MỞ ĐẦU Trần Thùy Trang Lớp TTQT A K10 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong thế giới hội nhập toàn cầu hóa như hiện nay, hoạt động mua bán giữa các nước phát triển mạnh mẽ, hầu như không có biê[.]
Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giới hội nhập tồn cầu hóa nay, hoạt động mua bán nước phát triển mạnh mẽ, khơng có biên giới Vì quốc gia cần phải tích cực, chủ động tham gia để đạt đựơc vị trí thuận lợi hoạt động trao đổi thương mại quốc tế Việt Nam với chủ trương phát triển kinh tế mở, đẩy nhanh trình hội nhập với kinh tế khu vực giới cần thiết phải quan tâm toàn diện đến mối quan hệ hợp tác quốc tế Thanh tốn quốc tế (TTQT) hoạt động khơng thể không nhắc đến bàn lĩnh vực thương mại quốc tế Đây mắt xích khơng thể thiếu để hồn thiện quy trình hoạt động ngoại thương Hoạt động TTQT ngân hàng thương mại khơng cịn đơn giản nhắc đến để khách hàng lựa chọn phương thức toán phù hợp Mà cao thể chất lượng dịch vụ TTQT mà ngân hàng cung cấp Sau thời gian thực tập phịng tốn quốc tế –Ngân hàng phát triển nhà TP.Hồ Chí Minh chi nhánh Thăng Long (HDBank Thăng Long), em nhận thấy tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức tốn áp dụng phổ biến an toàn Tuy nhiên, hoạt động TTQT chi nhánh phải chịu cạnh tranh gay gắt nhiều ngân hàng nước, đồng thời tồn số hạn chế cần khắc phục Bởi vậy, việc nghiên cứu nâng cao hiêu hoạt động TTQT HDBank Thăng Long vô cần thiết Xuất phát từ lý trên, nên em chọn đề tài: "Giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lượng tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP phát triển nhà TP.Hồ Chí Minh chi nhánh ThăngLong" làm đề tài cho chuyên đề Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 Mục đích nghiên cứu Chun đề hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động, chất lượng TTQT NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng TTQT theo phương thức TDCT HDBank chi nhánh Thăng Long Đồng thời đưa số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm nâng cao chất lượng TTQT theo phương thức TDCT với chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP phát triển nhà TP.Hồ Chí Minh chi nhánh ThăngLong Phạm vi nghiên cứu: Đi sâu đánh giá thực trạng chất lượng TTQT theo phương thức TDCT ngân hàng TMCP phát triển nhà TP.Hồ Chí Minh chi nhánh Thăng Long (giai đoạn 2008-2010) Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề chủ yếu áp dụng lý luận chủ nghĩa Mác-Lê nin, đường lối sách Đảng nhà nước Đồng thời, dùng phương pháp phân tích, tổng hợp thơng tin sở số liệu thống kê từ HDBank chi nhánh Thăng Long Kết cấu chuyên đề Bố cục chuyên đề gồm có ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận chất lượng TTQT theo phương thức TDCT NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng TTQT theo phương thức TDCT HDBank chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng TTQT theo phương thức TDCT HDBank chi nhánh Thăng Long Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: Trong xã hội đại phát triển hoạt động quan hệ quốc tế vô quan trọng với quốc gia, quan hệ kinh tế ln chiếm vị trí chủ đạo làm sở cho quan hệ quốc tế khác Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế xuất nhu cầu chi trả toán chủ thể quốc gia khác nhau, sở hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế Hệ thống ngân hàng tồn cầu trở thành cầu nối giúp trì hoạt động Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh trê sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng tổ chức liên quan Trong ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động TTQT chia thành hai lĩnh vực rõ ràng: Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Thanh toán phi ngoại thương : Hoạt động tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập hay cung ứng lao vụ cho nước mà bao gồm việc Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại đoàn khách nhà nước, tổ chức, cá nhân … Thanh toán ngoại thương: Việc thực sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hoá trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, xác thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động TTQT góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Do vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác TTQT giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Đối với hoạt động ngân hàng, hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT mà hình thức TDCT có vị trí quan trọng Nó khơng túy dịch vụ mà chiến lược phát triển - Trước hết, hoạt động TTQT giúp ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, ngân hàng phát triển thêm quy mơ, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 - Thứ hai, thơng qua hoạt động TTQT, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ XNK tăng nguồn vốn huy động tạm thời - Thứ ba, giúp ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động TTQT giúp ngân hàng tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an tồn khách hàng cụ thể 1.1.3 Các cơng cụ dùng toán quốc tế Để tiến hành nghiệp vụ TTQT thuận tiện, đạt hiệu cao người ta sử dụng phương tiện toán khác Tuỳ điều kiện hoàn cảnh cụ thể mối quan hệ thương mại lựa chọn phương tiện toán cho phù hợp hối phiếu, séc, kì phiếu, thẻ tốn 1.1.3.1 Hối phiếu Theo công ước quốc tế ký Hối phiếu năm 1930: Hối phiếu hiểu tờ lệnh trả tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác ,yêu cầu người nhận hối phiếu ,hoặc đến ngày định ghi hối phiếu phải trả số tiền định cho người ,hoặc theo lệnh người trả cho người khác ,hoặc trả cho người cầm hối phiếu Đặc điểm hối phiếu: - Tính bắt buộc trả tiền : Người có nghĩa vụ trả tiền khơng thể viện lý từ chối toán số tiền ghi hối phiếu (Trừ trường hợp hối phiếu lập trái với luật chi phối nó) - Tính trừu tượng : Trên hối phiếu không ghi rõ lý phát sinh hối phiếu mà ghi số tiền phải trả Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 - Tính lưu thơng : Hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần phạm vi thời hạn 1.1.3.2 Kì phiếu Kỳ phiếu cam kết trả tiền người nợ viết trả tiền cho người hưởng lợi Với tính thụ động tốn nên sử dụng tốn quốc tế 1.1.3.3 Séc Theo công ước quốc tế ký Séc năm 1931 Giơnever: Séc tờ lệnh trả tiền vô điều kiện chủ tài khoản yêu cầu ngân hàng trích từ tài khoản trả cho người thụ hưởng (có tên ghi séc hay người cầm séc) số tiền định Điều kiện sử dụng Séc : - Người sử dụng Séc khách hàng ngân hàng, đồng thời có tiền tài khoản mở ngân hàng - Séc in theo mẫu ngân hàng phát hành - Số tiền ghi tờ Séc nằm số dư tài khoản - Người thụ hưởng muốn nhận tiền phải chuyển Séc cho ngân hàng người ký phát thời hạn hiệu lực tờ Séc 1.1.3.4 Thẻ toán Thẻ tốn hình thức tốn Đây phương thức tốn khơng dùng tiền mặt mà ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ đại giúp khách hàng toán chi trả hang hoá, dịch vụ, rút tiền mặt quầy tự động Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 Sử dụng thẻ đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng nhanh chóng, thuận tiện, xác, an tồn áp dụng cho toán nước quốc tế Tuy nhiên thực TTQT nơi chấp nhận tốn thẻ phải kí hợp đồng toán thẻ với trung tâm toán thẻ quốc tế phải sử dụng thiết bị chuyên dụng toán 1.1.4 Các phương thức TTQT chủ yếu ngân hàng thương mại Phương thức toán quốc tế tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngoại thương nhà nhập nhà xuất Trong quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức tốn khác ghi sổ, chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Việc lựa chọn phương thức tốn thích hợp phải hai bên xuất nhập bàn bạc thống ghi hợp đồng ngoại thương 1.1.4.1 phương thức chuyển tiền Chuyển tiền nghiệp vụ ngân hàng ,trong khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định thời gian định Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư (mail transfer, M/T) chuyển tiền điện báo (telegraphic transfer, T/T) Phương thức thường