Luận văn tốt nghiệp báo cáo tài chính ngân hàng thương mại cổ phần đại dương tài chính số nguyễn lương bằng – tp hải dương

Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 kiểm toán Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 MỤC LỤC Trang THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 10 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG Giấy phép hoạt động Quyết định số 257/QĐ/NH5 ngày 30 tháng 12 năm 1993 Giấy phép hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Thời hạn hoạt động Ngân hàng 50 năm kể từ ngày cấp giấy phép đầu tiền Hội đồng quản trị Ơng A, Chủ tịch Ơng B, Phó chủ tịch Ông C, Thành viên Ban Tổng Giám đốc Ông X, Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày xx tháng xx năm xxxx) Ơng Y, Phó Tổng Giám đốc ( thơi giữ chức ngày xx tháng xx năm xxxxx) Ơng Y, Phó Tổng Giám đốc (nghỉ hưu ngày xx tháng xx năm xxxx) Trụ sở Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương - Việt Nam Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn (AASC) BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài trình bày hợp lý tình hình tài Ngân hàng ngày 31/12/2007 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ niên độ kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải:  Chọn lựa sách kế toán phù hợp áp dụng chúng cách quán;  Thực phán đoán ước lượng cách hợp lý thận trọng;  Soạn lập báo cáo tài sở doanh nghiệp hoạt động liên tục trừ nhận định Ngân hàng tiếp tục hoạt động khơng cịn thích hợp Chúng tơi, Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán thiết lập trì cách đắn để thể tình hình tài Ngân hàng với độ xác hợp lý thời điểm làm sở soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế tốn nêu Thuyết minh số cho báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định hành áp dụng cho Ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động ngước CHXHCN Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Ngân hàng thực biện pháp hợp lý để ngăn ngừa phát gian lận vi phạm quy định khác PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH Theo đây, chúng tơi phê chuẩn báo cáo tài đính kèm từ trang xxx đến trang xxx Các báo tài trình bày hợp lý tình hình tài Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 Ngân hàng ngày 31 tháng 12 năm, 2007 kết hoạt động kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ Ngân hàng cho niên độ kết thúc vào thời điểm đó, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định hành áp dụng cho Ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Thay mặt Ban Tổng Giám đốc TP Hải Dương, ngày 10 tháng 01 năm 2008 Tổng Giám đốc Nguyễn Hồng Hải STT Chỉ tiêu Ghi 31/12/2007 01/01/2007 IX Tài sản cố định - - 1.Tài sản cố định hữu hình - - Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 - Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - Tài sản cố định thuế tài - - - Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - Tài sản cố định vố hình - - - Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - X Bất động sản đầu tư - - - Nguyên giá - - - Giá trị hao mòn lũy kế - - XI Tài sản có khác - - Các khoản phải thu - - Các khoản lãi, phí phải thu - Tài sản thuế TNDN hoãn lại - - Tài sản có khác - - 5.Các khoản dự phịng rủi ro cho - - tài sản Có nội bảng khác - - - - Tổng tài sản có –––––––––––––– –––––––––– –––––––––––––– ––––––––––– Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN STT Chỉ tiêu Ghi A Tài sản I Tiền mặt, vàng bạc đá quý II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền , vàng gửi các TCTD khác Cho vay tổ chức tín dụng khác Dự phịng rủi ro cho vat TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh CHứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng DỰ phòng rủi ro cho vay khách hàng VII CHứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàngđể 31/12/2007 01/01/2007 ––––––––––– –––––––––– Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào Cơng ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn hợp pháp Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Số: BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2007 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Kính gửi: Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương (“Ngân hàng”) gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2007, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày nêu trên, bảng tóm tắt sách kế tốn chủ yếu thuyết minh trình bày từ trang….đến trang… Kèm theo Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 Việc lập trình báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ngân hàng Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Cơ sở ý kiến Chúng thực công việc kiểm toán theo CHuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Chuẩn mực Kiểm toán Quốc tế chấp nhận Việt Nam Các CHuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực có đảm bảo hợp lý báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng việc thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng ban lãnh đạo Ngân hàng cách trình bày tổng qt báo cáo tài CHúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương ngày 31/12/2007, kết kinh doanh dòng lưu chuyển tiền tệ ngân hàng niên độ kết thúc vào ngày nêu trên, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định hịên hành áp dụng cho Ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Hà nội, ngày 12 tháng 01 năm 2008 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 CƠNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐN Kiểm tốn viên VÀ KIỂM TỐN Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Thanh Tùng Chứng KTV số: D0063/KTV Phạm Anh Tuấn Chứng KTV số: 0777/KTV Chỉ tiêu Ghi B Nợ phải trả vốn chủ sở hữu I Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 31/12/2007 1/01/2007 Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Đại Dương Số 199 - Nguyễn Lương Bằng – TP Hải Dương Tỉnh Hải Dương - Việt Nam Báo cáo Tài Cho năm tài kết thúc Ngày 31/12/2007 hạn có đủ điều kiện tính vốn tự có khỏan vốn vay dài hạn khác 03 Tiền chi toán giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vốn tự có khoản vốn vay dài hạn khác 04 Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận chia 05 Tiền chi mua cổ phiếu ngân quỹ 06 Tiền thu bán cổ phiếu ngân quỹ III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài IV Lưu chuyển tiền kỳ V Tiền khoản tương đương tiền thời điểm đầu kỳ VI Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá VII tiền khoản tương đương tiền thời điểm cuối kỳ Hà nôi, ngày 01 tháng 01 năm 2008 Người lập Nguyễn Thanh Hịa Kế tốn trưởng Lê Thị Thu Thủy STT Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tổn Giám đốc Nguyễn Hồng Hải Chỉ tiêu Ghi 01 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: 02 Khấu hao tài sản cố định, bất động sản đầu tư Năm 2007 Năm 2006