Thực tế áp dụng pháp luật về hợp đồng tín dụng tại nhno ptnt huyện nghi xuân – tỉnh hà tĩnh

mở đầu Từ sau Đại hội Đảng lần thứ VI, Việt Nam đà tiến hành công đổi kinh tÕ ®Êt níc theo híng më cưa, héi nhËp với khu vực giới phù hợp với xu phát triển thời đại Đảng ta thực chủ trơng công ngiệp hoá, đại hoá sở phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo chế thị trờng, có quản lý Nhà nớc theo định hớng xà hội chđ nghÜa Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ, c¸c doanh nghiƯp ViƯt Nam ph¸t triĨn víi quy mô ngày lớn, đổi công nghệ, nâng cao chất lợng hàng hoá, dịch vụ vơn lên cạnh tranh với hàng hoá, dịch vụ nớc khác khu vực giới Bởi nhu cầu vốn đầu t kinh tế ngày tăng Bên cạnh nguồn vốn tự có (thờng không lớn ) doanh nghiệp phải tìm cách huy động lợng vốn lớn nhiều để đầu t mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh Các ngân hàng thơng mại địa cung cấp nguồn vốn chủ yếu để doanh nghiệp thực chiến lợc sản xuất kinh doanh Vì vậy, phát triển ngân hàng thơng mại có ý nghĩa quan trọng phát triển kinh tế Do Đảng Nhà nớc quan tâm đến phát triển ngành ngân hàng nói chung, phát triển ngân hàng thơng mại nói riêng, đặc biệt ngân hàng thơng mại nhà nớc đợc xếp loại doanh nghiệp đặc biệt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo) doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng Chi nhánh ngân hàng NHNo & PTNT Nghi Xuân Hà Tĩnh đơn vị thành viên NHNo Việt Nam, chi nhánh loại I Chi nhánh đuợc thành lập trình NHNo đổi công nghệ, chi nhánh áp dụng công nghệ hệ thống NHNo, thử nghiệm công nghệ để áp dụng rộng toàn hệ thống Bởi vậy, nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng sở để từ rút nhận xét thành công hạn chế, tồn tại, vớng mắc, sở đề suất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng điều cần thiết Vì lẽ em chọn đề tài nghiên cứu: Thực tế áp dụng pháp luật hợp đồng tín dụng NHNo &PTNT huyện Nghi Xuân tỉnh Hà Tĩnh làm chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp Néi dung chuyªn ®Ị tèt nghiƯp gåm ch¬ng: Ch¬ng I: Ch¬ng I: Quy chÕ pháp lý hợp đồng tín dụng Chơng II: Thực tiễn áp dụng pháp luật hợp đồng tín dụng NHNo & PTNT huyện Nghi Xuân tỉnh tỉnh Hà Tĩnh Chơng III: Chơng III: Kiến nghị giải pháp Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Vũ Hoàng ThS Nguyễn Ngọc Vân, thầy cô giáo ban lÃnh đạo cô cán chi nhánh NHNo Nghi Xuân Tỉnh Hà Tĩnh đà tận tình giúp đỡ em trình học tập, thực tập nh trình hoàn thành chuyên đề thực tập Sinh viên Võ Văn Hng Chơng I Quy chế pháp lý hợp đồng tín dụng I) Khái quát hoạt động tín dụng 1) Khái niệm tín dụng 2) Vai trò hoạt động tín dụng Tính chất đặc trng hoạt động tín dụng luân chuyển vốn từ ngời có vốn tạm thời sang ngời cần chúng Vì có vai trò quan trọng kinh tế, tình hình kinh tế nớc ta giai đoạn công nghiệp hoá, đại hoá Do vai trò không suy giảm đòn bẩy tich cực giúp kinh tế phát triển a) Hoạt động tín dụng thúc đẩy trình tÝch tơ vµ tËp trung vèn cho nỊn kinh tÕ Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân, cầu nối cung cầu vốn, điều hoà nguồn vốn vùng Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ Kh«ng gièng nh