chọn nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, cung ứng dịch vụ có quan hệ thân thiết, tin tưởng lẫn Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm để hưởng phí khơng bị ràng buộc trách nhiệm với người chuyển hay người thụ hưởng Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 1.1.4.2 Phương thức nhờ thu Thanh toán nhờ thu phương thức toán mà người xuất sau giao hàng cung ứng dịch vụ cho nhà nhập tiến hành ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền sở hối phiều chứng tù người xuất lập Với phương thức nhờ thu ngân hàng tham gia vào q trình tốn sâu so với phương thức chuyển tiền Tuy nhiên vai trò chủ yếu ngân hàng trung gian toán, thu tiền hộ Phạm vi tham gia ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào thị người bán quy tắc chuẩn quốc tế là: Quy tắc thống nhờ thu, tập quán thực hành ngân hàng quốc tế (Uniform Rules For collections) a Nhờ thu phiếu trơn (clean collections) Nhờ thu phiếu trơn phương thức tốn người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ thương mại gửi thẳng cho người mua khơng thơng qua ngân hàng Đây phương thức đem lại rủi ro lớn cho người bán quyền kiểm soát hàng mà chưa toán bảo lãnh toán Vì phương thức thường áp dụng trường hợp nhà xuất nhà nhập thực tin tưởng lẫn b Nhờ thu kèm chứng từ( Document Collection) Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu gồm chứng từ thương mại chứng từ tài chính, chứng từ thương mại Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho Người trả tiền người trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định lệnh nhờ thu Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 Các điều kiện trao chứng từ: - Nhờ thu kèm chứng từ D/A(Document Collection D/A) Với phương thức nhờ thu kèm chứng từ D/A người nhập nhận đựoc hàng ký chấp nhận toán hối phiếu sau số ngày định với thị “Release Document against Acceptance” - Nhờ thu kèm chứng từ D/P(Document Collection D/P) Là điều kiện toán trả tiền chứng từ xuất trình với thị “Release Document against payment” Như phương thức tốn có độ rủi ro thấp so với nhờ thu kèm chứng từ D/A người bán cịn ngun quyền định đoạt hàng hóa toán - Nhờ thu kèm chứng từ D/P kỳ hạn (D/P X days sight) D/P X days sight quy tắc nhờ thu đó, khoảng thời gian X ngày kể từ ngày chứng từ xuất trình, nhà nhập phải trả tiền để lấy chứng từ Trong phương thức toán vai trò ngân hàng thu hộ (NHTH)sẽ lớn nhiều so với D/P D/A Nếu NHTH muốn giao chứng từ nên giao cho người mua nhà nhập nhận chứng từ mà chưa phải trả tiền NHTH phải chịu trách nhiệm toán vào ngày thứ X 1.1.4.3 Phương thức tín dụng chứng từ Theo quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Bản sửa đổi 2007, ICC số xuất 600 Phịng thương mại quốc tế Paris): Tín dụng thư thỏa thuận gọi tên miêu tả nào, theo ngân hàng phát hành (NHPH) hành động theo yêu cầu thị khách hàng(Người yêu cầu mở tín dụng thư) đại diện cho thân mình: Trần Thùy Trang Lớp TTQT A - K10 - Thanh toán cho theo lệnh phía thứ ba chấp nhận toán hối phiếu Người hưởng ký phát; - Ủy quyền cho ngân hàng khác toán, chấp nhận toán hối phiếu - Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định Tín dụng thư, với điều kiện chúng phù hợp với tất điều khoản điều kiện tín dụng thư Ưu điểm phương thức tín dụng chứng từ: - Với nhà xuất khơng quan tâm đến khả toán nhà nhập mà bảo đảm toán chắn từ ngân hàng phát hành L/C xuất trình chứng từ phù hợp - Đối với nhà nhập ngân hàng phát hành L/C bảo đảm trả tiền chừng chưa nhận chứng từ phù hợp Như lợi ích rủi ro nhà nhập nhà xuất dung hòa, đồng thời vai trò ngân hàng chủ động tích cực nhiều Các ngân hàng thực trả tiền theo cam kết khơng đơn làm trung gian hay đại lý cho bên 1.2 THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm L/C Chiếu theo điều 2, UCP 600 tín dụng chứng từ hiểu là: Một thỏa thuận bất kì, gọi tên mơ tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp Các bên tham gia phương thức TDCT gồm: