HOạT đẫNG CẹA CôNG TY QUảN Lí Nẻ V Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề KHAI THáC T Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề I SảN - NHữNG VấN đề
K H á I NI ệ M V ề C ô NG TY QU ả N Lí Nẻ V Μ KHAI TH á C T Μ I S ả N
1.1 Lịch sử hình thành - Sự cần thiết thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
Nền kinh tế thế giới đ chứng kiến nhiều những bã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ớc thăng trầm, những đợt khủng hoảng nặng nề của hệ thống tài chính – ngân hàng Hậu quả của những cuộc khủng hoảng này là sự suy yếu, xáo động của không chỉ bộ máy ngân hàng mà còn của cả nền kinh tế. Những khoản nợ khó đòi khổng lồ là một trong những nguyên nhân khiến cho hệ thống ngân hàng rơi vào khó khăn, đồng thời nó cũng lại là một trở lực trong quá trình cải cách và phục hồi kinh tế sau khủng hoảng.
Có nhiều cách để xử lý số nợ này Đơn giản nhất là xoá nợ hoặc cơ cấu lại các khoản nợ này bằng nguồn vốn của Chính phủ Nhng với số nợ của hệ thống ngân hàng vô cùng lớn thì chi phí sẽ rất tốn kém. Mặt khác, làm nh vậy sẽ không thúc đẩy đợc quá trình cải cách nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho hệ thống ngân hàng Có một phơng pháp khác, đáp ứng đợc cả hai mục tiêu tiết kiệm chi phí và thúc đẩy quá trình cải cách hệ thống ngân hàng, đó là mô hình công ty quản lý nợ và khai thác tài sản.
Mô hình công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đợc đa ra áp dụng lần đầu tiên tại Mỹ vào năm 1989 Trong những năm 80, một cuộc khủng hoảng các quỹ tiết kiệm và cho vay (S&L) với quy mô lớn đ diễn ra ở Mỹ Do một số quỹ tiết kiệm quá lớn để có thể đóng cửaã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá một cách đơn giản mà không gây ra những tác động nhất định tới xã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá hội nên Chính phủ Mỹ đ phải đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá a ra giải pháp thành lập “Công ty uỷ thác xử lý tài sản” (Resolution Trust Company) (hay “Công ty tín thác xử lý các đổ vỡ ngân hàng”), một loại hình công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Công ty này với t cách là một cơ quan Trung ơng đứng ra mua lại các khoản nợ khó đòi của các quỹ tiết kiệm và sau đó tìm cách làm tối đa hoá khả năng thu hồi của các khoản nợ thông qua việc bán trên thị trờng
Sau Mỹ, vào những năm 1992-1995, một loạt các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản cũng đợc thành lập ở các nớc Châu Âu nh Thuỵ Điển, Na Uy, Phần Lan khi những nớc này rơi vào khủng hoảng ngân hàng với khối lợng lớn nợ tồn đọng trong nền kinh tế
Tại Đông Nam á, để giải quyết hậu quả của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ và phục hồi kinh tế sau khủng hoảng, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản cũng đợc thành lập ở các nớc nh Indonesia, Malaysia, Thái Lan, Hàn Quốc, Trung Quốc Đến nay, trên toàn thế giới đ có khoảng trên 20 công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc thành lập. ở Việt Nam, mặc dù những ảnh hởng của cuộc khủng hoảng Châu á tới hoạt động của hệ thống ngân hàng không mạnh và khốc liệt nh đối với trờng hợp của nhiều nớc trong cùng khu vực, nhng nó cũng gây ra những tác động nhất định Bài học quý giá từ cuộc khủng hoảng là phải xây dựng cho đợc một hệ thống tài chính – ngân hàng thật sự lành mạnh, vững chắc Hơn nữa, trong quá trình hội nhập kinh tế, hệ thống ngân hàng đứng trớc sự canh tranh ngày càng cao, đòi hỏi củng cố, tăng cờng sức mạnh cho các ngân hàng càng trở nên cấp thiết Trớc tình hình đó, ngày 15/9/2000 Ngân hàng Nhà nớc đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ban hành quyết định số 305/2000/QĐ-NHNN5 về việc thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thế chấp của ngân hàng th- ơng mại Năm 2001, quyết định 1389/2001/QĐ-NHNN do phó thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Trần Minh Tuấn ký ngày 07/11/2001, ban hành quy định về việc thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thơng mại ra đời thay thế cho quyết định 305/2000 ở trên Hiện nay, nhiều công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các ngân hàng thơng mại quốc doanh và cả ngân hàng thơng mại cổ phần đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc thành lập nh công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng Đầu t và phát triển, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, Sài Gòn thơng tín
1.1.2 Sự cần thiết thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản.
Trong nền kinh tế thị trờng, sự cạnh tranh luôn diễn ra vô cùng khốc liệt, muốn tồn tại các doanh nghiệp buộc phải làm ăn có hiệu quả thì mới có thể trụ vững Mà để tiến hành hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bất cứ doanh nghiệp nào cũng cần có một lợng vốn nhất định Tuy nhiên, trong quá trình sản xuất kinh doanh, không phải lúc nào doanh nghiệp cũng có đủ nguồn vốn cần thiết để tiến hành hoạt động, sẽ có lúc doanh nghiệp rơi vào tình trạng thiếu vốn, nhng cũng có lúc sẽ d thừa vốn Do vậy, việc phát sinh các khoản công nợ giữa các doanh nghiệp với nhau, giữa doanh nghiệp với nhà nớc, doanh nghiệp với ngân hàng trong quá trình hình thành, phân phối và sử dụng các nguồn vốn là một điều tất yếu.
Nh vậy, có thể nói các khoản nợ cũng chính là một phần nguồn vốn của doanh nghiệp Khi các khoản nợ này thành nợ tồn đọng khó đòi với số lợng ngày càng lớn thì có nghĩa nguồn vốn đang bị chiếm dụng, đang bị sử dụng một cách không hiệu quả của doanh nghiệp ngày càng nhiều Đối với một doanh nghiệp, đây là điều vô cùng nguy hiểm, nó báo hiệu sự suy yếu của doanh nghiệp đó Suy rộng ra, đối với một nền kinh tế, các khoản nợ tồn đọng khó đòi thể hiện sự l ngã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá phí nguồn lực, ngăn trở sự phát triển, thậm chí có thể gây nên những tác động hết sực tiêu cực tới nền kinh tế Tựu chung lại, nợ tồn đọng cần phải đợc xử lý vì:
Nợ tồn đọng có tác động xấu tới nền kinh tế, thể hiện:
- Thứ nhất, vốn tồn đọng trong nền kinh tế làm ảnh hởng trực tiếp đến thu nhập quốc dân (GNP) của một quốc gia Theo lý thuyết về cầu tiền tệ của Irving Fisher thì:
Vốn tồn đọng chính là đại diện cho một lợng lớn vồn bị “nằm chết” trong nền kinh tế Lợng vốn “chết” này sẽ khiến cho vòng quay tiền tệ (V) bị chậm lại Vốn tồn đọng càng lớn thì V sẽ càng nhỏ.
Và nh vậy, giả sử M không đổi, V giảm càng nhiều dẫn đến GNP cũng sẽ giảm nhiều tơng ứng Hơn nữa, thu nhập quốc dân thấp lại ảnh hởng rất lớn tới đời sống của nhân dân quốc gia đó, thu nhập bình quân đầu ngời thấp, phúc lợi x hội giảm ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
- Thứ hai, tình trạng nợ đọng sẽ làm ảnh hởng đến lợng vốn đầu t từ bên ngoài vào Đối với những nhà đầu t nớc ngoài, quyết định có đầu t vào một quốc gia nào hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố Đó là sự thông thoáng và u đ i trong hệ thống luật pháp, sự ổnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá định về môi trờng đầu t cũng nh môi trờng chính trị – x hội, sựã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá hấp dẫn của những cơ hội làm ăn có khả năng sinh lời cao, của nguồn lực, khả năng hấp thụ và sử dụng vồn một cách hiệu quả của nền kinh tế Khối lợng những khoản nợ tồn đọng lớn trong nền kinh tế, có thể nói, là sự thể hiện rõ ràng nhất của việc sử dụng kém hiệu quả các nguồn lực về vốn Và tất nhiên, khi nguồn lực đ không đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc sử dụng một cách có hiệu quả thì môi trờng đầu t của quốc gia đó cũng khó có thể đợc gọi là hấp dẫn nữa Kết quả là nguồn vốn đầu t từ bên ngoài không tăng trởng, quốc gia không có đủ số vốn cần thiết để đầu t cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế và x hội Một khi nềnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá kinh tế bị thu hẹp vào nội bộ của một nớc thì sẽ rất bất lợi cho quốc gia đó trong bối cảnh các nớc trên thế giới đang tiến nhanh tới toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế.
Nợ tồn đọng khó đòi ảnh hởng đến hoạt động của ngân hàng, thể hiện:
- Thứ nhất, nợ tồn đọng là một trong những nguyên nhân cơ bản dẫn đến việc các ngân hàng mất khả năng thanh toán, có nguy cơ rủi ro gây đổ vỡ ngân hàng Hoạt động của ngân hàng thực chất là việc sử dụng nguồn vốn tiền gửi của dân c và nguồn đi vay để tiến hành cho vay, đầu t trở lại cho các hoạt động sản xuất kinh doanh. Khoản thu đợc từ những món đầu t đó chính là nguồn ngân hàng thanh toán cho các khản tiền tiết kiệm và các khoản ngân hàng đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá đi vay, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Khi việc cho vay, đầu t của ngân hàng là không hiệu quả, các khoản nợ tồn đọng khó đòi ngày càng nhiều, khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ bị yếu đi, và đến một lúc nào đó, ngân hàng không còn khả năng đáp ứng đợc những đợt rút tiền ồ ạt của dân chúng, ngân hàng sẽ bị phá sản
Trong điều kiện mỗi ngân hàng đều có quan hệ giao dịch, trao đổi với những ngân hàng khác, mỗi ngân hàng đều giữ một vai trò nhất định trong cả bộ máy thì chỉ cần một ngân hàng bị phá sản sẽ gây ảnh hởng đến toàn hệ thống, thậm chí trầm trọng hơn, có thể gây ra khủng hoảng tài chính – tiền tệ và gây ảnh hởng trực tiếp, nghiêm trọng đến đời sống kinh tế – x hội của một quốc gia,ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá làm suy giảm uy tín và vị thế của quốc gia đó trên trờng quốc tế. Vì vậy, nhìn chung, tuỳ theo đặc điểm, tình hình từng nớc mà có nớc thành lập một tổ chức xử lý nợ tồn đọng cho cả hệ thống, có n - ớc chỉ thành lập riêng cho những ngân hàng mà sự sụp đổ của nó có thể có tác động dây chuyền đến cả hệ thống.
- Thứ hai, việc mua bán nợ tồn đọng ngân hàng không chỉ giúp lành mạnh hoá, đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng mà còn giúp các tổ chức tín dụng:
+) Đa dạng hoá các nghiệp vụ hoạt động: Bên cạnh những nghiệp vụ mà ngân hàng vẫn thực hiện từ trớc đến nay nh huy động, cho vay, thanh toán, thì nh còn đợc thực hiện việc bán những khoản nợ cho các công ty, tổ chức khác trong và ngoài ngành ngân hàng.
H O ạ T đ ẫNG MUA B á N Nẻ T ạ I C á C C ô NG TY QU ả N Lí Nẻ VΜ KHAI TH á C T I Μ S ả N
tế đợc thể hiện qua sự hùng mạnh hay yếu kém của hệ thống tài chính ngân hàng Ngợc lại, sức khỏe của hệ thống ngân hàng cũng xẽ có ảnh hởng lớn đến sức khỏe của nền kinh tế Vì thế, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản giúp lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng cũng chính là giúp tăng cờng sức mạnh, lành mạnh hoá các hoạt động của nền kinh tế (Điều này càng đợc thể hiện rõ hơn qua việc các quốc gia khắc phục những hậu quả do cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ gây ra Để khôi phục, cơ cấu lại kinh tế, một trong những biện pháp quan trọng trớc tiên các quốc gia đ làm là tiến hành cơ cấu,ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá phục hồi lại sức mạnh cho hệ thống ngân hàng với biện pháp thành lập công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để xử lý các khoản nợ khó đòi khổng lồ.) Nền kinh tế tăng trởng bền vững, ổn định chính là một trong những yếu tố quan trọng thu hút đầu t từ bên ngoài cũng nh kích thích đầu t trong nớc để xây dựng cơ sở hạ tầng, phát triển khoa học kỹ thuật, tạo động lực cho sự phát triển kinh tế.
Khi nợ tồn đọng khó đòi đợc công ty quản lý nợ và khai thác tài sản xử lý, vốn sẽ đợc thu hồi lại một phần để đầu t vào những dự án khả thi khác, với khả năng sinh lời cao hơn Xét trên góc độ cả nền kinh tế, hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản sẽ giúp đẩy nhanh quá trình thay đổi cơ cấu kinh tế theo hớng lợp lý và hiệu quả Nguồn lực sẽ đợc tập trung vào những ngành, lĩnh vực có tiềm năng phát triển và đem lại lợi nhuận cao, tránh tình trạng vốn bị sử dụng một cách làng phí, đọng tại những dự án đầu t kém hiệu quả. Điều này, nh đ phân tích, sẽ đẩy nhanh vòng quay của vốn, nhờ đóã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá làm tăng thu nhập quốc dân (GNP), đời sống nhân dân đợc nâng cao, x hội ổn định ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
Tóm lại, mua bán nợ thúc đẩy quá trình chu chuyển vốn và hàng hoá trong nền kinh tế, giúp ổn định và lành mạnh hoá hệ thống tài chính – ngân hàng, giúp tăng cờng uy tín, vị thế của quốc gia nói chung và các doanh nghiệp trong nớc nói riêng trong cộng đồng tài chính quốc tế, tham gia hội nhập vào thị trờng vốn, công nghệ ngân hàng với các nớc trong khu vực và thế giới.
2 Hoạt động mua bán nợ tại các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
2.1 Các khái niệm cơ bản
Mua bán nợ là hoạt động mà trong đó bên bán chuyển quyền đòi nợ cho bên mua nợ để sớm thu hồi vốn của mình.
Thực ra, thực hiện bán khoản cho vay có nghĩa là tạo điều kiện cho bên bán nợ – các ngân hàng – thay đổi quy mô hoạt động Bán khoản cho vay xuất phát từ một số yêu cầu trong quản trị kinh doanh nh: cải thiện khả năng thanh toán của ngân hàng, cải thiện danh mục cho vay và đầu t, ngăn chặn rủi ro, tăng thu nhập
Bản chất của mua bán nợ là chuyển giao quyền yêu cầu, là thay đổi quyền sở hữu đối với các khoản nợ Mà vấn đề sở hữu là vấn đề rất nhậy cảm trong hoạt động kinh tế Hơn nữa, các khoản nợ phát sinh trong hoạt động cho vay của ngân hàng là rất phong phú với các đặc điểm hoàn toàn khác nhau, mà trớc hết là đặc điểm đa dạng của loại hình, kì hạn, l i suất của khoản vay và ngã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ời vay nợ Sự thay đổi thành phần (nhà nớc, t nhân, liên doanh ) trong sở hữu nợ qua mua bán nợ thể hiện sự phức tạp của hoạt động này, nhất là ở những nớc mà còn tồn tại sự khác biệt đáng kể trong hoạt động của các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau.
Bên cạnh đó, việc mua bán nợ còn bị giới hạn bởi một số yếu tố khác.
Thứ nhất, ngân hàng phải giải quyết tốt các mâu thuẫn nh vừa muốn bán với giá tối u (thu hồi đợc giá trị lớn nhất có thể từ món cho vay) vừa muốn tăng sự an toàn (giảm d nợ xấu) Hay việc bán khoản cho vay thờng đi kèm với chuyển giao thông tin về khách hàng mà ngân hàng không có đủ, và vừa phải có nghĩa vụ bảo mật những thông tin đó.
Thứ hai, để đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống, việc mua bán nợ bị hạn chế và chịu sự kiểm soát của nhà nớc bằng các quy định và tÝnh thuÕ. ở Việt Nam, theo Quy chế mua bán nợ của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 thì mua bán nợ là hoạt động mua bán, theo đó bên bán nợ chuyển giao khoản nợ mà bên nợ hiện đang nợ bên bán nợ (bao gồm nợ gốc, lãi, lãi phạt) cho bên mua nợ và nhận tiền thanh toán, bên mua nợ có nghĩa vụ trả tiền cho bên bán nợ và tiếp nhận các quyền của chủ nợ đối với khoản nợ theo thoả thuận của hai bên.
2.1.1.2 Các điều kiện cho hoạt động mua bán nợ a Điều kiện cần : Điều kiện cần thiết cho giao dịch mua, bán nợ chính là trình độ phát triển thị trờng cao trong hoạt động kinh tế, hoạt động ngân hàng Nó đợc thể hiện ở hai mặt.
Trớc hết, đó là tính linh hoạt trong giao dịch của các doanh nghiệp và của ngân hàng Khi cờng độ hoạt động thị trờng của các doanh nghiệp đạt đến một trình độ nhất định, các doanh nghiệp sẽ hoạch định chặt chẽ và linh hoạt hoạt động tài chính của mình nhằm tối đa hoá lợi nhuận và tối thiểu hoá rủi ro Nẩy sinh sự cần thiết về nội dung và tăng cờng nhịp độ giao dịch để xử lý tình trạng này.
