Giải pháp hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế thông qua phương thức tín dụng chứng từ tại nhđtpt hà nội

Qui trình nghiệp vụ thanh toán trong phơng thức tín dụng chứng từ(TDCT)

Qui trình nghiệp vụ thanh toán theo tinh thần UCP 500

(1a) Ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thơng trong hợp đồng qui định thanh toán bằng TDCT.

(1b) Ngời nhập khẩu lập thủ tục đề nghị NH phục vụ mình phát hành tín dụng theo những điều kiện và điều khoản trong hợp đồng ngoại thơng.

(2) NH sau khi xem xét đề nghị mở L/C, nếu chấp thuận sẽ phát hành L/C cho NH phục vụ ngời nhập khẩu (NHTB).

(3) NHTB thông báo L/C cho ngời xuất khẩu

H ởng lợi Ng ời yêu cầu mở L/C

Ngân hàng Thông báo (NHCK)Ngân hàng Phát hành

(4) Ngời xuất khẩu sau khi xem xét ràng buộc trong L/C phù hợp với thoả thuận trong hợp đồng, sẽ tiến hành giao hàng nếu không sẽ đề nghị NHTB thực hiện việc tu chỉnh.

(5) Ngời xuất khẩu tập hợp chứng từ theo yêu cầu trong L/C, xuất trình chứng từ với NH phục vụ mình.

(6) NHTB chuyển chứng từ đòi tiền NHPH

(7) NHPH trả ngay hoặc ký chấp nhận (nếu trả sau) cho ng- ời hởng lợi qua NHTB.

(8) NHPH chuyển chứng từ cho ngời mua (nếu ngời mua chấp nhận thanh toán)

(9) Ngời mua kiểm tra chứng từ nếu phù hợp thì trả tiền ngay hoặc ký chấp nhận trả tiền để lấy bộ chứng từ đi lấy hàng.

Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C theo tập quán của

(1a) Ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thơng trong hợp đồng qui định thanh toán bằng

H ởng lợi Ng ời yêu cầu mở L/C

Ngân hàng thông báo Ngân hàng Phát hành

(2) NH sau khi xem xét đề nghị mở L/C, nếu chấp thuận sẽ phát hành L/C cho NH phục vụ ngời nhập khẩu (NHTB).

(6) NHCK / NHTB trả tiền ngay cho ngời bán

NHCK/NHTB chuyển chứng từ đòi tiền NHPH

(7) NHPH kiểm tra chứng từ, nếu hoàn hảo sẽ tiến hành trả tiÒn cho NHCK / NHTB.

(8) NHPH trả chứng từ cho ngời nhập khẩu để đòi tiền.

(9) Ngời mua kiểm tra chứng từ nếu hoàn hảo thì tiến hành trả tiền cho NHPH để lấy bộ chứng từ đã nhận hàng.

Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C theo tập quán

(1a) Ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thơng trong hợp đồng qui định thanh toán bằng TDCT.

(2) NHPH sau khi xem xét đề nghị mở L/C, nếu chấp thuận sẽ phát hành L/C cho NH phục vụ ngời nhập khẩu (NHTB).

(6) NHPH kiểm tra chứng từ, nếu phù hợp thông báo cho ngời nhËp khÈu

(7)Ngời Mua kiểm tra lần nữa nếu chứng từ hoàn hảo thì thanh toán ngay hoặc ký chấp nhận thanh toán

(8) NHPH đồng thời chấp nhận thanh toán/ hoặc trả tiền ngay cho NHTB và đòi tiền ngời Mua.

(9) Ngời mua hoàn trả tiền cho NHPH để lấy bộ chứng từ đã nhận hàng.

Tóm lại: Qua nghiên cứu 3 qui trình trên tuy chúng không khác gì so với qui định của UCP 500 nhng có thể thấy rằng sự khác nhau cơ bản là mức độ phát triển của các nền kinh tế là khác biệt nên việc áp dụng qui trình nào cũng đều có mặt mạnh, mặt yếu của nó Nhìn chung Qui trình 2 so với qui trình

1, tạo điều kiện cho ngời bán thu hồi vốn nhanh hơn( qua chiết khấu chứng từ hàng xuất) Qui trình 3 so với qui trình 1 Bảo vệ quyền lợi của ngời Mua thể hiện qua khâu Ngân hàng và khách hàng hợp tác trong việc cùng nhau kiểm tra chứng từ Qui trình 3 so với qui trình 2 phức tạp và kém hiệu quả hơn.

Phơng thức TDCT dới tác động của thông lệ quốc tế và luật pháp quốc gia

Quá trình ra đời và phát triển của UCP

UCP lần đầu tiên ra đời vào năm 1933 tại Đại hội 7 của Phòng thơng mại quốc tế ( ở Vienna, Austria), ICC ban hành UCP nhằm đáp ứng nhu cầu của giới Tài chính, Ngân hàng cũng nh các nhà xuất nhập khẩu về một văn bản qui định đầy đủ, dễ áp dụng và mọi ngời đều chấp nhận cho quá trình mở và xử lý một th tín dụng Cơ quan soạn thảo UCP của ICC là Uỷ ban Ngân hàng( Banking Commission) tập hợp những nhà chuyên gia hàng đầu trong lĩnh vực tài chính Ngân hàng khắp thế giới.

Kể từ đó đến nay, UCP đã qua 5 lần sửa đổi vào các năm1951( do UCP 1933 đã bị lạc hậu), năm 1960( do sự phát triển của công nghệ vận tải), năm 1974( do sự phát triển của công nghệ thông tin, sao chép ), năm 1983( do sự phát triển toàn diện của công nghệ Ngân hàng, vận tải, bảo hiểm ) và năm

1993( do sự sắp xếp lại các điều khoản cho dễ tra cứu và chính xác hoá thêm nhiều vấn đề) với mục đích theo kịp sự phát triển chung của nền thơng mại, nền công nghiệp vận tải và truyền thông trên thế giới Bản qui tắc sau là bản sửa đổi của bản tr- ớc,tuy vậy không làm mất đi tính hiệu lực của các bản qui tắc đã ban hành Vì vậy, các bên tham gia trong giao dịch bằngTDCT có quyền lựa chọn áp dụng một trong các Bản qui tắc ấy tuỳ thuộc theo trình độ phát triển của mình Nhng thực tế hiện nay cho thấy, hầu hết các nớc đều sử dụng UCP ấn bản số500- xuất bản năm 1993 của ICC ( gọi tắt là UCP 500)

Tính chất pháp lý của UCP 500

Phòng Thơng mại Quốc tế(ICC) là một tổ chức mang tính xã hội chứ không phải một tổ chức liên chính phủ Chính vì vậy mà các văn bản pháp lý của ICC không đợc coi là Luật.

UCP chỉ là tập quán quốc tế, không mang tính bắt buộc phải áp dụng, nên nội dung mang tính chất khuyến nghị, hớng dẫn hơn là bắt buộc thi hành.

Nếu các bên muốn áp dụng thì phải ghi rõ vào L/C( subject to UCP 500) nếu không dùng thì không ghi và L/C sẽ áp dụng theo tập quán của mỗi nớc Nếu chỉ ghi tham chiếu UCP 500 vào hợp đồng, mà không ghi vào L/C thì cũng không có giá trị thi hành.

Phạm vi áp dụng UCP mang tính chất toàn cầu( trên 174 nớc) Mặc dù thơng mại quốc tế đã phát triển và có nhiều thay đổi, TDCT vẫn là một phơng thức đợc sử dụng rộng rãi và UCP vẫn đợc coi là công cụ quan trọng của các Ngân hàng thơng mại và doanh nghiệp trên khắp thế giới.

áp dụng UCP vào Việt Nam

Việt Nam bớc vào nền kinh tế thị trờng và hoà nhập vào nền mậu dịch thế giới từ cuối thập niên 80 Hoạt động thơng mại và Ngân hàng ngày càng sôi động và phát triển, nhất là khi có sự hiện diện ngày càng nhiều các nhà đầu t nớc ngoài, và các chi nhánh Ngân hàng lớn của thế giới.

Thanh toán xuất nhập khẩu của các nớc tăng lớn không những về kim ngạch mà còn tăng cả về quy mô và chất lợng Song song với nó là mặt trái, những tranh chấp nhiều hơn, phức tạp và tinh vi hơn Thực tế đòi hỏi Việt Nam phải nhanh chóng bắt kịp với tốc độ phát triển bằng cách tiến tới hoàn thiện hệ thống pháp luật, bổ sung và điều chỉnh kịp thời thông lệ và tập quán quốc gia trong hoạt động thơng mại quốc tế.

Bởi vậy, cho đến nay UCP 500 đợc tất cả các Ngân hàng ở Việt Nam áp dụng thực hiện trong hoạt động thanh toán quốc tế nhằm hoà nhập vào mạng lới xuất nhập khẩu toàn cầu.

UCP 500 đợc dịch ra các bản tiếng Việt để hớng dẫn thực hiện Bản dịch thờng đợc in song ngữ, bởi vì ngôn ngữ để vận hành UCP là tiếng Anh chứ không phải là tiếng địa phơng của các quốc gia thành viên nên Bản tiếng Việt chỉ có giá trị tham khảo.

Căn cứ vào UCP 500 các Ngân hàng Việt Nam thiết lập các qui trình thanh toán bằng TDCT của riêng mình, nhng không đi ngợc lại tinh thần của UCP 500.

Mối quan hệ giữa UCP 500 và hệ thống luật quốc gia

UCP là tập quán quốc tế đợc áp dụng trên toàn cầu, còn luật pháp quốc gia chỉ có giá trị hiệu lực thi hành trong biên giới của nớc đó.

Thông thờng, luật quốc gia rất ít có xung đột với thông lệ và tập quán quốc tế Bởi vì, ít nhiều luật quốc gia cũng đợc hình thành và phát triển trên cơ sở thông lệ quốc tế Tuy nhiên đối với UCP500 luật pháp của các quốc gia có những mâu thuẫn nhất định Mức độ khác biệt giữa hai hệ thống pháp lý này phụ thuộc phần lớn vào đặc thù của từng nớc, vào trình độ phát triển, vào quá trình mở cửa và hội nhập với nền thơng mại thế giới của đất nớc đó Song quan điểm mà UCP500 luôn nêu ra một cách rõ ràng là khi có những khác biệt hoặc thậm chí đối lập vơí UCP thì luật quốc gia sẽ đợc tôn trọng và tuân thủ. Theo tài liệu của ICC số xuất bản 511 "Do đợc dẫn chiến áp dụng vào th tín dụng, UCP chi phối giao dịch TDCT là cơ bản nhng không phải là duy nhất Toà và trọng tài thờng vận dụng UCP bởi nó là một tuyển tập của các thông lệ và tập quán về TDCT đợc phổ biến và thông dụng nhất trên toàn thế giới Tuy nhiên một điều mà chúng ta phải thừa nhận là sự áp dụng của UCP vàTDCT không ngăn cản việc toà áp dụng luật pháp quốc gia".

Trên thực tế, các quốc gia đều có những luật hoặc các văn bản dới luật quy định về giao dịch tín dụng chứng từ trên cơ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù của sự phát triển kinh tế và thông lệ, tập quán của nớc họ UCP500 đến nay đợc tất cả các

NH áp dụng nhằm hoà nhập vào mạng lới thanh toán quốc tế trên toàn cầu.

Ngoại trừ Mỹ và Colombia là hai nớc duy nhất chấp nhận UCP là một bộ phận của hệ thống pháp luật của họ, các nớc còn lại trên thế giới đều nhìn nhận Incoterm và UCP là hai văn bản nằm trong hệ thống thông lệ và tập quán quốc tế mà khách hàng các nớc muốn trao đổi mậu dịch với nhau đều tuân thủ Tuy nhiên, mức độ vận dụng UCP vào thực tiễn của các nớc trên thế giới là khác nhau phụ thuộc vào trình độ phát triển, hệ thống pháp luật, thông lệ và tập quán của từng quốc gia Chẳng hạn, Theo

Bộ luật dân sự(Civil Code) của Liên Bang Nga có hiệu lực từ 01- 03-1996, qui định một số vấn đề về giao dịch tín dụng chứng từ liên quan đến UCP 500 Luật này điều chỉnh khá nhiều các điều khoản của UCP 500 thậm chí có một số điều khoản còn trái ngợc với thông lệ quốc tế Thí dụ Điều 873, chơng 46 quy định nếu NH không nói rõ tín dụng th không đợc huỷ ngang, thì nó đợc coi là huỷ ngang, trái ngợc với điều 5 của UCP 500, trong trờng hợp đó nó đợc xem là L/C không thể huỷ ngang. Đối với nớc ta việc áp dụng UCP500 trong các tổ chức tín dụng NH đợc phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế gần nh tuyệt đối mà không bị bất cứ một sự điều chỉnh nào, chỉ

22 khi nào có vụ việc phát sinh thì mới có sự can thiệp của toà án. Cho đến nay, chúng ta vẫn cha có văn bản nào quy định, hớng dẫn việc áp dụng UCP và các thông lệ khác trong giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu bằng L/C để các NH thơng mại áp dụng vào thực tế các văn bản nh vậy rất cần thiết không chỉ đối với NH mà còn là cơ sở để toà án, trọng tài kinh tế áp dụng,xét xử các tranh chấp nếu có.

Th tín dụng thơng mại

Khái niệm

L/C là một văn bản đợc NH lập ra theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C / ngời nhập khẩu) nhằm cam kết trả tiền cho ngời bán (ngời hởng lợi / ngời xuất khẩu) một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định với điều kiện ngời này thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản quy định trong th tÝn dông.

Thuật ngữ "tín dụng" bắt nguồn từ Creditum( gốc Latin) hay Credit không đợc hiểu duy nhất với nghĩa tín dụng, mà đợc sử dụng và hiểu theo nghĩa rộng là sự tín nhiệm Trong trờng hợp ngời nhập khẩu kí quĩ 100% số tiền của th tín dụng thì thực chất NH không cấp 1 khoản tín dụng nào cả mà là cho ngời nhập khẩu "vay" sự tín nhiệm của mình Tức là lời hứa trả tiền của NH thay cho lời hứa trả tiền của nhà nhập khẩu, vì ngời ta tin tởng NH hơn là tin tởng nhà nhập khẩu ít ra về phơng diện tài chính Vì lẽ đó, đối với NH phơng thức tín dụng chứng từ còn có thể gọi là hình thức "tín dụng bằng chữ ký"

Chức năng của L/C

- L/C là công cụ quan trọng nhất trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ Bởi vì nếu L/C đợc lập ra thì phơng thức này cũng không còn tồn tại.

- L/C là một văn bản pháp lý thể hiện cam kết trả tiền của

NH đối với ngời hởng lợi nếu ngời đó xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo phù hợp với những điều kiện và điều khoản trong L/C.

- L/C là phơng tiện cấp tín dụng cho ngời mở L/C, nhà nhập khÈu.

Bởi vì khi NH phát hành ra L/C thì NH đã chịu cấp cho nhà nhập khẩu "khoản tín nhiệm" của mình Nghĩa là trong bất cứ trờng hợp nào ngời hởng lợi tuân thủ chặt chẽ quy định của L/C thì NH đều phải trả tiền cho họ (trách nhiệm trả tiền chuyển tõ ngêi nhËp khÈu sang NH).

Đặc điểm & tính chất của L/C

L/C hình thành trên cơ sở HĐMBNT nhng sau khi ra đời lại hoàn độc lập với HĐMB này.

 L/C đợc hình thành trên cơ sở HĐMBNT

- Việc đồng ý áp dụng phơng thức thanh toán bằng L/C do cả hai bên ngời mua ngời bán thống nhất và đợc quyết định trong HĐNT Khi HĐ quyết định sử dụng L/C thì ngời mua mới có trách nhiệm yêu cầu NH phục vụ mình mở L/C cho ngời bán h- ởng Sau khi L/C đã đợc mở và đợc ngời bán chấp nhận thì ngời

- Xét về mặt bản chất, L/C là một chứng th cam kết của

NH phục vụ ngời mua đối với ngời bán về nghĩa vụ thanh toán tiền hàng đợc quyết định trong hợp đồng mua bán (số lợng, giá cả) Vì vậy L/C phải phản ánh đợc thực tế giá trị của hợp đồng mua bán này.

- Trong trờng hợp nếu hợp đồng mua bán đợc điều chỉnh (chẳng hạn giá bán hàng hoá biến động làm tăng giá hàng hoá lên ) thì việc sửa đổi L/C sẽ đợc tiến hành sao cho phù hợp với vốn những quyết định trong hợp đồng mua bán sửa đổi trên.

