Một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

moi me ciia the' gioi ve mt Vi~t nam ban linh dang tie'n len m~nh me trong qua trlnh hi nh~p kinh te' toan du... QUOC TE PHO BIEN HI~N NAY 1.1/ Cac phtidng thuc thanh toan qu6c te' m

NGUYEN THf PHUONG HOA

PHIIT TlliEN HOIJT DONll THIINH TOliN

NliRN HiiNli NONli NliHifP Uii PHIT TRIEN NONli THON UlfT NIIM

NGUOI HlidNG DAN KHOA HOC: PGS TS TRAN HOANG NGAN

r BQ GIArj Dl)C VA 8AO TJ;I.O

TRUONG CH ~Cii·~H TE TP.HCM

~~~~l==~=rK=~~=~=ir=·~~~~=~~~~~==T~:.H:O:,C:H:i:M:IN:H:-:N:~:M:2:00:4::::::::::~':

~~-: ,l -~( ' ' ~ • ·,

ODA

NH NHNN NHTM NHTMQD

DANHMT)C CAC CHUVlET TAT

: V6n ha tr<J phcit tri~n chfnh thuc : Ngan hang

: Ngan hang Nha nude : Ngan hang thudng m~i

TTQT TP.HCM QHQT

WB ADB SWIFT CBCNV

: Thanh toan qu6c te' : Thanh ph6 H6 Chi Minh

: Ngan hang the' gidi

MaDAU

CHUONG I: TONG QUAN VE CAC PHUONG TmJ'C

THANH TOAN QUOC TE PHO BIEN HI~N NAY

1.11 Cac phttdng thuc thanh toan qu6c te' ( means of payment)

ph5 bie'n hi~n nay

1.1.11 Phudng thirc chuy6n ti6n ( Remittance )

1.1.1.11 Khai ni~m

1.1.1.2/ Qua trinh tie'n hanh nghi~p V\1

1.1.2/ Phttdng thuc ghi s5 ( open account )

1.1.3/ Phttdng thuc d5i chung tu tn1 ti~n ngay ( cash against

1.1.3.3/ B() chung tu dn xua't trinh cho ngan hang d~ dtt<Jc thanh toan 5

1.1.6/ Phttdng Thuc Thanh Toan Tin D\lng ChU'ng Tu

(Documentary credit)

1.1.6.11 Khai ni~m

1.1.6.2/ Quy trlnh tie'n hanh nghi~p V\1

1.1.6.3/ B() chung tu c~n xua't trinh cho NH d~ dtt<Jc thanh toan

11

11

14

16

1.3.11 Nghi~p V\1 giao ngay (Spot Operations) 19

CHUONG II : Tlll)'C TR~NG HO.ti T DQNG THANH TOAN

QUOC TE T~I NGAN HANG NONG NGHJtP VA PHA T

TRIEN NONG THON VI:eT NAM

vll'a qua

2.2.11 GiOi thi~u sd lu'<;1c v~ qua trlnh ra doi va phat tri~n,

Kit lu/jn chlldng II

CHUONG III : MQT so GIAI PHAP NHAM PHAT TRIEN

HO~ T DQNG TTQT VA PHONG NGUA RiJI RO TRONG

HO~ T DQNG TTQT CUA NHNO&PTNTVN

phong ngua nH ro trong ho~t dong TTQTcua NHNo&PTNTVN

3.3.11 Nh6m giiii phap nh~m phat tri~n ho~t dong TTQT

3.3.3.2/ Kie'n nghi voi Nha nude

Ke't 1-uQn chlldng III

moi me ciia the' gioi ve m()t Vi~t nam ban linh dang tie'n len m~nh me trong qua trlnh h()i nh~p kinh te' toan du Bay la nam Vi~t nam phai vu'qt qua ra't nhieu thii' thach , la nam CO nhieu Stf ki~n n6i b~t , Va la nam cua nhieu cai " nha't "_ GDP tang tru'ong cao nha't trong 7 nam qua , muc tang· tru'ong xua't nh~p kh~u

cao nha't trong 3 nam tro l~i day, kim ng~ch xua't nh~p kh~u cao nha't trong su6t

14 nam qua , muc vi~n trq ODA Ion nha't tu tru'oc de'n nay , nam ciia stf thii' thach, d6i d~u voi c~nh tranh thu'dng m~i tren ph~m vi qu6c te'; nam ciia stf cai tie'n ho~t d()ng tai chinh , tien t~ , ngan hang

Phu'dng hu'ong ho~t d()ng ciia h~ th6ng NHTM Vi~t nam giai do~n 2001 - 2010

da de ra : " TU'ng buoc thtfc hi~n 19 trlnh " Chie'n lu'qc phat tri~n NH 2001 2010" nhlim t~o the' va ltfc d~ dii sue qnh tranh khi Hi~p dinh thu'dng m~i Vi~t

My dang d~n c6 hi~u ltfc va chii d()ng h()i nh~p voi thi tru'ong tai chinh the' gioi nang cao cha't lu'qng dich Vl,l gi{n lien voi hi~n d~i h6a cong ngh~ NH " Hoa chung vao xu the' phat tri~n d6 _ NHNo&PTNTVN voi 16 nam hlnh thanh

va phat tri~n , de'n nay da la NH dung d~u ve v6n , tai san , d()i ngli CBCNV,

NHTM thtfc hi~n IOn nha't cac dtf an nu'oc ngoai t~i Vi~t nam _ cling de ra cho mlnh mt;tc tieu chie'n lu'qc de'n nam 2010 , trong d6 c6 do~n " Thtfc hi~n da

d~ng h6a cac san ph~m tin dt;tng va dich Vl,l NH cling nhu' cac d6i tu'qng khach hang d~ nang cao ty trqng thu nh~p tll' dich vt;t "

Stf phat tri~n ciia ho~t d()ng kinh te' d6i ngo~i, stf tang tru'ong deu d~n hang nam ciia kim ng~ch xua't nh~p kh~u trong nen kinh te' da t~o dieu ki~n cho ho~t d()ng

thanh toan, tranh·mQi rui ro cho doanh nghi~p, cho NH va nhu' v~y la cho n~n

kinh te' n6i chung va kinh te' ngo~i thu'ong n6i rieng

