởng tới khả trả nợ khách hàng, ngân hàng có biện pháp định để hạn chế rủi ro ảnh hưởng rủi ro ngân hàng Cho vay trung, dài hạn: Cho vay trung hạn khoản cho vay có thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay trung hạn tài trợ dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh như: Đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng Ngồi ra, cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp Cho vay dài hạn hình thức cho vay có thời gian hồn trả 60 tháng, chủ yếu để đáp ứng nhu cầu xây dựng nhà ở, mua sắm thiết bị phương tiện vận tải có tải trọng lớn, cơng trình xây dựng quy mô lớn Thời hạn cho vay yếu tố quan trọng mà từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, ngân hàng phải xác định khoản vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn, để từ ngân hàng áp dụng mức lãi suất cho phù hợp với mức độ rủi ro khoản cho vay Các khoản cho vay ngắn hạn rủi ro thấp nên thường áp dụng mức lãi suất thấp, cho vay trung dài hạn mức độ rủi ro cao nên ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất cao Ngoài việc phân loại cho vay theo thời gian cịn giúp ngân hàng có cách giám sát khoản vay tốt dựa vào đặc điểm thời gian khoản cho vay Phân loại theo tài sản đảm bảo Sự phân loại theo tiêu thức quan trọng Ngân hàng việc định hướng thu hồi nợ Vì tài sản đảm bảo cho khoản cho vay cho phép Ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản i ngun thu Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thực tập n th nht khụng có khơng đủ Thơng thường theo tiêu thức cho vay chia thành hai loại: Cho vay có bảo đảm cho vay khơng có bảo đảm Cho vay có tài sản đảm bảo: Là loại cho vay thực dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố tài sản phải có bảo lãnh bên thứ ba Cho vay có tài sản đảm bảo thường áp dụng khách hàng mới, mức độ tin tưởng chưa cao, khách hàng có uy tín khoản vay có giá trị q lớn Các ngân hàng thường yêu cầu khoản vay có tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng Nếu sau nhiều nỗ lực thu nợ mà ngân hàng không thu thu phần khoản tiền khách hàng nợ ngân hàng xử lý cách bán tài sản đảm bảo yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ thay cho khách hàng Như tài sản đảm bảo giúp ngân hàng hạn chế tổn thất có rủi ro khoản tiền cho vay Trong hoạt động cho vay, ngân hàng cố gắng tăng tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo Cho vay khơng có tài sản bảo đảm: Cho vay khơng có tài sản đảm bảo thường thực dựa sở uy tín Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, khả tài mạnh, quản trị có hiệu Ngân hàng cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Với khoản cho vay khơng có tài sản đảm bảo, xảy tượng khách hàng khơng có khả trả nợ cố tình khơng trả tổn thất ngân hàng lớn, ngân hàng hoàn toàn vốn lãi khoản cho vay Phân loại theo đối tượng cho vay Phân loại cho vay theo đối tượng quan trọng đối tượng cho vay chủ thể sử dụng tiền ngân hàng, đặc điểm khách hàng định mức độ rủi ro khoản vay Phân loại cho vay theo i tng cho vay gm cú: Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thực tập Cho vay khách hàng quốc doanh: Khách hàng quốc doanh khách hàng thuộc sở hữu nhà nước, thường doanh nghiệp quốc doanh, hợp tác xã nhà nước… Trong điều kiện nhiều khách hàng quốc doanh doanh nghiệp quốc doanh nhỏ, hợp tác xã sản xuất nhỏ hoạt động chưa hiệu quả, chưa thích ứng với điều kiện dẫn đến làm ăn thua lỗ, ảnh hưởng nhiều tới ngân hàng Nhìn chung ngân hàng Việt Nam, cấu nợ hạn tỷ trọng nợ hạn với khách hàng quốc doanh lớn, thường chiếm 50% Tuy nhiên số doanh nghiệp quốc doanh, có nhiều khách hàng doanh nghiệp quốc doanh lớn tổng công lớn hoạt động lĩnh vực độc quyền nhà nước sở hữu lại an tồn cho ngân hàng doanh nghiệp lại làm ăn hiệu Cho vay doanh nghiệp quốc doanh: Các ngân hàng xu hướng tập chung thu hút khách hàng quốc doanh Khách hàng quốc doanh đối tượng không thuộc sở hữu nhà nước, công ty tư nhân, công ty liên doanh, tổ chức cá nhân khác Đối tượng