Đang tải... (xem toàn văn)
Phần I Một số vấn đề chung về bảo hiểm Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp LỜI MỞ ĐẦU Kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển mạnh, đời sống nhân dân ngày càng được cải thiện là những tiền để vững chắc đưa đất nước[.]
Chuyên đề tốt nghiệp LI M U Kinh t Vit Nam đà phát triển mạnh, đời sống nhân dân ngày cải thiện tiền để vững đưa đất nước ta tiến vào kỷ 21, đẩy mạnh cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Kinh tế phát triển, đời sống nhân dân cao nhu cầu bảo hiểm lớn Bảo hiểm đời tất yếu sống ngày phát triển Bảo hiểm ngành dịch vụ phát triển toàn diện có bước tiến đáng kể quy mô, tốc độ phạm vi hoạt động Bảo hiểm không thực việc huy động vốn cho kinh tế mà cịn góp phần đảm bảo ổn định tài cho cá nhân, gia đình, cho tổ chức doanh nghiệp để ổn định đời sống khôi phục sản xuất, kinh doanh Bảo hiểm ln đóng vai trị vơ to lớn đặc biệt đóng góp cơng ty bảo hiểm thương mại phát triển kinh tế xã hội Nhưng doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam phải đối đầu với nhiều khó khăn thách thức, cạnh tranh quốc tế ngày trở nên gay gắt, môi trường kinh doanh biến động nhu cầu khách hàng loại sản phẩm thường xuyên thay đổi… Trước thực tế vậy, đòi hỏi doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam cần phải đặt cho chiến lược kế hoạch kinh doanh phù hợp, thích nghi với biến động thị trường, có làm ăn có hiệu trụ vững thị trường Để làm ăn có hiệu để tạo chữ tín thị trường điều vơ quan trọng doanh nghiệp cần áp dụng công cụ thống kê để phân tích tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty mình, từ hiểu rõ thực trạng hoạt động kinh doanh công ty, rút mạnh cần phát huy điểm yếu cần khắc phục, đưa công ty không ngừng lên sách hợp lý Trong q trình học tập trường thực tập công ty cổ phần bảo hiểm PETROLIMEX, tìm hiểu nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty, tơi nhận thức sâu sắc cần thiết công tác thống kê phân tích tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty Chính tơi nh chn Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tốt nghiệp ti: S dng mt s phng pháp thống kê để phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty cỏ phần bảo hiểm PETROLIMEX ” Tơi thực chun đề với mục đích đánh giá tình hình hoạt động cơng ty PJICO qua đưa số kiến nghị giúp phát triển cơng ty Nội dung chun đề gồm: Phần I: Một số vấn đề chung bảo hiểm Phần II: Hệ thống tiêu phương pháp thống kê phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty cổ phần bảo hiểm PETROLIMEX Phần III: Vận dụng số phương pháp thống kê để phân tích tình hình hoạt động kinh doanh công ty cổ phần bảo hiểm PETROLIMEX Phần IV: Kiến nghị giải pháp Chuyên đề tránh khỏi hạn chế định, tơi mong thầy đóng góp ý kiến để chuyên đề hoàn thiện Qua chuyên đề xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình mặt lý luận GS-TS Phạm Ngọc Kiểm, giúp đỡ mặt thực tế kinh nghiệm chuyên môn cô chú, anh chị trong cơng ty PJICO giúp tơi hồn thành chun đề ny Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tèt nghiÖp PHẦN I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ BẢO HIỂM I Sự hình thành giai đoạn phát triển bảo hiểm Sự hình thành bảo hiểm Có nhiều định nghĩa khác bảo hiểm định nghĩa mang tính chất chung là: Bảo hiểm hoạt động người bảo hiểm cam kết bồi thường (theo quy luật thồng kê) cho người tham gia bảo hiểm trường hợp xẩy rủi ro thuộc phạm vi bảo hiểm