nỊn kinh tÕ tËp trung tríc kia, kinh tế thị trờng đòi hỏi thành phần kinh tế phải cạnh tranh để khẳng định tồn lợi nhuận hết Nh tránh khỏi việc tổ chức kinh tế thừa vốn tổ chức thiếu trầm trọng Với t cách công cụ điều tiết vốn phục vụ cho trình quản lý nhà nớc ngân hàng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi mức lÃi suất định, cách họ gửi ngân hàng bán hàng trả góp hay trả chậm thông qua hình thức tín dụnh ngân hàng, tín dụng thơng mại hay tín dụng tiêu dùng Nh hoạt động tín dụng đà giúp cho trình lu thông tiền tệ đợc thông suốt b) Hoạt động tín dụng góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng Để cung cấp vốn kịp thời đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh , mở rộng sản xuất hình thức tín dụng có vai trò quan trọng doanh nghiệp tình trạng khan vốn Hoạt động tín dụng tạo điều kiện nâng đỡ ngành kinh tế phát triển, công cụ tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn Một sách tín dụng với mức lÃi xuất thích hợp cần đợc sử dụng số ngành kinh tế mũi nhọn từ làm đà phát triển cho kinh tế sau b) Hoạt động tín dụng góp phần tăng cờng chế độ hoạch toán doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Muốn có vốn kinh doanh doanh nghiệp phải vay, hoạt động tín dụng thực chất hoạt động cho vay mà muốn vay đợc vốn bên vay phải có trình kinh doanh có lÃi, hiệu sử dụng vốn cao có khả toán tốt khoản nợ Nh hoạt động tín dụng đà gián tiếp thúc đẩy doanh nghiệp phải có tình hình kinh doanh lành mạnh hiệu muốn vay đợc vốn ®Ĩ kinh doanh c) Ho¹t ®éng tÝn dơng t¹o ®iỊu kiện phát triển kinh tế đối ngoại Sự phát triển tín dụng tổ chức tài quốc tế, quỹ tiền tệ quốc tế, Ngân hàng thơng mại nớc với phủ Việt Nam đợc thực thông qua hình thức tín dụng Nhà nớc đà góp phần to lớn việc tăng cờng liên kết kinh tế nớc với Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng việc xuất nhập hàng hoá thông qua hình thức tài trợ xuất nhËp khÈu, thóc ®Èy nỊn kinh tÕ níc ta cã bớc tiến vợt bậc để có khả hội nhËp víi c¸c tỉ chøc kinh tÕ khu vùc giới 3) Các hình thức tín dụng Hiện giới hình thức tín dụng đà đa dạng phong phú phù hợp với phát triển kinh tế Đối với nớc ta, phát triển kinh tế thị trờng kéo theo phát triển hình thức tín dụng Nó có hình thức tín dụng chủ yếu sau: a) Hình thức tín dụng thơng mại Đây hình thức tín dụng đợc thực doanh nghiƯp cã mèi quan hƯ trao ®ỉi, cung øng víi thông qua phơng thức doanh nghiệp mua hàng trả chậm mua hàng toán trớc Ngày tín dụng Thơng mại tồn có hội phát triển mạnh kinh tế kết hợp lợi ích ngời mua ngời bán điều kiện cạnh tranh kinh tế thị trờng Nhng đòi hỏi tính chặt chẽ việc bảo đảm cho khoản nợ phát sinh khoản lÃi phải trả Do đó, làm xuất giấy tờ ghi nhận nợ hay gọi thơng phiếu Muốn thơng phiếu đợc lu hành thi trờng phải có tổ chức tài có t cách pháp nhân, có dấu riêng, đợc nhà nớc uỷ quyền để thực chứng Nh ta thấy đợc mặt u điểm lớn hình thức tín dụng góp phần thúc đẩy cho trình luân chuyển trao đổi hàng hoá kinh tế Bên cạnh u điển hình thức tín dụng Thơng mại có mặt hạn chế sau: - Phạm vi hoạt động quan hệ tín dụng Thơng mại thờng nhỏ hẹp đợc thực doanh nghiệp có mối quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá quen biết lẫn - Khối lợng vốn đợc sử dụng quan hệ tín dụng Thong mại thờng không lớn nguồn vốn riêng lẻ doanh nghiệp - Đối tợng thực quan hệ tín dụng Thơng mại hàng hoá làm giảm tính linh hoạt việc sử dụng vốn vào mục đích khác doanh nghiệp Để khắc phục bổ xung cho hình thức tín dụng Thơng mại, hình thức tín dụng Ngân hàng đà đời b) Hình thức tín dụng Ngân hàng Đó tổ chức tài trung gian gọi Ngân hàng thơng mại với chức việc luân chuyển vốn tõ ngêi cã vèn sang ngêi cÇn vèn hay ngêi vay vốn Nói cách khác Ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng với t cách vay cho vay qua cho ta thấy: - Phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng tơng đối rộng Nguồn vốn doanh nghiệp mà nhiều doanh nghiệp đáp ứng đợc khối lợng vốn lớn Đối tợng thực quan hệ tín dụng ngân hàng tiền linh hoạt việc sử dụng vốn vào mục đích khác Do vậy, tín dụng ngân hàng đời đà khắc phục đợc điểm hạn chế tín dụng Thơng mại nhng để thay cho tín dụng Thơng mại mà để thúc đẩy tín dụng thơng mại phát triển hai quan hệ tín dụng có mục đích động lực phát triển kinh tế c) Hình thức tín dụng tiêu dùng Là hình thức tín dụng đợc thực mối quan hệ nhà sản xuất, ngời cung ứng hàng hoá với ngời tiêu dùng cuối Tín dụng tiêu dùng có tác dụng thúc đẩy trình luân chuyển hàng hoá khâu tiêu thụ bán hàng, đặc biệt kinh tế có nhu cầu tiêu dùng không đáp ứng kịp với nhu cầu sản xuất hàng hoá tình trạng bÃo hoà hàng hoá xảy Bên cạnh u điểm tín dụng tiêu dùng áp dụng Việt Nam tơng đối khó khả nhận thức ngời dân khả quản lý nh thống kê thu nhập ngời vay vốn Do vậy, hình thức thực phát triển khách hàng có tâm lý thích tiêu dùng, hệ thống Ngân hàng thơng mại phát triển, lúc hình thức toán trả chậm phải dựa hình thức đảm bảo giấy tờ đơn d) Hình thức tín dụng Nhà nớc Là hình thức tín dụng Nhà nớc đóng vai trò chủ thể quan hệ tín dụng với t cách ngời cho vay , chủ yếu nhằm đáp ứng số mục tiêu phát triển kinh tÕ x· héi Do vËy, tÝn dơng Nhµ níc thêng khoản tín dụng mang tính chất u đÃi Với t cách ngời vay Nhà nớc vay dân c tổ chức kinh tế khác thông qua việc Chính phủ phát hành trái phiếu công trái vay tổ chức nớc Với t cách ngời cho vay Chính phủ cho vay để thực mục tiêu, sách kinh tế xà hội nh cho vay hộ nghèo, cho vay đồng bao lũ lụt để khắc phục thiên tai 4) Các hình thức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có hình thức sau: - Chiết khấu thơng phiếu: việc ngân hàng ứng trớc giá trị thơng phiếu đổi lấy việc chuyển giao quyền sở hữu thơng phiếu - Tín dụng ngân quỹ: bao gồm loại tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, thờng tài trợ cho c¸c chi phÝ kinh doanh v·ng lai cđa doanh nghiệp Nhu cầu vay vốn xảy có s chênh lệch thời gian chi phí thu nhập kinh doanh - Tín dụng chữ ký: Tại hình thức tín dụng Ngân hàng không ứng tiền mà cam kết trả khoản nợ khách hàng trờng hợp khách hàng không trả đợc khoản nợ Đây thực nghiệp vụ bảo lÃnh Ngân hàng uy tín - Tài trợ xuất nhập khẩu: Đó trợ giúp Ngân hàng việc xuất nhập hàng hoá Theo Ngân hàng liên kết với Ngân hàng nơi xuất nơi nhập hàng hoá để toán hay thu nhận giá trị hàng hóa xuất