Tha'y du'<Jc t~m quan trQng cua va'n d~ d6 ' ke't h<Jp voi ly lu~n da dli<JC hQC va thl;l'c tien cong tac t~i NHNo&PTNTVN trong linh vl;l'c TTQT, tac gia da chQn

d~ tai "M9t s6 giai phap phat tri~n ho~t d9ng TTQT va phong ngua rui ro trong

21 Ml)C DICH NGHIEN CUU

M1;1c dich la qua phan tich thl;l'c tr~ng ho~t d9ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN tha'y duqc nhii'ng m~t con h~n ch€ d~ d~ nghi m9t s6 giai phap thie't thl;l'c nhhm phat tri~n ho~t d9ng TTQT va phong ngua rui ro trong ho~t d9ng TTQT cua NHNo&PTNTVN

3/ DOl Tu'(1NGV A PH~M VI NGHIEN cuu

E>Gi tuqng va ph~m vi nghien cll'u la ho~t d9ng TTQT cua NHNo&PTNTVN d~t

trong tflng th~ cac NHTM khac ChQn dja ban TP.HCM, m9t trong cac trung tam kinh t€ tai chinh Ion cua toan qu6c, thanh ph6 cang c6 ho~t d9ng xua't nh~p

.kh§:u phat tri~n d~ phan tich vj th€ c~nh tranh cua NHNo&PTNTVN

La'y tieu chi v~ kha nang phat tri~n djch V\1 TTQT va nhii'ng rui ro c6 th~ xay ra trong TTQT lam kim chi nam trong su6t qua tdnh nghien cll'u

4/ PHu'<1NG PHAP NGHIEN CUU

voi duy v~t ljch sa E>~ng thoi ap dl;lng phliong phap th6ng ke mo ta ' dl;l'a tren

co sd cac dii' li~u thu th~p tu cac bao cao cua NHNo&PTNTVN , NHNN , va tu cac tai li~u , t~p chi d~ phan tich , danh gia cac va'n d~ dn nghien cll'u

ll}c va danh ml}c tai li~u tham khao du'<Jc sii:p xe'p thu tl,l' nhu' sau :

- Chu'dng 1 : T6ng quan v~ cac phu'dng thuc TTQT ph6 bie'n hi~n nay

- Chu'dng 2 : Tht;t'c tr~ng ho~t d9ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN

- Chu'dng 3 : M9t s6 giai phap phat tri~n ho~t d9ng TTQT va phong ngua

- Ke't lu~n

- Phl,lll,lC

CHUONG I : TONG QUAN VE CAC PHUONG THUC THANH TOAN

"' , , ,{} , , ,

QUOC TE PHO BIEN HI~N NAY

1.1/ Cac phtidng thuc thanh toan qu6c te' (means of payment) ph& bie'n hi~n

nay:

Phuong thuc thanh tm1n quo'c te' la toan b9 qua trlnh, each thuc nh~n tra ti~n

hang trong giao dich, mua ban ngoe;ti thu'ong gifta ngu'oi nh~p kh~u va ngu'oi xufft

kh~u Trong quan h~ ngoe;ti thu'ong, c6 rfft nhi~u phu'ong thuc thanh toan khac nhau nhu': chuyen ti~n, ghi s6, nho thu, tin dl;lng chung tu M6i phu'ong thuc thanh toan d~u c6 u'u diem va nhu'<;Jc diem, the hi~n thanh mau thu~n quy~n l<;Ji gifta ngu'oi nh~p kh~u va ngu'oi xufft kh~u Vl v~y vi~c ch9n phu'ong thuc thanh toan thich h<;Jp phai du'<;Jc hai ben ban be;tc tho'ng nhfft, ghi vao h<;Jp d6ng mua ban

ngoe;ti thu'ong M6i phu'ong thuc Ia m9t phu'ong phap bao dam thanh toan; vi~c

chuyen giao ti~n th~t sl,l' hay " chi tra" gifra ngu'oi mua va ngu'oi ban duqc thl,l'c

hi~nbdi cac phu'ong thuc d6

Sau day la m9t so' phu'ong thuc thanh toan quo'c te' dang du'<;Jc ap dl;lng ph6

bie'n hi~n nay :

1.1.1/ Phtrdng thfrc chuy@n ti~n ( Remittance ) :

1.1.1.1/ Khai ni~m :

Bay la phu'ong thuc thanh toan don gian nhfft, trong d6 m9t khach hang

(nguoi tra ti~n, ngu'oi mua, ngu'oi nh~p kh~u, ngu'oi mile n<;J ) uy nhi~m cho ngan hang phl;lc Vl:l mlnh trfch tu tai khoan cua mlnh m9t so' ti~n nha't dinh chuy€n cho m9t nguoi khac (ngueri nh~n ti~n , ngum ban, ngu'oi xufft kh~u, chu n<;J ) & m9t dia diem nhfrt dinh va trong m9t thai gian nhfft dinh

Trong quan h~ mua ban thanh toan quO'c te' , phu'dng thuc chuy~n ti€n chi du'qc chqn lam phu'dng thuc thanh toan dO'i voi cac nha kinh doanh xua't nh~p khfru, cung ung dich vv c6 quan h~ than thie't, tin c~y l~n nhau

Co hai hlnh thuc chuy~n ti€n : chuy~n ti€n b~ng thu' ( mail transfer, MIT) va

b~ng di~n nhanh hdn nhu'ng chi phi cao hdn chuy~n ti€n b~ng thu' ; hi~n nay chuy~n ti€n b~ng di~n du'qc sU' dvng ph6 bie'n hdn chuy~n ti€n b~ng thu'

Trong phu'dng thuc thanh toan nay, c6 cac ben lien quan:

Nguoi phat hanh l~nh chuy~n ti€n ( ngu'oi mua, nh~p kh~u )

- N gan hang nh~n th\fc hi~n vi~c chuy~n ti€n ( ngan hang ndi ngu'oi chuy~n

ti€n md tai khoan ti€n gdi ngoi;ii t~ )

- Ngan hang chi tra ti€n chuy~n de'n ( ngan hang di;ii ly cua ngan hang chuy~n ti€n )

- Ngu'oi nh~n ti€n chuy~n de'n ( nguoi ban, t6 chuc xua't khffu )

