Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Hoàn thiện công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Kon Tum

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUN THỊ HƯƠNG HỒN THIỆN TIỀN VAY CƠNG TÁC XỬ LÝ TÀI SẢN DAM BAO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM CHI NHANH TINH KON TUM Chuyên ngành Mã số :Tài - Ngân hàng : 60.34.20 QUẦN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS TS VO TH] THUY ANH 2012 | PDF | 102 Pages buihuuhanh@gmail.com Da Nẵng - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN ‘Toi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bồ bắt kỳ cơng trình khác Tác Nguyễn Thị Hương MỤC LỤC MỞ ĐẦU nnnneeeiereeeerreo ¬ Tính cấp thiết đề tài ` Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4, Phương pháp nghiên cứu Kết cầu đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu 'CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC XỬ LÝ TÀI SẢN DAM BAO TIEN VAY TAI CAC NGAN HANG THUONG MAL 1.1 TALSAN DAM BAO TIEN VAY 1.1.1 Khái niệm tài sản đảm bảo tiền vay 1.1.2 Các hình thức đảm bảo tiền vay seeese.R 1.1.3 Điều kiện tài sản đảm bảo tiền vay " 18 12 CÔNG TÁC XỬ LÝ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TIỀN VAY 19 1.2.1 Các vấn đề chung công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay 19 1.2.2 Nội dung công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay 23 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết công tác xử lý tài sản đảm bao 27 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CONG TAC XU LY TAL SAN DAM BAO TIEN VAY TẠI AGRIBANK - CHI NHANH TINH KON TUM .33 2.1 GIOI THIEU VE AGRIBANK - CHI NHANH TINH KON TUM 33 2.1.1 Lịch sử hình thành 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, quản 2.1.3 Môi trường kinh doanh lý 22ccsesrcceeereeeesee 34 36 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 37 2.2 TINH HINH CHO VAY CO DAM BAO BANG TAI SAN TAL AGRIBANK - CHI NHANH TINH KON TUM — 2.2.1 Cơ cấu dư nợ Agribank - nhánh tỉnh Kon Tum 37 2.2.2 Tình hình cho vay có đảm bảo tài sản Agribank - nhánh tỉnh Kon Tum = - 40 2.3 CONG TAC XULY TAI SAN DAM BAO TAI AGRIBANK ~ CHI NHANH TINH KON TUM 43 2.3.1 Tinh hinh tai san dam bao tién vay can xử lý Agribank - nhánh tinh Kon Tum ¬4 2.3.2 Quy trình xử lý tài sản đảm bảo tiễn vay Agribank- chi nhánh tỉnh Kon Tum 45 2.3.3 Thực trạng công tác xử lý tài sản đâm bảo tiền vay Agribank nhánh tỉnh Kon Tum 52 2.3.4 Đánh giá chung công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Agribank - nhánh tỉnh Kon Tum SS 'CHƯƠNG HOÀN THIEN CONG TAC XU LY TAI SAN DAM BAO ‘TIEN VAY TAI AGRIBANK - CHI NHANH TINH KON TUM 3.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CUA AGRIBANK 70 - CHI NHANH TĨNH KON TUM Hee 70 3.2 HỒN THIÊN CƠNG TÁC XỬ LÝ TAI SAN DAM BAO TIEN VAY TẠI AGRIBANK - CHI NHANH 3.2.1 Nhóm giải pháp 3.2.2 Nhóm giải pháp bé tro TINH KON TUM 3.3 CAC KIEN NGHI 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ -2222 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước T2 76 78 22s TR 81 3.3.3 Đối với bộ, ngành có liên quan 82 3.3.4 Kiến nghị với Agribank nhánh tỉnh Kon Tum 84 KET LUAN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐÈ TÀI LUẬN VAN PHỤ LỤC 86 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TÁT NHNN NHTM TCTD TSĐB TNHH : Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại 'Tổ chức tín dụng Tai sản đâm bảo, : Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC CÁC BẢNG Số “Tên bảng, Trang hiệu 2.1 | Ket qua hoạt động kinh đoanh (2009-2011) 22 — [Bảng phân tích câu dư nợ từ năm 2009 đếnnăm | 3§ 23 24 25 26 — 27 2011 [Phân tích tinh