nhập cã bé chøng tõ hỵp lƯ II) Quy chÕ pháp lý hợp đồng tín dụng 1) Khái niệm hợp đồng tín dụng a)Khái niệm hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng thoả thuận văn Ngân hàng với pháp nhân, thể nhân chủ thể khác làm phát sinh, thay đổi hay chấm dứt quyền nghĩa vụ định chuyển giao quyền sử dụng vốn tạm thời từ ngời cho vay sang ngời vay theo nguyên tắc có hoàn trả vốn lÃi dựa sở pháp luật b) Chủ thể ký kết hợp ®ång tÝn dơng XÐt vỊ mỈt chđ thĨ, mét quan hệ pháp luật tín dụng ngân hàng phát sinh bên Ngân hàng với bên pháp nhân, thể nhân có đủ điều kiện theo pháp luật quy định Thông thờng Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với t cách ngờ cho vay, pháp nhân, thể nhân với t cách ngời vay - Chủ thể cho vay: Các loại ngân hàng sau ngời cho vay quan hệ tín dụng Ngân hàng: Ngân hµng Nhµ níc: Lµ ngêi cho vay quan hƯ với tổ chức tín dụng kho bạc nhà nớc Ngân hàng Thơng mại: Là ngời cho vay quan hệ với pháp nhân kinh tế thể nhân kinh doanh - Chủ thể vay: Nh đà đề cập đến, chủ thể ký kết thực hợp đồng tín dụng Ngân hàng pháp nhân thể nhân hoạt động kinh doanh thị trờng Tuy nhiên, Ngân hàng với t cách ngời vay khuôn khổ viết không ®Ị cËp ®Õn mµ chđ u tËp trung vµo chđ thể vay pháp nhân, thể nhân hoạt động kinh doanh Theo khoản điều Quyết định số 284/2000/QĐ-NHNN1 ban hành ngày 25/08/2000 quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng chủ thể vay bao gồm: Các pháp nhân là: Doanh nghiệp nhà nớc, hợp tác xÃ, công ty TNHH, công ty cổ phần , doanh nghiệp có vốn đầu t nứoc ngoàivà tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tai điều 94 Bộ luật Dân ; Cá nhân Hộ gia đình Tổ hợp tác Doanh nghiệp t nhân Công ty hợp danh Tại khoả điều Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Quy định chủ thể vay vốn, quy định giống nh khoản điều Quyết định 284/2000/QĐ-NHNN1 bao gồm cá nhân pháp nhân nớc Nh vậy, xét chủ thể vay vốn định số 1627/2001/QĐNHNN đà rộng định số 284/2000/QĐ-NHNN1, theo cá nhân pháp nhân nớc vay vốn Việt Nam Quyết định số 1627 đời mặt có tác dụng mở rộng chủ thể vay vốn, tăng phạm vi, đối tợng vay vèn cđa tỉ chøc tÝn dơng nhng mét mỈt no đặt tổ chức tín dụng vào thách thức Bên cạnh việc quy định chủ thể đợc phép vay vốn tổ chức tín dụng định 284 1627 quy định tổ chức tín dụng không đợc cho chủ sau vay vốn * Thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc ( giám đốc), phó tổng giám đốc ( phó giám đốc) tổ chức tín dụng * Cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng ®ã thùc hiƯn nhiƯm vơ thÈm ®Þnh, qut ®Þnh cho vay * Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên hội đôngg quản tri, ban kiểm soát, tổng giám đốc( giám đốc), phó tổng giám đốc( phó giám đốc) Tuy nhiên việc áp dụng quy định đợc quy định rộng định số 1627 bố, mẹ, vơ, chồng, giám đốc, phó giám đốc chi nhánh tổ chức tín dụng, đối tợng vay vèn cđa tỉ chøc tÝn dơng th× tổ chức tín dụng xem xét định - Kh¸ch thĨ Kh¸ch thĨ cđa quan hƯ ph¸p lt tÝn dụng ngân hàng lợi ích vật chất ( phi vËt chÊt) mµ chđ thĨ thêng híng tíi tham gia vào quan hệ pháp luật Trong quan hệ pháp luật tín dụng ngân hàng, mục tiêu ý chí mà chủ thể