 Sau khi ra đời th tín dụng hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán

Theo qui định của UCP: “ Th tín dụng và hợp đồng mua bán mà nó có thể căn cứ xác lập, là các giao dịch độc lập với nhau cho dù trong th tín dụng có đề cập đến hợp đồng, nhng

NH không có trách nhiệm và liên quan đến hợp đồng đó, do vâỵ không bị nó ràng buộc”

- Trờng hợp phát hành L/C chỉ căn cứ trên cơ sở đơn xin mở L/C, số tiền trên tài khoản và hợp đồng mua bán của ngời mua để mở L/C cho ngời bán hởng Tuy nhiên quan trọng là NH sẽ mở L/C cho ngời mua hởng theo đơn xin mở L/C, còn HĐMB hàng hoá chỉ là bằng chứng kiểm tra tính chân thực của khách hàng mà thôi.

- Trong một số L/C thờng không phản ánh tất cả đợc các nội dung của hợp đồng ( chủng loại, phẩm chất, quy cách ) nhng nó sẽ đợc dẫn chiếu tới điều khoản phẩm chất trong hợp đồng ngoại thơng Trong mọi trờng hợp NH chỉ căn cứ vào nội dung của L/C mà không quan tâm đến nội dung hợp đồng.

- Khi ngời Bán xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo phù hợp với điều kiện và điều khoản qui định trong L/C thì NH sẽ tiến hành trả tiền cho ngời hởng lợi mà không biết là hợp đồng có đợc thực hiện hay không Nói cách khác NH chỉ quan tâm đến bề mặt của các chứng từ để thanh toán cho ngời xuất khẩu chứ không quan tâm đến việc hoàn thành nghĩa vụ giao hàng( Đó là quan hệ thơng mại giữa ngời Mua và ngời Bán), kể cả trong tr- ờng hợp chứng từ bị giả mạo.

- Sửa đổi hợp đồng mà không sửa đổi L/C thì NH chỉ căn cứ vào L/C để thực hiện nghĩa vụ của mình chứ không quan tâm đến hợp đồng nói trên.

Ngợc lại thông qua NH sửa đổi L/C nhng không sửa đổi hợp đồng thì đến khi xuất trình chứng từ tuy phù hợp với những điều khoản hợp đồng song lại không phù hợp với L/C NHPH có quyền từ chối thanh toán bộ chứng từ đó.

- Hợp đồng có thể bị huỷ bỏ, đó là quan hệ thơng mại giữa ngời nhập khẩu và ngời nhập khẩu song L/C đã đợc mở ra tức là quan hệ kinh tế giữa NH và ngời xuất khẩu đợc thiết lập,bởi vậy điều đó không có nghĩa huỷ bỏ trách nhiệm của NH

Khi ngời mua và ngời bán huỷ hợp đồng thì đây là lý do chính đáng để yêu cầu NH huỷ bỏ L/C Song ngời hởng lợi là ng- ời đề nghị huỷ L/C và có sự đồng ý của ngời mở L/C.

Nội dung chủ yếu của L/C

a) Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C.

* Số hiệu: dùng để trao đổi th từ điện tín còn đợc dùng để ghi vào các chứng từ liên quan nh hối phiếu,

* Địa điểm mở L/C: là nơi NH mở L/C viết cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu Địa điểm này có trách nhiệm trong việc chọn luật áp dụng khi xảy ra tranh chấp nếu có xung đột về L/C đó.

* Ngày mở L/C: là ngày bắt đầu phát sinh cam kết giữa NH với ngời mở L/C là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và là căn cứ để ngời xuất khẩu kiểm tra xem ngời nhập khẩu có mở L/C đúng hạn không. b) Tên, địa chỉ những ngời có liên quan. c) Số tiền của L/C

Số tiền của L/C vừa đợc ghi bằng số, vừa đợc ghi bằng chữ và thống nhất với nhau Không thể chấp nhận một L/C có số tiền bằng số và bằng chữ mâu thuẫn nhau. d) Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng.

- Thời hạn hiệu lực: là thời hạn mà NH mở L/C cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu ngời xuất khẩu xuất trình bản chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những quan điểm qui định L/C Thời hạn hiệu lực của L/C tính từ ngày mở L/C (date of issuing) đến hết ngày hiệu lực L/C (expiry date).

- Thời hạn trả tiền của L/C (date of payment): Là thời hạn trả tiền ngay hoặc trả sau phụ thuộc vào quy định của hợp đồng và đợc ghi trong hối phiếu khi ngời xuất khẩu ký phát hối phiếu (có thể nằm trong và nằm ngoài hiệu lực của L/C).

- Thời hạn giao hàng: cũng đợc ghi trong hợp đồng và trong L/C, nó có mối quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C và th- ờng nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C e) Những nội dung về hàng hoá nh: tên hàng, số lợng, trọng lợng, giá cả, quy cách, phẩm chất, ký mã hiệu, g) Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá nh điều kiện giao hàng, cách vận chuyển và cách giao hàng. h) Sự cam kết trả tiền của NH mở L/C, ràng buộc trách nhiệm của NH mở L/C. i) Những chứng từ mà ngời xuất khẩu phải xuất trình. Đây là nội dung then chốt của L/C Bởi vì, bộ chứng từ quy định trong L/C là một bằng chứng của ngời xuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những điều quy định trong L/C Do vậy, NH mở L/C phải dựa vào đó để tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu, nếu bộ chứng từ phù hợp với những quy định trong L/C.

+ Số lợng chứng từ mỗi loại

+ Yêu cầu về việc ký phát chứng từ đó nh thế nào?

Thông thờng một bộ chứng từ bao gồm:

*Hoá đơn thơng mại: là chứng từ do ngời bán lập bao gồm các thông tin sau: số và ngày của đơn đặt hàng, mô tả chi tiết hàng hoá, đơn giá, số lợng hàng, điều khoản giao hàng, điều khoản thanh toán, cân nặng, chi tiết đóng gói Hoá đơn th- ơng mại đợc coi là một trong những chứng từ hàng hoá cần thiết phải có của bộ chứng từ Trong trờng hợp không dùng hối phiếu hoá đơn thơng mại đợc coi là căn cứ để tính tiền hàng.

*Chứng từ vận tải : là chứng từ do ngời chuyên chở cấp để xác nhận rằng mình đã nhận hàng để chở Việc ngời vận tải ký phát một bộ vận đơn sạch chứng tỏ không có bất cứ điều khảon nào nói về tình trạng h hỏng của hàng hoá Điều này đồng nghĩa với trách nhiệm giao hàng của ngời bán đã hoàn thành. Vận đơn có thể là vận đơn đờng biển (marine / Ocean Bill of ladding), đờng hàng không (airway bill), đờng sắt (Railway bill)

* Các chứng từ bảo hiểm : là chứng từ do công ty bảo hiểm cấp cho ngời mua bảo hiểm hàng hoá trong quá trình chuyên chở hàng hoá Hàng hoá xuất khẩu luôn đợc bảo hiểm đầy đủ từ thời điểm rời nhà máy tới khi ngời mua nhận hàng.Ngời mua phải trả bảo hiểm phí và công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thờng những tổn thất rủi ro xảy ra theo những điều khoản đã đợc ký kết.

Chứng từ bảo hiểm thờng có 2 loại đợc sử dụng phổ biến

- Bảo hiểm đơn (insurance policy)

- Giấy chứng nhận bảo hiểm (insurance certificate)

Sự khác biệt chủ yếu giữa hai loại chứng từ trên là, bảo hiểm đơn thông thờng đợc sử dụng cho các đối tợng bảo hiểm riêng biệt và đơn chuyến, theo từng đợt hàng nhất định Ngợc lại giấy chứng nhận bảo hiểm lại là loại chứng từ bảo hiểm do nhà cung cấp bảo hiểm phát ra xác nhận một lô hàng nào đó đã đợc bảo hiểm theo một hợp đồng dài hạn.

Ngân hàng sẽ không chấp nhận xuất trình phiếu bảo hiểm (cover note) vì đó không phải là hợp đồng hoặc chứng nhận bảo hiểm do công ty bảo hiểm hoặc đại lý uỷ thác công ty lập, mà chỉ đơn thuần là chứng từ tạm thời đợc cấp phát trớc khi có các chứng từ chính của hợp đồng bảo hiểm.

* Các chứng từ hải quan

- Giấy chứng nhận kiểm định và giấy chứng nhận vệ sinh

- Giấy chứng nhận kiểm định động vật (veterinary certificate)

- Giấy chứng nhận kiểm định thực vật (phytosanitary certificate)

- Giấy chứng nhận vệ sinh (sanitary certificate)

30 là chứng từ do tổ chức có thẩm quyền( ví dụ: Bộ thơng mại, phòng thơng mại và công nghiệp ) cấp để xác nhận nơi sản xuất hoặc khai thác của hàng hoá Đây là chứng từ cần thiết cho hải quan để tính thuế đồng thời phản ánh phần nào phẩm chất hàng hoá Bởi vì đặc điểm phong thổ và điều kiện sản xuất ở đó có ảnh hởng đến chất lợng hàng hoá( Nh rợu vang Pháp, cà phê Brazil, )

Một số dạng form C/O đợc sử dụng:

+ Form “A” đợc sử dụng cho các nớc đợc hởng GSP

+ Form “B” thờng dùng cho các sản phẩm xuất khẩu mà ng- ời Mua yêu cầu cung cấp C/O( ở Việt Nam hay dùng loại này)

+ Form “C” dùng thực hiện các giao dịch có liên quan đến bản thoả thuận thơng mại song phơng

+ Form “D” sử dụng cho các nớc trong khối ASEAN tham gia vào CEPT/AFTA.

Các loại th tín dụng và trờng hợp vận dụng

Trong thanh toán quốc tế bằng L/C việc lựa chọn hình thức của phù hợp với tính chất của HĐMBHH, phù hợp với điều kiện tình hình cụ thể của các bên đối tá sẽ có tác dụng giảm thiểu rủi ro cho ngời Mua, ngời Bán thậm chí kể cả Ngân hàng Vì vậy, trong thanh toán quốc tế ngời ta thờng chia ra một số loại L/C và áp dụng nó trong một số trờng hợp sau:

5.1 L/C cã thÓ huû ngang(Revocable L/C)

Là loại L/C mà ngời Mua có quyền tự ý yêu cầu NHPH sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ L/C mà không cần sự chấp thuận của ngời Bán Tuy nhiên khi hàng hoá đã giao, NH mới thông báo lệnh huỷ bỏ thì lệnh này không có giá trị, nghĩa là các NH vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán tiền hàng của mình nh cam kết( Nếu ngời Bán xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo).

Nh vậy, loại L/C này rất bất lợi đối với ngời Bán Họ hoàn toàn bị động, ngợc lại ngời Mua sẽ chủ động trong hoạt động thanh toán của mình Về phía NH, không phải chịu trách nhiệm pháp lý khi L/C đợc huỷ bỏ hoặc hiệu chỉnh mà không cần thông báo cho ngời hởng lợi biết.

5.2 L/C không thể huỷ ngang(Irrevocable L/C) Đây là loại L/C mà sau khi đợc mở ra, tất cả các hành vi liên quan đến L/C nh sửa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ L/C NHPH chỉ đợc phép tiến hành trên cơ sở sự thoả thuận và đồng ý của các bên liên quan Kết quả, nếu không có sự đồng ý của ngời Bán thì ngời Mua không thể yêu cầu NHPH huỷ bỏ, thay đổi L/C đ- ợc Nên quyền lợi của ngời Bán sẽ đợc đảm bảo.

Theo UCP 500: Nếu không có ghi chú gì đặc biệt thì L/C sẽ đợc hiểu là L/C không thể huỷ ngang.

5.3 L/C không thể huỷ ngang có xác nhận( Confirmed irrevocable L/C) Đây là loại L/C không thể huỷ ngang, đợc một NH có uy tín hơn đứng ra đảm bảo thanh toán tiền cho ngời hởng lợi khi NH mở L/C gặp rủi ro không có khả năng chi trả.

Do vậy, việc vận dụng loại L/C này trên cơ sở:

 Mức độ tín nhiệm của ngời Bán đối với NHPH về tình hình tài chính

 Tình hình kinh tế - chính trị, xã hội của đất nớc có

5.4 L/C không thể huỷ ngang miễn truy đòi( Irrevocable without Recouse L/C) Đây là loại L/C không thể huỷ ngang trong đó qui định rằng sau khi đã thanh toán cho ngời hởng lợi, NH mở L/C mất quyền truy đòi lại số tiền đó trong bất kỳ tình huống nào Khi phát hành hối phiếu theo L/C này, ngời hởng lợi phải ghi trên hối phiếu, không đợc truy đòi ngời ký phát( Without recouse to drawers)

Trờng hợp vận dụng: Loại L/C sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế đặc biệt là đối với các Hợp đồng mua chịu hàng hoá.

Là loại L/C mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã kết thúc thời hạn hiệu lực của mình Ngay lập tức, L/C (sẽ tự động) có giá trị nh cũ và tiếp tục tuần hoàn trong một thời gian nhất định cho đến khi hoàn tất giá trị hợp đồng.

L/C tuần hoàn có hai loại:

 L/C tuần hoàn không tích luỹ

 Thông thờng L/C loại này đợc sử dụng khi hai bên ngời Mua và ngời Bán giao dịch với nhau những mặt hàng có giá trị lớn, có quan hệ cung cấp hàng hoá, dịch vụ thờng xuyên, giao hàng nhiều lần trong năm với sốlợng đều đặn.

 L/C loại này có tính chất u đãi đối với nhà nhập khẩu vì nó cho phép nhà nhập khẩu không bị đọng vốn, không tính phí mở nhiều lần L/C.

5.6 L/C có thể chuyển nhợng( Transferable L/C)

Thờng là L/C không thể huỷ ngang cho phép chuyển từ ng- ời hởng lợi ban đầu sang một hay nhiều bên khác( ngời hởng lợi thứ hai) theo yêu cầu của ngời hởng lợi thứ nhất Một th tín dụng chuyển nhợng chỉ có thể chuyển nhợng một lần mà thôi Những phần tiền chuyển nhợng( mà tổng cộng không vợt qúa số tiền của th tín dụng) có thể đợc chuyển riêng rẽ và toàn bộ những lần chuyển đó đợc xem nh là 1 lần chuyển nhợng tín dụng.

Trờng hợp vận dụng: L/C này hay áp dụng trong giao dịch mua bán hàng hoá quốc tế qua trung gian Nhà môi giới này không đủ tiền để mua hàng hoá từ ngời cung cấp nên anh ta có thể yêu cầu ngời nhập khẩu mở L/C cho nhà môi giới hởng Sau đó nhà môi giới sẽ mở L/C chuyển nhợng cho ngời hởng lợi là nhà cung cấp với giá trị L/C chuyển nhợng nhỏ hơn L/C gốc Chênh lệch giá trị của hai L/C là phần thu nhập của trung gian.

5.7 L/C giáp lng( Back-to-back L/C)

Là L/C thứ hai đợc mở trên cơ sở L/C thứ nhất đã đợc mở có nghĩa là nhà xuất khẩu căn cứ vào một L/C mà bên nhập khẩu đã mở cho mình( gọi là L/C gốc) sẽ yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C thứ hai cho ngời khác hởng(L/C sau gọi là L/C giáp lng).

Trờng hợp vận dụng: L/C giáp lng đợc sử dụng nhiều trong các giao dịch mua bán qua trung gian, chủ yếu là buôn bán chuyÓn khÈu.

5.8 L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) hay còn gọi là tín dụng ứng trớc.

L/C có điều khoản đỏ, về bản chất là một sự uỷ quyền của

NH mở đối với NHCK, ứng trớc một khoản tiền cho ngời hởng lợi để giúp họ có thêm nguồn vốn chuẩn bị hàng xuất khẩu.

Ta cần phân biệt hai loại L/C có điều khoản đỏ và L/C có điều khoản xanh.

+L/C có điều khoản đỏ không có bảo đảm: nghĩa là khoản tiền ứng trớc không đợc bảo đảm đối với NH mở L/C hoặc ngời yêu cầu mở L/C, cho nên khi nhà xuất khẩu xuất trình hoá đơn cho NH, NHCK sẽ thực hiện trả trớc một khoản tiền cho ngời xuÊt khÈu.

+ L/C có điều khoản đỏ có bảo đảm: Bên cạnh những giấy tờ nêu trên, ngời hởng lợi phải xuất trình thêm chứng từ có giá trị nh th bảo lãnh của NH phục vụ nhà xuất khẩu.( loại L/C này giống nh L/C có điều khoản xanh, trên thực tế hiện nay nó không còn tồn tại)

Việc NHPH đứng ra thanh toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu là thuộc khái niệm trớc đây về TDCT Nhng trong thời đại ngày nay không loại trừ khả năng ngời xuất khẩu nhận đợc L/C rồi nhng không có khả năng giao hàn Vì vậy, để đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập khẩu, NH của ngời Bán sẽ phát hành một L/C.Trong đó, cam kết với ngời Mua sẽ thanh toán lại cho họ trong trờng hợp ngời xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng của họ L/C nh vậy gọi là L/C dự phòng. Điểm khác biệt quan trọng giữa L/C thông thờng và L/C dự phòng là khi hai bên ngời Mua và ngời Bán thực hiện tốt và đầy đủ các qui định trong L/C và trong hợp đồng thì L/C thông th- ờng đợc thực hiện Nhng khi các qui định không đợc thực hiện đúng đắn và đầy đủ thì lúc này L/C dự phòng sẽ có hiệu lực đảm bảo quyền lợi của các bên.

Là loại L/C không thể huỷ ngang chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C đối ứng với nó đợc mở

Trờng hợp vận dụng: Trong quan hệ giao dịch ngoại thơng bằng L/C đối ứng vai trò của ngời Bán cũng đồng thời là ngời Mua Bởi vậy có thích hợp cho các hoạt động thơng mại quốc tế bằng phơng thức mua bán đối lu( hàng đổi hàng) hoặc gia công, tái xuất Nó đảm bảo quyền lợi cho bên gia công vì sản phẩm làm ra có đặc điểm riêng do ngời đặt hàng qui định nên hầu nh chỉ có ngời đặt hàng tiêu thụ.

Là L/C không thể huỷ ngang trong đó NHPH mở L/C, hoặc

Quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan chủ yếu trong ph- ơng thức TDCT

Khi áp dụng phơng thức TDCT có rất nhiều bên tham gia và giữa các bên tham gia có rất nhiều mối quan hệ chặt chẽ va phụ thuộc lẫn nhau Trong trờng hợp xảy ra tranh chấp thơng mạ, thì việc xác định trách nhiệm pháp lý của các bên liên quan là hết sức cần thiết Xuất phát từ bản chất và nội dung của Phơng thứcTDCT quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia nh sau:

6.1 Đối với Nhà nhập khẩu [ngời xin mở L/C ( Applicant)]

 Căn cứ vào Hợp đồng ngoại thơng làm đơn xin mở L/C

 Yêu cầu Tu chỉnh và chấp hành tu chỉnh(nếu có)

 Kí quĩ mở L/C(nếu phải thực hiện kí quĩ theo yêu cầu NH) và trả thủ tục phí

 Hoàn trả lại tiền cho NHPH, nếu chứng từ xuất trình phù hợp víi L/C

 Có quyền uỷ quyền cho ngời khác mở L/C (Transit L/C)

6.2 Đối với Nhà xuất khẩu[ Ngời hởng lợi( Beneficiary)]

 Chấp nhận hoặc từ chối L/C do NHPH đã mở ra

 Thực hiện L/C ( giao hàng, lập và xuất trình chứng từ)

 Tu chỉnh và chấp nhận tu chỉnh L/C (nếu có)

 Có quyền chuyển nhợng L/C cho ngời khác

 Trả các thủ tục phí thông báo L/C, tu chỉnh L/C (nếu có), thanh toán L/C, xác nhận, hoàn tiền (nếu đợc qui định trong L/C)

6.3.1 Quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng Phát hành(Issuing Bank)

 Mở, phát hành hoặc thiết lập L/C

 Trả tiền hối phiếu, nếu là trả tiền ngay, chấp nhận hối phiếu nếu là trả chậm Với điều kiện là các chứng từ đợc xuất trình phù hợp với L/C

 Kiểm tra chứng từ xuất trình trong vòng 7 ngày làm việc của Ngân hàng, qúa thời hạn đó, NHPH mất quyền từ chối thanh toán

 Đợc hởng thủ tục phí mở L/C

 Đợc yêu cầu khách hàng kí quĩ mở L/C

 Phải bồi thờng thiệt hại cho ngời Nhập khẩu, nếu gây thiệt hại cho họ do thực thi nghĩa vụ qui định trong UCP và L/C không đúng.

6.3.2 Quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng Thông báo L/C (Advising Bank)

 Kiểm tra tính xác thực của L/C

 Thông báo L/C và tu chỉnh L/C (nếu có)

 Chuyển dịch thông tin và chứng từ( không chịu trách nhiệm về sơ suất trong dịch thuật sang tiếng địa phơng)

 Chuyển nhợng L/C (nếu đợc yêu cầu)

6.3.3 Quyền và nghĩa vụ của NH Xác nhận( Confirming Bank)

 Thông báo xác nhận L/C, nếu đồng ý xác nhận

 Thôngbáo xác nhận hay từ chối xác nhận việc tu chỉnh L/C

 Kiểm tra chứng từ xuất trình, nếu phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền cho ngời hởng lợi(trong trờng hợp NHPH không có khả năng chi trả)

 Đợc hởng thủ tục phí xác nhận

 Đợc quyền yêu cầu NHPH kí quĩ xác nhận L/C

6.3.4 Quyền và nghĩa vụ của NH Chiết khÊu( Negotiating Bank)

 Nhận và chiết khấu chứng từ (nếu đợc L/C qui định)

 Đòi tiền NHPH / NH Hoàn tiền(nếu đợc L/C qui định)

 Đợc hởng phí chiết khấu và các phí liên quan khác

 Đối với những NHCK chỉ định thì có nghĩa vụ chấp nhận chiết khấu nếu chứng từ phù hợp L/C, nếu không chấp nhận phải thông báo ngay cho NHPH và nêu rõ lý do hoặc chỉ gửi chứng từ trên cơ sở thu hộ

6.3.5 Quyền và nghĩa vụ của NH Chuyển nh- ợng( Transfering Bank)

 Thực hiện việc chuyển nhợng L/C

 Xác nhận lại với NHPH rằng đã chuyển nhợng một phần hay toàn bộ trị giá L/C

 Thay thế chứng từ để đòi tiền NHPH

 Đợc hởng phí chuyển nhợng và các phí liên quan

6.3.6 NH đợc chỉ định(Nominated Bank)/ NH thanh toán(Paying Bank)/ NH hoàn trả( Reimbursing Bank)/ NH chÊp nhËn( Accepting Bank)

 NH chỉ định: là NH đợc NHPH chỉ định thanh toán, chiết khấu hoặc cam kết trả chậm theo L/C.

 NH thanh toán( NH trích tiền): Là NH giữ tài khoản của

NHPH thực hiện lệnh trích tài khoản của NHPH chuyển tiền cho NH của ngời hởng lợi hoặc NH đợc chỉ định

 NH hoàn tiền: là NH đợc NHPH chỉ định là NH hoàn trả khoản tiền cho một NH khác đã thanh toán/ chiết khấu chứng từ theo L/C

 NH chấp nhận: Là NH đợc NHPH uỷ nhiệm là NH đứng ra chấp nhận và thanh toán hối phiếu có kỳ hạn ký phát theo L/C trả chậm.

Tóm lại: Trên thực tế thanh toán TDCT không nhất thiết phải có đầy đủ các bên tham gia nói trên Tuỳ từng trờng hợp cụ thể có hoặc không có một số bên tham gia nào đó Có thể có hai, ba, nhiều NH thực hiện trong giao dịch thanh toán bằng TDCT, nhng cũng có thể chỉ một NH thực hiện tất cả các nghiệp vụ khác nhau( vừa là NH thông báo, vừa là NH xác nhận / NHCK )

Tuy nhiên ở Việt Nam do trình độ phát triển kinh tế nói chung và trình độ phát triển hoạt động thanh toán bằng TDCT nói riêng cha phát triển nên hầu nh chỉ có NHPH và NHTB là đợc nói tới nhiều nhất mà thôi Song thực tế khách quan sẽ đòi hỏi hệ thống NH của Việt Nam làm quen với những khái niệm mới trong tơng lai.

Chơng 2 thực trạng thanh toán bằng TDCT tại

1 Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển của NHĐT&PTHà Nội gày 27/05/1957, Chi hàng kiến thiết Thành phố Hà nội, tiền thân của Ngân hàng ĐT&PT Hà nội ngày nay, đã đợc ra đời chỉ sau một tháng Ngân hàng Kiến thiết Việt nam đợc thành lập. Trải qua hơn 45 năm hoạt động, ngân hàng đợc ghi dấu sự tồn tại và phát triển theo yêu cầu, nhiệm vụ cách mạng với các tên gọi lịch sử

- Chi hàng kiến thiết thành phố Hà Nội (1957 – 1981), Với nhiệm vụ là nhận vốn từ ngân sách Nhà nớc để tiến hành cấp phát và cho vay vốn trong lĩnh vực Xây dựng cơ bản.

- Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và Xây dựng Thành phố Hà nội

(1982 – 1989) nằm trong hệ thống Ngân hàng đầu t và xây dựng Việt Nam.

- Chi nhánh Ngân hàng Đầu t và phát triển thành phố Hà nội

Từ khi thành lập cho đến năm 1995, chi nhánh Ngân hàng đầu t và phát triển Hà Nội trải qua 3 giai đoạn phát triển

+ Giai đoạn 1957-1965 phục vụ công cuộc khôi phục kinh tế sau chiến tranh chống Pháp và kế hoạch 5 năm lần thứ nhất.

+ Giai đoạn 1965-1975 phục vụ chống chiến tranh phá hoại của giặc Mỹ leo thang phá miền Bắc và đấu tranh giải phóng miền Nam thống nhất đất nớc.

+ Giai đoạn 1975-1995, bộ phận cấp phát vốn ngân sách tách khỏi Ngân hàng đầu t và phát triển Việt Nam thành Tổng côc

Khi mới thành lập ngân hàng chỉ có hai phòng là phòng Cấp phát và Phòng Kế toán đã thực hiện cung ứng 350 triệu đồng phục vụ cho 912 công trình, các khu công nghiệp quan trọng, phục hồi giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị, đầu t xây dựng mới vành đai công nghiệp phía Nam Hà nội Đến tháng 09/1963, chi hàng đã thành lập thêm 3 chi điểm phụ trách 3 huyện Thanh Trì, Từ Liêm, Gia Lâm Đến nay ngân hàng đã mở rộng ra với 17 phòng, 04 chi nhánh trực thuộc với 12 quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch ngân hành bán lẻ tại các khu vực đông dân c, các trọng điểm kinh tế của thủ đô, thu hút khách hàng đến gửi tiền, quan hệ tín dụng và cung cấp dịch vụ ngân hàng tới từng cá nhân, tổ chức kinh tÕ

Với những thành tựu mà ngân hàng đã đạt đợc, Chi nhánh liên tục đợc công nhận là tập thể vững mạnh và đạt đợc các danh hiệu cao quý nh nhận đợc Huân chơng Lao động hạng III năm 1996, Huân chơng Lao động hạng II năm 2001

Tóm lại, trải qua hơn 45 năm tồn tại và phát triển, ngân hàng ĐT&PT Thành phố Hà nội đã không ngừng phát triển và trởng

Phòng nguồn vốn kinh doanh Phòng Tổ chức cán bộ

Phòng thẩm định kinh tế kỹ thuật và t vấn đầu t

Phòng kế toán tài chính

Phòng kiểm tra nội bộ

Phòng Thông tin điện toán

Phòng tín dụng 1 Chi nhánh Đông Anh

Phòng tín dụng 3 Chi nhánh thanh trì

Phòng tÝn dông 2 đầu t và phát triển, Ngân hàng đã phát huy sức mạnh nội lực, phấn đấu vơn lên nên hoạt động kinh doanh đã không ngừng đ- ợc củng cố và phát triển, góp phần tích cực vào thành tựu chung của công cuộc đổi mới, đáp ứng nhu cầu vốn cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc Tập thể CBCNV Ngân hàng ĐT&PT Hà nội đã vững chí bền lòng, kiên trì thực hiện chức năng của một ngân hàng, đồng thời là một tổ chức luôn gắn liền với những biến đổi lớn lao và sâu sắc về kinh tế, chính trị, xã hội, văn hoá qua mỗi thời kỳ lịch sử thủ đô, góp phần tô thắm thêm nét đẹp của thủ đô ngàn năm văn hiến.

Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban

1.1) Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT thành phố

Hiện nay, trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Hà nội có 341 cán bộ ngân hàng, trong đó nữ chiếm 220 ngời đợc tổ chức thành một hệ thống các phòng ban phù hợp với trình độ học vấn và khả năng của từng ngời nh sau

1.2 Chức năng, cơ cấu nhiệm vụ của một số bộ phận chÝnh:

1.2.1 Nhiệm vụ, chức năng của các phòng tín dụng

Hiện nay tại chi nhánh ngân hàng đầu t và phát triển HàNội có 4 phòng tín dụng Bao gồm các phòng tín dụng 1, 2, 3, 4.Tất cả các phòng tín dụng này đều có những nhiệm vụ đặc tr-

44 ng riêng để có thể phân biệt với các phòng ban khác trong Ngân hàng

 Phòng tín dụng thực hiện việc cho vay ngắn hạn, cho vay đầu t (trung hạn và dài hạn) đối với các dự án đầu t, bảo lãnh, tín dụng tài trợ cho các doanh nghiệp, đơn vị và cá nhân theo quy định hiện hành và quy trình nghiệp vụ.

 Thực hiện dịch vụ ngân hàng đối với các doanh nghiệp, đơn vị và cá nhân theo cơ chế hiện hành.

 Phòng tín dụng có nhiêm vụ tổ chức thực hiện việc huy động vốn, từ mọi nguồn của các tổ chức kinh tế nh Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, tiền gửi ký quỹ, cả nội tệ và ngoại tệ.

1.2.2 Nhiệm vụ, chức năng của phòng KTĐN&TTQT

Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế tại NHĐT&PT Hà Nội

Hà Nội Đầu những năm 1990, hai pháp lệnh về Ngân hàng đợc ban hành tách chức năng quản lý nhà nớc và chức năng kinh doanh ra làm hai phần riêng biệt Đó là dấu ấn lịch sử cho sự

48 thay đổi về chất hoạt động của các Ngân hàng nói chung và NHĐT&PT Hà Nội nói riêng

Thời kỳ từ năm 1990-1995, hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội cha phát triển, nghiệp vụ chủ yếu là thực hiện giải ngân nguồn vốn ODA từ các dự án của Nhà nớc.

Cho đến những năm 1995 trở lại đây, hoạt động của NHĐT&PT Hà Nội chuyển sang kinh doanh đa năng, tổng hợp phục vụ chủ yếu trong lĩnh vực đầu t phát triển trên địa bàn

Hà Nội Trong guồng máy đó, hoạt động thanh toán quốc tế của

NH mới thực sự phát triển cả về bề rộng lẫn bề sâu, rất nhiều các phơng thức thanh toán quốc tế đợc xác lập nh phơng thức chuyển tiền, tín dụng chứng từ, thanh toán nhờ thu, bảo lãnh, thanh toán thẻ, séc du lịch, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ với Ngân hàng nớc ngoài và gần đây áp dụng nghiệp vụ giao dịch quyền chọn(option) trong các giao dịch ngoại hối nhằm giảm thiểu tổn thất cho khách hàng trong khâu thanh toán trong tr- ờng hợp tỉ giá hối đoái thay đổi.

Bảng 1: Doanh số thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội giai đoạn 1998-2002 Đơn vị: Triệu USD

Doanh sè L/C xuÊt 0.18 0.21 0.31 1.68 5.38Doanh sè L/C nhËp 17.53 27.45 56.68 85.03 102.5Chuyển tiền điện 3.2 5.11 8.22 12.48 16.5

Thanh toán nhờ thu 1.2 1.5 2 4.5 5.5 Doanh số thanh toán quèc tÕ 22.11 34.17 67.21 103.7 129.9

(* Nguồn: Theo báo cáo của Phòng Nguồn Vốn kinh doanh NHĐT&PT Hà Nội)

Theo số liệu bảng trên Tổng doanh số thanh toán quốc tế tăng bình quân thời kỳ 1998-2002 là 51,9% Xu hớng chung của tất cả các thành phần trong Tổng doanh số thanh toán quốc tế đều tăng trởng với tỷ lệ khá cao

Phí dịch vụ thu đợc từ hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng tăng Năm 2002 đạt doanh số 255.323 USD nhiều nhất từ trớc tới nay, tốc độ tăng trung bình khoảng 52,7% mỗi năm. Chứng tỏ số lợng và chất lợng của các dịch vụ thanh toán quốc tế, đặc biệt là mở L/C xuất và nhập khẩu tăng( do biểu phí thanh toán quốc tế đợc niêm yết công khai và áp dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, đồng thời khống chế mức phí tối đa, mở một L/C nhập khẩu phí thu tối đa là 200USD)

Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, NHĐT&PT Hà Nội đã thực hiện kết nối vào mạng thanh toán quốc tế, tham gia SWIFT, giúp cho Ngân hàng tăng tốc độ xử lý công việc, truyền tin, xử lý điện báo chính xác, giảm thiểu rủi ro, tiết kiêm thời gian và tiền bạc Quan trọng hơn là gia nhập với hiệp hội Ngân hàng thế giới qua cổng SWIFT quốc tế Do vậy, phơng thức chuyển tiền có doanh số cao thứ hai sau doanh số thu đợc từ hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ Tốc độ tăng trởng hàng

50 tăng tuyệt đối của phơng thức này rất nhỏ bé so với phơng thức tín dụng chứng từ, chỉ đạt khoảng 4 triệu USD mỗi năm.