hình nợ xâu theo thành phần kinh tế 39 [Phân tích tình hình cho vay có tai sản dim bảo a [Danh mục tà sản đảm bảo phải xử lý đến | 43 31/12/2011 [Kết tái thâm định toàn điện tài sản đảm bảo tiến [ 56 vay [Kết xử lý tài sản đảm bảo tiên vay 38 DANH MUC CAC SO DO Số hiệu Tên sơ đỗ Trang 2.1 [Cơ câu tô chức Agnibank-chi nhánh tỉnh Kon Tum | 35 2.2 _ [Quy trình xử lý tài sản dim bao tai Agribank-chi nhánh | _ S1 tỉnh Kon Tum DANH MỤC Số "Tên biểu Trang hiệu 2.1 | Phan tích tình hình nợ xâu theo thành phân kinh tế 39 22 | Phan tích tình hình cho vay có tài sản đâm bảo 23 |Danh mục tà sản đảm bảo phải xử lý đến | 44 31/12/2011 MO DAU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh nễn kinh tế thị trường xu toàn cầu hoá, hội nhập phat triển, đất nước ta đạt nhiều thành tựu to lớn góp phần nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế Đóng góp vào phát triển chung đó, Hệ thống ngân hàng thương mại khơng ngừng lớn mạnh giữ vai trò ngày cảng quan trọng, có ý nghĩa chiến lược kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại hoạt động có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phát triển ngân hàng Là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Tuy nhiên, đặc trưng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tiềm đặc biệt tình hình mà có tham gia mạnh mẽ tơ chức tín dụng ngồi nước tiến trình hội nhập tài quốc tế Những rủi ro thường xảy nhiều hình thức khác gây nên tổn thất cho ngân hàng thương mại nói riêng kinh tế nói chung Một nguyên nhân làm gia tăng nguy rủi ro hoạt động kinh đoanh ngân hàng thương mại việc thực chưa tốt công tác đảm bảo tiền vay dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi nợ, mắt khả tốn, tạo nên rủi ro có tính hệ thống gây phương hại đến nên kinh tế Chi phí dự phòng rủi ro hàng năm NHTM chủ yếu để 'bù đắp tổn thất hoạt động cho vay Vậy để ngân hàng thương mại phát triển theo hướng ổn định hiệu việc lựa chọn giải pháp cho vay có đảm bảo xử lý tốt tài sản đảm bảo quan trọng cần thiết, đòi hỏi mang tính tất yếu khách quan Tuy nhiên, đảm bảo tiền vay khơng phải mục đích cuối cùng, ngân hàng định cho vay hạn chế phần rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Khi khách hàng khơng trả nợ vay tài sản đảm bảo (TSĐB) tiền vay nguồn trả nợ thứ hai khách hàng Trong trường hợp đó, để hạn chế tối đa tồn thất, thu hồi nợ đầy đủ ngân hàng phải thực tốt cơng tác xử lý ‘TSDB tién vay Chính vậy, u cầu cắp bách đặt phải hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay Coi công việc quan trọng, thực thường xuyên, liên tục, đảm bảo chất lượng tín dụng ngày nâng cao Hạn chế tối đa tổn thất xảy ra, tăng lợi nhuận, góp phần nâng cao uy tín lợi cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ thực tế trên, tơi định chọn đẻ tài: “Hồn thiện công tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Ngân hang Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chỉ nhánh tỉnh Kon Tum” đề làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu ~ Hệ thống hoá sở lý luận công tác xử lý TSĐB tiền vay NHTM ~ Đánh giá thực trạng công tác xử lý TSĐB tiền vay Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - nhánh tỉnh Kon Tum (Agribank nhánh tỉnh Kon Tum) ~ Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay NHĨM Đối tượng phạm vi nghiên cứu ~ Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank - nhánh tỉnh Kon Tum ~ Phạm vi nghiên cứu giới hạn công tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank - nhánh tỉnh Kon Tum giai đoạn 2009-2011 81 trách trường hợp người vay cố tinh chây ì khơng thoả thuận với Tổ chức tín dụng q trình xử lý tải sản nhằm đảm bảo