MỞ ĐẦU MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết của đề tài Trong hoạt động kinh doanh của các NHTM nói chung, NHTM nói riêng, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng Tuy nhiên,[.]
1 MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động kinh doanh NHTM nói chung, NHTM nói riêng, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng đến khả thu hồi vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng, làm giảm khả cung cấp vốn cho kinh tế cuối ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Do vậy, quản lý rủi ro tín dụng tức làm để xác định, đo lường kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận vấn đề mà NHTM quan tâm Cũng NHTM Việt Nam, lợi nhuận Ngân hàng No&PTNT VN chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 90% tổng thu nhập ngân hàng) Do đó, quản lý rủi ro tín dụng có ý nghĩa định tồn phát triển Ngân hàng No&PTNT VN Chính vậy, chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn II Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng thực tiễn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN III Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng nói chung đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PNTN VN nói riêng, từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN IV Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, với việc vận dụng phương pháp luận nghiên cứu khoa học như: vật lịch sử, vật biện chứng… luận văn trọng sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như: thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… V Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống hoá số vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN, rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT VN VI Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành chương chính: Chương 1: Lý luận chung quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng theo nghĩa phổ biến quan hệ vay mượn, gồm cho vay vay Mối quan hệ tín dụng bao gồm hai mặt bản: - Là quan hệ vay mượn vốn hai đối tác: đối tác chủ thể cho vay đối tác khác người vay - Là quan hệ hoàn trả: dịch chuyển vốn hai đối tác dịch chuyển quyền sử dụng vốn tạm thời Người vay phải trả gốc lãi cho người sở hữu vốn sau thời gian thoả thuận Sự hoàn trả đặc trưng hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ vay mượn ngân hàng với cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội tổ chức tín dụng khác theo ngun tắc có hồn trả Theo Luật tổ chức tín dụng nước ta, tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng Để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời hoạt động tín dụng, địi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) lãi với thời gian xác định thoả thuận - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định pháp luật quy định khác ngân hàng cấp - Ngân hàng tài trợ dựa phương án (hoặc dự án) có hiệu Thực nguyên tắc điều kiện để thực nguyên tắc thứ Như vậy, hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng NHTM mang lại thu nhập từ lãi lớn cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động mang lại rủi ro cao cho NHTM 1.1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng * Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, đặc biệt trình hội nhập nay, doanh nghiệp ln phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt, đó, nhu cầu đầu tư phát triển đặt lên hàng đầu Tuy nhiên, khó khăn doanh nghiệp định đầu tư mở rộng sản xuất thiếu vốn, thông thường để giải khó khăn doanh nghiệp cần có giúp đỡ từ ngân hàng Như vậy, thơng qua hoạt động tín dụng, ngân hàng khơng thu lợi nhuận mà cịn góp phần đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng giải vấn đề kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng góp phần làm giảm hệ số tiền nhàn rỗi nâng cao hiệu sử dụng vốn Trong kinh tế, ln xuất hiện tượng nhóm người hay tổ chức có tiền nhàn rỗi cịn nhóm tổ chức hay cá nhân khác lại thiếu vốn để sản xuất, kinh doanh, tín dụng ngân hàng đóng vai trị trung gian để giải việc ứ đọng vốn nơi bù đắp thiếu hụt nơi khác Từ nguồn lợi nhuận thu thơng qua hoạt động tín dụng thúc đẩy ngân hàng đẩy mạnh công tác huy động vốn lượng tiền nhàn rỗi dân cư giảm đáng kể; bên cạnh đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh cấu kinh tế Trong kinh tế, doanh nghiệp chủ động chọn lĩnh vực đầu tư để mang lại hiệu cao nhất; phạm vi toàn kinh tế phải có cân đối cấu kinh tế vùng lãnh thổ, ngành nội ngành kinh tế Thơng qua sách tín dụng, lãi suất địn bẩy kích thích đầu tư phát triển, góp phần điều chỉnh cấu kinh tế hợp lý Tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy trình mở rộng mối quan hệ giao lưu quốc tế Thông qua hoạt động tài trợ xuất nhập NHTM làm tăng tính cạnh tranh uy tín doanh nghiệp trường quốc tế, bên cạnh doanh nghiệp sản xuất có điều kiện để thay đổi cơng nghệ, máy móc thiết bị nhằm tăng suất lao động, đáp ứng yêu cầu xuất Sự phát triển doanh nghiệp xuất có tác động đến phát triển ngoại thương, phát triển dịch vụ toán quốc tế, mở rộng hợp tác quốc tế Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu đến nhịp độ phát triển kinh tế thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Với việc vay vốn phải đảm bảo hoàn trả đủ gốc lãi theo thời hạn địi hỏi doanh nghiệp phải tìm đủ biện pháp nhằm tăng nhanh vòng quay vốn, thu hồi vốn để trả nợ lãi vay ngân hàng hạn Do vậy, hoạt động kinh tế trở nên nhộn nhịp có tính cạnh tranh khốc liệt * Đối với ngân hàng cấp tín dụng Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng tồn phát triển ngân hàng Trước hết, hoạt động tín dụng hoạt động tiền đề cho đời NHTM, đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Trong bảng tài sản ngân hàng 2/3 tài sản Có khoản cho vay, việc trì mở rộng hoạt động tín dụng mang ý nghĩa sống cịn NHTM, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng 70% tổng lợi nhuận ngân hàng NHTM thực chức tập trung huy động vốn nhàn rỗi kinh tế để tiến hành cho vay Nếu ngân hàng không thực trì mở rộng tín dụng nguồn vốn ngân hàng bị ứ đọng, từ ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng tín dụng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để ngân hàng phát triển them hoạt động khác dịch vụ toán, chuyển tiền, tư vấn… kết ngân hàng vừa tăng nguồn vốn, vừa phát triển dịch vụ, tăng thu nhập phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh 1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng mà có cách phân loại tín dụng khác Bao gồm: * Phân loại theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm - Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi hoạt động tín dụng khả hồn trả khách hàng * Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài - Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá rị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn - Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định - Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết - Cho thuê tài việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thoả thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lãi cho ngân hàng Đây thường hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê ngân hàng với khách hàng thuê Khi hết thời gian thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê * Phân loại theo tài sản đảm bảo: Việc phân chia tín dụng theo tiêu thức phản ánh tình trạng an tồn khoản tín dụng, tài sản đảm bảo cho khoản tín dụng nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng (bằng cách bán tài sản đó) nguồn thu nợ thứ (từ q trình sản xuất kinh doanh) khơng có khơng đủ - Tín dụng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh đòi hỏi người vay phải có tài sản chấp, cầm cố bất động sản, chứng khốn, giấy tờ có giá, phương tiện máy móc… bảo lãnh bên thứ ba để đảm bảo cho khoản vay - Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: loại tín dụng mà cho vay, bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo tức khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba mà dựa vào uy tín thân khách hàng; khoản tín dụng theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu, khơng cần tài sản đảm bảo Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải ký hợp đồng đảm bảo, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả tài người thứ ba…), có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo * Phân loại theo ngành kinh tế: - Tín dụng cho cơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực cơng nghiệp - Tín dụng cho nơng nghiệp: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực nơng nghiệp - Tín dụng cho thương mại dịch vụ: loại tín dụng cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thương mại dịch vụ Cách phân chia tạo điều kiện cho ngân hàng chun mơn hố việc cấp tín dụng Một số ngân hàng mạnh việc đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp, số ngân hàng khác lại có lợi lĩnh vực nông nghiệp thương mại dịch vụ Cách phân loại cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực tài trợ để có sách lãi suất, bảo đảm tiền vay, hạn mức tín dụng sách mở rộng tín dụng phù hợp * Phân loại theo hình thái giá trị - Tín dụng tiền: loại cho vay mà hình thái tín dụng cấp tiền - Tín dụng tài sản: loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng cấp tài sản Đối với NHTM, hình thức tín dụng chủ yếu hình thức th mua * Phân loại theo rủi ro Phân loại tín dụng theo rủi ro giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá tính an tồn khoản tín dụng, từ có kế hoạch trích lập dự phịng tổn thất kịp thời - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vần đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng tiêu chậm tiêu thụ hàng hoá, tiến độ thực kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai… - Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… - Nợ hạn khó đòi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản đảm bảo có giá trị thấp, khách hàng chây ì khơng chịu trả nợ… 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Thế rủi ro? Có nhiều định nghĩa khác nhau, song nhìn chung nói rủi ro khả xảy tượng, kiện mà có ảnh hưởng tiêu cực đến hồn thành mục tiêu Là ngành kinh doanh, đương nhiên ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng, đó, rủi ro tín dụng rủi ro mà ngân hàng thường xuyên phải đối phó gây cho ngân hàng tổn thất nặng nề Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, 10 khoản cho vay ln hàm chứa rủi ro có khả ngân hàng khơng thu hồi phần hay tồn vay Vậy, hiểu rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, khơng trả đầy đủ vốn lãi Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết toán, chấp thuận tài trợ thương mại, đồng tài trợ… Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan cho dù trước thực hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho độ an toàn cao nhất, ngân hàng định cho vay thấy rủi ro tín dụng khơng xảy Nhiều quan điểm trí rằng, rủi ro tín dụng bạn đường kinh doanh ngân hàng, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Do vậy, việc kiểm sốt, kiềm chế chí chấp nhận rủi ro điều kiện cần thiết để ngân hàng đạt kết hoạt động tốt dựa sở quản lý rủi ro hiệu 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Việc phân loại rủi ro tín dụng để nhìn nhận rủi ro từ góc độ khác Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, chủ yếu dựa tiêu chí sau: - Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro tín dụng kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro khả kháng): loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phần dự đốn chủ thể gây rủi ro đó, ước tính mức độ ảnh hưởng, dự kiến thời gian chúng phát sinh từ có biện pháp hợp lý để phòng ngừa, hạn chế mức thấp Những rủi ro tín dụng thuộc loại thường chủ quan người gây ra, cụ ... động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chương 3: Các giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam. .. CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân. .. loại rủi ro tín dụng, chủ yếu dựa tiêu chí sau: - Theo phương diện quản lý rủi ro tín dụng chia thành loại: + Rủi ro tín dụng kiểm sốt (hay cịn gọi rủi ro khả kháng): loại rủi ro tín dụng mà ngân