MỤC LỤC Chuyên đề tốt nghiệp GVHD TS Đặng Anh Tuấn MỤC LỤC MỤC LỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT 1LỜI MỞ ĐẦU 3CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 31 1 Rủi ro tín dụng trong ho[.]
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn MỤC LỤC MỤC LỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD) 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân đến từ phía ngân hàng .7 1.1.5 Hậu RRTD 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Xác định rủi ro tín dụng 1.2.2 Đo lường RRTD 11 1.2.3 Kiểm soát RRTD 14 1.2.4 Nội dung quản lí RRTD 16 1.2.5 Vai trị tài sản đảm bảo quản trị rủi ro tín dụng 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng 17 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 1.3.2 Các nhân tố khách quan 16 17 19 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH XUÂN 21 2.1 Giới thiệu Vietinbank Thanh Xuân 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 25 2.1.3 Kết huy động vốn cho vay 27 2.2 Hoạt động dịch vụ 30 2.2.1 Hoạt động toán quốc tế, tài trợ thương mại kinh doanh ngoại tệ 30 2.2.2 Hoạt động phát hành thẻ 31 2.2.3 Hoạt động ngân quỹ 31 SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 32 2.3 Thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietinbank Thanh Xn 33 2.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng Vietinbank Thanh Xn 33 2.3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng 36 2.3.3 Quản trị RRTD Vietinbank Thanh Xuân 37 2.3.3.1 Quy trình nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh 37 2.3.3.2 Mức phán Vietinbank 40 2.3.3.3 Tài sản đảm bảo công tác quản trị rủi ro Vietinbank 41 2.4 Đánh giá quản lý RRTD Vietinbank Thanh Xuân 44 2.4.1 Những kết đạt 44 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 47 2.4.2.1 Khó khăn – vướng mắc 47 2.4.2.2 Nguyên nhân 48 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK THANH XUÂN 52 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh thời gian tới 52 3.2 Giải pháp tăng cường quản lý RRTD VietinBank Thanh Xuân 53 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 53 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác chấm điểm phân loại khách hàng 54 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 54 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát khách hàng 55 3.2.5 Cần có đánh giá xác chất lượng tính khoản tài sản đảm bảo nợ vay 56 3.2.6 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh 57 3.2.7 Cần có hổ trợ quan chức việc xử lý tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay 57 3.2.8 Tăng cường hiệu chế kiểm tra, giám sát NHNN 57 KẾT LUẬN 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD Sơ đồ 1.2: Phân tích tín dụng 11 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietinbank Thanh Xuân………………… 25 BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD Sơ đồ 1.2: Phân tích tín dụng 11 Bảng 2.2 Tổng nguồn vốn huy động tổng dư nợ cho vay năm 2011201328 Biểu đồ 2.1 Tổng nguồn vốn huy động tổng dư nợ cho vay năm 2011 – 2013 Vietinbank Thanh Xuan 29 Bảng 2.4: Kết hoạt động tài năm 2011 – 2013 32 Biểu đồ 2.2: Kết cấu dư nợ Vietinbank – Thanh Xuân 34 Bảng 2.5: Dư nợ theo thành phần kinh tế35 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 37 Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD Sơ đồ 1.2: Phân tích tín dụng 11 Bảng 2.2 Tổng nguồn vốn huy động tổng dư nợ cho vay năm 2011201328 Biểu đồ 2.1 Tổng nguồn vốn huy động tổng dư nợ cho vay năm 2011 – 2013 Vietinbank Thanh Xuan 29 Bảng 2.4: Kết hoạt động tài năm 2011 – 2013 32 Biểu đồ 2.2: Kết cấu dư nợ Vietinbank – Thanh Xuân 34 Bảng 2.5: Dư nợ theo thành phần kinh tế35 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 37 SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước NH TMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NSNN: Ngân sách Nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng DNV&N: Doanh nghiệp vừa nhỏ SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động kinh doanh hệ thống NH Việt Nam, lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng NH ln chiếm tỷ trọng cao với 80% Tuy nhiên, hoạt động tín dụng dù nơi hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro Một phần số phát triển Việt Nam, hệ thống sách chưa thực hồn chỉnh, cịn nhiều kẽ hở dẫn đến lỏng lẻo khâu quản lý Một lý khác không phần quan trọng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại lại có khác biệt, có khác biệt tỷ lệ nợ xấu, lực quản lý Do việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng NH nói riêng tồn hệ thống NHTM Việt Nam yêu cầu vô cấp bách Qua q trình thực tập NH TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân, em tiếp xúc trực tiếp vơi việc quản lý RRTD chi nhánh, có tiến điểm bật, hệ thống quản lý ẩn chứa nhiều điểm vướng mắc chưa được, em chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu - Nhằm phân tích sở lý luận RRTD quản lý RRTD NHTM - Phân tích thực trạng quản lý RRTD NH TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Thanh Xuân - Đề xuất số giải pháp tăng cường công tác quản lý RRTD NH TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Chuyên đề tập trung vào nghiên cứu quản lý RRTD hoạt động NHTM - Phạm vi thực chuyên đề: Tập trung vào phân tích RRTD quản lý RRTD NH TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Tổng