Hoạt động thanh toán quốc tế tại ocb

LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 1 1 Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là một hoạt động chi trả bằng tiền (ngoại tệ thoả thuận) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, tư bản của cá nhân,[.]

CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Khái niệm toán quốc tế: Thanh toán quốc tế hoạt động chi trả tiền (ngoại tệ thoả thuận) liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, tư cá nhân, tổ chức, phủ nước đối tác giới hình thức chuyển tiền bù trừ tài khoản ngân hàng Thanh toán quốc tế đời tất yếu khách quan trình phát triển kinh tế giới Các quan hệ toán quốc tế chia làm ba loại bao gồm toán mậu dịch, toán phi mậu dịch tốn nợ cũ TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức tốn mậu dịch, hình thức tốn phục vụ cho hoạt động xuất nhập 1.2 Phân loại phương thức tốn quốc tế: Phương thức TTQT tồn trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch, mua bán ngoại thương nhà xuất nhà nhập Trong quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức toán khác chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ, tín dụng chứng từ 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) Định nghĩa: Đây phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) địa điểm định thời gian định Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư (mail transfer, M/T) chuyển tiền điện báo (telegraphic transfer, T/T) Hình thức chuyển tiền điện có lợi cho người xuất nhận tiền nhanh chóng, khơng có lợi cho người nhập chi phí cao Quy trình tiến hành nghiệp vụ: Trong phương thức tốn này, có bên liên quan: - Người yêu cầu chuyển tiền (người mua, nhập ) - Ngân nhận thực việc chuyển tiền (ngân hàng nơi người yêu cầu chuyển tiền mở tài khoản) - Ngân hàng trả chuyển tiền (ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng) - Người thụ hưởng (người bán, xuất ) Hình 2.1 Sơ đồ q trình tốn chuyển tiền: Ngân hàng chuyển tiền (3) (2) Người yêu cầu chuyển tiền Ngân hàng trả tiền (4) (1) Người thụ hưởng Chú thích: (1) Người xuất chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp với yêu cầu thoả thuận đôi bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi đến ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý chi nhánhngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng Như vậy, Thanh tốn chuyển tiền hình thức tốn trực tiếp người chuyển tiền người nhận tiền Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng không bị ràng buộc người mua lẫn người bán 1.2.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) Định nghĩa: Phương thức toán nhờ thu phương thức tốn người bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng xuất trình chứng từ thơng qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hới phiếu hay chấp nhận điều kiện, điều khoản khác Trong mối quan hệ này, ngân hàng hai bên nước nhà nhập nhà xuất khẩu, tham gia với tư cách trung gian thu tiền hộ Các bên tham gia giao dịch tốn: - Người có ủy thác thu - Ngân hàng nhờ thu (ngân hàng bên bán) - Người trả tiền (người mua) - Ngân hàng xuất trình: ngân hàng thu hộ Thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu, nước người mua Có loại nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn nhờ thu kèm chứng từ Nhờ thu phiếu trơn: Nhờ thu phiếu trơn phương thức tốn, chứng từ nhờ thu bao gồm chứng từ tài chính, cịn chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho nhà nhập mà khơng thơng qua ngân hàng Hình 2.2: quy trình nhờ thu phiếu trơn Ngân hàng nhờ thu (2) (3) (6) (7) Người ủy thác Ngân hàng xuất trình (4) (5) Người trả tiền (1) Chú thích: (1) Người ủy thác gửi hàng hóa chứng từ thương mại trực tiếp cho nhà nhập (2) Người ủy thác gửi Đơn yêu cầu nhờ thu chứng từ tài cho Ngân hàng nhờ thu để thu tiền từ nhà nhập (3) Ngân hàng nhờ thu lập gửi lệnh nhờ thu chứng từ tài tới Ngân hàng xuất trình để thu tiền (4) Ngân hàng xuất trình thơng báo lệnh nhờ thu để nhà nhập trả tiền (hay ký chấp nhận hối phiếu) (5) Nhà nhập trả tiền chấp nhận trả tiền (6) Ngân hàng xuất trình chuyển tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho ngân hàng nhờ thu (7) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho người ủy thác Phương thức nhờ thu phiếu trơn khơng áp dụng nhiều tốn mậu dịch khơng đảm bảo quyền lợi cho bên bán, việc nhận hàng người mua hồn tồn tách rời khâu tốn, người mua nhận hàng mà không trả tiền chậm trễ trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức có điều bất lợi hối phiếu đến sớm chứng từ người mua phải trả tiền việc giao hàng người bán có hợp đồng hay khơng Vì thế, phạm vi áp dụng phương thức chủ yếu khách hàng có mức độ tin tưởng, tín nhiệm cao, có thiện chí giao dịch thương mại thực nghĩa vụ toán Nhờ thu kèm chứng từ: Nhờ thu kèm chứng từ phương thức tốn chứng từ gửi nhờ thu gồm: Chứng từ thương mại chứng từ tài có chứng từ thương mại Ngân hàng thu hộ trao chứng từ cho Nhà nhập người trả tiền, chấp nhận toán thực điều kiện khác quy định Lệnh nhờ thu Hình 2.3: Quy trình nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng nhờ thu (2) (3) (7) (8) Nhà xuất Ngân hàng xuất trình (6) (1) (5) (4) Nhà nhập khầu Chú thích: (1) Nhà XK gửi hàng hóa cho nhà NK (2) Nhà XK lập Đơn yêu cầu nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng nhờ thu (3) Ngân hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu gửi chứng từ tới ngân hàng xuất