tính cơng lợi ích bên Ba là, Khi thực biện nêu sau thời hạn năm kể từ ngày đến hạn trả nợ mà chưa xử lý Tổ chức tín dụng trọn quyền trực tiếp xử lý, bán tài sản để thu hồi nợ, kể việc nhận lại tài sản từ tổ chức bán đấu giá để bán Trong trường hợp này, người có 'TSĐB khơng quyền khiếu kiện Bán là, Cho phép Tổ chức tín dụng nhận TSĐB sử dụng đắt để thay nghĩa vụ trả nợ Tổ chức tín dụng xét thấy việc khai thác TSĐB có khả thu nợ có nhu cầu sử dụng đất để xây dựng trụ sở, phòng giao dịch nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Tổ chức tín dụng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước ~ Ngân hàng Nhà nước nên khẩn trương xúc tiền thành lập Công ty mua bán nợ Quy chế mua bán nợ Thống đốc NHNN ban hành kèm theo 'Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN, ngày 19/4/1999 đến chưa thể áp dụng Ngân hàng dang có nhu cầu giải vấn đề cách bách Do sớm hình thành Cơng ty mua bán nợ đòi hỏi cấp thiết Cơng ty mua bán nợ có đủ lực pháp lý vẻ tài để xử lý dứt điểm nợ hạn, nợ khó đồi NHTM, bước lành mạnh hố hệ thống tài Ngân hàng Nhờ Cơng ty mà Ngân hàng thu hồi nợ cñ, giảm nợ hạn xuống giới hạn cho phép, phần vốn bị đọng TSĐB tiền vay giải phóng - Chủ động phối hợp với Tồ án Nhân dân tối cao, Viện kiểm sát Nhân dân tối cao, Bộ tư pháp, Bộ Công an, Tổng cục địa đẻ nghiên cứu soạn thảo, ban hành văn liên tịch nhằm hoàn thiện sở pháp lý, tạo thuận 82 lợi an toàn để hướng dẫn xử lý khó khăn ách tắc việc giải toả, phát TSĐB, cằm cố NHTM ~ Hiện tài TSĐB tiền vay đưa Toà để tiền hành xử lý theo pháp luật trình tự xử lý thường kéo đài ngồi ý muốn Trong, đó, lãi q hạn phát sinh dẫn đến khơng thu hồi đủ nợ gốc lãi Do đề nghị NHNN nên có văn cho phép ngừng tính lãi kể từ ngày có định Tồ án vay có TSĐB tiến hành xử lý theo pháp luật 3.3.3 Đối với bộ, ngành có liên quan Hệ thống sách nhà nước có ảnh hưởng phối tắt lĩnh vực kinh tế, văn hoá, xã hội Một thay đổi dù nhỏ hay lớn sách nhà nước ảnh hưởng đến toàn xã hội Các sách Nhà nước Bộ, Ngành địa phương thiết lập thành văn cụ thể ban hành xuống quan, đơn vị Lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói chung xử lý tài sản đảm bảo nói riêng lĩnh vực chịu nhiều ảnh hưởng sách kinh tế-tài Nhà nước Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng xử lý tải sản đảm bảo khơng cần có nỗ lực riêng ngành ngân hàng mà cần có giúp đỡ, phối hợp quan hữu quan khác Bộ Tư Pháp, Bộ Tài Chính, Bộ Tài nguyên Môi trường, Bộ Công An * Bộ Công an, Bộ Thuỷ sản, Bộ Giao thông vận tải Bộ Tư pháp hướng dẫn thủ tục công chứng, Bộ Công an, Bộ Giao thông vận tải, Bộ Thủy sản hướng dẫn việc sử dụng bảo giấy chứng nhận đăng ký phương tiện giao thông vận tải, tàu thuyền đánh bắt thuỷ hải sản để lưu hành phương tiện cằm cố, chấp vay vốn ngân hàng Thực tế nay, Bộ Giao thông vận tải, Bộ Thủy sản chưa hè có văn hướng dẫn việc sử dụng bảo giấy chứng nhận đăng ký phương tiện giao thông 83 vận tải, tàu thuyền đánh bắt thuỷ hải sản để lưu hành phương tiện cằm có, chấp Do thực tế áp dụng nơi khác, nhiều địa phương lực lượng cảnh sát giao thông không cho phép chủ phương tiện sử dụng có xác nhận ngân hàng chứng thực cơng chứng, gây khó khăn cho khách hàng cằm có tài sản phương tiện Vì Bộ Cơng An, Bộ Thuỷ sản cần có văn hướng dẫn việc lưu hành giấy đăng ký phương tiện vận tải chủ phương tiện cằm cố để vay vốn Bộ Công an hướng dẫn quan Công an cấp thực biện pháp hỗ trợ ngân hàng việc xử lý tài sản khách hàng vay, bên bảo lãnh không thực việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay thoả thuận Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đạo ngành, cấp thuộc quyền quản lý thực Nghị định