Sau nhiều lần tham khảo và điều chỉnh biểu phí cho các nghiệp vụ thanh toán quốc tế dựa trên các văn bản hớng dẫn của

NH Nhà nớc Việt Nam và theo quyết định số 527/NHĐT-TTQT có hiệu lực từ ngày 04/04/1998, NHĐT&PT Hà Nội đã thống nhất đa ra biểu phí phù hợp với những qui định của cơ quan cấp trên và phù hợp với đặc thù của Ngân hàng mình để sao cho vừa bảo đảm nguồn thu đồng thời mang tính cạnh tranh cao hơn trong việc thu hút khách hàng trên địa bàn thủ đô.

Ngày 01/09/2001 Qui trình thanh toán quốc tế có MS: QT- TQ-02 có hiệu lực thi hành và đợc ban hành thống nhất trong toàn hệ thống Đó là những bớc đi đầy hiệu quả của NHĐT&PT Việt Nam trong tiến trình hội nhập với nền thơng mại, tài chính

- ngân hàng trong khu vực và trên thế giới Thực hiện qui trình một cách khoa học và sáng tạo NHĐT&PT đã tạo đợc cho mình một phong cách làm việc khoa học, hiệu quả Các phòng ban trong Ngân hàng có sự độc lập và phối hợp với nhau nhịp nhàng trong công việc Đó cũng là một trong những nguyên nhân làm nên sự tăng trởng doanh số hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội Doanh số của phơng thức thanh toán nhờ thu tuy có giá trị thấp song mức tăng hàng năm khá cao trung bình từ 20% đến 30% Duy chỉ có năm 2001 tăng 2,5 triệu USD(tăng125% so víi n¨m 2000).

Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại NH

Thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C

Bảng 2: Tỷ trọng thanh toán L/C nhập khẩu so với tổng doanh thu TTQT

Doanh sè L/C xuÊt(%) 0.81 0.61 0.46 1.62 4.14 Doanh sè L/C nhËp(%) 79.29 80.10 84.33 82.00 78.92 Chuyển tiền điện(%) 14.47 14.91 12.23 12.04 12.70 Thanh toán nhờ thu(%) 5.43 4.38 2.98 4.34 4.23

(* Nguồn: Theo báo cáo của Phòng Nguồn vốn kinh doanh NHĐT&PT Hà Nội)

Quan sát Bảng 2 về tỷ trọng thanh toán L/C nhập khẩu trong tổng doanh thu từ hoạt động thanh toán quốc tế Giai đoạn

1998 - 2002 vừa qua hoạt động thanh toán quốc tế bằng TDCT, mở L/C nhập khẩu chiếm tỉ lệ rất cao chiếm khoảng trên 80% trong tổng doanh số đạt đợc từ hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội Trong năm 2000 tỉ lệ mở L/C nhập khẩu đạt 84,33%, năm 2001 đạt 82%, năm 2002 ở mức 78,96 %.

Bảng 3: Biến động của doanh số L/C nhập khẩu theo thời gian(1998-2002)

Thanh toán L/C nhập khẩu 17.53 27.45 56.68 85.03 102.5 Lợng tăng giảm tuyệt đối so với năm trớc(triệu USD) - +9.92+29.23+28.35+17.47 Lợng tăng giảm tơng đối so víi n¨m tríc(%) - +56.59+106.4

Tăng giảm so với kỳ gốc n¨m 1998(lÇn) - 1.57 3.23 4.85 5.85

Tỷ trọng L/C nhập khẩu trong tổng doanh thu từ thanh toán quốc tế(%)

Quan sát bảng và đồ thị trên ta thấy: Kim nghạch L/C nhập khẩu liên tục tăng từ năm 1998 đến 2002 Năm 2000 trị giá L/C nhập khẩu tăng về mặt doanh số tơng đối nhiều nhất đạt 29,23 triệu USD( tăng 106,48%) so với năm 1999, doanh số L/C nhập khẩu của năm 2001 nhiều hơn doanh số từ L/C nhập khẩu năm 2000 là 28,35 triệu USD (tăng 50,2%), doanh số của năm

2002 lớn hơn doanh số năm 2001 khoảng 17,47 triệu USD( tăng 20,55%) và gấp 5,85 so với năm1998.

Số liệu trên chứng tỏ:

 Tính u việt mà phơng thức tín dụng chứng từ đem lại cho các bên trong giao dịch thơng mại quốc tế qua NHĐT&PT Hà Néi.

 Thể hiện đặc điểm nhập siêu của cán cân thơng mại nớc ta Đây là một tất yếu khách quan trong quá trình tiến lên của các nớc đang phát triển nh Việt Nam hiện nay Thời kỳ

1998 - 2002 cán cân thơng mại nớc ta thờng thâm hụt khoảng 2 đến 3 tỷ USD mỗi năm Theo số liệu của Thời báo kinh tế Việt Nam( TBKTVN) số 1/2003 cho biết : Trong năm

2002, kim ngạch xuất khẩu của nớc ta ớc đạt 16.530 triệu USD, Kim ngạch nhập khẩu ớc đạt 19.300 triệu USD, nhập siêu khoảng 2.770 triệu USD Tỉ lệ nhập siêu chiếm khoảng 16,8% khá cao so với thời kỳ 1998-2002

 Khối lợng thanh toán L/C nhập khẩu qua NHĐT&PT Hà Nội rất lớn phản ánh phần nào uy tín của Ngân hàng đối Ngời nhập khẩu, Ngân hàng nớc ngoài và các bên khác có liên quan Hoạt động thanh toán quốc tế, hiện nay, tồn tại 3 ph- ơng thức thanh toán phổ biến là phơng thức chuyển tiền,phơng thức nhờ thu và phơng thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ Cả ba phơng thức đều có những mặt mạnh, mặt yếu khác nhau đối với từng bên tham gia vào các giao dịch Thật vậy, Quyền lợi và nghĩa vụ của nhà xuất khẩu và nhập khẩu thay đổi theo từng phơng thức thanh toán nhng thanh toán bằng L/C là đảm bảo quyền lợi cho ngời xuất khẩu nhất Cho nên nhiều nhà nhập khẩu Việt

Nam đã tin tởng chọn NHĐT&PT Hà Nội là nơi phát hành L/C của họ.

Theo tổng kết của NHĐT&PT Hà Nội (Bảng2), tuy trong năm

2002 tỉ lệ L/C nhập khẩu trong tổng nguồn thu từ thanh toán quốc tế có giảm đi chút ít, song lại đợc đánh giá là một năm thành công với doanh số thu đợc lớn nhất từ khi có hoạt động thanh toán quốc tế tới nay, khoảng 102,5 triệu USD Trong năm

2002 NHĐT&PT Hà Nội đợc NHĐT&PT Việt Nam đánh giá là Ngân hàng hàng đầu trong hoạt động thanh toán bằng chứng từ trong hệ thống Ngân hàng đầu t.

Thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C

Ngợc lại với thanh toán L/C nhập khẩu, thanh toán L/C xuất khẩu quá nhỏ bé Kim ngạch L/C xuất khẩu năm 2000 đạt 0,31 triệu USD, đến năm 2002 chỉ đạt 5,38 triệu USD( bằng 4,14% so với tổng doanh số thanh toán quốc tế)

Quan sát bảng ta thấy, Năm 1998 và 1999 giá trị L/C xuất khẩu rất bé thậm chí năm 1999 doanh số còn giảm đi, luận giải về vấn đề này sẽ có rất nhiều nguyên nhân khác nhau song về phơng diện nào tác động của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu năm 1997 có tác động tới Việt Nam Đồng tiền các n- ớc Châu á mất giá đồng nghĩa với việc đồng Việt Nam lên giá,vì vậy khi đồng tiền lên giá nó sẽ thúc đẩy hoạt động nhập khẩu hơn là xuất khẩu.

Bảng 4: Biến động của doanh số L/C xuất khẩu giai đoạn 1998-2002

Doanh sè L/C xuÊt khẩu(triệu USD) 0.18 0.21 0.31 1.68 5.38 Lợng tăng giảm tuyệt đối so với năm trớc (triệu USD) - 0.03 0.2 1.37 3.7 Lợng tăng giảm tơng đối so víi n¨m tríc(%) - 17.01 181.82 441.94 220.24 Lợng tăng giảm so với kỳ gốc n¨m 1998( lÇn) - 1.17 1.72 9.33 29.89

Tỷ trọng L/C xuất khẩu trong tổng doanh thu từ thanh toán quốc tế(%) 0.81 0.61 0.46 1.62 4.14

Tuy nhiên khi ta quan sát biểu đồ thì xu hớng chủ đạo là gia tăng Đặc biệt trong năm 2002 thanh toán L/C xuất khẩu đạt mức kỉ lục 5,38 triệu USD tăng 220% so với năm 2001, lợng tăng tuyệt đối là 3,7 triệu USD, tăng khoảng 29,8 lần so với năm 1998 Tuy năm 2001 có mức tăng trởng 441,9% song lợng gia tăng tuyệt đối chỉ là 1,37 triệu USD kém xa so với lợng tăng của năm 2002.(Do năm 2000 doanh số thu đợc thấp)

Có đợc sự tăng trởng thần kỳ đó do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, chẳng hạn do sự tăng trởng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, mua bán ngoại tệ, ứng dụng công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng vào hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ, quy trình nghiệp vụ gọn nhẹ, một cửa Tuy nhiên, ta có thể xem xét một nguyên nhân quan trọng đó là:

Do sự tăng trởng trong kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam thêi gian qua tõ 2000 - 2002

Bảng 5: Một số mặt hàng xuất khẩu chủ yếu thời kỳ từ 2000-2002

Thuỷ hải sản(triệu USD) 1478,5 1777,6 2024,1

Nguồn: Thời Báo kinh tế Việt Nam số 1 năm 2003

Các mặt hàng nh gạo, cà phê tuy sản lợng có giảm nhng bù lại giá cả của các mặt hàng này tăng lên rất mạnh trong năm

2002 Cũng theo đánh giá của TBKTVN số 1 năm 2003, giá gạo

58 gạo Việt Nam bán ở mức 187 USD/tấn( giá FOB, 5% tấm) và 167 USD/tấn( FOB, 25% tấm) tăng 18% đến 20% so với năm 2001 Đối với mặt hàng cà phê, chỉ trong 4 tháng cuối năm 2002 giá cà phê tăng mức kỉ lục đạt 780USD/tấn, tính chung cho cả năm giá cà phê Robusta đạt 560 USD tăng 9% so với năm 2001(đây là loại cà phê Việt Nam xuất khẩu) Thêm vào đó các mặt hàng nh dệt may tăng trởng liên tục năm 2002 đạt hơn 2,7 tỷ USD, tăng hơn

800 triệu USD so với năm 2001, thuỷ sản đạt mức hơn 2 tỷ USD( Khi Việt Nam ký hiệp định thơng mại Việt- Mỹ, riêng thị trờng Mỹ kim ngạch dệt may đạt tới hơn 975 triệu USD) Các mặt hàng dầu thô tăng giá do tâm trạng lo ngại chiến tranh vùng Vịnh, các nớc OPEC quyết định hạn chế sản xuất dầu

Trong bối cảnh đó các khách hàng xuất khẩu quen thuộc của NHĐT&PT Hà Nội nh Tổng công ty lơng thực miền Bắc, tổng công ty chè, một số công ty xuất nhập khẩu dầu mỏ đã đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu của mình khi thị trờng thế giới đầy thuận lợi Tuy nhiên giá trị của các mặt hàng thờng là nông sản phẩm cha qua chế biến nên giá trị của hàng hoá thấp Bởi vậy, giá trị thanh toán L/C cũng ở mức thấp mà thôi.

Qui trình kiểm tra L/C tại NHĐT&PT Hà Nội

Nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh đối ngoại, tăng cờng và nâng cao chất lợng hoạt động thanh toán quốc tế cho khách hàng, thống nhất qui trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng TDCT Tổng giám đốc NHĐT&PT Việt Nam ban hành “Qui trình thanh toán quốc tế” trên cơ sở ISO 9001 áp dụng cho toàn hệ thống( mang mã số MS: QT-TQ-02 có hiệu lực kể từ ngày 01/09/2001)

4.1 Thanh toán hàng nhập khẩu

Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thơng, ngời nhập khẩu đến NHĐT&PT Hà Nội xin mở L/C Ngời mở L/C(nếu là lần đầu đến giao dịch) phải nộp một bộ hồ sơ pháp lý bao gồm:

 Giấy đề nghị mở L/C theo mẫu qui định của NHĐT&PT Việt Nam

 Quota nhập khẩu nếu là các mặt hàng thuộc diện quản lý của Nhà nớc

 Hợp đồng nhập khẩu với đối tác nớc ngoài hoặc hợp đồng nhập uỷ thác.(nếu có) a - Thanh toán viên tiếp nhận hồ sơ tiến hành kiểm tra

 Tính pháp lý và đầy đủ của bộ hồ sơ

 Nội dung của đơn xin mở L/C

 Khả năng thanh toán của ngời mở , làm rõ các văn bản nh sao kê số d, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh chứng minh nguồn vốn thanh toán L/C( vốn tự có, vốn vay Ngân hàng, vốn cấp phát )

Nếu đủ điều kiện, Thanh toán viên ghi thông báo chấp nhận mở L/C trong đó đề xuất mức kí quĩ và các điều kiện nếu có trình lãnh đạo phòng kí Sau đó, Thanh toán viên lập hồ sơ L/C đa số liệu vào máy vi tính.

60 b - Việc mở, tu chỉnh L/C đợc thực hiện theo các hình thức sau:

 Việc mở L/C có thể thực hiện bằng điện( SWIFT : mở L/C theo mẫu điện MT700, MT701, sửa đổi L/C theo mẫu điện 707, Telex : các bức điện phải đợc kí hiệu mật hoặc mã hoá, nếu bằng th L/C phải có đầy đủ chữ kí uỷ quyền theo qui định trớc khi gửi cho Ngân hàng Thông báo

 Nội dung L/C phải bảo đảm chính xác, phù hợp với đề nghị của ngời mở Khi L/C đã đợc mở và gửi cho Ngân hàng Thông báo thì ngay lập tức Thanh toán viên phải gửi một bản cho ngời mở Thanh toán viên chuyển chứng từ sang bộ phận kế toán để hạch toán kí quĩ( nếu có) và theo dõi ngoại bảng L/C đã mở c - Phí sửa đổi L/C

 Nếu phí sửa đổi L/C do ngời hởng lợi chịu thì trong điện sửa đổi phải ghi rõ phí sửa đổi sẽ đợc trừ vào số tiền thanh toán L/C hoặc Ngân hàng đòi phí sửa.

 Thanh toán viên phải ghi vào hồ sơ theo dõi L/C các khoản phí phải đòi và đã đòi Ngân hàng nớc ngoài

4.1.2 Theo dõi thời gian hiệu lực L/C

Trong thời gian hiệu lực của L/C, Thanh toán viên theo dõi và xử lý nghiệp vụ:

 Thực hiện các tu chỉnh L/C theo đề nghị của ngời mở khi có sự đồng ý của các bên, lu ý những tu chỉnh có liên quan đến việc tăng giảm số tiền và thay đổi mặt hàng.

 Nếu nhân đợc yêu cầu huỷ L/C của ngời mở thì điện cho Ngân hàng Thông báo và theo dõi trả lời của Ngân hàng n- ớc ngoài Khi có điện trả lời đồng ý huỷ L/C, Thanh toán viên làm thủ tục tất toán L/C và thông báo cho ngời mở

 Trờng hợp Ngân hàng Thông báo yêu cầu hủy L/C thì Thanh toán viên phải thông báo ngay cho ngời mở L/C biết để có ý kiến xử lý Khi nhận đợc sự đồng ý của ngời mở thì Thanh toán viên thông báo ngay cho Ngân hàng nớc ngoài biết và làm thủ tục tất toán L/C

Thanh toán viên L/C tiếp nhận kiểm tra chứng từ và giao chứng từ cho ngời mở , tiến hành thanh toán: a - Trờng hợp L/C cho phép đòi tiền bằng bộ chứng từ :

 Nếu chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C Thanh toán viên lập thông báo yêu cầu ngời mở chuyển tiền vào tài khoản kí quĩ(Nếu kĩ quĩ cha đủ) theo mẫu thông báo nộp tiền vào tài khoản Khi tài khoản kí quĩ đủ số d thanh toán, Thanh toán viên làm thủ tục kí hậu vận đơn( nếu vận đơn đợc lập theo lệnh của NHĐT&PT Hà Nội và giao chứng từ cho ngời mở ), thực hiện thanh toán cho n- ớc ngoài theo mẫu điện MT202, MT203 và thông báo cho Ngân hàng nớc ngoài biết việc thực hiện thanh toán(MT756, MT799).