với điều kiện người tham gia nộp khoản phí cho người thứ ba Điều có nghĩa người tham gia chuyển giao rủi ro cho người bảo hiểm cách nộp khoản phí để hình thành quỹ dự trữ Khi người tham gia gặp rủi ro dẫn đến tổn thất, người bảo hiểm lấy quỹ dự trữ trợ cấp bồi thường thiệt hại thuộc phạm vi bảo hiểm cho người tham gia Phạm vi bảo hiểm rủi ro mà người tham gia đăng kí với người bảo hiểm Mục đích bảo hiểm góp phần ổn định kinh tế cho người tham gia bảo hiểm từ khơi phục phát triển sản xuất, đồng thời tạo nguồn vốn cho phát triển kinh tế xã hội đất nước Bảo hiểm xã hội (BHXH) nhu cầu tất yếu khách quan người lao động Nhu cầu xuất sớm phát triển theo trình phát triển xã hội Năm 1883, nước Phổ (Cộng hòa liên bang Đức ngày nay) ban hành luật bảo hiểm ốm đau giới, đánh dấu đời bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội trở thành quyền người xã hội thừa nhận Ở Việt Nam, bảo hiểm xã hội có mầm mống từ thời phong kiến thuộc Pháp Sau cách mạng tháng năm 1945 Chính phủ nước Việt Nam dân chủ cộng hòa-nay Cộng Hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, quan tâm đến đời sống công chức ban hành sắc lệnh quy định chế độ trợ cấp ốm đau, tai nạn ,hưu trí cho cơng nhân, viên chức nhà nước (thơng qua sắc lệnh 29/SL ngày 12/3/1950, Sắc lệnh 76/SL ngày 20/05/1950 Sắc lệnh 77/SL ngày 22/05/1950) Sau hòa bình lập lại, ngày 27/12/1961 nhà nước ban hành nghị nh 128/CP ca chớnh ph v iu Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tốt nghiệp l tm thời thực chế độ BHXH công nhân viên chức “và thi hành ngày 01/01/1962 Sau 20 năm thực chế độ bảo hiểm xã hội công nhân viên chức, chế độ BHXH bộc lộ nhiều hạn chế Do ngày 18/09/1985 Chính phủ ban hành nghị định 236/ HĐBT việc sửa đổi bổ sung sách chế độ bảo hiểm xã hội người lao động Nội dung nghị định điều chỉnh mức đóng mức ảnh hưởng Tuy nhiên sách BHXH Việt Nam cịn nhiều hạn chế khơng phù hợp với chế Vì ngày 22/6/1993 Chính phủ ban hành nghị định 43/CP quy định tạm thời chế độ BHXH áp dụng cho thành phần kinh tế, đánh dấu bước đổi bảo hiểm xã hội Việt Nam Ngày 15/06/1994 Quốc hội thông qua Bộ luật lao động, BHXH Việt Nam thực đổi nội dung, phương thức hoạt động tổ chức quản lý BHXH Việt Nam thành lập theo nghị định 19/CP quan có tư cách pháp nhân trực thuộc phủ; tổ chức theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương để thực nghiệp vụ BHXH Các hoạt động nghiệp vụ đặt điều hành trực tiếp Hội đồng quản lý Tổng giám đốc Bảo hiểm y tế (BHYT): Cùng với tăng trưởng kinh tế, đời sống người nâng cao, nhu cầu khám, chữa bệnh người nâng lên Để chủ động tài cho khám chữa bệnh, người sử dụng nhiều biện pháp có bảo hiểm y tế Vì cuối kỉ XIX, bảo hiểm y tế (BHTY) đời nhằm giúp đỡ người lao động gia đình họ ổn định đời sống gặp ốm đau, bệnh tật…Bảo hiểm y tế Việt Nam thành lập theo nghị định 299/HĐBT Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ) ngày 15/8/1992, sửa đổi, bổ sung Nghị định 58/CP ngày 13/08/1998 BHYT tổ chức theo hệ thống từ Trung ương đến địa phương Bộ y tế thực chức quản lý Nhà nước Bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) bảo hiểm trợ cấp cho công nhân viên thiệt hại thu nhập bị việc làm để ổn định đời sống có điều kiện tham gia vo Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên ®Ị tèt nghiƯp q trình lao động Bảo hiểm thất nghiệp xuất Anh vào năm 1911 năm 1919 Italy Bảo hiểm thương mại (BHTM) loại hình bảo hiểm có tính chất kinh doanh xuất sớm