Tiếp theo đó là sự chặt chẽ, linh hoạt trong phục vụ, điều phối hoạt động kinh doanh của bộ máy ngân hàng Các ngân hàng sẽ mở rộng dần khả năng xử lý các yêu cầu về dịch vụ tài chính ngày càng cao và phức tạp của các trung gian tài chính và của các doanh nghiệp. b Điều kiện đủ : Điều kiện đủ cho giao dịch mua, bán nợ chính là khung pháp lý, khả năng giải toả về mặt pháp lý cho giao dịch này Chính sự phức tạp trong mua, bán nợ đặt ra sự cần thiết phải có một khuôn khổ pháp lý chặt chẽ và đầy đủ cho hoạt động này nhằm đảm bảo không chỉ cho sự an toàn của các giao dịch, mà còn đảm bảo sự ổn địnhh cho các mối qua hệ kinh tế, x hội rộng r i khác có liên quan.ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
Nhiều nớc có nền kinh tế thị trờng phát triển, thực hiện giao dịch nợ rất năng động Tuy nhiên, hầu hết các nớc đều không có một khuôn khổ chung, thống nhất cho hoạt động mua bán nợ Đa số các nớc thực hiện phơng án tạo khung pháp lý cho hoạt động mua, bán nợ theo từng lĩnh vực nhất định Các giao dịch này tuỳ theo tính chất của khoản nợ đợc thực hiện theo những quy định riêng Hoạt động ngân hàng trong giao dịch mua, bán nợ cũng là một trong những lĩnh vực chủ yếu. Điều kiện về phơng tiện giao dịch: Thực tế là không có một khoản nợ nào chỉ đợc ghi sổ đơn thuần Hơn nữa, việc ghi sổ chỉ là xác nhận, còn chủ nợ khi nào cũng có trong tay một chứng từ, hay chứng chỉ nào đó xác nhận quyền của mình về khoản nợ đó Do vậy, về bản chất, trong mọi trờng hợp các khoản nợ đều đợc ghi nhận (xác nhận) bằng các chứng chỉ Vấn đề đặt ra là các chứng chỉ phải nh thế nào để đáp ứng đợc các yêu cầu giao dịch là tin cậy, an toàn, phổ thông Tất yếu, khả năng giao dịch (đợc mua, bán hay không đợc mua, bán) các khoản nợ cũng phải đợc xác định rõ ràng không chỉ trong các chứng chỉ nợ, mà cả trong các hợp đồng về quan hệ vay nợ.Ngoài ra, các giao dịch các khoản nợ cũng có liên quan rất mật thiết với giao dịch các quyền Nh vậy, phải có các quy định pháp lý về điều kiện vật chất của phơng tiện giao dịch. Điều kiện về khuôn khổ pháp lý cho tổ chức và hoạt động giao dịch mua, bán nợ: Phải có các quy định cần thiết về các nội dung chủ yếu nh hình thức, quy cách, quyền phát hành các chứng chỉ giao dịch; điạ điểm, phơng thức giao dịch; các quy định về kiểm tra, giám sát, thởng phạt
Hoạt động mua bán nợ tại các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản chỉ là một nhánh của hình thức hoạt động mua bán nợ nói chung Nó gắn liền với đối tợng, phạm vi cũng nh mục tiêu mua bán đặc trng riêng Tuy vậy, cũng nh hình thức mua bán nợ nói chung, hoạt động mua bán nợ tại công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là hết sực phức tạp và cần có những điều kiện hỗ trợ thuận lợi từ phía luật pháp, cơ chế, thị trờng để có thể phát triển và đạt đợc những mục tiêu đề ra một cách hiệu quả nhất.
2.1.2 Phạm vi mua bán nợ trong hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản.
Trong nghiệp vụ mua bán khoản cho vay nói chung, ngân hàng có thể mua bán cả những khoản cho vay còn thời hạn thanh toán, những khoản cho vay có tính thanh khoản, khả năng thu hồi cao, hay khoản cho vay không có đảm bảo bên cạnh những khoản nợ quá hạn hoặc nợ có khả năng thu hồi thấp Tuy nhiên, với công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, loại hình công ty đợc thành lập với một mục tiêu đặc biệt là xử lý nợ tồn đọng khó đòi cho hệ thống ngân hàng, thì đối tợng mua bán, xử lý của công ty là các khoản nợ tồn đọng ngân hàng, hay còn gọi là các khoản vay không hoạt động, hoặc các tài sản có không sinh lời khác dùng làm tài sản thế chấp cho khoản vay đ quáã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá thời hạn trả nợ gốc hoặc l i trên sổ sách kế toán của ngân hàng.ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
Chính vì đối tợng xử lý của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản chỉ là những khoản nợ tồn đọng khó đòi nên công ty có điều kiện tập trung nguồn lực, chuyên sâu vào các kỹ năng, nghiệp vụ xử lý nợ và tài sản thế chấp, nâng cao tính chuyên môn hoá và hiệu quả trong hoạt động của mình.
Các nớc khác nhau có các quy định khác nhau khi xếp một khoản vay vào danh mục các khoản vay không hoạt động Chẳng hạn ở Thái Lan, các khoản vay không hoạt động là các khoản vay đ quáã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
K INH NGHI ệ M HO ạ T đ ẫNG CẹA C á C C ô NG TY QU ả N Lí Nẻ VΜ KHAI TH á C T I Μ S ả N MẫT Sẩ QUẩC
lý tài sản sử dụng, đó là chuyển nợ thành cổ phần của doanh nghiệp. Đây là một trong những cách đợc các nhà nghiên cứu kinh tế đánh giá cao, vì khi công ty quản lý nợ và khai thác tài sản có cổ phần trong doanh nghiệp, công ty sẽ có quyền can thiệp vào hoạt động của doanh nghiệp đó, buộc doanh nghiệp phải thực hiện những biện pháp cần thiết để khôi phục tình hình tài chính cho doanh nghiệp Và nh vậy, quá trình cơ cấu lại ngân hàng sẽ đợc gắn liền với quá trình cơ cấu lại các doanh nghiệp. Đối với các tài sản cầm cố, thế chấp, công ty cũng có thể xử lý bằng nhiều cách khác nhau Công ty có thể tiến hành sửa chữa, nâng cấp tài sản để tăng tính khả mại cũng nh giá trị của tài sản khi đem bán ra thị trờng Công ty còn có thể đa tài sản vào hoạt động kinh doanh của bản thân công ty, hay đem tài sản góp vốn, liên doanh Tóm lại, để thu hồi giá trị tối đa của khoản nợ, hoạt động xử lý tài sản của công ty là hết sức linh hoạt và đa dạng.
3 Kinh nghiệm hoạt động của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản một số quốc gia trên thế giới - bài học đối với Việt Nam
3.1 Kinh nghiệm một số quốc gia trên thế giới
3.1.1 Kinh nghiệm của Thái Lan.
3.1.1.1 Bối cảnh ra đời các công ty quản lý tài sản ở Thái Lan
Cuộc khủng hoảng tài chính – tiền tệ bắt nguồn từ Thái lan xảy ra vào giữa năm 1997 đ gây ra những tác hại nghiêm trọng đến nềnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá kinh tế của một loạt các nớc trong khu vực vào những năm cuối cùng của thế kỷ 20 Trong số đó, chính Thái Lan là nớc chịu ảnh hởng nhiều nhất với mức thiệt hại nặng nề nhất: sự mất ổn định của đồng tiền và của các thị trờng tiền tệ trong nớc, sự giảm sút các luồng vốn nớc ngoài đổ vào, giảm sút ngay cả đầu t trong nớc do l i suất cao vàã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá yếu tố lòng tin, nợ tồn đọng trong nớc, nợ nớc ngoài tăng mạnh, tỷ lệ tăng trởng âm
Thêm vào đó, việc Thái Lan tuyên bố phá giá tiền tệ đ làmã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá tăng các chi phí dịch vụ nợ và chất thêm gánh nặng nợ nần lên vai các công ty – con nợ, làm tăng tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản các công ty này và các nh rơi vào tình trạng gánh chịu một đống nợ khó đòi hoặc phải giữ gìn bất đắc dĩ một lợng lớn tài sản thề chấp ngày càng mất giá và khó bán Trên bảng cân đối của các nh, các tổ chức tín dụng số lợng các khoản vay không hoạt động liên tục tăng, vào cuối năm 1998 tăng lên đến 2675 tỷ Baht chiếm 45,02% tổng số tiền vay và đến tháng 5/1999 tăng lên con số đỉnh điểm là 2729 tỷ Baht tơng đơng 47,7% tổng trị giá các khoản vay Điều tệ hại hơn là các khoản vay không hoạt động này lại chủ yếu ở trên bảng cân đối của các tổ chức tín dụng thuộc sở hữu nhà n- ớc và tập trung vào các ngành kinh tế chủ chốt nh ngành công nghiệp và thơng mại dịch vụ, và một số ngành liên quan đến bất động sản. Để thoát ra khỏi khủng hoảng, giải quyết triệt để vấn đề nợ tồn đọng, tăng cờng năng lực tài chính của các tổ chức tài chính – ngân hàng và góp phần ổn định, lành mạnh hoá khu vực này nhằm tạo điều kiện tiên quyết cho kinh tế tiếp tục tăng trởng, Chính phủ Thái Lan đ khẩn trã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ơng ban hành một nghị định khẩn cấp thành lập công ty quản lý tài sản, một cơ quan nhà nớc chịu trách nhiệm thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng theo thông lệ quốc tế Việc thành lập công ty quản lý tài sản để quản lý nợ tồn đọng của các tổ chức tài chính là một phần của chơng trình cơ cấu lại khu vực tài chính của Thái Lan.
3.1.1.2 Uỷ ban tái cơ cấu ngành tài chính Thái Lan
Uỷ ban tái cơ cấu ngành tài chính Thái Lan (viết tắt là FRA) đ- ợc Chính phủ thành lập năm 1997 đặt dới sự giám sát của Bộ Tài chính Tuy đây là một đơn vị tự quản báo cáo trực tiếp cho Bộ Tài chính nhng Bộ Tài chính không có quyền phủ quyết hoặc can thiệp.
Nguồn vốn hoạt động của công ty ban đầu đợc Hoàng gia Thái Lan tài trợ để trang trải chi phí phát sinh và thuê nhân sự Ngoài ra, trong quá trình hoạt động công ty FRA có quyền nhận đợc số tiền từ việc bán 1% giá trị tài sản từ các công ty tài chính nó tiếp quản
Uỷ ban hoạt động theo luật định và Nghị định thành lập FRA ngày 22 tháng 10 năm 1997 để xử lý 58 định chế tài chính bị đổ vỡ. FRA tiếp nhận tài sản và thực hiện bán buôn chứ không đợc quyền bán lẻ các tài sản này mà phải chuyển cho công ty quản lý tài sản.
3.1.1.3 Công ty quản lý tài sản Thái Lan
Công ty quản lý tài sản Thái Lan đợc thành lập theo Pháp lệnh khẩn cấp về Công ty quản lý tài sản B.E.2540 ngày 22/10/1997 là một pháp nhân, có trụ sở tại Bangkok hoạt động với hai mục đích chính là:
- Quản lý hoạt động mua hoặc nhận chuyển đổi tất cả các loại tài sản hoặc tài sản thế chấp của các công ty tài chính bị tịch biên (58 công ty)
- Quản lý hoạt động mua hoặc tiếp nhận các tài sản có vấn đề đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá quá thời hạn trả l i 3 tháng của các tổ chức tài chính.ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
Vốn của công ty đợc hình thành trên cơ sở 10 triệu cổ phiếu, giá trị mỗi cổ phiếu là 100 Baht, tổng cộng vốn là 1000 triệu Baht. Khoản vốn ban đầu này do Chính phủ huy động và Bộ Tài chính sẽ là một cổ đông Trong trờng hợp công ty gây ra thua lỗ làm cho tiền vốn giảm công ty đợc tăng vốn thông qua phát hành cổ phiếu. a Tổ chức của công ty.
Cấp quản lý cao nhất của công ty là Hội đồng quản trị gồm Chủ tịch và 6 thành viên do Bộ trởng Bộ Tài chính chỉ định Hội đồng quản trị công ty có quyền ban hành các quy định về quản lý nhân sự, tiền lơng và các chi phí, ban hành các quy định về mua, thuê tài chính, tài sản và kế toán, kể cả kiểm toán và kiểm toán nội bộ, các quy định về quản lý hành chính và các hoạt động
Hội đồng quản trị có quyền bổ nhiệm và miễn nhiệm Giám đốc với sự đồng ý của Bộ trởng Bộ Tài chính Giám đốc có những quyền hạn và nhiệm vụ quản lý các hoạt động của công ty phù hợp với chức trách đợc giao và phù hợp với các quy định do Hội đồng quản trị đặt ra. b Hoạt động của công ty.
Hoạt động của công ty đợc quy định trong Pháp lệnh khẩn cấp thành lập công ty quản lý tài sản nh sau:
- Sở hữu hoặc có các quyền sở hữu hay bất kỳ quyền thực tế nào, xây dựng, mua, bán thanh lý, cho thuê, thuê mua, soạn thảo các hợp đồng thuê mua, đi vay, cho vay, chấp nhận cầm cố, thế chấp, ngoại hối, tiếp nhận chuyển tiền hoặc tham gia vào bất cứ hoạt động nào liên quan đến tài sản trong ngoài vơng quốc, kể cả việc tiếp nhận tài trợ và tài sản từ các nhà tài trợ.
- Cấp bảo đảm, chấp nhận, bảo l nh hoặc cầm cố thã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ơng phiếu
- Yêu cầu khách hàng thanh toán tiền l i suất, tiền chiết khấu, cácã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá lệ phí và các chi phí dịch vụ tài chính liên quan khác.
- Vay nợ thị trờng trong nớc và quốc tế.
- Phát hành trái phiếu, hối phiếu hoặc các công cụ nợ.
- Đầu t mua các chứng khoán do Chính phủ, các tổ chức hay các doanh nghiệp Nhà nớc phát hành.
- Duy trì tiền gửi tại các tổ chức tài chính
- Thực hiện các hoạt động kinh doanh khác của công ty.
Chiến lợc xử lý tài sản: Nhìn chung công ty quản lý tài sản Thái
Lan cũng tuân theo các trình tự: Tiếp nhận tài sản, quản lý tài sản và xử lý tài sản Chiến lợc này cho phép công ty có thể có đợc quyền sở hữu đối với các tài sản đợc chuyển đổi, nhờ đó giảm đợc các rủi ro pháp lý trong tơng lai Mặt khác, nó cho phép các con nợ hoàn trả một phần nợ và tiếp tục kinh doanh và sau cùng nó giúp toàn bộ ngành bất động sản tiếp tục hoạt động trở lại.
TH C TRạNG HOạT đẫNG CẹA CôNG TY QUảN Lí Nẻ V Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề KHAI THáC T Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề I SảN NGâN
K H á I QU á T V ề C ô NG TY QU ả N Lí Nẻ VΜ KHAI TH á C T I Μ S ả N N G â N H NG Μ Nô NG NGHI ệ P VΜ
lại hệ thống ngân hàng Tính đến cuối năm 2001, gần 40% số nợ tồn đọng của hệ thống ngân hàng đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc xử lý.
4 Khái quát về công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
2.1 Lịch sử hình thành công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ở nớc ta, trong điều kiện thị trờng vốn còn cha thực sự phát triển, việc huy động vốn, cung ứng vốn cho các hoạt động kinh tế còn phụ thuộc rất nhiều vào hệ thống ngân hàng mà đặc biệt là các ngân hàng thơng mại quốc doanh với lợi thế về quy mô vốn cũng nh kinh nghiệm, chất lợng phục vụ tơng đối vợt trội so với các ngân hàng th- ơng mại cổ phần Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, với mạng lới chi nhánh rộng khắp, vơn tới tận các thôn, x và với mứcã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá vốn hoạt động ban đầu đợc cấp là 2200 tỷ đồng (mức vốn đợc cấp từ ngân sách của các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác chỉ là 1100 tỷ đồng), đóng một vai trò hết sức quan trọng không chỉ đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng nói riêng mà còn đối với sự phát triển của cả nền kinh tế nói chung; bất kỳ biến động xấu nào trong hoạt động của ngân hàng cũng có thể gây nên những tác động tiêu cực tới nền kinh tế Vì vậy, cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tình hình tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là một đòi hỏi không phải chỉ của bản thân ngân hàng mà còn là của cả hệ thống kinh tÕ.
Trong hoạt động của mình, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn vừa phải thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn, vừa phải thực thi cả nhiệm vụ đầu t tín dụng chính sách theo chỉ định của Chính phủ (cho đến 04/10/2002 khi có quyết định của Chính phủ về việc thành lập Ngân hàng Chính sách x hội từ Ngânã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá hàng phục vụ ngời nghèo) Đặc trng kinh doanh này khiến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn gặp không ít những khó khăn, rủi ro Tính đến 2001, số nợ tồn đọng của ngân hàng đ chiếm xấp xỉ 14% trên tổng dã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá nợ; cụ thể, tổng số nợ tồn đọng đến 31/12/2000 là khoảng 7917 tỷ đồng Nguyên nhân của tình trạng nợ tồn đọng trên có thể tóm tắt là do:
Các nguyên nhân khách quan, bao gồm: nguyên nhân bất khả kháng nh thiên tai, b o lụt, hạn hán, mất mùa, dịch bệnh; các doanhã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá nghiệp gặp khó khăn trong kinh doanh; cho vay thực hiện một số mục đích theo chỉ đạo của Chính phủ, theo kế hoạch của Nhà nớc; thay đổi cơ chế chính sách.
Các nguyên nhân chủ quan, bao gồm: Một số cán bộ ngân hàng và doanh nghiệp làm sai trái, thậm chí lừa đảo; yếu kém trong hoạt động ngân hàng, chậm điều chỉnh, chỉ đạo nghiệp vụ không sâu sát, kịp thời; khách hàng vay thiếu kiến thức và kinh nghiệm hoạt động trong cơ chế thị trờng, quản lý kinh doanh yếu kém
Số nợ tồn đọng đ ảnh hã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ởng rất lớn đến kết quả tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, giảm năng lực cạnh tranh, đồng thời làm ảnh hởng xấu tới uy tín, vị trí, vai trò của một ngân hàng thơng mại quốc doanh lớn Nợ tồn đọng quá lớn sẽ làm tăng gánh nặng cho ban điều hành ngân hàng, không thể tập trung vào công tác cải cách và hớng tới nguồn lực cho các hoạt động sinh lời lành mạnh, không đáp ứng đợc các chuẩn mực tài chính quốc tế Vì vậy, yêu cầu bức xúc đặt ra cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là: một mặt đẩy mạnh tăng trởng nguồn vốn và đầu t tín dụng có chất lợng cao, đồng thời phải tích cực xử lý nợ tồn đọng và giải toả tài sản thế chấp, cầm cố, bảo l nh để tái tạo lại vốnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá bằng tiền Để đáp ứng yêu cầu trên, ngày 22 tháng 11 năm 2001, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đợc thành lập theo quyết định 438/QĐ-HĐQT/TCCB.
2.3 Khái quát về Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là công ty trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn đợc thành lập theo Quyết định số 438/QĐ-HĐQT/TCCB ngày 22 tháng 11 năm 2001 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Công ty chính thức khai trơng và đi vào hoạt động từ 11/4/2002 Công ty hạch toán độc lập, có t cách pháp nhân theo pháp luật Việt Nam, có con dấu riêng, tài khoản mở tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn và các ngân hàng thơng mại khác khi đợc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chấp thuận Công ty hoạt động trong lĩnh vực quản lý nợ và khai thác tài sản bảo đảm nợ vay trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, mua bán nợ tồn đọng với các tổ chức tín dụng và các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của các ngân hàng thơng mại khác Thực hiện các nhiệm vụ khác theo uỷ quyền của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam theo quy định của Pháp luật.