khách hàng quốc doanh đa dạng, sỗ lượng khách hàng đông, ngồi cho vay, ngân hàng cịn phục vụ rât nhiều dịch vụ khác cho đối tượng Trong điều kiện kinh tế nay, khách hàng nhìn chung hoạt động kinh doanh tốt, khả thích ứng với mơi trường nhanh, hoạt động có hiệu quả… Đây đối tượng khách hàng tiềm doanh nghiệp Xét theo quan điểm ngân hàng mức độ rủi ro đối tượng khách hàng quốc doanh khách hàng có mức độ rủi ro lớn nhiều lần so với đối tượng khách hàng quốc doanh Hiện nhiều ngân hàng thực khoản cho vay khách hàng quốc doanh thị nhà nước, vay thường mang lại rủi ro cao cho ngân hàng, nhiều cho vay khách hàng quốc doanh ngân hàng không thu gốc lãi, gây tổn tht ln cho ngõn hng Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên đề thực tập Vic phõn loi cho vay theo đối tượng khách hàng quan trọng đối tượng khách hàng chủ thể sử dụng tiền vay vào dự định họ, việc sử dụng tiền nào, phục vụ mục đích gì, q trình quản lý sao, hoạt động mang lại kết phần nhiều phụ thuộc vào khách hàng Việc phân loại khách hàng giúp ngân hàng có sách biện pháp quản lý giám sát phù hợp với khách hàng Những cách phân loại khác: Ngoài tiêu thức trên, hoạt động cho vay cịn phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất; theo đối tượng tài trợ cho vay tài trợ cho tài sản lưu động, cho vay tài trợ cho tài sản cố định… 1.1.4 Vai trò hoạt động cho vay Đối với ngân hàng Vai trò quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng tạo nguồn lợi nhuận lớn lâu dài, giúp trì phát triển hệ thống ngân hàng Lợi nhuận từ hoạt động cho vay có tỷ trọng lớn tổng lợi nhuận ngân hàng Ngày nay, công nghệ khoa học kĩ thuật ngày tiên tiến, máy móc đại, dịch vụ ngân hàng ngày nhiều nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, nhiên hoạt động cho vay giữ vai trị quan trọng ln chiếm tỉ trọng lớn dịch vụ ngân hàng Việc mở rộng hoạt động cho vay có vai trị tạo móng vững cho phát triển ngân hàng quy mô chất lượng hoạt động Đối với chủ thể vay Thông qua việc vay khách hàng có nguồn vốn cần thiết để phục vụ cho mục đích kinh doanh Việc cung cấp kịp thời nguồn vốn giúp, hoạt động kinh doanh diễn dự định Giúp khách hàng nằm bắt tốt hội kinh doanh mang lại lợi nhuận cho khách hàng Để có nguồn vốn kinh doanh, Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B Chuyên ®Ị thùc tËp khách hàng có nhiều cách vay người thân, vay nhân tổ chức khác, hùn vốn, góp vón với cá nhân tổ chức khác… Nhưng khách hàng thường tìm đến ngân hàng để vay vốn ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng nhanh, khoản cho vay có tính ổn định cao, chi phí phù hợp khách hàng chủ động việc trả nợ Ngồi ra, cá nhân, tổ chức trở thành khách hàng ngân hàng, họ ngân hàng tư vấn hoạt động sản xuất kinh doanh họ có khó khăn Tư vấn, trợ giúp kịp thời giúp khách hàng tránh khỏi định sai lầm, giúp họ thoát khỏi khả bị thua lỗ phá sản Đối với kinh tế Ngân hàng đóng vai trị cầu nối người có vốn nhàn rỗi người thiếu vốn, vậy, ngân hàng giúp sinh lời nguồn vốn nhàn rỗi, đáp ứng nhu cầu vốn người có phương án sản xuất kinh doanh tốt Trong đó, hoạt động cho vay vơ quan trọng cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp có nhu cầu vốn để tham gia, mở rộng sản xuất mang lại lợi nhuận cho họ phát triển cho xã hội Trong xã hội, cá nhân, tổ chức đối mặt với thiếu vốn phục vụ cho dự định họ Việc ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời, tạo điều kiện thuận lợi cho thành phần kinh tế phát triển, đặc biệt việc cho vay số ngành kinh tế theo thị Chính phủ giúp kinh tế phát triển cân đối, bền vững Hoạt động tín dụng ngân hàng (cho vay vay) cịn cơng cụ vĩ mô Nhà nước để tài trợ cho số ngành kinh tế mũi nhọn, vùng kinh tế trọng điểm hỗ trợ cho thành phần kinh tế phát triển Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng, vùng, địa phương có nguồn để xây dựng cơng trình cơng cộng Một số ưu đãi lãi suất số ngành nghề kinh doanh nằm sách kinh tế Chính phủ nhằm thúc đẩy phát triển ca ngnh ú Đào Thị Thu Hằng TCDN 44B