loại hình bảo hiểm Trước công nguyên Ai Cập người thợ đẽo đá biết thành lập “quỹ tương trợ” để giúp đỡ nạn nhân vụ tai nạn Từ hoạt động mang tính chất bảo hiểm thương mại phát triển dần theo phát triển xã hội loại người Những nghiệp vụ bảo hiểm xuất tiên tục, chúng đời phát triển rộng khắp nước giới BHTM Việt Nam thức vào hoạt động từ tháng 01/1965 Hoạt động bảo hiểm thương mại phát triển không ngừng theo phát triển chung kinh tế Từ 1965-1992 thời kỳ bảo hiểm độc quyền, có cơng ty bảo hiểm Bảo Việt Từ 1993 trở lại sau có thị 100/CP phủ kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm liên tục đời như: doanh nghiệp nhà nước (Bảo Việt, Bảo Minh, Công ty tái bảo hiểm quốc gia-Vinare…) doanh nghiệp cổ phần bảo hiểm (Petrolimex, Bảo Long …); Doanh nghiệp bảo hiểm ngành (dầu khí – PVIC, bảo hiểm bưu điện, … ); Doanh nghiệp liên doanh (VIA – công ty liên doanh bảo hiểm quốc tế Việt Nam …) v.v… Phân loại bảo hiểm Căn tính chất hoạt động, Bảo hiểm chia thành bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thương mại bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội: Là tổng thể mối quan hệ kinh tế xã hội nhà nước với người lao động người sử dụng lao động nhằm mục đích ổn định sách cho người lao động gia đình họ gặp phải rủi ro, biến cố làm giảm hoạc khả lao động hoạc việc làm dẫn tới bị giảm hoạc thu nhập BHXH sách xã hội, loại hình bảo hiểm khơng nhằm mục đích kiếm lời, mang tính cộng đồng, nhân văn sâu sắc Bảo hiểm y tế: tách từ chế độ “chi phí y tế” hệ thống chế độ BHXH Do mang đầy đủ tính chất BHXH Bảo hiểm y tế đời có tác dụng thiết thực, đáp ứng nhu cầu khám chữa bệnh cho người lao động, giỳp Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tèt nghiÖp đỡ họ gặp ốm đau, bệnh tật để ổn định đời sống, đảm bảo an toàn xã hội; Góp phần giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nước; Góp phần nâng cao chất lượng cơng xã hội khám chữa bệnh Bảo hiểm thất nghiệp: tách từ BHXH phát triển kinh tế lực lượng lao động xã hội BHTN phát sinh sở quan hệ lao động, giải BHTN liên quan đến trách nhiệm toàn xã hội Đây biện pháp nhà nước để giải vấn đề thất nghiệp Bảo hiểm thất nghiệp bảo hiểm bồi thường cho công nhân viên chức bị thiệt hại thu nhập bị việc làm Bảo hiểm thương mại loại hình bảo hiểm kinh doanh Hoạt động BHTM chịu chi phối pháp luật, luật kinh doanh bảo hiểm, điều ước quốc tế tập quán quốc tế Đây trình lập quỹ dự trữ tiền người khả gặp rủi ro đóng góp, quỹ dùng để bồi thường hoạc chi chả cho người tham gia họ gặp rủi ro bất ngờ gây hậu thiệt hại đáp ứng nhu cầu khác họ BHTM không thâm nhập vào hoạt động kinh tế-xã hội khắp đất nước liên quan đến tài sản, trách nhiệm dân người mà phát triển mở rộng thị trường giới thông qua hoạt động phân tán rủi ro Ngày BHTM trở thành dịch vụ tài phát triển kinh tế thị trừơng có vị trí xứng đáng kinh tế quốc dân Ở Việt Nam, theo phát triển kinh tế- xã hội, loại bảo hiểm BHXH, BHYT, BHTN, BHTM triển khai (BHTN nghiên cứu hồn thiện) Các loại hình bảo hiểm Việt Nam “sinh sau đẻ muộn” nhờ tiếp thu tinh hoa bảo hiểm giới, vận dụng linh hoạt vào điều kiện nước ta nên phát triển nhanh BHXH, BHYT mở rộng đối tượng phạm vi bảo hiểm, ngày hoàn thiện chế quản lí… BHTM phát triển số lượng nghiệp vụ, mở rộng thị trường ngày có vị nên kinh tế quốc dân II Vai trò, ý nghĩa bảo hiểm kinh tế xã hội Sự cần thiết khách quan tác dụng bảo hiểm a Sự cần thiết khách quan Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tèt