Khi ap dvng phu'dng thuc thanh toan chuy~n ti€n , cac ben ky ke't quy dinh ra't r6 la chuy~n ti€n khi nao HQ thu'ong ch<;>n m<)t trong ba thoi di~m sau

Sau khi ngu'oi nh~p khffu nh~n hang

Tru'oc khi nguoi xua't khffu gli'i hang di

Truoc khi ngu'oi nh~p khffu nh~n b<) chung tu d~ nh~n hang

Vl v~y , cac bu'oc trong quy trlnh nghi~p vv ciing se thay d6i tuy theo thoi di~m thanh toan du'qc quy dinh nhu' the' nao Sau day la qui trlnh thanh toan chuy~n ti€n sau khi ngu'oi nh~p khffu nh~n hang:

BucJc 1 : Sau khi thoa thu~n di de'n ky ke't hqp d6ng mua ban ngoi;ii thu'dng, t6 chuc xua't kh~u th\fc hi~n vi~c cung ung hang hoa dich vv cho t6 chuc nh~p

khftu, d6ng thoi chuy~n giao toAn b() chling tu (v~n ddn, h6a ddn, chling tu v~ hang h6a ) cho t6 chlic nh~p khftu

BucJc 2: T6 chlic nh~p khftu sau khi ki~rn tra chling tu, h6a ddn vi€t l<$nh

chuy~n ti~n gai d€n ngan hang phvc v\1 rnlnh , trong d6 phiii ghi ro rang va dgy

du nhil'ng n()i dung theo quy dinh ( kern theo h<Jp d6ng ngo~i , tO khai hai quan ban chinh, h6a ddn, B/L, )

BucJc 3 : Sau khi ki~rn tra, n€u h<Jp 1<$ va du kha nang thanh tmin, ngan hang

se trich tai khoan cua ddn vi d~ chuy~n ti~n, gai gia"y bao n<J, gia"y bao da thanh toan cho ddn vi nh~p khftu

BucJc 4: Ngan hang chuy~n ti~n ra l<$nh ( b~ng thu' hay di<$n bao) cho ngan hang d~i ly cua rnlnh a nu'oc ngoai d~ chuy~n tra cho ngu'oi nh~n ti~n

BucJc 5: Ngan hang d~i ly chuy~n ti~n cho ngu'oi du'<Jc huang ( tn;tc ti€p ho~c

gian ti€p qua ngan hang khac ) va gai gia"y bao co cho ddn vi

Bay la phu'dng thli~ thanh toan, rna qua d6 t6 chlic xua"t khftu khi xufit khftu hang h6a, cung ling dich vv, thl ghi n<J cho ben nh~p khftu ( ben du'<Jc cung ling ) vao rn()t cuo'n s6 rieng cua rnlnh, va vi<$c thanh toan cac khoan n<J nay du'<Jc thlfc

hi<$n trong tung thoi ky nhfit dinh

Khi thlfc hi<$n phu'dng thlic nay, t6 chlic xufit khftu da thlfc hi<$n rn()t tin dt.mg

cho t6 chlic nh~p khftu du'oi d~ng tin dvng thu'dng rn~i Thong thu'ong, phu'dng thlic nay chi ap dvng trong thanh toan gifi'a hai ddn vi quan h<$ thu'ong xuyen va

tin c~y I§:n nhau

-CAD):

Phudng thlic giao chling tu tra ti~n ngay (CAD) kha ph6 bie"n tren th€ gioi

va hi<$n nay cfing da kha ph6 bie'"n a Vi<$t Narn Cac nha xua"t khftuVN rfit thich

du'<jc ap dvng phu'dng thuc nay, vl nh~n ti€n nhanh (khoang 1 ngay), rna thu tvc it

phuc t~p ra't ti<$n l<;1i

CAD La phu'dng thuc thanh tmin rna trong d6 nha nh~p khffu yeu c~u ngan

khi nha xua't khffu xua't trlnh d~y du nhii'ng chung tu theo yeu c~u Nha xua't khffu sau khi hoan thanh nghia vv giao hang se xufft trlnh b9 chung tu cho ngan hang

d~ nh~n ti€n thanh toan

ghi nho, d6ng thoi thl)'c hi<$n Vi<$c ky quy 100% tq gia CUa thu'dng V\1 d~ l~p tai khoan ky thac

Ban ghi nho se la cd sd d~ ngan hang dich vv tra ti€n theo chi thi cua ngttoi

nh~p khffu, khi thl)'c hi<$n thanh toan b~ng phu'dng thuc CAD N<)i dung chinh cua ban ghi nho Ia:

- Nha nh~p khffu cam ke't ky quy du 100% tri gia cua thu'dng V\1

- Cac chung tu rna nha xua't khffu phai xua't trlnh khi Hinh ti€n d ngan hang

- Thoi h~n thanh toan

- Muc phi dich V\} rna ngan hang du'<jc hu'dng va ai phai tra phi nay ( thu'ong la

nha xua't khffu phai tra )

da ky quy, tai khoan ky thac da ba:t dfiu ho~t d<)ng

khffu yeu cfiu d~ rut ti€n

Bulic 5 : Ngan h~mg ki~m tra tinh h<jp 1<$ cua b() chli'ng tu va tnl ti~n cho nha xua't khffu

Bulic 6 : Ngan hang giao b() chli'ng tu cho ngttoi d~i di~n ctia nha nh~p

kh§:u, ho~c gti'i b() chli'ng tu di theo yeu c~u cua ngu'oi nh~p khffu

1.1.3.3/ BQ chung tu dln xua't trinh cho ngan hang d~ du'qc thanh toan

* Thu' xac nh~n da giao hang do ngttoi d~i di~n ben mua (J nttoc ngttoi ban ca'p (Letter confirmation on shipping document issued by representative of the buyer

in (export country)

*Ban copy cua v~n don va h6a don thu'ong m~i c6 xac nh~n cua ngu'oi d~i di~n

ben mua (J nu'oc ngu'oi ban ( copy of BIL and commercial invoice confirmed by representative of the buyer in (export country)

* 3 ban v~n don g6c ( 3 Original bill of lading ) ( ne'u nho NH gti'i chli'ng tu di )

* Hoa don thu'ong m~i (Commercial invoice) ( ne'u nho NH gti'i chU'ng tu di )

* Giffy chU'ng nh~n cha't lu'<jng ( Certificate of quality ) (ne'u nho NH gti'i chli'ng tu di)

1.1.4/ Phu'dng thuc giao hang tra ti~n ngay ( COD ) :

Tttong tlf nhu' CAD nhu'ng chi ap d1,mg (J nhii'ng noi c6 kho hai quan ho~t d()ng B() chli'ng tu xua't trlnh la:

* Letter confirmation on shipping document issued by representative of the buyer in (export country)

* Copy of 3 original of " Received for shipment bill" confirned by representative

of the buyer in (export country)

* Commercial invoice in triplicate confirmed by representative of the buyer in (export country )

* Bien ban nh~n h~mg cua kho ngoe;ti quan tren d6 c6 Xclc nh~n va chii' ky cua nguoi de;ti di~n ben mua c6 m~t te;ti nuoc xua't khtfu (Warehouse receipt for delivered cargo confirmed by representative of the buyer in export country )

Phuong thuc CAD va COD ap dl;lng trong nhii'ng truong h<Jp sau :

- A.p d1,mg trong mua ban nhii'ng m~t hang khan hie'm, ban che;ty C1 ben thi truong nguoi xua't khtfu

- Ap dl;lng phuong thuc tra ti€n ngay

- Ap dl;lng troJ?.g truong h<Jp nguoi mua c6 de;ti di~n C1 nuoc xua't khtfu de giam sat qua trlnh giao hang

1.1.5/ Phtidng Thuc Thanh Tmin Nh(i Thu ( Collection of payment ) :

Phuong thuc thanh toan nho thu hay con g<;>i la uy thac thu hi~n nay du<Jc thl,l'c hi~n theo "quy tifc tho'ng nha't v€ nghi~p V\l nho thu "do phong thuong me;ti quo'c te' ban hanh , so' xua't ban 522 , nam 1995 , c6 gia trt hi~u llfc tu ngay 1/1/1996 (Uniform rules for collection- ICC PUB No 522- 1995 Revision)

Phuong thuc thanh toan nho thu la phuong thuc thanh toan , rna qua d6 t6

chuc xua't khtfu sau khi da hoan thanh nghia V\l gdi hang hay cung ca'p dich V\l ,

giao chung tu hang hoa uy thac cho ngan hang phl;lC V\} mlnh thu hQ so' ti€n tu

nguoi nh~p khtfu thong qua ngan hang phl;lc V\l nguoi nh~p khtfu tren co sCi ho'i phie'u do mlnh l~p ra

Trong mo'i quan h~ nay, ngan hang C1 ca hai ben nuoc nha nh~p kh~u l§:n nha xua't khtfu, chi tham gia voi tu each la nguoi trung gian di thu ti€n ho , nh~n

giii' cac chung tu c6 lien quan de'n hang h6a da gC1i di, nhung khong bi rang buoc

tnich nhi<%m ph<H ki€m tra cac chung tu gdi nho thu, cilng nhu vi<%c gia'y nho thu c6 du<;1c nha nh~p kh~u cha'p nh~n va thanh toan hay khong

Phu'dng thuc thanh toan nay hoan toan dlfa vao slf tin nhi<%m l~n nhau giua nha xua't kh~u va nha nh~p kh~u n6 c6 bao dam hdn hlnh thuc thanh toan chuy€n ti€n (J ch6, nha xua't kh~u yeu c~u ngan hang ben mua khong giao chung

tu di Hinh hang cho nha nh~p kh~u khi nguoi nay chua thanh toan ti€n ho~c chftp

nh~n thanh t6an ti~n Tuy nhien, t6c d¢ thanh toan v~n ch~m, riii ro cho ben xua't kh~u 16n

Trong phudng thuc thanh toan nho thu, c6 cac ben lien quan nhu sau:

- T6 chuc xua't kh~u nguoi cung ling dich vv, nguoi ky phat h6i phie'u tuc Ia

Can eli vao n9i dung chung tu thanh toan gdi de'n ngan hang nho thu, nguoi

ta chia phudng thuc thanh toan nay thanh hai lo~i:

Nho thu trdn la phudng thuc thanh toan , rna trong d6 t6 chuc xua't kh~u sau khi gdi hang cho t6 chuc nh~p kh~u , chi ky phat to h6i phie'u ( Bill of exchange -Traite ) doi ti€n t6 chuc nh~p kh~u va yeu c~u ngan hang thu s6 ti€n ghi tren to h6i phie'u d6, khong kern theo m¢t di€u ki<%n nao ca cua vi<%c tra ti€n

Qua trlnh ti~n hanh nghi~p vv thanh toan :

BucJc 1 : Can cu vao h<Jp d6ng rnua ban ngm;d thu'dng , t6 chuc xua't kh~u tie'n hanh gt\'i hang sang nu'oc nh~p kh~u va gt\'i kern theo ca bQ chung til chinh cho t6 chuc nh~p kh~u nh~n hang B() chung til thu'ong bao g6rn : h6a ddn thttdng rn~i , v~n tai ddn , gia'y chung nh~n trQng lu'<Jng - cha't lu'<Jng , phie'u d6ng g6i , gia'y chung nh~n bao hi€rn ,

ky phat h6i phi8u gt\'i de'n ngan hang phvc vv rnlnh ( ngan hang nho thu ) d€ nho thu ti~n h()

chuc xua't kh~u sang ngan hang d~i ly t~i nttoc nh~p kh~u d€ nho thu hQ

dia chi ghi tren hO'i phie'u d€ yeu cfru thanh toan

ne'u tha'y h<Jp ly , t6 chuc nh~p kh~u se ra l~nh cho ngan hang phvc vv rnlnh thanh toan ( tru'ong h<Jp hO'i phie'u tra ti~n ngay) ho~c hQ se ky cha'p nh~n len hO'i phie'u ( dO'i voi hO'i phie'u c6 ky h~n ) Ne'u tha'y khong h<Jp ly , t6 chuc nh~p kh~u

se khong thanh toan

(hQ'i phie'u tra ti~n ngay) ho~C di~n XaC nh~n Slf chffp nh~n thanh toan CUa nha nh~p kh~u va xac nh~n h~n thanh toan ho~c gt\'i hO'i phie'u da du'<Jc ky cha'p nh~n thanh toan ( hO'i phie'u tra ch~rn ) cho ngan hang nho thu Ho~c thong bao v~ slf til chO'i thanh toan ciia nha nh~p kh~u

chffp thu~n thanh toan CUa nha nh~p kh~U ; ho~C thong bao Slf til chO'i thanh toan

+ NhO' thu kern chUng tu ( Documentary collection ) :

Nho thu kern chung tu Ut phucJng thuc thanh toan rna trong d6 t6 chuc xu!t kh§:u nho ngan hang thu ht) ti~n tu t6 chuc nh~p kh§:u khong nhung ch1 din cu vao h6i phie"u, rna con din cu vao bt) chung tu hang h6a gdi kern theo h6i phie"u, voi di~u ki<%n ne"u t6 chuc nh~p kh§:u dcSng y tnl ti~n ho~c cha'p nh~n len h6i phie"u, thl ngan hang rnoi giao bt) chung tu hang h6a cho t6 chuc nh~p kh§:u d€ nh~n hang Nhu v~y, trong truong h<Jp dcJn vt nh~p kh§:u khong dcSng y tra ti~n, ngan hang khong giao bt) chung tu, tile la hang h6a da cung c!p qua nuoc nh~p kh§:u vfin thut)c quy~n sd hfi'u cua t6 chuc xu!t khffu Vi<%c giao chung tu cho nguoi rnua c6 th€ du<Jc tie"n hanh theo 2 nguyen tile chu ye"u sau :

- Ho~c la d€ thanh toan ngay l~p tile so' ti~n ghi trong chung tu

- Ho~c la d€ yeu c~u cha'p nh~n h6i phie"u dinh kern voi cac chilng tu

* Qui trlnh nghiep vu thanh toan nho thu kern chilng tu :

ButJc 1 : Can cu vao h<Jp dcSng rnua ban ngo~i thucJng du<Jc ky ke"t giua hai dcJn vt, t6 chuc xu!t kh§:u thl!c hi<%n nghi<%p V\l gdi hang sang nuoc nh~p khffu

ButJc 2: Tren ccJ sd gdi hang di, t6 chile xua't kh~u ky phat ho'i phie"u doi ti~n t6 chile nh~p kh~u kern theo bt) chilng tu hang h6a gdi de"n ngan hang ph\lc V\l rnlnh d€ nho thu ht)

ButJc 3: Ngan hang nho thu gdi ho'i phie"u, bt) chung tu hang h6a kern theo thu uy nhi<%rn gdi ngan hang d~i ly nuoc nh~p kh~u d€ nho thu hQ ti~n

ButJc 4: Ngan hang d~i ly sau khi ki€rn tra, giu l~i bt) chilng tu, con h6i phie"u thl gdi cho t6 chuc nh~p kh~u d€ yeu c~u thanh toan , kern theo ban sao h6a dcJn (Hi<%n nay da so' cac ngan hang sau khi ki€rn tra scJ chilng tu se l~p ban thong bao li<%t ke d~y du cac thong tin c~n thie"t r6i fax giri dcJn vt , sau d6 dcJn vt

se len ngan hang d€ xern xet bt) chung tu )

Rude 5: .E>on vi nh~p khffu ki~m tra tinh h<;1p ly giua h6i phie'u , b9 chung tit

hang hmi voi h<;1p d6ng rna quye't dinh d6ng y hay tit ch6i thanh tmin

Tuy theo thai h~n thanh tmin tnl ngay hay c6 ky h~n rna chia lam 2 tntang h<;1p:

- Ne'u la nha thu tnl ti8n trao chling tit ( DIP - Documents against payment ) thl t6 chuc nh~p khffu phai c6 du ti8n trong tai khoan ( ne'u thanh tmin bAng v6n tt! c6) ho~c phai ky gH(y nh~n n<;1 ( ne'u thanh tmin bAng v6n vay) thl ngan hang moi giao bQ chling tit

- Ne'u la nha thu cha'p nh~n tra ti8n trao chling tit ( D/A - Documents against acceptance ), thi t6 chuc nh~p khffu chi cffn ky cha'p nh~n len h6i phie'u, ngan hang se giao b9 chung

khffu d~ nh~n hang ( ngan hang da nh~n du'qc slf d6ng y thanh tmin )

(DIP) ho~c xac nh~n s6 ti8n va thai h~n se du'<;1c thanh toan , ho~c gii'i h6i phie'u

da chffp nh~n (D/A) v8 ngan hang nha thu ben xua't khffu ; ho~c thong bao v8 slf

tit ch6i thanh toan cua t6 chuc nh~p khffu va xin chi thi v8 bQ chung tit rna hQ dang na:m giu

ho~c chuy~n h6i phie'u da cha'p nh~n, ho~c thong bao v8 slf tit ch6i thanh toan cua ben nh~p khffu va xin y kie'n quye't dinh cua nha xua't khffu d6i v6i bQ chling tit da gii'i di

Chu y: Chi phi nha thu tnl cho ngan hang trong tru'ang h<;1p thu khong du'qc, ben xua't khffu phai thanh toan cho ca hai ngan hang