có biện pháp hỗ trợ việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho Tổ chức tín dụng Thực tế, áp dụng quy định Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum tổ chức tín dụng khác đã gặp nhiều khó khăn Bộ Cơng An chưa có văn hướng dẫn cấp thực biện pháp hỗ trợ tổ chức tín dụng việc xử lý tài sản khách hàng vay, bên bảo lãnh không thực việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay thoả thuận; phối hợp cấp quyền mong manh, việc xử lý ngân hàng tốn phí, dây dưa, không hiệu Vấn đề đặt Bộ Công An UBND tỉnh, thành phố cần có văn hướng dẫn cụ thể để dia phương có sở áp dụng, * Bộ Tư pháp Bộ Tài nguyên Môi trường Sửa đổi, bé sung quy định đăng ký giao dịch đảm bảo phù hợp với quy định Luật đất đai 2003; thành lập Văn phòng đăng ký quyền 84 sử dụng đất địa phương, hướng dẫn UBND cấp có thắm quyền đăng ký chấp, bảo lãnh quyền sử dụng đất 3.3.4 Kiến nghị với Agribank nhánh tỉnh Kon Tum ~ Tâm lý yên tâm có tài sản đảm bảo cho việc thực hợp đồng tín dụng phổ biến ngân hàng thương mại có Agribank Việt Nam Điều nguy hiểm gây rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng việc qué tin tưởng vào tài sản đảm bảo mà khơng trọng đến tình hình tài chủ đầu tư vay vốn tính kha thi dự án vay vốn Do đó, cần phải có nhận thức đầy đủ biện pháp đảm bảo thực hợp đồng tín dụng tài sản Thực chất tài sản đảm bảo biện pháp dự phòng trường hợp khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ, yếu tố định vay ~ Ngân hàng cần tích cực thu hồi nợ đọng làm giảm bớt áp lực tăng thu, bù Ngân hàng cần phải tăng thu dịch vụ, nâng cao trình độ, lực nhận thức cán nghiệp vụ, cơng nghệ kỹ chăm sóc khách hàng Những kiến nghị đưa khơng ngồi mục đích chủ yếu đảm bảo tính khả pháp luật hành xử lý tải sản đảm bảo tiền vay, đồng thời bảo vệ cách hữu hiệu quyền lợi ích hợp pháp bên tham gia vào giao dịch đảm bảo, đặc biệt quyền lợi Ngân hàng Tám lại, chương nghiên cứu định hướng hoàn thiện công tác xử lý ‘TSDB tién vay Agribank — nhánh tỉnh Kon Tum; để xuất giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank ~ nhánh tỉnh Kon 85 Tum số kiến nghị Chính phủ, NHNN, ngành liên quan với Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum nhằm tạo điều kiện thực tốt giải pháp đề xuất Chương đưa nhóm giải pháp tác động trực tiếp đến việc hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay Bên cạnh đó, chương đưa nhóm giải pháp bổ trợ để hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay Nhìn chung, giải pháp tương đối toàn diện tổng thể phù hợp với thực tiễn Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum Có thể nói, chương đạt mục đích nghiên cứu luận văn đưa giải pháp hoàn thiện công tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum 86 KẾT LUẬN Những năm gần đây, hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng không ngừng đổi hồn thiện, tạo mơi trường đầu tư, sản xuất, kinh doanh thuận lợi cho tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng Theo đó, chế đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng mà đặc biệt quy định xử lý tài sản đảm bảo đổi thơng thống, đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng phủ hợp với điều kiện thực tế nước hội nhập kinh tế quốc tế “Tuy nhiên, q trình áp dụng, thực cơng tác xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum bộc lộ số bắt cập, có nhiều nội dung chưa phù hợp với thực tế, chồng chéo với quy định pháp luật khác, chưa tiếp cận thông lệ quốc tế Bên cạnh đó, quy phạm pháp luật có quy định cụ thể nhiệm vụ của bô, ngành quan thiếu đồng việc hướng dẫn phối hợp thực chưa tham gia trực tiếp vào công tác xử lý tài sản đảm bảo vốn vay