nghiÖp Trong sống lao động, sinh hoạt cá nhân, sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, người dù ý ngăn ngừa, đề phịng có nguy gặp phải rủi ro bất ngờ xẩy Các rủi ro nhiều nguyên nhân như: Các rủi ro môi trường thiên nhiên: Bão, lũ lụt, động đất, hạn hán, sương muối, bệnh dịch… Các rủi ro môi trường xã hội: Đây nguyên nhân gây rủi ro cho người, chẳng hạn quản lí chặt chẽ, người làm việc sống theo pháp luật …thì khơng xẩy tượng cắp, ăn trộm tài sản …nếu phân công lao động xã hội tốt hạn chế thất nghiệp, tổ chức chăm sóc sức khỏe tốt hạn chế ốm đau, bệnh tật… Những rủ ro gây cho người khó khăn sống hoạc giảm thu nhâp, phá hoại nhiều tài sản, làm ngưng trệ sản xuất kinh doanh… làm ảnh hưởng đến đời sống kinh tế xã hội nói chung Do tiến khoa học công nghệ, cá nhân, doanh nghiệp thường có giá trị tài sản lớn, gặp rủ ro hậu thiệt hại vô to lớn Để khắc phục rủ ro, lồi người có nhiều biện pháp tích lũy, vay, hình thành hộ tương hỗ… Hiện theo quan điểm nhà quản lí rủi ro, có hai nhóm biện pháp đối phó với rủi ro hậu rủi ro gây nhóm biện pháp kiểm sốt rủi ro nhóm biện pháp tài trợ rủi ro - Nhóm biện pháp kiểm soát rủi ro bao gồm biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất , giảm thiểu rủi ro, biện pháp thường dùng để ngăn chặn giảm thiểu khả xảy rủi ro - Nhóm biện pháp tài trợ rủi ro bao gồm biện pháp chấp nhận rủi ro bảo hiểm Đây biện pháp sử dụng trước rủi ro xẩy với mục đích khắc phục hậu tổn thất rủi ro gây có + Chấp nhận rủi ro: hình thức mà người gặp phải tổng thất tự chịu trách nhiệm khoản tổn thất Có nhiều cỏch thc khỏc bin phỏp chp Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tốt nghiệp nhn rủi ro, nhiên chia làm hai nhóm biện pháp chấp nhận rủi ro thụ động chấp nhận rủi ro chủ động Trong chấp nhận rủi ro thụ động, người ta gặp phải tổn thất mà khơng có chuẩn bi trước phải vay mượn để khắc phục hậu tổn thất Đối với chấp nhận rủi ro chủ động, người ta lập quỹ dự trữ, dự phòng quỹ sử dụng để bù đắp tổn thất rủi ro gây Tuy nhiên, việc dẫn đến việc nguồn vốn không sử dụng cách tối ưu vay bị động gặp phải vấn đề gia tăng lãi suất… + Bảo hiểm: phần quan trọng biện pháp quản lí rủi ro tổ chức cá nhân Bảo hiểm cam kết hai bên bên đồng ý bồi thường chi trả cho bên bên nộp phí bảo hiểm (cho người thứ ba) sở quỹ bão hiểm hình thành từ phí bảo hiểm Như chất bảo hiểm thể chỗ trình phân phối lại tổng sản phẩm quốc nội người tham gia bảo hiểm Quá trình phân phối lại chủ yếu trình phân phối không trừ số loại bảo hiểm nhân thọ hưu trí Theo quan điểm nhà quản lí rủi ro, bảo hiểm chuyển giao rủi ro sở hợp đồng Theo quan điểm xã hội, bảo hiểm không chuyển giao rủi ro mà giảm rủi ro việc tập trung số lớn rủi ro cho phép tiên đốn tổn thất chúng xẩy Bảo hiểm cơng cụ đối phó với tổn thất rủi ro gây ra, có hiệu Như vậy, bảo hiểm đời đòi hỏi khách quan sống, hoạt động sản xuất kinh doanh Do nhu cầu nguời hoạt động bảo hiểm ngày phát triển thiếu cá nhân, doanh nghiệp quốc gia Ngày nay, giao lưu kinh tế, văn hóa quốc gia phát triển bảo hiểm ngày mở rộng Vì vậy, khái niệm “bảo hiểm” trở nên gần gũi, gắn bó với người, đơn vị sản xuất kinh doanh Có quan hệ bảo hiểm mang lại lợi ích kinh tế - xã hội thiết thực cho thành viên, mi n v cú tham gia bo him Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tốt nghiệp b Tác dụng bảo hiểm Trước hết bảo hiểm góp phần ổn định tài cho người tham gia trước tổn thất rủi ro