1.1.6/ Phlidng Thuc Thanh Tmin Tin Dl}ng Chung Tu ( Documentary credit):

M<)t trong nhii'ng phu'dng thuc thanh tmin quo'c te' du'qc sU' dt.mg ph6 bie'n

hi~n nay d6 la phu'dng thuc tin dvng chung tu N<)i dung phu'dng thuc thanh toan tin dvng chung tu hi~n nay du'qc thl.fc hi~n theo blm " Quy tdc va thl!c hcmh thtfng nhdt vi tin df!,ng chang tit " (Uniform Customs and practice for documentary

credits) do phong thu'dng m;;ti quo'c te' (ICC) ban hanh

Van ban d~u tien du'qc xua't ban la nam 1933, van ban nay duqc ki€m tra va t6ng ke't theo dinh ky, ClJ th€ du'qc sU'a d6i b6 sung qua cac nam 1951, 1962,

1974, nam 1983 ( so' 400 ICC) c6 hi~u·ll.fc vao ngay thang 10 nam 1984, du'qc thua nh~n Va du'QC ap d1J.ng tren toan the' gioi Va la m<)t di~U lu~t mang tinh quefc te' v~ m~t nay Be'n thang 10 nam 1993 UCP le;ti du'qc sU'a d6i m(>t l~n nfi'a va c6

hi~u ll.fc tu ngay 1 thang 1 nam 1994 - B6 la UCPDC 1993 Revision ICC Publication No 500 rna ngu'oi ta hay gQi Hit la UCP500

Thang 10 nam 2002 ' Uy ban Ngan hang cua Phong Thu'dng me;ti Quo'c te' thong qua van ban hu'ong d~n va giai thich chi tie't ban Quy t~c va T~p quan tho'ng nha't v~ Tin dvng chung tu ( UCP 500 ) , d6 la ISBP - T~p quan ngan hang tieu chuffn quo'c te' dung d€ ki€m tra chung tu

Phu'dng thuc tin dvng chung tu la phu'dng thuc thanh to an dl.fa tren · m<)t cam ke't b~ng van ban, cam ke't d6 Ia thu' tin dvng

Thu' tin dvng ( Letter of Credit - L/C ) Ia m<)t van ban do m<)t ngan hang ·

(ngan ha~g mCJ thu' tin dvng) theo yeu c~u cua khach hang (ngu'oi xin mCJ thu' tin dvng) cam ke't tra ti~n cho ngu'oi thv hu'CJng m<)t so' ti~n nha't dinh trong m(>t thoi gian nha't dinh voi di~u ki~n ngu'oi nay thl.fc hi~n dung va d~y du nhfi'ng di~u

khoan va nhfi'ng di~u ki~n trong thu' tin dvng d6

Trong phu'ong thuc nay c6 cac ben lien quan nhu' sau :

- Ngu'oi yeu cffu mC1 L/C ( Applicant ) : thong thu'ong la ngu'oi nh~p khffu ,

hQ la nguoi se phai trich tai khoan ciia mlnh d~ thanh toan ( Accountee )

- Nguoi hudng l<:Ji (Beneficiary) :thong thu'ong la nguoi xua't khffu

th~ du'<:Jc quy dinh tru'oc trong h<:Jp d6ng ho~c du'<:Jc hfa chQn bdi ngu'oi yeu cffu md L/C

- Ngan hang thong bao ( Advising Bank ) : la ngan hang phvc vv ngu'oi

huC1ng l<:Ji , thu'ong n~m ben nu'oc ngu'oi hudng l<:Ji Bay c6 th~ la chi nhanh

ho~c de;ti ly ciia ngan hang phat hanh Ngan hang nay c6 trach nhi~m

ki~m tra tinh xac thlfc ciia L/C va thong bao ( giao ) L/C cho ngu'oi hu'dng l<:Ji

Ngoai ra con c6 th~ c6 cac ngan hang khac tham gia trong phu'ong thuc thanh toan nay nhu':

ngan hang phat hanh thanh toan khi ngan hang nay khong dii kha nang

thanh toan Bay c6 th~ Ia ngan hang thong bao ho~c khong phai nhu'ng chAc chAn la m()t NH c6 uy tin Ion tren thi tru'ong tai chinh quo'c tt§

- Ngan hang chuy~n nhu'<:Jng (Transfering Bank ) : la NH phat hanh L/C

- Ngan hang thu'ong lu'<:Jng (Negotiating Bank) : la ngan hang tit§p nh~n ,

ki~m tra chung tu va lam theo nhii'ng quy dinh trong L/C v~ chit§t kha'u hay thanh toan r6i gii'i b() chrrng tu dt§n NH phat hanh va thlfc hi~n vi~c doi ti~n

theo quy dinh Bay c6 th~ chinh la NH thong bao va cling c6 th~ la NH khac

Ngan hang chuy~n chung tu ( Remitting Bank ) : la NH thu'dng lu'<Jng hay

NH thanh tmin khi hQ lam nhi~m Vl,l g\Xi b() chung tu de'n NH phat hanh

- Ngan hang doi ti~n (Claiming Bank) : c6 th~ la ngan hang thu'dng lu'<Jng, hoi;ic Ia NH thanh toan da thanh toan h() r6i doi ti~n NH phat hanh d~ du'<Jc hoan tni

'

- Ngan hang chi dinh (Nominated Bank) : la NH du'<Jc NH phat hanh h,ta chQn va neu ten trong L/C cling voi vai tro cua hQ ( thong bao , xac nh~n,

chie't kha'u ,thanh toan , )

- Ngan hang than~ toan (Paying Bank) : c6 th~ la NH phat hanh, c6 th~ la ngan hang thong bao hoi;ic la NH khac do NH phat hanh chi dinh thay mlnh thanh toan cho ngu'oi hu'dng l<Ji