Tên đầy đủ bằng tiếng Việt là: Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản – Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh là: ASSET MANAGEMENT COMPANY OF VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT.
Tên viết tắt bằng tiếng Anh là : AMC - AGRIBANK
Trụ sở chính của công ty là: Số 4 Phạm Ngọc Thạch – Quận Đống Đa – Thành phố Hà Nội.
Thời hạn hoạt động tối đa của công ty là 30 năm kể từ ngày ký quyết định thành lập, thời hạn hoạt động thực tế tuỳ thuộc vào quyết định của Hội đồng quản trị phù hợp với tình trạng nợ tồn đọng và tài sản đảm bảo tiền vay của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Công ty có thể đợc giải thể trong các trờng hợp sau:
- Khi đ hoàn thành việc quản lý nợ và khai thác tài sản bảo đảmã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá nợ vay mà không có nhu cầu hoạt động tiếp.
- Cơ quan Nhà nớc có thẩm quyền yêu cầu giải thể.
- Có nhu cầu giải thể và đợc Ngân hàng Nhà nớc chấp thuận.
- Kết thúc thời hạn hoạt động (30 năm) mà không có quyết định gia hạn của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Vốn hoạt động của công ty gồm:
- Vốn điều lệ ban đầu của công ty là 10.000.000.000 (Mời tỷ đồng), do Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam giao và đợc bổ sung khi cần thiết.
- Vốn vay của tổ chức tài chính, tổ chức tín dụng trong nớc và nớc ngoài.
- Các quỹ theo quy định của pháp luật.
- Các nguồn vốn khác đợc hình thành trong quá trình hoạt động theo quy định của pháp luật.
Nội dung hoạt động của công ty:
- Tiếp nhận, quản lý các khoản nợ tồn đọng (bao gồm: nợ có tài sản bảo đảm và nợ không có tài sản bảo đảm) và tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản thế chấp, cầm cố; tài sản gán nợ; tài sản Toà án giao ngân hàng) liên quan đến các khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất cho Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam.
- Hoàn thiện hồ sơ có liên quan đến các khoản nợ theo quy định của pháp luật trình Ban Chỉ đạo cơ cấu lại tài chính ngân hàng thơng mại của Chính phủ xem xét, trình Thủ tớng Chính phủ cho phép Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đợc xử lý.
- Chủ động bán các tài sản bảo đảm nợ vay thuộc quyền định đoạt của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá giao cho công ty quản lý và khai thác theo giá thị trờng (giá bán tài sản có thể cao hoặc thấp hơn giá trị nợ tồn đọng) theo hình thức sau:
+) Tự bán công khai trên thị trờng.
+) Bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản.
+) Bán cho công ty mua, bán nợ của Nhà nớc (khi đợc thành lËp)
- Lập và tổ chức thực hiện đề án cơ cấu lại nợ tồn đọng bằng các biện pháp: Gi n nợ, miễn giảm l i suất, đầu tã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá thêm, chuyển đổi nợ thành vốn góp theo chỉ đạo của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
- Sử dụng nguồn vốn của công ty để xử lý tài sản bảo đảm nợ vay đ- ợc giao quản lý và khai thác bằng các biện pháp thích hợp: cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh Riêng góp vốn, liên doanh bằng tài sản thực hiện theo đề án của công ty khi đợc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chấp thuận.
T H C Ù TR ạ NG HO ạ T đ ẫNG CẹA C ô NG TY QU ả N Lí Nẻ VΜ KHAI TH á C T I Μ S ả N N G â N H NG Μ N ô NG
Nam GIáM ĐốC các phó giám đốc tổ kiểm tra kiểm toán néi bé phòng nghiệp vụ kinh doanh phòng tài chÝnh kÕ toán phòng tổng hợp phòng hành chÝnh nh©n sù
- Chi nhánh, văn phòng đại diện: ở những thành phố, những trung tâm lớn, tập trung hoạt động của Ngân hàng nông nghiệpvà Phát triển nông thôn nh Hải phòng, Bắc ninh, Thanh Hoá công ty có thành lập các chi nhánh, văn phòng đại diện để kịp thời, sâu sát nắm bắt tình hình nợ tồn đọng và đề ra biện pháp xử lý thích hợp cho hoạt động ngân hàng ở những địa bàn đó.
5 Thực trạng hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
3.1 Tình hình hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trong năm qua
3.1.1 Thực trạng nợ tồn đọng đến 31/12/2000 của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
Nợ tồn đọng luôn là một vấn đề nhức nhối và cần đợc giải quyết trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung Tuy nhiên, không phải mọi khoản nợ đều đợc đa vào chơng trình giải quyết nợ đọng, cơ cấu lại tài chính cho hệ thống nhân hàng thơng mại hiện nay Theo chỉ thị số 01/2002/CT-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam về việc xử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng thơng mại ban hành dựa trên tinh thần Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 5/10/2001 của Thủ tớng Chính phủ thì phạm vi xử lý nợ tồn đọng của các ngân hàng thơng mại là các khoản nợ tồn đọng còn d nợ đến thời điểm ngày 31/12/2000 Do vậy, hoạt động mua bán nợ của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản nói chung cũng nh công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng, xét trên khía cạnh nào đó, thì chỉ liên quan đến các số liệu về nợ đọng từ thời điểm 31/12/2000 trở về trớc
Tính đến thời điểm 31/12/2000 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam có số nợ tồn đọng là khoảng 7917 tỷ đồng Nợ tồn đọng đợc phân chia theo 3 nhóm chÝnh:
Nhóm 1: nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm. Đơn vị: tỷ đồng
Nợ trên tài khoản 28.1 (xiết nợ) 18,88
Nợ trên tài khoản 28.2 (vụ án) 23,52
Nợ quá hạn trên 360 ngày 91,2 tổng số 133,6
(Nguồn: Đề án xử lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn)
Nhóm 2: nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối t- ợng để thu. Đơn vị: tỷ đồng tt Các khoản mục Gốc L iã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá Tổng céng
1 Nợ thanh toán công nợ giai đoạn II (TK 272)
2 Nợ khoanh đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc vay tái cấp vèn
3 Nợ khoanh, xoá cha đợc vay tái cÊp vèn
4 Nợ xoá bằng nguồn dự phòng rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp
5 Nợ khoanh đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc liên Bộ kiểm tra (lò lôt §BSCL)
(Nguồn: Đề án xử lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn)
Nhóm 3: là nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhng con nợ vẫn tồn tại, đang hoạt động. Đơn vị: tỷ đồng tt Các khoản mục Gốc L iã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá Tổng cộng
1 Nợ khoanh đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc vay tái cấp vèn
2 Nợ khoanh cha đợc vay tái cấp vèn
3 Nợ quá hạn trên 360 ngày 70,4 0 70,4
4 Nợ tín dụng chính sách và ch- ơng trình của Chính phủ khó thu hồi
(Nguồn: Đề án xử lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn)
Nh vậy, tổng số nợ tồn đọng đến 31/12/2000 là 7917 tỷ đồng, trong đó:
- Lã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giái: 1011 tỷ đồng.
Qua các số liệu trên có thể thấy tình hình nợ đọng của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đ tã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ơng đối nghiêm trọng và khá phức tạp 7917 tỷ đồng nợ đọng là một con số không nhỏ so với 2755 tỷ đồng vốn tự có đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc bổ sung năm 2000 của ngân hàng này.
Trong cơ cấu nợ đọng của ngân hàng, nợ nhóm 1, nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm, chỉ chiếm 1,68% tổng số nợ Còn lại, nợ nhóm 2 (nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tợng để thu nợ) và nợ nhóm 3 (nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm nhng con nợ còn tồn tại, đang hoạt động) chiếm đa số với tỷ lệ 25,2% tổng số nợ là nợ nhóm 2, 73,12% tổng số nợ là nợ nhóm 3.
Tình trạng nợ nhóm 2, 3 cao nh vậy có thể đợc giải thích bằng một số lý do nh sự u đ i, buông lỏng trong cơ chế cho vay đối với cácã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá doanh nghiệp nhà nớc, cơ chế cho vay theo chỉ định, sự khó khăn về môi trờng kinh tế đối với hoạt động của bản thân các doanh nghiệp trong thời kỳ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp và thời kỳ đầu mới mở cửa với nhiều bỡ ngỡ, thử thách
Trong cơ cấu nợ, nợ tín dụng chính sách và chơng trình của Chính phủ khó thu hồi chiếm một tỷ lệ đặc biệt cao, tới 85% nợ nhóm
3 và khoảng 62% tổng số nợ đọng cần xử lý của hệ thống Nh đ biết,ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá từ trớc đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn luôn phải đảm nhận một lúc hai nhiệm vụ là thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ cho bản thân ngân hàng và thực hiện hoạt động đầu t tín dụng chính sách theo chỉ định của Chính phủ Chính đặc điểm kinh doanh này của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đ tạo nên sự khác biệt tã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ơng đối lớn trong cơ cấu nợ đọng của ngân hàng so với các ngân hàng thơng mại khác Bên cạnh đó, sự biến động bất thờng của thị trờng nông sản phẩm thế giới về số lợng, chất lợng, giá cả , tình hình thiên tai, b o lụt xảy ra liênã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá tục với sức tàn phá ngày một m nh liệt đ khiến việc thu hồi nợ trởã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá nên vô cùng khó khăn, tỷ lệ nợ tín dụng chính sách và chơng trình của Chính phủ khó thu hồi cao.