gây Rủi ro dù thiên tai hay tai nạn bất ngờ gây thiệt hại kinh tế, ảnh hưởng đến thu nhập, đời sống, sản xuất kinh doanh cá nhân, doanh nghiệp tham gia bảo hiểm, chưa kể có lúc gây thiệt hại người Tổn thất bảo hiểm trợ cấp bồi thường tài để người tham gia nhanh chóng khắc phục hậu quả, ổn định đời sống, sản xuất kinh doanh Từ đó, họ khôi phục phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động khác cách bình thường Bảo hiểm tạo lưới xã hội đảm bảo sống bình thường cho người dân BH góp phần đề phịng hạn chế tổn thất, giúp cho sống người an toàn hơn, xã hội trật tự hơn, giảm bớt nỗi lo cho cá nhân, doanh nghiệp Bảo hiểm góp phần ổn định chi tiêu cho ngân sách nhà nước Với quỹ bảo hiểm thành viên tham gia đóng góp, quan, cơng ty bảo hiểm trợ cấp bồi thường tổn thất thuộc phạm vị bảo hiểm cho người tham gia để họ khôi phục đời sống, sản xuất kinh doanh Như vậy, ngân sách nhà nước chi để trợ cấp cho thành viên, doanh nghiệp gặp rủi ro, tất nhiên trừ trường hợp tổn thất có tính thảm họa, mang tính xã hội rộng lớn Mặt khác, hoạt động bảo hiểm bảo hiểm thương mại có trách nhiệm đóng góp vào ngân sách thơng qua loại thuế, tức tăng thu cho ngân sách Bảo hiểm giúp huy động vốn cho kinh tế, tạo lập nguồn vốn để đầu tư phát triển, tăng trưởng kinh tế - xã hội Dưới hình thức phí bảo hiểm, ngành bảo hiểm huy động số lượng vốn lớn từ đối tượng tham gia Số vốn ngồi chi trả trợ cấp hay bồi thường thiệt hại nguồn vốn để đầu tư phát triển kinh tế - xã hội Đặc biệt với bảo hiểm nhân thọ, nguồn vốn huy động tích lũy thời gian dài sử dụng để chi trả, cơng ty bảo hiểm sử dụng để kinh doanh bất động sản, mua trái phiếu nghĩa dùng cho đầu tư hoạt động kinh tế để sinh lời Và góp phần tăng nguồn vốn cho kinh tế, làm cho h thng ti chớnh sụi ng hn Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kê 47B Chuyên đề tốt nghiệp Bo hiểm cịn góp phần thúc đẩy phát triển quan hệ kinh tế nước thông qua hoạt động tái bảo hiểm Thị trường bảo hiểm nội địa thị trường bảo hiểm quốc tế có mối quan hệ qua lại, thúc đẩy phát triển thơng qua hình thức phân tán rủi ro chấp nhận rủi ro - hình thức tái bảo hiểm cơng ty nhà nước Như vậy, bảo hiểm vừa góp phần phát triển quan hệ kinh tế nước, vừa góp phần phát triển quan hệ kinh tế nước, vừa góp phần ổn định thu, chi ngoại tệ cho ngân sách Bảo hiểm thu hút số lượng lao động định xã hội, góp phần giảm bớt tình trạng thất nghiệp cho xã hội Đồng thời hoạt động bảo hiểm góp phần giải đời sống cho phận lao động làm việc ngành bảo hiểm, góp phần tạo phận tổng sản phẩm nước (GDP) quốc gia Cuối bảo hiểm chỗ dựa tinh thần cho người, tổ chức kinh tế - xã hội, giúp họ yên tâm sống, sinh hoạt họat động sản xuất kinh doanh Chính vậy, ơng Wiston Churchill – khách nói: “ Nếu có thể, viết từ “Bảo hiểm” nhà trán người Càng ngày tin rằng, với giá khiêm tốn bảo hiểm giải phóng gia đình khỏi thảm họa khơng lường trước được” (Theo: Giáo trình bảo hiểm TS nguyễn Văn Định) Bản chất bảo hiểm Thực chất bảo hiểm trình phân phối lại tổng sản phẩm nước người tham gia nhằm đáp ứng nhu cầu tài phát sinh tai nạn, rủi ro bất ngờ xẩy gây tổn thất người tham gia bảo hiểm Phân phối bảo hiểm phân phối không đều, không nhau, nghĩa tham gia phân phối phân phối với số tiền Phân phối bảo hiểm phân phối cho số it người tham gia bảo hiểm không may gặp rủi ro bất ngờ gây thiệt hại đến sản xuất đời sống sở mức thiệt hại thực tế v iu kin bo him Ngô Thị Huệ Lớp Thống Kª 47B