hớng tới việc chuyển giao số tiền định từ ngời cho vay sang ngời vay để thoả mÃn lợi ich bên Do đó, mặt lý luận coi khách thể quan hệ tín dụng ngân hàng tiền giấy tờ khác có giá trị Trong thực tế, chủ thể hớng tới việc chuyển giao số tiền định nhng mục đích chủ thể khác nhau: Ngân hàng cho vay nhằm mục đích kiếm lời khách hàng vay vốn nhằm thoả mÃn vay vốn kinh doanh Tại điều Quyết định số 284 định số 1627 quy định khách thể quan hệ tín dụng tiền bao gồm tiền VND ngoại tệ Trờng hợp cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng phải đợc phép hoạt động ngoại hối c) Mục đích ký kết Nh đà giới hạn, chủ thể vay vốn quan hệ hợp đồng tín dụng pháp nhân, thể nhân hoạt động kinh doanh hợp đồng tín dụng ( tín dụng xem xét hợp đồng kinh tế) Do đó, mục đích ký kết nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh d) Hình thức hợp đồng Là hợp ®ång kinh tÕ ®ã hỵp ®ång tÝn dơng ®ỵc ký kết dới dạng văn bản, theo hai bên quan hệ hợp đồng tín dụng gặp thoả thuận nội dung ký kết trực tiếp ký hợp đồng tín dụng với 2) Vai trò hợp đồng tín dụng Trong kinh tế thị trờng, nhu cầu vay vốn thờng xuyên phát sinh doanh nghiệp tìm cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, phơng tiện vận tải, kỹ thuật Bởi hợp đồng tín dụng có vai trò quan trọng việc tạo luân chuyển vèn tõ chđ thĨ cho vay sang chđ thĨ ®i vay kinh tế thị trờng Thông qua hợp ®ång tÝn dơng chđ thĨ kinh doanh cã c¬ héi chuyển từ quy mô sản xuất nhỏ sang quy mô sản xuất lớn hơn, thực trìng công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Hợp đồng tín dụng thể thoả thuận quyền nghĩa vụ hai bên, sở để bên thực quyền nghĩa vụ đà thoả thuận Hợp đồng tín dụng sở pháp lý để giải tranh chấp phát sinh có 3) Phân loại hợp đồng tín dụng a) Theo thêi gian ký kÕt Theo thêi gian ký kết, hợp đồng tín dụng phân thành loại: - Hợp đồng tín dụng ngắn hạn: Đây hình thức hợp đồng tín dụng mà thời gian vay vốn nhỏ 12 tháng - Hợp đồng tín dụng trung hạn: Loại hợp đồng tín dụng có thời gian ký kết từ 12 tháng đến 60 tháng - Hợp đồng tín dụng daig hạn: Thời gian ký kết loại hợp đồng lớn 60 tháng b) Theo đối tợng cho vay Xét theo đối tợng cho vay, hợp đồng tín dụng đợc phân thành loại - Hợp đồng tín dụng cho vay ngoại tệ: Khách thể hợp đồng ngoại tệ - Hợp đồng tín dụng cho vay VND: Khách thể hợp đồng tiền Việt Nam 4) Trình tự tiến hành hợp đồng tín dụng 4.1 Chế độ ký kết Khi bên vay muốn vay khoản tín dụng tai ngân hàng cần thiết phải ký kết với ngân hàng hợp đồng tín dụng Để ký kết hợp đồng tín dụng hai bên cần tuân thủ theo điều kiện cần thiết quy trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng Theo pháp luật hành quy trình bao gồm bớc: 4.1.1 Xây dựng hồ sơ vay vốn Theo điều 14 cua định số 284/2000/QĐ-NHNN1 định số 1627/2001/QĐ-NHNN khách hàng muốn vay vốn tổ chức tín dụng khách hàng phải lập hồ sơ vay vốn với đầy đủ yêu cầu sau: a) Giấy đề nghị vay vốn: Do hai bên lập theo mẫu Ngân hàng phải có nội dung sau: - Tên, địa khách hàng vay vốn - Số tiền cần vay - Mục đích vay vèn - C¸c cam kÕt vỊ sư dơng tiỊn vay - Thời hạn trả nợ, trả lÃi cam kết khác b) Các tài liệu chứng minh đủ ®iỊu kiƯn vay vèn