quan quản lý RRTD Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý RRTD Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý RRTD Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Thanh Xuân SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng (RRTD) Theo Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, RRTD định nghĩa khả xảy tổn thất hoạt động TCTD khách hàng không thực thực nghĩa vụ cam kết RRTD biến cố không mong đợi xảy đến tổn thất tài sản, giảm sút lợi nhuận phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nhiệm vụ định Trong nguồn thu TCTD nói chung NH nói riêng, hoạt động tín dụng ln mang lại khoản lợi nhuận vô lớn cho ngân hàng, tiền ẩn rủi ro không nhỏ Theo thống kê, RRTD chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động NH Tuy năm trở lại đây, ngân hàng có xu hướng giảm tỉ trọng hoạt động tín dụng nhằm giảm rủi ro tập trung vào sản phẩm dịch vụ, hoạt động tín dụng ln chiếm từ 50% tới 60% RRTD lợi nhuận kì vọng hai đại lượng đồng biến phạm vi đinh – lợi nhuận kì vọng cao rủi ro tín dụng lớn Rủi ro hoạt động tín dụng nhiều bị ảnh hưởng lớn từ yếu tố khách quan, khơng thể ngăn chặn mà hạn chế hậu mà RRTD gây Vì vậy, nhà quản trị rủi ro, công việc triệt tiêu rủi ro mà làm để hoạt động tín dụng NH đạt lợi nhuận cao mức rủi ro chấp nhận SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Tùy vào mục đích nghiên cứu mà RRTD chia làm nhiều loại khác Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD chia theo sơ đồ sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Phân loại RRTD Rủi ro giao dịch thường xảy trình giao dình, xét duyệt khách hàng Rủi ro lựa chọn: Xảy trình phân tích, đánh giá, thẩm định khách vàng vay vốn Rủi ro bảo đảm: Xảy trình xét duyệt thông tin liên quan đến tài sản đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro trình xem xét, kiểm tra khoản vay, rủi ro xảy q trình xử lí khoản nợ có vấn đề Rủi ro danh mục rủi ro phát sinh việc quản lí danh mục cho vay NH Rủi ro nội tại: Là loại rủi ro xảy trình sử dụng vốn khách hàng với mục đích khác SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn Rủi ro tập trung: Rủi ro xảy NH tập trung vào ngành nghề, lĩnh vực kinh tế 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu: Rủi ro tín dụng ln tốn gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng Trên thực tế, chấp nhận rủi ro điều tất yếu ngân hàng Việc ngân hàng cần làm nghiên cứu, đánh giá mối quan hệ rủi ro lợi ích nhằm tạo khoản lợi nhuận lớn rủi ro xảy Ngân hàng hoạt động tốt kiểm soát tốt rủi ro phạm vi tài Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Do bất đối xứng mặt thông tin tiếp cận thông tin, ngân hàng bị động trường hợp thông xấu liên quan đến khách hàng Thông thường ngân hàng nhận thông tin muộn thông tin khơng thực xác thường có phản ứng chậm trễ Rủi ro tín dụng mang tính đa dạng phức tạp: Đặc điểm thể chỗ, nguyên nhân gây rủi ro hậu mà đem lại cho ngân hàng không giống 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng Đối với số loại hình doanh nghiệp đặc thù, chẳng hạn doanh nghiệp sản xuất liên quan đến nông nghiệp, rủi ro thiên tai tránh khỏi Tuy nhiên, nhà tuyển dụng, việc nắm bắt chu kỳ thiên tai lợi việc phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro mà thiên tai gây Bên cạnh đó, q trình hội nhập mở cửa nay, cạnh tranh thị trường yếu tố vô quan trọng tác động đến khách hàng ngân hàng Việc phải cạnh tranh trực tiếp với doanh nghiệp đến từ nước ngồi thách thức khơng nhỏ mà dẫn tới làm ăn thua lỗ khách SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Đặng Anh Tuấn hàng Hơn nữa, cạnh tranh ngân hàng ngày cành trở nên gay gắt Nếu ngân hàng khơng có chế quản lí đủ vững mạnh cộng với tỉ lệ nợ xấu gia tăng làm tiền đề dẫn tới việc khách hàng tiềm năng, khách hàng lớn, người mà bị thu hút ngân hàng nước ngồi Rủi ro từ sách vĩ mơ nhà nước Kinh doanh tiền tệ ngành kinh doanh có ảnh hưởng hệ trọng đến kinh tế Do việc kinh doanh tiền tệ, tổ chức tín dụng chịu quản lí giám sát gắt gao đến từ phía nhà nước Nếu quốc gia có hành lang pháp lý thiếu ổn định, môi trường kinh doanh thiếu lành mạnh, hệ thống sách thường xuyên thay đổi để lại hệ lụy vô lớn đến hoạt động kinh doanh TCTD Rủi ro thông tin bất đối xứng Như nói, việc nhận thơng tin chậm trễ khơng xác, khiến cho ngân hàng đưa định có phần chậm trễ, tạo lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức dẫn đến đặt ngân hàng vào tình nguy hiểm cao Ngồi ra, mơi trường kinh doanh không tốt dễ khiến cho việc kinh doanh khách hàng không gặp thuận lợi dẫn tới việc kinh doanh ngân hàng không ý muốn Rủi ro từ phía khách hàng: Đây nguyên nhân dẫn đến rủi ro ngân hàng Thông thường loại rủi ro bao gồm: Rủi ro kinh doanh: rủi ro xảy hoạt động kinh doanh khách hàng không đạt hiệu cao, dẫn đến việc sử dụng vốn vay không tốt, ảnh hưởng đến ngân hàng Ngun nhân dẫn tới tình trạng kinh doanh khơng tốt khách đến từ nhiều phía, từ việc xây dựng kế hoạch kinh doanh không khoa học việc dự trù chi phí khơng hợp lý hay tác động từ phía thị trường Rủi ro tài chính: Rủi ro xảy doanh nghiệp thực tốt nghĩa vụ trả gốc trả lãi cam kết Điều gắn liền với mức độ sử dụng nợ doanh nghiệp hay nói cách khác cấu tài doanh nghiệp không tốt Doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn vay không hợp lý, sử dụng nguồn vốn SV: Lê Trọng Minh TCDN 52C