- NH hoan tra ( Reimbursing Bank ) : la NH phat hanh hoi;ic NH du'<Jc chi dinh , rna t;;ti d6 c6 tai khmin cua NH phat hanh, thl,l'c hi~n vi~c hoan tra ti~n theo l~nh cua NH phat hanh

- NH cha'p nh~n (Accepting Bank): la NH phat hanh L/C tra ch~m hay m()t

NH khac khi hQ cha'p nh~n thanh toan tri gia ghi tren ho"i phie'u hay b() chung tu vao thoi di~m nha't dinh

Trong qua trinh thl,l'c hi~n nghi~p Vl,l hoan chinh cua m()t L/C c6 th~ khong bao g6m du he't cac NH k~ tren ' rna tuy thu()c tung tru'ong h<Jp Cl,l th~ vdi nhii'ng lo;;ti L/C khac nhau rna c6 Slf tham gia cua cac NH Cl,l th~

Tuy theo each chQn tieu chi nao d~ pharr lo;;ti rna c6 cac lo;;ti L/C khac nhau nhu':

- Thu' tin d1,1ng du'<Jc huy ngang ( Revocable L/C )

- Thu' tin d1,1ng khong th~ huy ngang ( Irrevocable L/C )

- Thu' tin d1,1ng c6 xac nh~n ( Confirmed L/C )

Thu' tin dl;lng khong th€ huy ngang va khong du'<JC truy doi h;ti ti~n

(Irrevocable without recourse L/C )

- Thu' tin dl;lng tnl ngay ( At sight L/C )

Thu' tin dl;lng tuffn hoan ( Revolving· L/C )

Thu' tin dl;lng c6 th€ chuy€n nhu'<Jng ( Transferable L/C )

Thu' tin dl;lng giap lung ( Back to back L/C )

- Thu' tin dl;lng do'i ling ( Reciprocal L/C )

Thu' tin dl;lng dlf phong ( Stand - by L/C )

- Thu' tin dl;lng c6 di~u kholm cho phep doi ti~n bilng dit%n ( Telegraphic transfer reimbursement - TTR )

M<)t L/C C\1 th€ c6 th€ la Slf k~t h<Jp cua m<)t so' lo~i L/C k€ tren nhu' : Irrevocable at sight confirmed L/C Vit%c chQn lo~i L/C nao d€ ap dl;lng ph\1 thUQC yao tinh chfft CUa vit%c mua ban va Slf tin nhit%m gifi'a hai ben mua ban , do

d6 n6 du'<Jc ngu'C1i mua va ngu'C1i ban quy~t dinh Boi khi vit%c llfa chQn nay tuy thu<)c vao ben c6 u'u th~ hon ( v~ thi tru'C1ng hang h6a chAng h~n ) Lu~t lt% ho~c

chinh sach CUa m6i qu6c gia trong tung thCfi 'ky cilng anh hu'dng d~n vit%c llfa ChQn

lo~i L/C , chAng h~n nhu' do'i voi L/C tra ch~m c6 th€ bi h~n ch~ md d m<)t nu'oc nao d6 trong m<)t khoang thC1i gian

1.1.6.2/ Quy trlnh tie'n hanh nghi~p V\1 :

Do c6 nhi~u lo~i L/C khac nhau nen cilng c6 cac quy trlnh nghit%p VlJ tu'ong ling khac nhau Sau day la quy trlnh ti~n hanh nghit%p VlJ cua m<)t L/C thong thu'C1ng n6i chung :

yeu cffu md L/C d~ nghi NH phl;lc V\1 mlnh md L/C cho ngu'oi xufft kh~u hu'dng

Bufic 2 : NH ph\}C V\} ngu'oi nh~p kh~u can nhcic va tie'n h[mh cac thii t\}C cffn thie't d~ dam bao kha nang thanh toan ciia ngu'oi nh~p kh~u , sau do din cu vao don yeu cffu d~ md L/C cho ngu'oi xufft kh~u thong qua NH phl;lc V\1 hQ d~ nho

NH nay thong bao

ngu'oi xua't kh~u

ne'u d6ng y thl tie'n hanh giao hang cho ben nh~p kh~u , ne'u khong thl thong qua ngan hang yeu cffu ngu'oi nh~p kh~u tu chinh L/C cho de'n khi hoan chinh moi giao hang

chung tu theo dung quy dinh trong L/C va xua't trlnh cho NH d~ yeu cffu thanh toan

c6 th~ sii'a du'qc Sau d6 :

ngu'oi xua't kh~u yeu cffu , hoi;ic thanh toan ( ne'u L/C quy dinh ) r6i gm b9 chung

tu va hO'i phie'u di doi tiSn theo quy dinh trong L/C ( co th~ di~n doi tiSn ne'u L/C cho phep)

- Nguoi xufft kh~u ky bao lu'u : day Ia tru'ong h<Jp nhung I6i nho , NH v~n gii'i di doi tiSn blnh thuong rna khong bao I6i chung tu

- Nguoi xufft kh~u khong ky bao htu du'<Jc : vl day la nhung bfft h<;1p 1~ qua ro rang ( tr6 he;tn giao hang , L/C he't hi~u ll;ic , giao hang vu'qt sO' lu'qng cho phep , ), tuy tung tru'ong h<;1p rna NH c6 th~ ap dl;lng cac each : dS nghi nguoi xufft

khffu yeu cffu ngu'oi mua tu chinh L/C ; gai chung tu doi ti~n theo L/C co neu ba't h<Jp 1~ voi nH ro thu<)c v~ ngu'oi xua't khffu ; di~n hoi NH ben nh~p khffu tru'oc d~

du'<JC S\1' d6ng y va gai chung tu di blnh thu'ong, ne'u khong du'<Jc NH nu'oc ngoai d6ng y thl yeu cffu ngu'oi xua't khffu chuy~n sang hlnh thuc gai nho thu

ne'u tha'y h<Jp 1~ thl thanh toan ( L/C tra ngay ) ho~c cha'p nh~n thanh toan (L/C tnl ch~m ) ; ne'u phat hi~n b<) chung tu ba't h<Jp 1~ thl xin y kie'n ngu'oi nh~p khffu ne'u hQ khong cha'p nh~n thl di di~n tu cho'i thanh toan