 Nếu chứng từ không phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C thì Thanh toán viên phải thông báo ngay cho

62 tra chứng từ ), yêu cầu ngời mở phải có ý kiến chấp nhận hay từ chối thanh toán Đồng thời Thanh toán viên điện báo cho Ngân hàng thông báo biết những bất đồng này( sử dụng điện MT799, MT734 hoặc MT999) Việc thông báo bất đồng chứng từ phải đợc thực hiện trong vòng 7 ngày làm việc của Ngân hàng kể từ ngày nhận đợc bộ chứng từ. Quá 7 ngày nói trên thì Ngân hàng không có quyền từ chối bộ chứng từ.

 Nếu ngời mở chấp nhận thanh toán thì thực hiện nh phần trên.

 Nếu ngời mở không chấp nhận hoặc một phần trị giá bộ chứng từ thì Thanh toán viên phải thông báo ngay cho Ngân hàng gửi chứng từ biết, sử dụng mẫu điện MT734, MT799 và MT999 có mã chờ xử lý.

 Trờng hợp Ngân hàng nớc ngoài chấp nhận thanh toán một phần giá trị L/C thì Thanh toán viên thực hiện theo chỉ dẫn đó.

 Khi kết thúc giao dịch Thanh toán viên làm thủ tục tất toán theo qui định chung, chuyển chứng từ sang kế toán hạch toán. b - Trờng hợp L/C cho phép đòi tiền bằng điện

Những thành tích chủ yếu và hạn chế tồn tại trong hoạt động

Những thành tích

a - Hoạt động thanh toán quốc tế đã đợc NHĐT&PT Hà Nội quan tâm đầu t đúng mức, đợc NHĐT&PT Việt Nam thống nhất quá trình tổ chức phối hợp công tác giữa các phòng ban và qui trình thanh toán quốc tế trong toàn hệ thống Trên cơ sở áp dụng tiêu chuẩn ISO9001 NHĐTPT Việt Nam NHĐTHà Nội đã có b- ớc kế thừa phát triển hơn nữa quy trình trên Thông qua việc sắp xếp, tổ chức, kiện toàn lại cơ cấu một cách hợp lý, từ đó phát huy đủ khả năng của từng ngời, từng phần tử trong hệ thống Với việc đạt đợc mục tiêu “sử dụng đúng ngời, giao đúng việc”, NHĐT&PT Hà Nội đã và đang tạo nên tính "trồi " mạnh mẽ của mình, tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng đối với cácNHTM lớn khác trên địa bàn thủ đô

Bảng 6 : Doanh số thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội giai đoạn 1998-2002 Đơn vị : triệu USD

Doanh số thanh toán quèc tÕ 22.11 34.17 67.21 103.7 129.9

Minh chứng cho điều đó, kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội có đợc trong giai đoạn 1998-2002 là khả quan và hết sức tự hào Doanh số thanh toán quốc tế không ngừng tăng trởng với quy mô và tốc độ ngày càng tăng. Doanh thu tăng bình quân 26,94 triệu USD với tốc độ bình quân rất cao là 51,9% Tỉ lệ tăng trởng cao hơn so với chỉ tiêu của toàn hệ thống khoảng 25% b - Tạo đợc cơ sở lòng tin đối với khách hàng trong và ngoài níc

Có thể nói NHĐTPTHà Nội là một trong những NHTM quốc doanh lớn và có uy tín của hệ thống NHĐT&PT Việt Nam so với các NHTM quốc doanh của các hệ thống khác, cũng nh của một chi nhánh NHĐT khác trên địa bàn thủ đô

Bảng 7: Biến động phí dịch vụ giai đoạn 1998-2002

Lợng tăng giảm tuyệt đối 3 so víi n¨m tríc 0 +1561

Lợng tăng giảm tơng đối so 3 víi n¨m tríc(%) 100+42.54+122.1

Theo nh đánh giá mới nhất năm 2002 của NHĐTPTVN, NHĐT&PT Hà Nội đứng thứ 2 trong toàn hệ thống xét trên phơng diện tăng trởng doanh số kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế Phí dịch vụ mà NHĐT&PTHà Nội thu đợc ngày càng tăng. Năm 2000 tăng 63.980 USD với tốc độ 122,2 % so với năm 1999. Năm 2001 tăng 100.680 USD nhng tốc độ tăng chỉ đạt 86,61%. Năm 2002 tăng 38.403 USD tuy nhiên tốc độ tăng chỉ là 17,7%. Giải thích cho điều này thì có rất nhiều những nguyên nhân khác nhau Song quy tụ lại, uy tín của NHĐT&PT Hà Nội trong hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán quốc tế thông qua phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đang ngày một đợc khẳng định Chắc chắn trong tơng lai không xa, khi Việt Nam hội nhập với nền kinh tế của khu vực và thế giới Tên tuổi của NHĐT&PT Hà Nội sẽ là một thơng hiệu “ Made in Vietnam” có uy tín đối với bạn bè trong nớc và quốc tế. c, Đội ngũ cán bộ Thanh toán viên tại HSC NHĐT&PT Hà Nội. Đội ngũ cán bộ ở đây có những con ngời đã gắn bó lâu năm với hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội, từ những buổi sơ khai ban đầu Họ là những ngời có trình độ, năng lực về chuyên môn, nhiệt tình cao trong công việc nhất là có rất nhiều kinh nghiệm Trong 3 năm trở lại đây, đội ngũ cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế đã có những sự bổ sung về nhân sự hết sức kịp thời Tuy, lớp cán bộ mới của NHĐT&PT Hà Nội còn trẻ, kinh nghiệm công tác cha dài, song họ đã chứng tỏ đợc khả năng của mình đối với lãnh đạo cơ quan, lãnh đạo trên NHĐT&PT Việt Nam Thể hiện qua sự tin tởng của Kiểm soát viên Trung - ơng vào độ chính xác, đầy đủ của các bức điện mà Phòng Kinh tế đối ngoại và thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội đảm nhiệm Đến 98% các bức điện mở L/C, thông báo L/C, sau khi đợc soạn trong mạng nội bộ IBS nó sẽ chuyển sang T5 và đợc đẩy trực tiếp qua cổng SWIFT quốc tế( Trừ những mẫu điệnMT750 hoặc MT999, thông báo L/C có bất đồng thì NHĐT&PTViệt Nam sẽ giữ lại để kiểm tra một lần nữa, sau đó đẩy đi cổng SWIFT quốc tế.

Những hạn chế và tồn tại

a-Doanh số hoạt động và phí thu đợc từ nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán bằng tín dụng chứng từ nói riêng của NHĐT&PT Hà Nội còn khiêm tốn cha phát triển với tầm cỡ của một trong những NHTM lớn của thủ đô.

Qua tổng kết và báo cáo của NHĐT&PT Hà Nội giai đoạn1998-2002 Hoạt động cho vay truyền thống và hoạt động vốn trên thị trờng liên Ngân hàng chiếm tới 75% doanh thu củaNHĐT&PT Hà Nội Thu nhập từ dịch vụ chỉ chiếm khoảng 25-30% tổng thu nhập của NH Trong đó dịch vụ từ thanh toán

Thực tế cho thấy doanh số và thị phần của NHĐT&PT so với các Ngân hàng khác là khá nhỏ bé, năm cao nhất chỉ chiếm tới 5,4% trên tổng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của cả nớc. Điều này cha tơng xứng với NHĐT&PT, một trong bốn NHTM quốc doanh lớn của Nhà nớc với bề dày trên 45 năm tồn tại và phát triển, với 3 chi nhánh Ngân hàng ở Đông Anh, Thanh Trì, Từ Liêm và rất nhiều các bàn tiết kiệm trải đều trên địa bàn Hà Nội, đội ngũ nhân viên đông đảo có chuyên môn, trình độ trong công tác nghiệp vụ, với rất nhiều tài khoản ở nớc ngoài nh CHASE BANK, BANK OF NEWYORK, MANHATTAN BANK tạo điều kiện hết sức thuận lợi trong thanh toán cho đối tác nớc ngoài Sự bất cập trên đang là vấn đề đặt ra cho NHĐT&PT Hà Nội là làm sao, trên cơ sở nghiệp vụ cho vay truyền thống, chuyển dần sang tăng trởng trong lĩnh vực dịch vụ( Do đối với nghiệp vụ tín dụng, độ rủi ro là rất cao, đặc biệt khi nền kinh tế có biến động lạm phát gia tăng, các chính sách vĩ mô của Nhà nớc thay đổi, sẽ tác động thu hẹp thị trờng tín dụng của Ngân hàng Vì vậy sẽ ảnh hởng nghiêm trọng tới thu nhập của Ngân hàng Thêm vào đó,NHĐT&PT Hà Nội thờng xuyên phải cho vay các dự án lớn trung và dài hạn nên yếu tố rủi ro càng ngày càng lớn ) Trong khi đó, đối với Ngân hàng việc cung cấp dịch vụ thờng ít rủi ro, nhất là trong thanh toán quốc tế bằng L/C, Ngân hàng chỉ cần thực hiện đúng trách nhiệm của mình kiểm tra chặt chẽ bộ chứng từ qui định trong L/C là có thể thu đợc phí mở L/C Vừa có thể tăng thu nhập nhanh chóng vừa đảm bảo độ an toàn và nâng cao uy tín của mình. b- Số lợng khách hàng và đối tợng khách hàng cha phong phó

Hiện nay, khách hàng mở L/C hoặc thanh toán L/C xuất khẩu th- ờng là các khách hàng quen thuộc của NHĐT&PT Hà Nội Các khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu của Nhà nớc, các tổng công ty 90, 91 nh tổng công ty chè, tổng công ty lơng thực miền Bắc,

Do đó, có thể thấy thu nhập từ hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C ở NHĐT&PT Hà Nội phụ thuộc khá chặt chẽ tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp này Trong trờng hợp xấu khi hoạt động thơng mại quốc tế, hoạt động sản xuất kinh doanh của họ gặp khó khăn, chắc chắn nó sẽ gây ra những thiệt hại cho thu nhập của Ngân hàng. c - Cha mở rộng và phát triển nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất Đây là một trong những loại hình dịch vụ khá phổ biến của các

NH trên thế giới Tuy nhiên loại dịch vụ này lại cha đợc mở rộng ở Việt Nam do nó còn chứa đựng khá nhiều rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ này.

Theo quyết định số 34/1998/TTQT của NHĐT&PT Việt Nam về Hớng dẫn thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuÊt cho ta thÊy mét sè nÐt chÝnh:

+Loại hình chiết khấu là chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất có truy đòi

+Bộ chứng từ chiết khấu đợc hiểu là bộ chứng từ hàng xuất khẩu do nhà xuất khẩu lập, đầy đủ và hoàn toàn phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C tơng ứng

+Số tiền chiết khấu không đợc vợt quá 95% giá trị hoá đơn ( đối với L/C trả ngay) và 85% giá trị hoá đơn( đối với L/C trả chËm)

Qui định này của NHĐT&PT Việt Nam là khá chặt chẽ và phù hợp với tình hình thực tế ở Việt Nam( là một quốc gia đang phát triển do vậy năng lực sản xuất kinh doanh, uy tín, khả năng tài chính của hầu hết các doanh nghiệp còn cha cao) nên việc cha áp dụng phổ biến hình thức nghiệp vụ này là chính xác. Song một điều mà chúng ta cần nhìn nhận là có phải nghiệp vụ này quá phức tạp và đầy rủi ro hay không? Chắc chắn là nó đã và đang đợc thực hiện song ở phạm vi hạn chế( đối với những khách hàng quen thuộc) Bất cập hiện nay ở chỗ ngoài việc khách hàng cam kết thực hiện chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi, phải trả phí chiết khấu, Ngân hàng còn yêu cầu khách hàng phải có tài khoản đảm bảo nợ vay cho số tiền chiết khấu đó Về phơng diện nào đó, việc yêu cầu khách hàng có tài khoản đảm bảo nợ vay sẽ giảm uy tín của Ngân hàng trong giao dịch thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ Bởi lẽ, đối với Ngân hàng, họ chỉ đóng vai trò trung gian trong quan hệ giữa ngời Mua và ngời Bán mà thôi Ngân hàng sẽ nhân danh khách hàng của mình thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho ngờiBán Để nhận đợc tiền từ NHPH ngời Bán sẽ phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những kinh doanh và điều khoản của L/C, và Ngân hàng chỉ quan tâm đến bề mặt của chúng mà thôi Do vậy, nếu xác định là bộ chứng từ hoàn hảo, sau khi thực hiện chiết khấu NHCK có thể xuất trình với NHPH, chắc chắn Ngân hàng nớc ngoài sẽ phải hoàn trả tiền cho Ngân hàng Việt Nam. Nếu bị từ chối thì đó là do lỗi nghiệp vụ của Ngân hàng là chính Vậy nên xu hớng mở rộng nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất cần phải đợc NHĐT&PT Hà Nội quan tâm, và đầu t thực hiện để ngày càng nâng cao uy tín, tạo điều kiện thực hiện cho nhà xuất khẩu, góp phần tăng trởng doanh thu cho hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C của Ngân hàng. d- Mức kí quĩ cha thật hợp lý

Mức ký quĩ mà NHĐT&PT Hà Nội áp dụng khá linh hoạt song kí quĩ bằng vốn vay ở đây cũng khá phổ biến Theo quyết định số 30/1998/TTQT về Quy chế nghiệp vụ thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Việt Nam trong đó qui định tỉ lệ kí quĩ:

 Vốn tự có 100%: Tuỳ theo độ tín nhiệm, khả năng thanh toán của từng khách hàng giám đốc chi nhánh quyết định tỉ lệ kí quĩ tối thiểu bằng 20% trị giá L/C

 Mở L/C bằng vốn vay NHĐT: Mức kí quĩ tối thiểu 5%, trờng hợp mở L/C bằng vốn vay Ngân hàng thờng xuyên, khách hàng có độ tín nhiệm cao có thể đợc miễn, giảm kí quĩ theo qui định của giám đốc chi nhánh.

 Trờng hợp mở L/C bằng vốn vay trung, dài hạn theo kế hoạchNhà nớc có giá trị trên 1 triệu USD( hoặc tơng ứng bằng

78 ngoại tệ khác) thì mức kí quĩ thấp hơn theo quyết định của giám đốc chi nhánh

 Trờng hợp khác mở L/C bằng vốn Ngân sách, mức kí quĩ tối thiÓu 5%

 Mở L/C bằng nguồn vốn khác đã đợc bảo đảm( Nh bảo lãnh của Ngân hàng quốc doanh, hợp đồng tín dụng với các Ngân hàng có tín nhiệm) mức tối thiểu 5%

 Mở L/C bằng vốn hỗn hợp( vốn vay và vốn tự có) mức kí quĩ tối thiểu bằng vốn tự có

 Mở L/C bằng vốn ODA mức kí quĩ là 0%

Vấn đề đa ra một tỉ lệ kí quĩ cho từng hình thức mở L/C, cho từng đối tợng khách hàng của NHĐT&PT là khá chặt chẽ Nó phản ánh đúng với tình hình thực tế hiện nay, với một số tiền kí quĩ nhất định, khách hàng sẽ phải quan tâm đến việc thực hiện nghĩa vụ của mình hơn tức là nâng cao tinh thần trách nhiệm cho khách hàng Đồng thời giúp cho Ngân hàng giảm bớt rủi ro, tổn thất trong hoạt động nghiệp vụ của mình Tuy nhiên, mức kí quĩ bằng vốn vay của Ngân hàng thấp hơn mức ký quỹ mở L/C bằng vốn tự có Đó là điểm cha phù hợp, bởi vì : Ngân hàng cho phép các doanh nghiệp mở L/C bằng vốn vay, đồng thời Ngân hàng lại cũng yêu cầu doanh nghiệp ký quỹ bằng chính khoản vốn vay đó Cho nên, cha hoàn toàn nâng cao đợc trách nhiệm của doanh nghiệp trong công tác thanh toán, do thực chất, doanh nghiệp cha hề bỏ một đồng vốn của họ ra để

Một số nguyên nhân ảnh hởng hạn chế đến hoạt động TTQT bằng L/C tại NHĐT&PT Hà Nội

Nhóm nguyên nhân khách quan

a- Hành lang pháp lí cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ nói riêng còn thiếu và cha đồng bộ.