1.1.1 Tình hình hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam trong n¨m qua.
Bảng 2: Tình hình xử lý nợ tồn đọng của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Đơn vị: tỷ đồng tt Phơng thức xử lý nợ nợ nhãm 1 nợ nhãm 2 nợ nhãm 3 tổng
Bán Đa vào khai thác hoạt động kinh doanh
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2002 của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản NHNN&PTNT)
Biểu đồ 1: tỷ lệ các nhóm nợ đợc xử lý
Trong năm qua, tổng số nợ tồn đọng công ty đ tiến hành xử lýã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá đạt 725 tỷ, trong đó: nợ nhóm 1 là 94,333 tỷ đồng, nợ nhóm 2 là 311,9 tỷ đồng, và nợ nhóm 3 là 318,767 tỷ đồng.
Biểu đồ 2: tỷ lệ nợ nhóm 1 đợc xử lý bằng các biện pháp
Tổng số nợ nhóm 1 đ xử lý chiếm 13% tổng số nợ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc công ty xử lý Đây là tỷ lệ không cao, tuy nhiên, vì trong tổng số nợ, nợ nhóm
1 chỉ chiếm một tỷ lệ rất khiêm tốn, 1,68%, thì tỷ lệ xử lý nợ nh vậy đ có thể coi là cao Trong số các khoản nợ nhóm 1 đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc xử lý, số nợ đ- ợc xử lý bằng cách bán tài sản đảm bảo tiền vay chiếm đa số (80,7%), chứng tỏ bán tài sản là biện pháp công ty sử dụng nhiều nhất Tiếp đến là biện pháp xử lý tài sản bằng cách đa vào hoạt động kinh doanh, chiếm 10,7% tổng số nợ nhóm 1 Số nợ đợc xử lý bằng cách cho thuê chỉ chiếm 8,6% nợ nhóm 1 đ đã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ợc xử lý Đây là một tỷ lệ còn t- ơng đối thấp, chứng tỏ công ty mới chỉ bớc đầu sử dụng chứ cha thực sự phát triển mảng nghiệp vụ này Các phơng thức xử lý tài sản khác nh góp vốn, liên doanh cha đợc công ty sử dụng.
Tổng số nợ nhóm 2 đợc xử lý chiếm 43% tổng số nợ đọng đợc công ty xử lý trong thời gian qua Biện pháp xử lý duy nhất đó là xoá nợ Nếu so với tổng số nợ đọng thuộc nhóm 2, và kế hoạch xử lý nhóm no nhom 1: 13% no nhom 2: 43% no nhom 3: 44% no nhom 1 xu ly bang bien phap dua vao khai thac hoat dong kinh doanh: 10,7% no nhom 2 xu ly bang bien phap cho thue: 8,6% no nhom 3 xu ly bang bien phap ban tai san: 80,7% nợ này thì 311,9 tỷ đồng là con số còn quá khiêm tốn Thời gian xử lý nợ nhóm 2 đang bị kéo dài, không theo đúng lộ trình xử lý mà Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cũng nh công ty đ đề ra.ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
Biểu đồ 3: tỷ lệ nợ nhóm 3 đợc xử lý bằng các biện pháp
CáC GIảI PHáP HO Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề N THIệN V Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề PHáT TRIểN CôNG TY QUảN Lí Nẻ V Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề KHAI THáC T Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề I SảN NGâN H Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề NG NôNG NGHIệP V Μ KHAI THáC TΜI SảN - NHữNG VấN đề PHáT TRIểN NôNG THôN VIệT NAM
Cá C GI ả I PH á P HO N Μ THI ệ N VΜ PH á T TRI ể N C ô NG TY QU ả N Lí Nẻ VΜ KHAI TH á C T I Μ S ả N N G â N
Tích cực tham gia các phong trào hoạt động do Đảng uỷ, Công đoàn ngành đề ra nhằm tạo không khí đoàn kết, phấn khởi trong cán bộ công nhân viên công ty.
2 Các giải pháp hoàn thiện và phát triển công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Trớc những đòi hỏi của thực tế cũng nh thực trạng nợ tồn đọng ở nớc ta hiện nay, sự ra đời của loại hình công ty quản lý tài sản là một điều tất yếu Vấn đề là phải làm sao để công ty hoạt động một cách có hiệu quả nhất, giải quyết đợc vấn đề nợ tồn đọng khó đòi trong thời gian ngắn nhất Hơn nữa, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là một định chế còn hoàn toàn mới mẻ đối với Việt Nam, chúng ta cha có nhiều kinh nghiệm trong việc xây dựng và quản lý hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Điều này đa đến nhiều khó khăn cũng nh những bất cập khó tránh khỏi trong quá trình hoạt động của loại hình công ty quản lý nợ và khai thác tài sản. Đây là bài toán đặt ra cho không chỉ công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam mà là cho tất cả các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng thơng mại nói chung Để phát huy hiệu quả của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, không có cách nào khác là chúng ta phải từng bớc xây dựng và hoàn thiện cơ chế tổ chức, cơ chế hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản từ những vớng mắc và bất cập nảy sinh trong quá trình hoạt động thực tế
2.1 Về tổ chức công ty
Có thể nói, mô hình tổ chức có ý nghĩa rất quan trọng, quyết định đến hiệu quả hoạt động, đến sự thành công của một công ty. Một cơ cấu tổ chức không khoa học, hoặc quá cồng kềnh, hoặc quá sơ lợc đều sẽ gây nên sự ách tắc, trì trệ trong hoạt động kinh doanh, thậm chí còn có thể gây nên sự thất bại, sụp đổ cho công ty đó.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn , cũng nh những công ty quản lý nợ và khai thác tài sản nói chung, là một định chế đặc thù, chuyên hoạt động trong lĩnh vực giải quyết nợ tồn đọng của hệ thống ngân hàng,nên đòi hỏi phải có một mô hình tổ chức phù hợp riêng Công ty cần có một cơ chế quản trị công ty lành mạnh, cụ thể là trong tất cả các giai đoạn vòng quay của tài sản phải loại bỏ những ảnh hởng có thể làm lệch lạc việc định giá, u tiên không công bằng , một cơ chế tổ chức vừa gọn nhẹ để đẩy nhanh hoạt động của công ty, vừa cụ thể, chi tiết để đáp ứng đợc những đòi hỏi riêng của công tác xử lý nợ về rủi ro, tối đa hoá giá trị thu hồi Vì vậy, công ty cần thành lập các tổ, nhóm chuyên trách nh: tổ quản lý tài sản, tổ mua bán tài sản, cơ cấu lại nợ, quản lý rủi ro
Việc thành lập các tổ chuyên trách này sẽ giúp hoạt động của công ty có tính chuyên môn hoá cao hơn; sự phân công nhiệm vụ cũng nh trách nhiệm rõ ràng hơn; công tác quản lý, phân loại nợ và tài sản cũng sẽ đợc nâng cao về mặt chất lợng.
Nguồn nhân lực là một nguồn lực quan trọng trong hoạt động của mọi công ty Đội ngũ cán bộ công nhân viên có năng lực, trình độ cao luôn là một lợi thế rất lớn, nó tác động đến tất cả các mặt, các nguồn lực khác trong kinh doanh. Để nâng cao hiệu quả hoạt động của mình, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cần chú ý tới các công tác sau:
- Công tác tuyển dụng: Vì công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là một định chế đợc thành lập với mục đích xử lý nợ tồn đọng, công ty cần phải tập hợp đợc một đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ, có kiến thức và kinh nghiệm về nợ tồn đọng Thông thờng, nhu cầu về nhân lực có thể đợc đáp ứng từ 2 nguồn: nguồn cán bộ trong chính hệ thống và nguồn nhân lực từ bên ngoài công ty qua việc tuyển lựa Trong trờng hợp của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thì đội ngũ cán bộ công nhân viên tốt nhất là nên đợc lựa chọn từ bản thân các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn , những ngời đ có một thời gian hoạt động nhất định trong hệã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá thống Ngân hàng Nông nghiệp Ưu điểm của phơng thức tuyển lựa và sử dụng nguồn cán bộ này thể hiện ở chỗ:
+) Thứ nhất, đây là những cá nhân đ có bề dày trong việcã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá quản lý nợ và kinh nghiệm thực tiễn trong hoạt động ngân hàng nói chung Thời gian thích nghi với công việc cũng nh chi phí đào tạo lại sẽ đợc giảm thiểu, hiệu quả công việc sẽ cao hơn. +) Thứ hai, những cán bộ này có sự hiểu biết nhất định về các đặc trng trong hoạt động kinh doanh, về khách hàng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cũng nh tình hình hoạt động của họ từ đó có khả năng đa ra những phơng pháp, cách thức xử lý tài sản, cơ cấu lại nợ phù hợp và hiệu quả nhÊt.
Tất nhiên, công ty cũng có thể tiến hành việc tuyển lựa cán bộ từ các ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác, từ Ngân hàng Nhà nớc, hay từ nguồn nhân lực trên thị trờng Nhng nói chung, các cán bộ của công ty cần phải có một số kỹ năng nhất định nh:
+) Nắm đợc các nguyên tắc hạch toán kế toán cơ bản
+) Kiến thức về kinh tế để hỗ trợ thực hiện phân tích kinh tế vi mô khi phải tiến hành đánh giá các khoản vay.
+) Kỹ năng phân tích tài chính
+) Kiến thức về các nghiệp vụ ngân hàng cơ bản.
- Công tác đào tạo, bồi dỡng kiến thức: Cơ chế xử lý nợ đọng còn là vấn đề khá mới mẻ đối với đa số, ngay cả đối với nhiều cán bộ trong ngành ngân hàng Vì vậy, một mặt, công ty cần xây dựng các định hớng chiến lợc về đào tạo nguồn nhân lực thông qua các chơng trình tái đào tạo, gửi cán bộ đi học tập, khảo sát tại nớc ngoài Đây là một phần không thể tách rời của chiến lợc phát triển cán bộ cũng nh sự nghiệp của họ Công ty cần phải xây dựng đợc một chơng trình giảng dạy trọng tâm để đảm bảo rằng các cán bộ của mình có đợc một cơ sở kiến thức và năng lực thích hợp Ch- ơng trình đào tạo phải hoà trộn một cách thích hợp cả đào tạo chính thức, không chính thức, và vừa học vừa làm tiến tới đạt đợc các mục tiêu cán bộ đợc trang bị đầy đủ bốn loại kỹ năng: quản lý, kỹ thuật, giao tiếp và lập báo cáo Mặt khác, công ty cũng cần có những buổi giới thiệu, hớng dẫn thực hiện các văn bản pháp luật mới quy định và điều chỉnh hoạt động của công ty Vì công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là một loại hình công ty rất mới, cha có một đạo luật riêng nào điều chỉnh, nên trong quá trình hoạt động công ty cha thể có ngay sự thống nhất về mặt pháp lý Sẽ còn nhiều những văn bản pháp quy mới đợc bổ sung, sửa đổi, để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động xử lý nợ đọng của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Nếu đội ngũ cán bộ công nhân viên không đợc kịp thời hớng dẫn về các văn bản pháp lý, họ có thể sẽ không thực hiện đợc công việc của mình hoặc sẽ làm sai, làm trái pháp luật, gây tổn hại đến hoạt động của công ty.
- Cơ chế lơng, thởng: Việc hình thành các động cơ hoàn thành công việc ở mức cao hơn với chất lợng tốt hơn đối với các nhân viên cũng cần đợc thực hiện thông qua một cơ chế lơng thởng xứng đáng và một kế hoạch thởng phạt công minh Chẳng hạn nh cán bộ của công ty cần đợc hởng một chế độ lơng có tính chất khuyến khích việc tối đa hoá giá trị tài sản
2.2 Về hoạt động của công ty
Trong hoạt động mua bán nợ, sau khi tiếp nhận một khoản nợ, tài sản đảm bảo nợ, công ty phải mất một thời gian dài, có khi tới vài tháng, mới bán đợc số tài sản đó để thu hồi giá trị Tức là, vòng quay vốn của những công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thờng nhỏ, dẫn đến khối lợng vốn cần cho hoạt động này trở nên rất lớn Do đó, sự cần thiết của nguồn vốn dồi dào là một đặc trng hoạt động của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, nó giúp đảm bảo hoạt động của công ty, tránh cho công ty không rơi vào tình trạng “lực bất tòng tâm”, đồng thời nâng cao tính hiệu quả của công tác xử lý nợ thông qua việc rút ngắn thời gian giải quyết nợ đọng.
Một trong những mặt tồn tại của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thơng mại ở nớc ta là sự phụ thuộc vào nguồn vốn cấp phát từ ngân hàng mẹ, từ Chính phủ Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cũng ở trong tình trạng đó Trớc khi có những quy định cụ thể hơn và nới lỏng hơn cho việc huy động vốn của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, bản thân công ty cũng nên chủ động và linh hoạt trong việc tìm nguồn vốn hoạt động từ những nguồn khác mà luật pháp cho phép nh vốn vay các tổ chức tín dụng trong và ngoài nớc, sử dụng quỹ trích lập bổ sung vốn, tránh tâm lý
“bao cấp”, thụ động chờ nguồn vốn từ trên rót xuống Thực tế hoạt động của công ty cũng cho thấy trong thời gian vừa qua việc huy động vốn mới chỉ bó hẹp trong số vốn do Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cấp, chứ cha tìm đến những nguồn cung ứng vốn khác.
Tuy nhiên, bên cạnh việc đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động,công ty cũng cần chú ý tới vấn đề sử dụng vốn sao cho tiết kiệm và hiệu quả nhất Mặc dù công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đợc thành lập và hoạt động không nhằm mục tiêu lợi nhuận mà nhằm mục tiêu giải quyết số nợ tồn đọng quá lớn của hệ thống ngân hàng,nhng không phải vì thế mà công ty không cần quan tâm tới vấn đề tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu và cố gắng tạo ra lợi nhuận Vì vậy,trong hoạt động, công ty cần có sự cân nhắc, tính toán cẩn thận giữa chi phí bỏ ra và giá trị thu về đối với mỗi phơng pháp xử lý, cũng nh so sánh chi phí và khả năng thu hồi giữa các cách thức xử lý, từ đó lựa chọn phơng thức phù hợp nhất, kinh tế nhất.
M ẫT Sẩ KI ế N NGH ị
có thể giao tài sản cho một tổ chuyên trách việc quản lý, định giá tài sản hoặc hợp tác với một tổ chức chuyên định giá để hình thành mức giá khởi điểm hợp lý cho tài sản.
- Ngoài ra, công ty nên tổ chức, mở rộng việc tuyên truyền, quảng cáo và các hoạt động khác để không chỉ thu hút đợc sự chú ý, quan tâm của mọi đối tợng đối với các tài sản đấu giá, mà còn giúp xã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá hội biết, hiểu nhiều hơn về công ty, tạo tâm lý quen thuộc và ủng hộ của x hội đối với hoạt động của công ty.ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, cũng nh mọi doanh nghiệp khác trong nền kinh tế, khả năng tồn tại và thành công không chỉ phụ thuộc vào sự nỗ lực của bản thân công ty mà còn phụ thuộc rất nhiều vào môi trờng kinh tế vĩ mô, vào sự thông thoáng và thuận lợi của môi trờng pháp lý và sự quan tâm giúp đỡ của các bộ, ngành liên quan.
3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các bộ, ngành liên quan
3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý.
Có thể nói, hệ thống pháp luật chính là một trong những dấu hiệu thể hiện trình độ phát triển của một quốc gia, của một nền kinh tế Sự phức tạp của các hoạt động kinh tế, trình độ phát triển của thị trờng càng cao thì đòi hỏi hệ thống luật pháp càng phải chặt chẽ, thống nhất, phù hợp xu hớng phát triển chung Sự can thiệp của luật pháp cũng chính là giúp tạo lập và duy trì trật tự, đảm bảo cho sự lành mạnh, tuân theo các quy luật vốn có của hoạt động thị trờng. Đối với các doanh nghiệp, hệ thống pháp luật tạo cơ sở cho các hoạt động kinh doanh của họ Dựa vào luật pháp doanh nghiệp biết đợc mình đợc phép làm những gì, không đợc phép làm những gì, nếu vi phạm thì sẽ chịu hậu quả ra sao điều đó vừa có tác dụng khuyến khích doanh nghiệp linh hoạt, chủ động trong kinh doanh, hớng tới mục tiêu lợi nhuận, vừa có tác dụng răn đe, ngăn ngừa các hành vi có thể làm tổn hại đến lợi ích của x hội của cộng đồng vì lợi nhuận củaã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá bản thân doanh nghiệp Hệ thống luật pháp thông thoáng, đồng bộ sẽ giúp cho hoạt động của mọi thành phần trong nền kinh tế trở nên thuận lợi, trôi chảy và hiệu quả hơn. Đối với công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, hệ thống luật pháp phù hợp lại càng là vấn đề quan trọng vì đây là một loại hình công ty còn rất mới, không phải chỉ với riêng Việt Nam mà với cả các nớc khác trên thế giới, thời gian hoạt động của công ty thờng không phải là dài nhng quá trình hoạt động lại liên quan đến rất nhiều các lĩnh vực, hoạt động kinh tế, thành phần kinh tế, và do đó liên quan đến các ngành luật khác nhau Để hoàn thiện hơn nữa hoạt động của các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th- ơng mại nói chung và hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn nói riêng, hệ thống pháp luật cần đợc kiện toàn và phát triển theo 2 hớng:
Thứ nhất, cần tiếp tục bổ sung và hoàn thiện các quy định pháp luật về hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Trong thời gian vừa qua, tuy Chính phủ đ ban hành, bổã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá sung nhiều văn bản, quy định, nghị định về vấn đề tổ chức, hoạt động, xử lý nợ tồn đọng và tài sản bảo đảm của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, giải quyết đợc nhiều khó khăn vớng mắc pháp lý cho công ty, nhng vì thời gian chuẩn bị không lâu, lại không có nhiều kinh nghiệm, nên còn rất nhiều mặt hoạt động của công ty mà luật pháp còn bỏ ngỏ hoặc có những quy định cha thích đáng Cụ thể, Chính phủ cần xem xét sửa đổi, bổ sung, ban hành các văn bản, các quy định pháp luật về một số vấn đề nh sau:
- Cho phép, khuyến khích sự tham gia của thành phần đầu t nớc ngoài và t nhân vào các hoạt động huy động vốn cũng nh xử lý tài sản của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Nh đ phân tích,ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá nguồn vốn đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với khả năng hoạt động và tồn tại của một công ty quản lý tài sản Do đó, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn, đa dạng hoá các kênh huy động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, một mặt, Chính phủ cần có những quy định làm rõ hơn về các nguồn vốn công ty có thể huy động theo luật định, mặt khác, Chính phủ cũng nên mở rộng hoạt động này, theo đó cho phép có sự tham gia của cả nguồn vốn đầu t từ nớc ngoài và từ khu vực t nhân Tơng tự, trong hoạt động xử lý, mua bán tài sản, Chính phủ cũng nên có những quy định cụ thể hơn về việc cho phép công ty quản lý nợ và khai thác tài sản tiến hành bán tài sản, bán các khoản nợ cho các nhà đầu t nớc ngoài và đầu t t nhân, tạo sự linh hoạt và đa dạng cho hoạt động của công ty Đây là hai khu vực có nguồn vốn đầu t, kinh nghiệm quản lý, và sự quan tâm không nhỏ tới vấn đề mua bán nợ
- Cho phép công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đợc mua lại nợ tồn đọng khó đòi từ ngân hàng thơng mại, các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản khác mà không cần phải có sự đồng ý của bên nợ ngay cả trong trờng hợp hợp đồng tín dụng không quy định việc mua bán nợ Phần lớn các hợp đồng tín dụng từ thời điểm
31/12/2000 trở về trớc không đề cập đến khả năng mua bán nợ, nên khi các món nợ này trở thành nợ tồn đọng khó đòi, việc mua bán nợ với công ty quản lý nợ và khai thác tài sản diễn ra không đợc nhanh chóng và thuận lợi do phải đợc sự đồng thuận của bên nợ và các bên có liên quan, một việc không phải lúc nào cũng dễ thực hiện.