theo quy định Chính phủ Bên cạnh hạn chế mặt chế xử lý tài sản đảm bảo, thực tiễn công tác xử lý tài sản Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum nhiều tồn tai, trình xử lý bị trì tr, thời gian kéo dài, phí cho việc xử lý tốn Tắt yếu dẫn đến nợ tồn đọng ngân hàng lớn, mang lại nhiều yếu tổ bắt lợi cho ngân hàng thu nhập giảm, quyền tự chủ kinh doanh bị hạn chế, tỉ lệ nợ hạn cao ảnh hưởng đến uy tín thương trường Những bắt cập vẻ chế vướng mắc, khó khăn đồi hoi cấp bách phải hoàn thiện cơng tác xử lý tải sản đảm bảo có sửa đổi kịp thời chế xử lý tài sản đảm bảo để nâng cao hiệu hoạt động cho vay lực cạnh tranh ngân hàng Luận văn đạt số kết đáng kể sau: 87 "Một là, hệ thống hoá vấn để vẻ lý luận công tác xử lý 'TSĐB tiền vay ngân hàng, bao gồm lý luận vẻ TSĐB công tác xử lý TSDB tiền vay Trong đó, luận văn làm rõ nội dung cơng tác xử lý TSĐB, xây dựng tiêu chí đánh giá công tác xử lý TSĐB tiễn vay nhân tổ ảnh hưởng đến công tác xử lý TSĐB tiền vay Hai là, luận văn nêu thực trạng công tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank — nhánh tỉnh Kon Tum thông qua việc xem xét lịch sử hình thành, cầu tổ chức nhánh, xem xét tình hình cho vay có đảm bảo tài sản, thực trạng cơng tác xử lý TSĐB tiền vay nhánh đánh giá công tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank- nhánh tỉnh Kon Tum dựa tiêu chí chương Từ hạn chế nguyên nhân mà Agribank- chi nhánh Kon Tum gặp phải Ba là, sở lý luận, hạn chế thực tiễn, luận văn đề xuất hai nhóm giải pháp để hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay Agribank — nhánh tỉnh Kon Tum Trong gồm Š giải pháp giải pháp bồ trợ Đồng thời, luận văn đưa số kiến nghị nhằm thực tốt giải pháp nêu Hệ thống giải pháp tương đối tổng thể, tồn diện có tính khả thi có khả áp dụng vào thực tiễn nhằm góp phần hồn thiện cơng tác xử lý TSĐB tiền vay nhằm góp phần nâng cao lực tài chính, tăng khả cạnh tranh, đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Chủ biên TS Hồ Diệu (2000), Tín đựng ngân hàng, Nhà xuất thống kê [2] TS Nguyễn Ninh Kiều (2009), Aghiệp vụ NH7M, Nhà xuất Thống kế [3] Peter S.Rose (2001), Quản «ri NHTM, Nha xuat ban tai [4] B6 luật dân nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ngày 27 tháng năm 2005 [S] Nghị định số 08/2000/NĐ-CP Chính phủ ngày 10/03/2000 đăng ký giao dịch đảm bảo [6] Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ giao dịch đảm bảo [7] Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04 tháng 03 năm 2010 bán đầu giá tải sản [8] Quyết định 1300/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 03 tháng 12 năm 2007 Agribank Việt Nam * Về việc ban hành Quy định biện pháp đảm bảo tiền vay hệ thống Agribank Việt Nam” [9] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Và Quyết định số 127/2005/QĐNHNN Tống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 3/2/2005 việc sửa đổi, bỗ sung số điều Quy chế cho vay TCTD khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN [10] Thông tư liên tịch số 05/2005/TTLT-BTP-BTNMT ngày 16/16/2005 hướng dẫn việc đăng ký chap, bao lãnh quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất [11] Văn 3984/NHNo-TDHo ngày 23 tháng năm 2008 Agribank Việt Nam * Hướng dẫn quy trình xử lý TSDB” [12] Website www.sbv.gov.vn [13] Website http:/dongdoilaw.vn [14] Website http://community.vef.vn PHỤ LỤC Chi tiết điều điều theo quy định định 493/2007/QĐ- NHNN ngày 26/04/2005: Điều6, shire tín dụng thực phân loại nợ sau: a) Nhóm I(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: ~ Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; ~ Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản 2, Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: ~ Các khoản nợ hạn 90 ngày, ~ Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; ~ Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều e) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: ~ Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; ~ Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cầu lại; ~ Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều 4) Nhóm (Nợ nghỉ ngờ) bao gồm: ~ Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; ~ Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cầu lại; ~ Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều e) Nhóm S (Nợ có khả mắt vốn) bao gồm: ~ Các khoản nợ hạn 360 ngày; ~ Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý ~ Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại; ~ Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm S theo quy định Khoản Khoản Điều 2- Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cầu lại tối thiểu vòng (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn theo thời hạn cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm Ì 3- Trường hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có bắt kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro -4- Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cầu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại) mà tơ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tơ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào 5Khoản a) nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Tỷ lệ tích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định tai Điều sau Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% e) Nhóm 3: 20%, 4) Nhóm 4; 50% ©) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tin dụng Điều 7: Tơ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tơ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phòng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn ro 2- Điều kiện đề Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; 'b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; e) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dung, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gém cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; e) Phân định rõ trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thông tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị NHNN chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng TCTD đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng, rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tơ chức tín dụng 4- Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tin dụng Trường hợp không chấp thuận, Ngan hàng Nhà nước có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đơi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 6- TÔ chức tin dung có sách dự phịng rủi ro NHNN chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể sau: 6.1- Phan loại nợ a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tơ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ ©) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tin dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tô chức tin dụng đánh giá có khả tơn thất phần nợ gốc lãi đ) Nhóm (Nợ nghỉ ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tơ chức tín dụng đánh giá khả tồn thất cao e) Nhóm (Nợ có khả mắt vốn) bao gồm: Các khoản nợ tơ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, mắt vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau : 4) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% €) Nhóm 3: 20% đ) Nhóm 4: 50%, e) Nhóm 5: 100%