Luật Ngân hàng Nhà nớc và Luật các tổ chức tín dụng đã có hiệu lực thi hành từ 1/10/1998, song vấn đề ban hành các Nghị định văn bản pháp quy để thi hành luật còn chậm, thiếu đồng bộ, cha hoàn chỉnh Riêng hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam cha có một văn bản riêng nào điều chỉnh các mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia, cha có riêng một quy chế, hệ thống các văn bản pháp lý hớng dẫn thựchiện giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và thanhtoán tín dụng chứng từ nói riêng.

Trong khi đó, các văn bản pháp lý hiện hành chỉ quy định chung chung nh: "Trong trờng hợp điều ớc quốc tế mà nớc Cộng hoà xã hội chủ nghia Việt Nam tham gia có quy định khác với quy định của (Nghị định này), thì áp dụng quy định của điều ớc quốc tế đó Trong trờng hợp pháp luật Việt Nam không cấm Các bên tham gia hoạt động ngoại hối với nớc ngoài có thể

80 nếu không gây ra hậu quả làm thiệt đến lợi ích của Việt Nam." (Nghị định của chính phủ số 63/1998/NĐ-CP ngày 17/8/1998 về quản lí ngoại hối).

Sự khác biệt giữa luật các quốc gia và các điều luật quốc tế là một trở ngại cho các bên tham gia trong thanh toán L/C. Phòng Thơng mại quốc tế (ICC) có quy định nếu có sự khác biệt, thậm chí đối nghịch với UCP thì luật quốc gia sẽ đợc u tiên áp dụng và tuân thủ, nên trong bất kỳ trờng hợp nào quyết định của toà án địa phơng vẫn là quyết định cuối cùng Luật pháp của một số nớc cho phép toà án của họ áp dụng các biện pháp c- ỡng chế nhằm bảo đảm sự công bằng trong thanh toán quốc tế, bất kể quyết định đó trái ngợc với UCP 500 Điều này ở Việt Nam cha có, nên đôi khi ảnh hởng đến quyền lợi của khách hàng, ngân hàng phía Việt Nam Ví dụ điển hình là:

Còn nhiều trờng hợp khác cũng do thiếu hệ thống các văn bản điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng mà nhiều khi

NH cũng gặp những rủi ro không nhỏ do thiếu căn cứ mang tính luật pháp để giải thích cho hoạt động của mình nh:

 Trờng hợp một doanh nghiệp ký quỹ 100% trị giá L/C, nhng trong lúc chờ nhận hàng thì ngời mở bị phá sản và bị bắt giam, vậy số tiền ký quỹ có bị phong toả để phân chia cho các chủ nợ theo luật phá sản không? Nếu số tiền bị thu giữ mà NH vẫn phải thanh toán cho ngời hởng lợi vì bộ chứng từ xuất trình phù hợp với L/C (theo quy định của UCP

500) thì NH có đợc quyền sở hữu hàng hoá để bù đắp số tiền đã thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ không?

 Trong trờng hợp ngời mua bị mất khả năng thanh toán, thậm chí còn có thể bị phá sản, mà khi mở L/C là bằng nguồn vốn vay NHPH là chủ yếu và một tỷ lệ ký quỹ nào đó, thì NHPH vẫn buộc phải thanh toán cho ngời bán trong khi không thể thu hồi vốn từ ngời mua đợc Mặc dù NHPH có quyền sở hữu B/L theo lệnh để đi nhận hàng nhng lại bị các cơ quan chức năng từ chối với lý do "NH chỉ là ngời bão lãnh chứ không phải ngời mua nên không nhận đợc hàng" Để nhận đợc hàng hoặc để bán lại cho bên thứ ba NHPH Việt Nam vẫn cha có điều kiện cơ sở pháp lý nào làm đảm bảo do cha có luật nào quy định về phát mại tài sản trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ.

 Sự phối kết hợp giữa các bộ ngành liên quan cha chặt chẽ, chức năng của từng bộ, ngành, đặc biệt là chức năng của

NH trong việc quản lý xuất nhập khẩu cha đợc làm rõ cũng là một trở ngại cho hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng. b- Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nớc đang trong qúa trình đổi mới và hoàn thiện nên thờng có sự điều chỉnh

+ Chính sách thơng mại cha ổn định đã gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng Trớc năm 1997 việc định hớng

82 ợc quan tâm đúng mức nên xảy ra tình trạng mở L/C trả chậm tràn lan Có những mặt hàng, năm nay cho phép xuất, nhập nhng năm sau lại không cho phép xuất, nhập nữa làm cho các doanh nghiệp đã ký hợp đồng xuất nhập khẩu với nớc ngoài rơi vào tình trạng khó khăn nhiều doanh nghiệp trong qúa trình kinh doanh đã không theo kịp những quy định thay đổi nên bị động, dự báo nhu cầu thị trờng không sát dẫn đến phát triển tràn lan nh đối với các mặt hàng: Xi măng, thép, mía, df, gốm, sứ, gỗ Một ví dụ khá cụ thể là trờng hợp các doanh nghiệp sản xuất và lắp ráp xe máy trong nớc Theo kế hoạch từ đầu năm

2003 các doanh nghiệp sản xuất xe máy trong nớc đợc cấp quota nhập 900.000 bộ linh kiện cho xe gắn máy Tuy nhiên vào đầu tháng 2, dới sức ép từ nhiều phía đặc biệt là vấn đề tai nạn giao thông gia tăng nhanh chóng, Chính phủ đã ra quyết định tăng thuế nhập khẩu Thêm vào đó, theo qui định trong các văn bản về giao thông thì mỗi ngời chỉ đợc sở hữu một chiếc xe, ai muốn đăng ký xe phải có bằng lái và nhiều những qui định khác Những qui định này đều phản ánh khá đúng những tâm t tình cảm của nhân dân phù hợp với tình hình thực tế, song thực tế cho thấy vì không có thời gian chuẩn bị và đối phó với tình hình,mặc nhiên những qui định đang dồn các doanh nghiệp xe máy vào chỗ phá sản Do giá đầu vào tăng đẩy chi phí lên cao, nhu cầu của ngời dân trong những tháng qua, đặc biệt đầu tháng 4 năm 2003 gần nh đóng băng Trong bối cảnh đó Ngân hàng cũng không đứng ngoài cuộc, bởi lẽ đối với mặt hàng xe máy, thông thờng quota nhập khẩu đợc cấp vào đầu năm nên các doanh nghiệp trên cơ sở năng lực sản xuất, nhu cầu dân c để đa ra quyết định nhập khẩu, mở L/C nhập khẩu Vậy, nếu doanh nghiệp không thể tiêu thụ số linh kiện nhập khẩu trên trong khi L/C đã đợc mở và bên nớc ngoài vẫn cứ thực hiện giao hàng, thì chắc chắn Ngân hàng Việt Nam phải thanh toán cho họ cho nên rủi ro xảy ra là điều không tránh khỏi

+ Chính sách giá hối đoái: trong một thời gian dài từ 1993 đến 1997 tỷ giá hối đoái ổn định một cách cứng nhắc, không phản ánh đúng giá trị thực của đồng Việt Nam Đến năm 1998, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã hai lần điều chỉnh tỷ giá hối đoái giữa USD và VND Theo t vấn của một số chuyên viên cao cấp của Ngân hàng Thế giới thì đồng VND nên neo theo USD ở mức 1 USD ăn 17000 VND Điều này sẽ phản ánh chính xác hơn thực trạng của nền kinh tế Việt Nam Một đồng tiền đợc đánh giá thấp hơn sẽ hạn chế nhập khẩu và khuyến khích nhập khẩu. Tuy nhiên việc giữ giá trị đồng VND ổn định và dần có xu hớng giảm trong thời gian tới sẽ thuận lợi cho hoạt động xnk Một đồng tiền đợc đánh giá thấp hơn sẽ hạn chế nhập khẩu và khuyến khích nhập khẩu Tuy nhiên việc giữ giá trị đồng VND ổn định và dần có xu hớng giảm trong thời gian tới sẽ thuận lợi cho hoạt động xuất nhập khẩu và hạn chế bớt rủi ro trong kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế của Ngân hàng.

+Việt Nam cha có thị trờng hối đoái hoàn chỉnh, mặc dù hiện nay đã có thị trờng hối đoái nhng hoạt động của thị trờng này cũng còn kém sôi động, các thành viên tham gia vào thị tr-

84 ờng này còn bị hạn chế, cung còn cha đáp ứng đủ cầu, làm cho các ngân hàng thơng mại khó cân đối nguồn ngoại tệ khi có nhu cầu để thanh toán L/C đã phát hành.

+ Thông tin tín dụng không đầy đủ: nguyên nhân chủ yếu do trung tâm CIC của ngân hàng Nhà nớc cung cấp số liệu thiếu tính cập nhật, sự phối hợp giữa các ngân hàng thơng mại còn hạn chế tạo ra khe hở cho khách hàng lợi dụng vay vốn nhiều nơi, pháp lệnh thống kê kế toán cha đủ hiệu lực để buộc các doanh nghiệp phải báo cáo số liệu đầy đủ và chính xác. c Nguyên nhân từ phía khách hàng:

Một là, Trình độ nghiệp vụ thanh toán quốc tế và nghiệp vụ ngoại thơng của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu còn yếu kém dẫn đến kỹ năng lập chứng từ của khách hàng cha cao, hoặc thực hiện sai một khâu của qúa trình thanh toán, hoặc hành động không đúng theo UCP 500 và các thông lệ tập quán quốc tế khác.

Do bớc đầu tham gia vào qúa trình hội nhập thế giới, kiến thức kinh doanh xuất nhập khẩu và các kinh nghiệm chuyên môn của các doanh nghiệp Việt Nam cha đáp ứng đợc những đòi hỏi của nền kinh tế thị trờng Những kiến thức về tập quán buôn bán quốc tế, các kiến thức về tập quán của các quốc gia đối tác và đặc biệt về thanh toán quốc tế còn rất hạn chế Do vậy,trong qúa trình đàm phán hợp đồng ngoại thơng cũng nh trong qúa trình tổ chức thực hiện, dễ bị đối tác nớc ngoài lợi dụng.

Nhóm nguyên nhân chủ quan

Hà Nội a- Qui trình thanh toán quốc tế tuy chặt chẽ nhng cha hoàn toàn tạo điều kiện thuận lợi cho thanh toán ngoại thơng, nên nó cần phải đợc trải nghiệm qua thực tế, đúc rút kinh nghiệm đề ngày một hoàn thiện hơn.

Trong quá trình hội nhập khu vực và quốc tế của nền kinh tế Việt Nam Ngành Ngân hàng cũng bị cuốn trong luồng xoáy đó Tất yếu là hoạt động ngoại thơng giữa các quốc gia, các nền kinh tế sẽ ngày càng nhiều, càng tinh vi với sự đa dạng các hình thức dịch vụ, đặc biệt là những dịch vụ có hàm lợng

90 ơng mại điện tử sẽ tạo nên “tính phức tạp mới” đòi hỏi Ngân hàng phải thích nghi Điều không tránh khỏi qui trình mang tính thủ công sẽ bị thay thế dần bởi một qui trình đơn giản, gọn nhẹ, nhng hiệu quả cao phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế. b- Trình độ nghiệp vụ thanh toán quốc tế của cán bộ cơ sở NHĐT&PT Hà Nội còn hạn chế.

Tại NHĐT&PT Hà Nội, hiện nay,Số lợng Thanh toán viên của Ngân hàng đang có sự đan xen giữa nguồn lao động trẻ mới vào làm việc và đội ngũ cán bộ đã từng công tác lâu năm Đội ngũ trẻ với lòng nhiệt tình cao trong công việc, tinh thần học hỏi vơn lên là rất cao, song điểm yếu ở họ là thiếu kinh nghiệm thực tế, thiếu trình độ hiểu biết về pháp luật, thông lệ tập quán thơng mại và thanh toán quốc tế cho nên công tác thanh toán quốc tế, đặc biệt thanh toán thông qua phơng thức L/C gặp khó khăn.

Nhìn vào mặt bằng chung nguồn nhân lực của NHĐT&PT

Hà Nội cho thấy, tình trạng Thanh toán viên có trình độ ngoại ngữ cha cao dẫn đến những bất cập trong hoạt động thanh toán bằng L/C của Ngân hàng nh: Soạn mẫu điện còn mất nhiều thời gian, sai sót về lỗi chính tả, Giao dịch với khách quốc tế một cách trực tiếp còn rất hạn chế Thêm vào đó, trình độ về tin học cũng đang là nguyên nhân của những khó khăn màNgân hàng đang phải đơng đầu Khá nhiều Thanh toán viên có trình độ ngoại ngữ và tin học yếu nên hiệu quả đem lại cho công việc không cao, nhất là các cán bộ ở các cơ sở, các địa ph- ơng khác trên địa bàn Hà Nội Vì vậy, vấn đề đặt ra là NHĐT&PT Hà Nội phải đặt yếu tố con ngời vào trung tâm nâng cao năng lực, trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên về mọi mặt Từ đó mới có thể tạo nên động lực tiềm tàng cho sự nghiệp phát triển của NHĐT&PT Hà Nội trong tơng lai. c- Kinh doanh ngoại tệ cha phát triển gây khó khăn cho nhu cầu thanh toán L/C

Quy định hiện nay về kinh nghiệm ngoại tệ và trạng thái ngoại hối của các chi nhánh gây nhiều hạn chế cho công tác kinh doanh ngoại tệ:

Nhằm mục đích quản lý tập trung nguồn ngoại tệ trong hệ thống, tránh tình trạng mua bán vòng vèo, NHĐT&PT Việt Nam, quy định: các chi nhánh NHĐT&PT không đợc bán ngoại tệ cho các chi nhánh trong cùng hệ thống NHĐT&PT và cho các NH khác; khi có ngoại tệ mua cha bán vợt mức quy định phải chuyển về NHĐT&PT Việt Nam Tuy nhiên, do tình trạng cán cân thanh toán L/C xuất, nhập khẩu chênh lệch khá lớn, buộc NHĐT&PT Hà Nội phải tìm mua từ khách hàng và các NH khác trên thị trờng liên Ngân hàng

Hơn nữa, khách hàng xuất khẩu của NHĐT&PT Hà Nội hiện nay còn ít, doanh số hoạt động thấp nên nguồn ngoại tệ mua đ- ợc rất hạn chế Trong khi đó, khách hàng mở L/C thờng chỉ có tiền VND, chủ yếu trông chờ vào nguồn mua của NH để thanh toán nên vào những thời điểm khan hiếm ngoại tệ, nhu cầu

92 thanh toán L/C lớn thì việc tìm nguồn ngoại tệ của Ngân hàng là rất căng thẳng. d- Công nghệ thông tin cha theo với tốc độ phát triển của Ngân hàng.

Việc cải tiến phần mềm chơng trình TTQT và việc tham gia vào mạng SWIFT của NHĐT&PT Hà Nội đã tạo điều kiện cho việc mở L/C và thanh toán nhanh chóng, chính xác hơn trớc Tuy nhiên chơng trình IBS đến nay vẫn cha đợc hoàn thiện, còn thiếu rất nhiều mẫu điện quan trọng phục vụ cho việc chuyển tin.

Các chơng trình thống kê của IBS cũng cha đợc hoàn thiện nên việc thống kê L/C vẫn phải sử dụng chơng trình cũ, các số liệu đợc nhập thủ công gây nên những sai sót làm ảnh hởng tới độ chính xác của các số liệu thống kê, đồng thời nhiều tiêu chí thống kê đã không đợc hoàn thiện gây ảnh hởng cho công tác theo dõi, quản lý và điều hành hoạt động thanh toán L/C của NHĐT&PT Hà Nội, NHĐT&PT Việt Nam và các cấp quản lý khác.

Các bức điện của IBS đợc truyền chung với mạng thanh toán điện tử nên việc lập, truyền và nhận điện thờng bị chậm, đặc biệt là trong những giờ cao điểm.

- Vấn đề trang bị kỹ thuật và công nghệ ngân hàng: Mặc dù đến nay NHĐT&PT Hà Nội đã đầu t cho công nghệ ngân hàng khá hiện đại, hệ thống thanh toán ngoại tệ và nội tệ, hệ thống thanh toán với nớc ngoài đã đợc vi tính hoá, đảm bảo nhanh chóng, chính xác Nhng so với yêu cầu của hiện đại hoá ngân hàng và với sự phát triển nh vũ bão của công nghệ thông tin thì cha đáp ứng đợc yêu cầu, nhiều công việc nh thống kê, điều hành, quản lý hồ sơ khách hàng, quản lý ngân hàng đại lý cha đợc vi tính hoá; Các dịch vụ thơng mại điện tử nh ngân hàng tại nhà, ngân hàng ảo vẫn ở trong giai đoạn nghiên cứu. Điều này cũng ảnh hởng đến qúa trình phân tích, quản lý, điều hành hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ của NHĐT&PT Việt Nam và ảnh hởng đến sức cạnh tranh của ngân hàng.