trình (4) Ngân hàng xuất trình thơng báo lệnh nhờ thu xuất trình chứng từ cho nhà nhập (5) Nhà nhập chấp hành lệnh cách: Thanh toán hay chấp nhận hối phiếu hay ký phát hành kỳ phiếu giấy nhận nợ (6) Ngân hàng xuất trình trao chứng từ cho nhà nhập (7) Ngân hàng xuất trình chuyển tiền nhờ thu hay hối phiếu chấp nhận hay kỳ phiếu giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu (8) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu hay hối phiếu chấp nhận hay kỳ phiếu giấy nhận nợ cho nhà xuất So với nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo quyền lợi cho bên bán có ràng buộc chặt chẽ việc tốn tiền hàng nhận hàng người mua Còn vai trị ngân hàng ngân hàng khơng trung gian tốn hộ, mà cịn người định đoạt việc nhận hàng bên mua Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ cịn có hạn chế: Người bán thông qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hoá người mua, chưa khống chế việc trả tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi với họ 1.2.3 Phương thức toán ghi sổ: (Open account) Định nghĩa: Phương thức ghi sổ phươn thức tốn nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Đặc điểm phương thức này: - Đây phương thức tốn khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên - Chỉ có hai bên tham gia tốn người bán người mua Khi thực phương thức này, người bán (người xuất khẩu) thực cấp tín dụng cho người mua (người nhập khẩu) Thơng thường, phương thức áp dụng toán hai đơn vị quan hệ thường xuyên tin cậy lẫn 1.2.4 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) Định nghĩa: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng chấp nhận hối phiếu người ký phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với ngững quy định đề thư tín dụng Thư tín dụng (Letter of credit- L/C): cam kết dùng tốn, ngân hàng (ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu người nhập tiến hành mở chuyển đến cho chi nhánh hay đại lý ngân hàng nước (ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) L/C cho người hưởng lợi (người xuất khẩu) cam kết toán số tiền định phạm vi thời hạn quy định, với điều kiện người hưởng phải xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với nội dung, điều kiện quy định thư tín dụng Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: - Người xin mở thư tín dụng người mua, người nhập hàng hoá, người mua uỷ thác cho người khác - Ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng đại diện cho người nhập - Người hưởng lợi thư tín dụng người bán, người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng ngân hàng nước người hưởng lợi Nội dung chủ yếu thư tín dụng: - Số hiệu, địa ngày mở L/C - Tên, địa bên tham gia - Số tiền L/C - Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn xuất trình thời hạn giao hàng - Những nội dung hàng hoá tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, ký mã hiệu - Những nội dung vận tải, giao hàng hoá điều kiện giao hàng, phương thức vận chuyển - Sự cam kết trả tiền L/C - Các chứng từ người xuất phải xuất trình: Hối phiếu, hoá đơn thương mại, chứng từ vận tải 2.4 Sơ đồ quy trình nghiệp vụ L/C: (2) Ngân hàng phát hành L/C (1) Nhà nhập (6) (7) (8) Ngân hàng thông báo L/C (3) (4) (5) Nhà xuất Chú thích: (1) Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ u cầu mở thư tín dụng cho người xuất hưởng (2) Căn vào đơn xin mở L/C ngân hàng phục vụ người nhập mở L/C (ngân hàng phát hành L/C) cho người xuất hưởng Chuyển cho người xuất thơng qua ngân hàng phục vụ người xuất (ngân hàng thông báo) (3) Ngân hàng thông báo xác nhận L/C văn gửi cho người xuất (4) Căn vào nội dung L/C bên xuất tiến hành giao hàng (5) Sau giao hàng, người xuất hoàn chỉnh chứng từ hàng hoá, chứng từ toán gửi ngân hàng phục vụ (ngân hàng thơng báo) để u cầu tốn (6) Ngân hàng thơng báo xác nhận kiểm tra kỹ chứng từ nhận phù hợp theo điều kiện ghi L/C chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C yêu cầu toán (7) Ngân hàng phát hành kiểm tra kỹ chứng từ nhận phù hợp với nội dung ghi L/C tiến hành tốn (8) Ngân hàng phát hành đòi tiền người nhập giao chứng từ cho người nhập nhận hàng 1.3 Vai trị tốn quốc tế: Ngày xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, TTQT trở thành hoạt động bản, thiếu NHTM Hoạt động TTQT NHTM mắt xích khơng thể thiếu tồn dây chuyền thực hợp đồng ngoại thương Thực tốt vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT, ngân hàng thương mại đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân ngân hàng  Đối với kinh tế: Hoạt động đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích lũy trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế TTQT làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Bên cạnh đó, hoạt động TTQT làm tăng khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế, đồng thời thu hút lượng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam  Đối với khách hàng: Vai trị trung gian tốn hoạt động TTQT NHTM giúp trình toán theo yêu cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực tốn, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho khách hàng điều chỉnh chiến lược khách hàng  Đối với ngân hàng: TTQT loại nghiệp vụ liên quan dến tài sản ngoại bảng ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTQT Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại hoạt động ngân hàng quốc tế khácTTQT tạo điều kiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 10