- Quy định cụ thể về các quyền của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đối với tài sản bảo đảm đã đợc công ty mua lại Hiện nay, pháp luật quy định với tài sản bảo đảm nợ vay cha bán đợc, ngân hàng thơng mại và công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đợc áp dụng các biện pháp: cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn, liên doanh bằng tài sản. Tuy nhiên, quy định cũng mới chỉ dừng ở đó chứ cha nêu rõ công ty quản lý nợ và khai thác tài sản có toàn quyền đối với tài sản bảo đảm, nhất là khi trong văn bản khác của luật lại quy định chủ sở hữu có quyền đòi lại tài sản (đối với động sản) hay nh trong Quy chế mua bán nợ ban hành kèm theo quyết định 140/1999/QĐ- NHNN14 có quy định: trờng hợp cần điều chỉnh các bảo đảm đối với khoản nợ phải có sự chấp thuận của bên nợ và bên bảo l nh,ã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá bên tái bảo l nh Rất nhiều trã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ờng hợp khi không trả đợc nợ vay, khách hàng vay hoặc ngời bảo l nh không hợp tác với ngân hàngã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá và công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, cố tình cản trở việc phát mại tài sản, mặc dù đ có sự thoả thuận giữa khách hàngã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá vay hoặc ngời bảo l nh với ngân hàng về phã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ơng thức xử lý tài sản thế chấp trong hợp đồng tín dụng Do vậy, khi ngân hàng, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản muốn phát mại nhà đất để thu hồi vốn thì buộc phải khởi kiện lên toà dân sự hoặc toà kinh tế và sau khi bản án có hiệu lực pháp luật, thì mới đợc phát mại Thậm chí không ít trờng hợp, mặc dù bản án đ có hiệu lực pháp lý, nhã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá ng việc phát mại gặp rất nhiều khó khăn và cản trở do khách hàng chống đối và không chịu thi hành Vì vậy, việc cần làm là Chính phủ sửa đổi, ban hành những quy định cụ thể, trao cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản những quyền lực đặc biệt về quản lý, xử lý tài sản bảo đảm để công ty có thể thực hiện việc hiện xử lý tài sản một cách chủ động và linh hoạt, không bị phụ thuộc và chi phối bởi sự bất hợp tác từ phía khách nợ
- Cho phép công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đợc mua những khoản nợ và tài sản có khiếm khuyết về thủ tục pháp lý; đợc hợp pháp hoá quyền sở hữu, quyền sử dụng qua phát hành chứng chỉ chuyển giao; và những tài sản này sau khi đợc công ty mua đợc đăng ký mà không gặp trở ngại khó khăn gì Tài sản không đầy đủ về mặt thủ tục pháp lý chiếm số lợng không nhỏ trong các tài sản bảo đảm nợ đọng, và nó đang là vấn đề khiến các ngân hàng thơng mại và các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản gặp phải không ít khó khăn trong quá trình xử lý Các quy định trên sẽ giúp cho công ty giải quyết đợc nhiều vớng mắc từ khâu mua, tiếp nhận, đăng ký tài sản và đem bán, giúp rút ngắn thời gian, tiết kiệm chi phí xử lý đối với những tài sản không đủ hồ sơ pháp lý, qua đó đẩy nhanh tốc độ và hiệu quả của hoạt động xử lý nợ đọng của công ty và các ngân hàng thơng mại.
- Có những quy định phù hợp về quyền đợc biết những thông tin của ngân hàng và của các doanh nghiệp - khách hàng của ngân hàng. Theo nh pháp lệnh về bảo mật thông tin và quyết định 681/1994 của Thủ tớng Chính phủ về bảo mật thông tin ngân hàng, ngân hàng có trách nhiệm bảo mật những thông tin về khách hàng của mình Tuy nhiên, khi chuyển giao nợ tồn đọng khó đòi cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản xử lý, ngân hàng lại cần phải chuyển giao toàn bộ thông tin về khách hàng của mình cho công ty để trên cơ sở đó công ty quản lý nợ và khai thác tài sản tiến hành phân tích, đánh giá khoản nợ và đề ra phơng thức xử lý phù hợp và hiệu quả nhất.
Thứ hai, tiếp tục bổ sung, sửa đổi các hệ thống luật có liên quan khác cho phù hợp với đòi hỏi thực tế và tơng thích với các quy định về hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Lĩnh vực nợ là lĩnh vực bao trùm nhiều những quan hệ kinh tế rộng lớn, nên cũng có liên quan đến nhiều ngành luật khác nhau Để đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đòi hỏi phải có sự phối hợp, thống nhất của hệ thống các khuôn khổ pháp luật điều chỉnh các hoạt động liên quan Do vậy, bên cạnh việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán xử lý nợ tồn đọng khó đòi của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thì Quốc hội, Chính phủ và các bộ ngành liên quan cũng cần nghiên cứu bổ sung sửa đổi Luật Doanh nghiệp, Luật đất đai, trong thời gian gần nhất.
- Luật phá sản doanh nghiệp, ra đời năm 1993, tuy đ góp phầnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá quan trọng vào việc hình thành một cơ chế pháp lý đồng bộ cho hoạt động xử lý nợ của các doanh nghiệp, bảo đảm trật tự kỷ cơng trong lĩnh vực tài chính, làm cho môi trờng kinh doanh trở nên lành mạnh hơn , nhng trong thực tế giải quyết yêu cầu tuyên bố phá sản những năm qua cũng đ bộc lộ một số điểm bất hợp lýã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá trong nhiều quy định pháp lý Có thể đa ra đây một số ví dụ nh: điều 2 của luật Phá sản doanh nghiệp có quy định: “doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản là doanh nghiệp gặp khó khăn hoặc bị thua lỗ trong hoạt động kinh doanh sau khi đ áp dụng các biệnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá pháp tài chính cần thiết mà vẫn mất khả năng thanh toán nợ đến hạn” Theo nh quy định này thì không phải tất cả các doanh nghiệp mất khả năng thanh toán nợ đến hạn đều đợc đa ra xem xét giải quyết theo thủ tục phá sản mà chỉ những doanh nghiệp nào bị mất khả năng thanh toán nợ đến hạn do hai lý do là bị thua lỗ trong hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc vì lý do bất khả kháng mới đợc Toà án xem xét để tuyên bố phá sản
Hay nh khoản 3, Điều 7 Luật Phá sản doanh nghiệp quy định, khi gửi đơn yêu cầu giải quyết tuyên bố phá sản thì các chủ nợ phải cung cấp cho Toà án các giấy tờ, tài liệu để chứng minh về việc doanh nghiệp đ mất khả năng thanh toán nợ đến hạn Quyã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá định này gây khó khăn cho các chủ nợ trong việc nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp vì họ chỉ có thể biết đợc việc con nợ không thanh toán đợc các khoản nợ đối với mình chứ không biết, và cũng khó có đủ giấy tờ để chứng minh đựơc con nợ còn không thanh toán đợc nợ đối với các chủ nợ khác.
Một số những quy định bất hợp lý nh phân tích ở trên đ khiếnã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá việc thi hành Luật Phá sản doanh nghiệp gặp khó khăn Thực tế, số lợng đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp là rất ít so với số lợng thực tế các doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Hiện tợng nhiều doanh nghiệp đ không còn hoạt động, chỉ tồn tại trênã có, đề tài sẽ đi vào phân tích, đạnh giá danh nghĩa, mà không đợc tuyên bố phá sản khiến nhiều chủ nợ, trong đó có trờng hợp của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, rơi vào tình trạng “tiến thoái lỡng nan”, không thể thu hồi đợc nợ. Vì vậy, Chính phủ cần nhanh chóng có những sửa đổi, bổ sung thích hợp để tháo gỡ khó khăn không những cho chủ nợ mà còn cho bản thân các doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có khả năng cơ cấu lại hoạt động của mình