Tuy NHĐT&PT &PT Hà Nội rất chú trọng đến việc trang bị cơ sở vật chất cho hoạt động thanh toán quốc tế nói chung nhng số lợng máy vi tính và các thiết bị khác hiện nay cha đáp ứng đủ nhu cầu của Chi nhánh, việc này cũng phần nào ảnh hởng đến hiệuquả nghiệp vụ thanh toán L/C. e- ứng dụng Marketing vào hoạt động thanh toán quốc tế còn hạn chế.

Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có đặc điểm là thị trờng thông dụng, sản phẩm mang tính đồng nhất, điều đó đòi hỏi Ngân hàng phải linh hoạt sáng tạo mới có khả năng giành đợc thắng lợi trong cạnh tranh Nhận thức đợc điều đó, một sốNHTM, đặc biệt là các NHCP, NH Liên doanh trên địa bàn Thành phố Hà Nội đều có t duy Marketing hết sức nhạy bén và tinh tế.Ngợc lại, cho đến nay, NHĐT&PT Hà Nội cha có phòng Marketing riêng Chức năng Marketing của Ngân hàng đợc giao cho phòng

94 phòng ban mạnh ai nấy làm Mỗi phòng ban cũng phải đều thực hiện chức năng Marketing cho mình, kéo khách hàng về phía mình bao nhiêu thì kéo nên hiệu quả là không cao Số còn lại tự các khách hàng có nhu cầu tìm đến Ngân hàng.

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PT Hà Nội

Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Hà Nội

Chính sách mở cửa của nền kinh tế đã tạo ra một môi trờng kinh doanh mới mang tính cạnh tranh và có sự đan xen giữa những yếu tố thuận lợi và khó khăn cho NHĐT&PT Việt Nam trên mọi lĩnh vực:

+ Những thuận lợi của NHĐT&PT Hà Nội gồm có:

- NHĐT&PT Hà Nội có mạng lới chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm rộng khắp trên địa bàn thủ đô

- Có uy tín cao đối với các khách hàng trong nớc và quốc tế.

- Có uy tín và quan hệ truyền thống với các Tổng công ty lớn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động trong các lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ, xuất nhập khẩu, thơng mại, du lịch

- Có tiềm lực về nguồn vốn, đặc biệt là nguồn vốn bằng tiền Việt Nam.

- Có đội ngũ cán bộ nhân viên đợc đào tạo cơ bản về nghiệp vụ NH, tơng đối nắm vững nghiệp vụ, nhiệt tình với công việc Có kinh nghiệm cho vay, đầu t đối với các doanh nghiệp sản xuất công nghiệp, thơng mại, dịch vụ; có kinh nghiệm cho vay và khả năng tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhá'

- Có mạng lới thanh toán khá hiện đại, đảm bảo yêu cầu của thanh toán trong nớc và quốc tế an toàn, chính xác;

- Có trên 10 năm kinh nghiệm thanh toán quốc tế và có mạng lới quan hệ đại lý sâu sắc, rộng rãi với ngân hàng nớc ngoài ở khắp các nơi trên thế giới

Tóm lại, những thuận lợi trên là một trong những lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng để tạo điều kiện phát triển và nâng cao hiệu quả hoạt động của mình, trong đó sẽ hỗ trợ cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và tín dụng chứng từ nói riêng Tuy vậy, để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả không chỉ cần có các lợi thế cạnh tranh mà còn đòi hỏi Ngân hàng phải biết khai thác, tận dụng tối đa các lợi thế cạnh tranh đó.

+ Các khó khăn của NHĐT&PT Hà Nội

Bên cạnh những thuận lợi nêu trên, NHĐT&PT Hà Nội còn có nhiều khó khăn ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói riêng Việc đề ra những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ phải nằm trong mối quan hệ tổng thể các giải pháp nhằm khắc phục những mặt hạn chế sau đây trong thời gian tới:

- Năng lực Tài chính yếu kém Đặc biệt là vốn tự có bằng ngoại tệ ít, khả năng tăng vốn tự có rất khó khăn

- Chất lợng tài sản có thấp do một bộ phận lớn tài sản Có không sinh lời, đọng trong nợ khó đòi, nợ trả thay;

- Nhìn chung, trình độ cán bộ còn cha đáp ứng đợc nhu cầu công tác, nhiều kinh nghiệm cũ nhng lại thiếu những kiến thức về quản trị kinh doanh trong kinh tế thị trờng, các nghiệp

10 0 vụ NH hiện đại, ngoại ngữ, tin học , cha đáp ứng đợc yêu cầu kinh doanh và hội nhập quốc tế;

- áp dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật tiên tiến trong hoạt động kinh doanh còn hạn chế, cha đồng bộ làm giảm sức cạnh tranh của NHĐT&PT Hà Nội so với các Ngân hàng khác, đặc biệt là Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nớc ngoài;

- Kinh doanh dịch vụ cha phát triển, kém sức cạnh tranh đối với các NHTM khác, đặc biệt là Ngân hàng liên doanh vàNgân hàng nớc ngoài Thu nhập còn quá phụ thuộc vào thu lãi cho vay.

Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PT Hà Nội

2.2.1 Những giải pháp về nghiệp vụ

Hoàn thiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ sao cho thủ tục đợc đơn giản, nhanh gọn nhng vẫn chính xác, chặt chẽ và có tính hấp dẫn cao thu hút đợc khách hàng Đồng thời giảm đợc chi phí càng nhiều càng tốt, trên cơ sở đó giảm mức phí dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ đáp ứng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng.

- Đảm bảo tính pháp lý cho mọi giao dịch giữa ngân hàng với khách hàng cũng nh giữa các cán bộ, nhân viên, phòng ban trong ngân hàng với nhau Mọi thoả thuận đều phải thể hiện bằng văn bản, rõ ràng chi tiết.

Khi giao dịch với khách hàng về tín dụng chứng từ, Ngân hàng nên cùng bàn bạc và ký với khách hàng bản: "thoả thuận về phát hành th tín dụng", "thoả thuận về chiết khấu chứng từ xuất khẩu" nhằm ràng buộc rõ ràng ngay từ đầu quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên, đồng thời là cơ sở giải quyết các tranh chấp sau này Nhìn chung những điều khoản quy định trong các bản Thoả thuận không nằm ngoài những qui định của NHĐT&PT Hà Nội đang áp dụng với khách hàng Tuy các bản thoả thuận này quy định dài nhng rất cần thiết và đỡ tốn thời gian cho những lần giao dịch lẻ, mặt khác nó thể hiện sự tôn trọng khách hàng. Ngoài ra Ngân hàng nên in sẵn những điều khoản ràng buộc nhau vào mặt sau của các loại ấn chỉ nh: Đơn yêu cầu mở L/C, Đơn xin sửa đổi L/C, giấy yêu cầu thanh toán hàng xuất theo L/C, giấy yêu cầu chiết khấu chứng từ

- Cần đa dạng hoá các loại th tín dụng đợc sử dụng Mặc dù việc lựa chọn là do khách hàng nhng cán bộ nghiệp vụ cũng có thể t vấn cho khách hàng chọn loại hình phù hợp nhất Càng có phong phú các loại th tín dụng thì việc sử dụng càng linh hoạt và hiệu quả hơn.

 Đối với L/C nhập khẩu trả ngay: cần thực hiện các giải pháp sau:

Một là: Khi mở, phát hành L/C cần phải đảm bảo các điều khoản, điều kiện chặt chẽ, tránh các điều khoản bất lợi cho NH

10 2 và khách hàng hoặc các điều khoản mơ hồ khó hiểu dễ gây ra tranh chấp hoặc bị đối tác nớc ngoài lợi dụng:

- Nếu L/C cho phép đòi tiền bằng điện thì phải xem xét kỹ lỡng uy tín của ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu Nếu không chắc chắn về điều này thì nên bổ sung thêm vào L/C điều kiện sau: "Sau 5 ngày nhận đợc điện đòi tiền, chúng tôi sẽ chuyển tiền thanh toán tới ".

- Nếu L/C quy định ngân hàng hoàn tiềnlại là ngân hàng thứ ba ở nớc ngoài, khi phát hành L/C cần bổ sung thêm một điều khoản nh sau: "Yên cầu gửi thông báo hoàn tiền cho NHĐT&PT Hà Nội 5 ngày trớc khi gửi điện yêu cầu hoàn tiền cho ngân hàng hoàn tiền", để đảm bảo quyền kiểm soát bộ chứng từ xuất trình của ngân hàng phát hành.

- Nếu L/C yêu cầu xác nhận thì cần chọn những ngân hàng đại lý có quan hệ tốt và có uy tín với NHĐT&PT Hà Nội làm ngân hàng xác nhận để tránh phải ký quỹ tại đó.

- Trờng hợp khách hàng nhập khẩu mua theo giá CFR hoặc FOB, thì nên yêu cầu nhà nhập khẩu cam kết mua bảo hiểm hàng hoá trớc khi tiến hành mở L/C, đặc biệt đối với những L/C mở bằng vốn vay ngân hàng.(Trên thực tế, các nhà xuất nhập khẩu Việt Nam thờng bán giá FOB và mua CIF nên thờng khách hàng đã trả tiền bảo hiểm rồi)

Hai là: Tuân thủ đúng theo quy định của UCP mà Ngân hàng mở đã dẫn chiếu:

 Trong phơng thức thanh toán L/C, trách nhiệm của NH phát hành rất lớn, rủi ro cao, do vậy Ngân hàng cần hết sức thận trọng trong việc kiểm tra chứng từ Cán bộ thanh toán cần đợc cung cấp thêm tài liệu hớng dẫn chi tiết việc kiểm tra từng loại chứng từ và các sai sót có thể có.

 Nếu bộ chứng từ có sai sót thì phải thông báo cho ngân hàng gửi chứng từ / ngân hàng chiết khấu toàn bộ những bất hợp lệ đó và đợc phép từ chối thanh toán trong vòng 7 ngày ngân hàng kể từ ngày nhận đợc bộ chứng từ:

 Nếu hàng hoá có vấn đề, muốn giúp đỡ khách hàng trì hoãn thanh toán mà không vi phạm UCP, cán bộ thanh toán phải kiểm tra bộ chứng từ một cách cẩn thận, tìm ra đợc toàn bộ những sai sót hợp lý của bộ chứng từ và thông báo ngay cho ngân hàng nớc ngoài trong thời gian cho phép Để làm đợc việc này, cán bộ thanh toán cần phải nắm vững UCP và các tài liệu liên quan khác để đảm bảo việc chỉ ra các sai sót là đúng, tránh tranh chấp xảy ra Với các sai sót cha rõ ràng, phát sinh trong thực tế, NHĐT&PT Hà Nội nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia ICC để sau đó xác định rõ đó có phải là sai sót hay không và bổ sung vào tài liệu phổ biến cho chi nhánh.

- Ba là: Cần liên hệ chặt chẽ với khách hàng nhập khẩu để hạn chế những rủi ro về lừa đảo thơng mại.

 Khi nhận đợc bộ chứng từ, chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội nên liên hệ với ngời mua để nắm vững thông tin xem bên bán

10 4 đã giao hàng nh thế nào, ngời mua có sẵn sàng thanh toán không.

 Nếu bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp mà hàng hoá lại có vấn đề thì trớc hết, phải giải thích cho ngời mua hiểu rằng nghĩa vụ của NHPH lúc này là phải thanh toán và đề nghị ngời mua tiếp xúc với ngời bán để khiếu nại Nếu ngời mua và NHPH phát hiện ra ngời bán là kẻ lừa đảo, ví dụ trong tr- ờng hợp bộ chứng từ đợc xuất trình nhng hàng hoá không hề đợc giao xuống tàu thì phải ngừng thanh toán, nhờ các

NH đại lý cung cấp thông tin về ngời xuất khẩu, nếu cần có thể dựa vào sự can thiệp của luật pháp Lu ý trong những trờng hợp nh vậy, chi nhánh NHĐT&PT Hà Nội phải yêu cầu ngời mua làm công văn yêu cầu NH ngừng thanh toán và cam kết sẽ chịu mọi phí tổn phát sinh.

 Đối với L/C nhập khẩu trả chậm:

Trên thực tế tại NHĐT&PT Hà Nội số lợng mở L/C trả chậm hầu nh là không có do khá nhiều nguyên nhân nh: Rủi ro trong vấn đề thay đổi tỷ giá hối đoái sẽ dẫn đến gây thiệt hại cho khách hàng, Rủi ro trong công tác thanh toán nợ của Ngân hàng đối với bên nớc ngoài trong trờng hợp khách hàng không có khả năng chi trả Tuy nhiên nghiệp vụ mở L/C trả chậm cũng là một trong những hình thức khá phổ biến của Ngân hàng thế giới.

Do đó, trong tơng lai khi hoạt động thơng mại quốc tế của ViệtNam phát triển, lúc này Ngân hàng và các nhà ngoại thơng đã có quan hệ làm ăn lâu dài, hiệu quả, có uy tín với nhau thì việc Ngân hàng mở L/C trả chậm là đơng nhiên Bởi vậy:

Một số kiến nghị

Kiến nghị đối với Chính phủ và các ngành liên quan

* Chính phủ tạo điều kiện phát huy hiệu quả nhất các tiềm năng của ngân hàng:

Hiện nay Đảng và Nhà nớc đã tạo nhiều điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế đồng bộ từng bớc xây dựng một nền kinh tế phát triển bền vững Việt Nam cũng ngày càng tiến đến hội nhập với nền kinh tế khu vực và kinh tế thế giới Đây cũng là những điều kiện thuận lợi để cho NHĐT&PT Hà Nội có thể phát triển các hoạt động kinh doanh nói chung cũng nh hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ nói riêng Tuy nhiên để có thể nâng cao hiệu quả của các hoạt động này về phía Đảng và Nhà nớc cần:

Thứ nhất, sớm nghiên cứu, soạn thảo và áp dụng hệ thống luật lệ, tạo môi trờng pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và tín dụng chứng từ nói riêng.

Hoạt động thanh toán quốc tế có liên quan đến mối quan hệ kinh tế quốc tế Do vậy, luật pháp mỗi nớc cần phải có những quy định cụ thể để điều chỉnh mối quan hệ này trong sự t- ơng quan với thông lệ quốc tế UCP 500.

- Chính phủ cần sớm ban hành các văn bản pháp lý, quy chế về giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu, trong đó đề cập đến mối quan hệ pháp lý giữa hợp đồng ngoại thơng của ngời mua, ngời bán với giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ giữa các ngân hàng, nêu rõ quyền hạn, nghĩa vụ, trách nhiệm của nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu và các ngân hàng khi tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ:

Trớc hết cần đề cập đến các vấn đề sau:

+ Quyền đợc miễn thanh toán của Ngân hàng mở khi quan hệ giao nhận hàng bị trọng tài tuyên án huỷ bỏ.

+ Quyền đợc nhận hàng của Ngân hàng mở khi ngời thế chấp lô hàng mất khả năng thanh toán.

+ Quyền đợc bảo lu số tiền chiết khấu của Ngân hàng chiết khấu trong quan hệ chiếu khấu miễn truy đòi Cần phải có quy chế chiết khấu hối phiếu lập theo th tín dụng, cụ thể hoá luật quốc tế làm cơ sở giải quyết tranh chấp giữa Ngân hàng chiết khấu và doanh nghiệp xuất khẩu.

- Nhà nớc cần có những văn bản chỉ đạo các ngân hàng giải quyết các tồn tại trong thanh toán quốc tế nói chung và L/C trả chậm nói riêng Nhà nớc có thể quản lý chặt chẽ các điều kiện vay và trả nợ, xây dựng hạn mức bảo lãnh cho các ngân hàng, đồng thời tăng cờng công tác kiểm tra, thanh tra và kiến nghị xử lý các vi phạm.

- Củng cố và phát triển Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho các NHTM Việt Nam hợp tác cùng tìm hiểu khách hàng và đối tác, giúp đỡ và tơng trợ nhau trong qúa trình hòa

12 6 nhập vào cộng đồng thế giới, cùng nghiên cứu và hạn chế bớt rủi ro, cùng có kiến nghị đối với chính sách của Đảng và Nhà nớc.

Thứ hai, Cần có các văn bản liên ngành nhằm phối kết hợp chặt chẽ hoạt động của ngân hàng với hoạt động của các bộ, ngành liên quan nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của ngân hàng.

Ví dụ: giữa ngân hàng với Bộ Thơng mại, Tổng cục Hải quan, Tổng cục Thuế, ngành T pháp.

Ban hành các văn bản pháp lý chỉ đạo các ngành hữu quan thống nhất thực hiện các văn bản đã đợc ban hành về nghiệp vụ ngân hàng, tránh sự mâu thuẫn trong việc hớng dẫn thực hiện các văn bản này của các cơ quan khác nhau.

Cần cải cách mạnh mẽ các thủ tục hành chính trong quản lý xuất nhập khẩu, tinh giảm thủ tục hải quan Ngành hải quan phải phối hợp với các bộ, ngành, tăng cờng hơn nữa công tác chống buôn lậu và quản lý thị trờng nội địa nhằm tăng nguồn thu ngân sách, bảo hộ nền sản xuất trong nớc, tăng lợng ngoại tệ thanh toán qua NH Cần có biện pháp xử phạt nghiêm với những vụ vi phạm, phạt nặng các vụ buôn lậu và có chính sách thởng phạt nghiêm minh đối với cán bộ hải quan.

Thứ ba, tăng cờng vai trò quản lý của Nhà nớc trong điều tiết chính sách tiền tệ, chính sách thị trờng và chính sách th- ơng mại nhằm đẩy mạnh xuất khẩu, quản lý chặt chẽ nhập khẩu.

- Có các chính sách khuyến khích hoạt động xuất nhập khẩu, qua đó tạo cơ hội cho NH mở rộng và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.

- Khẩn trơng thành lập quỹ tín dụng hỗ trợ xuất khẩu để tiến tới thành lập ngân hàng xuất nhập khẩu quốc doanh với chức năng tài trợ và bảo hiểm xuất khẩu.

- Điều hành chính sách tỷ giá hối đoái mềm dẻo linh hoạt nhằm khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu nhng vẫn bảo đảm ổn định vĩ mô nền kinh tế.

Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc

Một là, Hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên NH, tiến tới thành lập thị trờng hối đoái ở Việt Nam.

Trong thời gian tới Ngân hàng Nhà nớc cần có các biện pháp sau:

Giám sát và buộc các NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hối của mình trong ngày bằng việc mua hoặc bán ngoại tệ trên thị trờng liên ngân hàng Mở rộng đối tợng tham gia vào thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng Phát triển các nghiệp vụ vay mợn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi qua đêm và các hình thức mua bán ngoại tệ nh: mua bán kỳ hạn, hợp đồng tơng lai, hoán đổi ngoại tệ, quyền mua, quyền bán Cần tăng cờng hơn nữa vai trò của Ngân hàng Nhà nớc trên thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng.

Hai là, công tác điều hành chính sách tỷ giá cần linh hoạt phù hợp với thực tế.

Tỷ giá hối đoái là một yếu tố rất nhạy cảm, nó không những ảnh hởng tới lĩnh vực xuất nhập khẩu mà còn tác động tới toàn

12 8 bộ các mặt hoạt động của đời sống kinh tế - xã hội Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả nổi có sự điều tiết quản lý của Nhà nớc là hoàn toàn hợp lý, song cần đổi mới cơ chế điều hành tỷ giá theo hớng tự do hoá dần với những bớc đi thích hợp Với nỗ lực đa giá trị đồng Việt Nam trở về đúng giá trị thực của nó mới có thể đánh giá đúng đợc sức mạnh của nền kinh tế.

Ba là, tăng cờng chất lợng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nớc.

Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời và chính xác các thông tin về tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả năng thanh toán, t cách pháp nhân của các doanh nghiệp trong nớc và nớc ngoài là vô cùng quan trọng Để công tác thông tin phòng ngừa rủi ro đạt hiệu quả cao, Ngân hàng Nhà nớc cần tăng cờng trang bị các phơng tiện thông tin hiện đại cho trung tâm để có điều kiện thu thập thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời.Cần phải có cơ chế khuyến khích và bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng về việc cung cấp thờng xuyên các thông tin về tình hình d nợ của các doanh nghiệp tại tổ chức tín dụng

Kiến nghị đối với khách hàng

a Nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thơng và trình độ thanh toán quốc tế.

Một vấn đề bức thiết đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam là phải tổ chức đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thơng, trình độ pháp lý trong thơng mại quốc tế Ngoài các nghiệp vụ ngoại thơng, doanh nghiệp còn cần phải nắm vững nghiệp vụ và thông lệ TTQT, cụ thể cần phải nắm vững nội dung UCP và các thông lệ thanh toán quốc tế khác để hiểu rằng hợp đồng và L/C, chứng từ và hàng hoá là độc lập với nhau, cần nâng cao kỹ năng trong việc lập chứng từ và kiểm tra nội dung L/C

Mỗi doanh nghiệp nên có một bộ phận pháp chế hoặc sử dụng t vấn pháp lý để tránh đợc các bất đồng hoặc tranh chấp có thể xảy ra trong kinh doanh và trong thanh toán Khi soạn thảo hợp đồng ngoại thơng, doanh nghiệp phải tìm hiểu kỹ càng về thủ tục, cân nhắc kỹ các điều khoản, đặc biệt là điều khoản về thanh toán trớc khi ký, hợp đồng phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, chính xác vì các điều khoản hợp đồng chặt chẽ sẽ là cơ sở để làm tốt việc thanh toán L/C sau này và khi đã quyết định lựa chọn phơng thức thanh toán L/C phải hết sức chú ý đến yêu cầu nghiêm ngặt của bộ chứng từ. b Tìm hiểu kỹ và lựa chọn bạn hàng nớc ngoài tin cậy.

Bên cạnh việc thận trọng khi ký hợp đồng, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần tièm hiểu kỹ về đối tác nớc ngoài vì dù hợp đồng có chặt chẽ đến đâu nhng nếu đối tác cố tình lừa đảo thì quyền lợi của các doanh nghiệp Việt Nam vẫn có thể bị vi phạm. Đa số các vụ tranh chấp xảy ra là do doanh nghiệp cha chú trọng chọn đúng đối tác trong kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực và uy tín của bạn hàng là hết sức cần thiết Hiện nay, khi các

Ngân hàng Việt Nam còn cha cung cấp nghiệp vụnày, các doanh nghiệp có thể thông qua Phòng Thơng mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI), Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam để có các thông tin đáng tin cậy về đối tác làm ăn Các doanh nghiệp có thể nhờ ngân hàng phục vụ mình tìm hiểu đối tác kinh doanh thông qua hệ thống các ngân hàng đại lý tại nớc ngoài.

Trong quan hệ mua bán với nớc ngoài, cần phải tuân thủ thông lệ quốc tế không trái với luật pháp quy định của Việt Nam, không nên vì lợi nhuận ngắn hạn mà làm ăn thiếu trung thực, đánh mất uy tín của doanh nghiệp và cả nền kinh tế đất nớc, gây thiệt hại cho lợi ích dài hạn của quốc gia cũng nh của doanh nghiệp. c Tranh thủ sự t vấn của NHĐT&PT Hà Nội Để tránh rủi ro cho mình, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam ngoài việc tranh thủ sự hỗ trợ về vốn từ các ngân hàng thơng mại, còn cần phải dựa vào các ngân hàng để nắm bắt thêm thông tin, xin t vấn về các điều khoản thanh toán quốc tế trớc khi ký kết hợp đồng ngoại thơng Ngay cả khi có những tranh chấp xảy ra thì ngân hàng cũng có thể hạn chế đến mức tối đa những thiệt hại cho khách hàng Việt Nam, nhất là thanh toán đợc thực hiện bằng L/C.

Kiến nghị với Uỷ ban Ngân hàng - Phòng Thơng mại và Công nghiệp quốc tế về điều chỉnh, bổ sung một số điều khoản của UCP

số điều khoản của UCP

UCP 500 là một tài liệu đợc nhiều chuyên gia có uy tín trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và pháp lý xây dựng nên, đồng thời đây là tài liệu đã đợc chỉnh sửa, bổ sung nhiều nên có tính chặt chẽ và tính thực tiễn cao Tuy vậy, UCP 500 vẫn cần phải tiếp tục sửa đổi cho hoàn thiện, dễ vận dụng, đáp ứng đợc yêu cầu ngày càng phát triển của thơng mại và thanh toán quốc tế.

Trong thực tế hiện nay, có vấn đề là các Ngân hàng và ngời xin mở L/C phải thanh toán một bộ chứng từ đòi tiền sau khi thực hiện đúng điều 13 UCP 500 mà cha xác định đợc tính chân thực của yêu cầu đòi tiền này hay còn có bộ chứng từ đòi tiền phù hợp khác sẽ đợc gửi đến sau là một điều không hợp lý.

Do đó cần bổ sung quy định về xác định hiệu lực pháp lý của bộ chứng từ đòi tiền và th tín dụng cần thông báo (nh: định nghĩa rõ ràng chứng từ là gì?, nh thế nào là chứng từ phù hợp?, ngoài Hối phiếu có thể dùng Hoá đơn thơng mại đòi tiền đợc không?, thế nào là sự cẩn thận thích đáng của ngân hàng trong việc kiểm tra chứng từ?, còn một số điều khoản mâu thuẫn nhau thì sử dụng thế nào? )

Tóm lại, trên đây là một số giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ của NHĐT&PT Hà Nội Việc phát triển của ngành ngân hàng nói chung cũng nh NHĐT&PT Hà Nội nói riêng trong lĩnh vực thanh toán quốc tế cũng nh mọi lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng có ý nghĩa to lớn đối với sự nghiệp phát triển kinh tế đất

132 nớc và góp phần thực hiện các mục tiêu chiến lợc mà Đảng và Nhà nớc đã đề ra.

KÕt luËn oạt động thanh toán quốc tế đặc biệt là hoạt động thanh toán sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ là một trong những nhân tố góp phần thúc đẩy qúa trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, là cơ sở để hoà nhập và bình đẳng trên thị trờng th- ơng mại quốc tế, bởi vậy thanh toán tín dụng chứng từ trở thành một trong những mảng hoạt động dịch vụ lớn của các NH thơng mại Nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ nhìn chung còn nhiều vấn đề mới mẻ đối với các ngân hàng và các doanh nghiệp Việt Nam do ta chỉ vừa mới chuyển sang "nền kinh tế mở" khoảng hơn một thập niên lại đây, đặc biệt đối với NHĐT&PT Hà Nội, thời gian tiếp cận các hoạt động nghiệp vụ này cha phải là nhiều, do đó sự thiếu kinh nghiệm, doanh số khiêm tốn, hiệu quả hoạt động cha cao là điều khó tránh khỏi Do đó việc tìm kiếm các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ của NHĐT&PT Hà Nội đang trở thành yêu cÇu cÊp thiÕt.

Nhận xét của Giáo viên hớng dẫn

1 David Cox - Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, Nhà xuất bản

2 PGS NGƯT Đinh Xuân Trình - Giáo trình thanh toán quốc tế trong ngoại thơng, Nhà xuất bản giáo dục 1998.

3 Lại Ngọc Quý, Bài "Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại Việt Nam và một số kiến nghị" - Tạp chí ngân hàng số 9 năm 2000.

4 PGS TS Bùi Xuân Lu - Giáo trình Kinh tế ngoại thơng, Nhà xuất bản giáo dục 1998.

5 Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997, Quốc hội nớc

6 GS.TS Lê Văn T, chuyên viên kinh tế Lê Tùng Vân- Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ, Nhà xuất bản Thống kê năm 2000

7 Ngân hàng Hồng Kông- Cẩm nang thanh toán quốc tế, Nhà xuất bản Viện thông tin khoa học xã hội năm 2000

8 Nghị định của Chính phủ số 63/1998/NĐ-CP ngày

17/08/1998 về Quản lý ngoại hối.

9 Nguyễn Trọng Thuỳ - Hớng dẫn áp dụng UCP 500, Nhà xuất bản thống kê 1995.

10 PTS Lê Văn Tề - Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, Nhà xuất bản thống kê 1997.

11 “Quy trình thanh toán quốc tế” mang MS: QT-TQ-02 theo quyết định của Tổng giám đốc NHĐT&PT Việt Nam có hiệu lực từ 01/09/2001

12 Các quyết định số 30/1998/TTQT về quy chế nghiệp vụ

TTQT, số 31/1998/TTQT về hớng dẫn mở L/C trả chậm, số32/1998/TTQT qui định Quy trình nghiệp vụ TTQT của

Thanh toán viên, số 34/1998/TTQT qui định Hơng dẫn nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất.

13 Các số báo cuối năm của TBKTVN, Tạp chí Ngân hàng

Ch ơng 1 : tổng quan về phơng thức tín dụng chứng từ 1 Khái niệm chung phơng thức tín dụng chứng từ (TDCT) 3

2 Qui trình nghiệp vụ thanh toán trong phơng thức tín dụng chứng từ(TDCT) 10

2.1 Qui trình nghiệp vụ thanh toán theo tinh thần UCP 500 10

2.2 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C theo tập quán của

NH các nớc TBCN phát triển 11

2.3 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C theo tập quán

3 Phơng thức TDCT dới tác động của thông lệ quốc tế và luật pháp quốc gia 14

3.1 Quá trình ra đời và phát triển của UCP: 14

3.2.Tính chất pháp lý của UCP 500 15

3.3 áp dụng UCP vào Việt Nam 16

3.4 Mối quan hệ giữa UCP 500 và hệ thống luật quốc gia 17

4 Th tín dụng thơng mại 18

4.3 Đặc điểm & tính chất của L/C 19

4.4 Nội dung chủ yếu của L/C 21

5 Các loại th tín dụng và trờng hợp vận dụng 25

6 Quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan chủ yếu trong ph- ơng thức TDCT 29

Ch ơng 2 : thực trạng thanh toán bằng TDCT tại NHđt & pt Hà Nội

1.Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển của

2 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế tại NHĐT&PT Hà Nội 39

3 Tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C tại NH 42

3.1 Thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C 43

3.2 Thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C 45

4 Qui trình kiểm tra L/C tại NHĐT&PT Hà Nội 48

5 Những thành tích chủ yếu và hạn chế tồn tại trong hoạt động thanh toán quốc tế của NHĐT&PT Hà Nội 57

5.2 Những hạn chế và tồn tại 60

6 Một số nguyên nhân ảnh hởng hạn chế đến hoạt động TTQT bằng L/C tại NHĐT&PT Hà Nội 64

6.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 64

6.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 72

Ch ơng 3 : Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng đầu t và phát triển hà nội 1 Chiến lợc phát triển của NHĐT&PT Hà Nội giai đoạn 2001- 2005 76

2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PT Hà Nội 78

2.1 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Hà Nội 78

2.2 Một số giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện phơng thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PT Hà Nội 80

2.2.1 Những giải pháp về nghiệp vụ 80

2.2.2 Những giải pháp trong quản lý điều hành củaNHĐT&PT Hà Nội 85

2.2.3 Những giải pháp về nguồn ngoại tệ để thanh toán L/C 87

2.2.4 Những giải pháp trong công tác tổ chức, đào tạo cán bộ 89

2.2.5 Những giải pháp về mặt công nghệ 90

2.2.6 Giải pháp xây dựng chiến lợc khách hàng 92

2.2.7 Giải pháp về công tác kiểm tra, kiểm soát 96

2.2.8 Giải pháp về công tác ngân hàng đại lý 97

3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các ngành liên quan 98

3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nớc 101

3.3 Kiến nghị đối với khách hàng 102

3.4 Kiến nghị với Uỷ ban Ngân hàng - Phòng Thơng mại và Công nghiệp quốc tế về điều chỉnh, bổ sung một số điều khoản của UCP 104

Danh mục chữ viết tắt

- IBS : Mạng thanh toán quốc tế nội bộ

- ICC : phòng Thơng mại quốc tế

- NHĐT&PT Hà Nội : Ngân hàng Đầu t và phát triển Hà Nội

- NHPH : Ngân hàng Phát hành

- NHTB : Ngân hàng Thông báo

- NHCK : Ngân hàng Chiết khấu

- TDCT : Tín dụng chứng từ

- TTQT : Thanh toán quốc tế

- SWIFT : Hiệp hội Viễn thông Tài chính liên Ngân hàng toàn Cầu

- UCP 500 : Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, bản sửa đổi năm 1993, Phòng Thơng mại quốc tế, xuất bản số 500

- HĐMBNT : Hợp đồng mua bán ngoại thơng

Tiêu đề	Giải Pháp Hoàn Thiện Và Phát Triển Hoạt Động Thanh Toán Quốc Tế Thông Qua Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Tại NHĐT&PT Hà Nội
Người hướng dẫn	PGS.TS Đỗ Đức Bình, CN Trịnh Anh Đức, Trịnh Ngọc Sơn, Phó phòng KTĐN&TTQT
Trường học	nhà học và phát triển hà nội
Thể loại	luận văn
Thành phố	hà nội

Định dạng
Số trang	142
Dung lượng	115,79 KB