co cho cho ddn vi , ho~c thong bao slf cha'p nh~n ho'i phie'u co ky h~n , ho~c thong bao slf tu cho'i cua NH md L/C

tu cho hQ nh~n hang Truong h<Jp tu cho'i thanh to an thl tuy tung tru'ong h<Jp rna co

each ghli quySt Cl,l th~

1.1.6.3/ B() chung tu cdn xua't trinh cho NH d~ dtiqc thanh toan:

Trong phu'dng thuc thanh toan L/C , khau ki~m tra chung tu d ca NH ben

xua't khffu va NH ben nh~p khffu d~u dong vai tro ra't quan tr<;>ng Nhii'ng chung

tu chu ye'u thu'ong tha'y la : ho'i phie'u (bill of exchange, draft), boa ddn thu'dng

m~i ( commercial invoice), v~n ddn ( bill of lading, air way bill), phie'u dong g6i (packing list), gia'y chung nh~n tn;mg lu'<Jng ( certificate of weight ),gia'y chung nh~n so' lu'<Jng va cha't lu'<Jng ( quantity and quality certificate), gia'y chung nh~n xua't xu ( certificate of origin ),h<Jp d6ng/gia'y chung nh~n bao hi~m ( insurance policy/certificate )

Vi~c ki~m tra cac chung tu tren dlfa vao L/C va tuan thu nghiem ng~t theo UCP ne'u trong L/C co d~n chie'u ap d1,1ng

Ngoai UCP , m()t van ban khac cung glln Ii€n voi phu'dng thuc tin dt;Ing chung tu d6 la van ban quy dinh v€ trach nhi<$m hoan ti€n giii'a cac ngan hang -URR525-1995-ICC ( Qui tlic th6ng nhfft v€ hoan tra ti€n hang theo tin dt;mg chung tu) c6 gia tq tu ngay 0110711996

1.2/ Danh gia muc dQ rui ro ciia m6i phudng thuc thanh toan :

Phudng thuc Do'i tuf!ng chju rui ro

Thanh tmin Ngu<ti mua

*Chiu rui ro ne'u ngu'oi rnua tu ch6i

nh~n hang

*Ung truoc ti€n *Chiu nhieu rui ro *It rui ro nha't

vo tlnh tie'p tay cho ho~t

d()ng chuy€n ti€n phi phap

khong phat hit;n khi ben rnua c6

3.CAD/COD

duqc ben ban ghi tlnh chie'rn dvng

dai

nguoi d~i dit;n ro

bie't r5 v€ hang h6a

t:6 G!Ao DUC IJA r.\o p,o ·'

TRUCH\n C i !<:;.;:l · ,: ·rP.HCM

'lPP.rr i' "\ 7 l'~"!T'\T

4.Nho thu

chi thanh tmin sau

thu hanh d()ng thie'u c§'n trQng , khong theo dung chi thi cda NH gd'i nho thu 4.2.Nhothukem

nguoi mua tu chO'i

nh~n hang da c6 NH dam bao thanh to an tren Nguyen

thanh toan.Rui ro nhan chfnh cda rdi ro nay la

tu , NH phat hanh NHTM con de'n tu nghi~p

LIC kern uy tin VlJ xac nh~n, bao lanh nh~n hoi;ic bi pha san hang , tai tr9 xua"t nh~p

kh§'u trong phu'ong thti'c thanh toan L/C

Trong di~u ki~n ngu'oi mua khong c6 d£.l.i di~n t'.li nu'oc ngu'oi ban, hai ben mua ban chua ho~m to~m tin tu'dng l~n nhau hQ thich chQn phu'dng thuc thanh toan L/C vl day la phu'dng thuc thanh toan rna sl,t rui ro du'qc chia d~u cho ca hai ben

va hdn nua la sl,t rang bu(>c trach nhi~m cua NH la ra't Ion Thl,tc te' hi~n nay phu'dng thuc thanh toan L/C du'qc sfr dt,mg ph6 bie'n nha't

Khi thl;t'c hi<$n cac phu'dng thuc thanh toan quO'c te' , cac ben tham gia con

chiu n1i ro do st;( bie'n d()ng cua ty gia Vi<$c kheo leo ap dt;mg cac nghi<$p Vl} mua

ban ngo:;ti t<$ ( nghi<$p Vl} hO'i doai ) giup h9 h:;tn che' duqc nhii'ng rui ro d6

1.3/ Cac nghi~p VI} h6i doai :

1.3.1/ Nghi~p VI} giao ngay ( Spot Operations ) :

La nghi<$p Vl,l , trong d6 vi<$c thl;t'c hi<$n mua, ban m()t sO' lu'qng ngo:;ti t<$ giii'a

hai ben theo ty gia giao ngay t:;ti thoi di~m giao dich va ke't thuc thanh toan trong vong hai ngay lam vi<$c tie'p theo k~ tu ngay cam ke't mua ban

Day la nghi<$p Vl,l ph6 bie'n va chie'm ty trQng IOn trong cac nghi<$p Vl,l cua thi

tntong hO'i doai

1.3.2/ Nghi~p VI} Xcbit (Arbitrage Operation):

La m()t nghi<$p V\l hO'i doai nh~m sit dl,lng muc chenh l<$ch ty gia giii'a cac thi tntong hO'i doai d~ thu l<;1i nhu~n Tuc la mua (J ndi re nha't va ban (J ndi da:t nha't

1.3.3/ Nghi~p VI} mua ban ngo~i t~ co ky h~n (Forward Operations) :

La nghi<$p V\l , trong d6 hai ben cam k~t se mua , ban voi nhau m()t s6 lu'<Jng ngo:;ti t<$ theo m()t ty gia xac dinh , va Vi<$c thanh toan se du'QC tht;(c hi<$n

trong tu'dng lai

DO'i voi cac doanh nghi<$p ' vi<$c tham gia nghi<$p Vl,l nay la nh~m tranh nhii'ng rui ro do sl;t' bie'n d()ng cua ty gia trong tu'dng lai

D6i voi cac NHTM , nghi<$p Vl} nay du'qc sit dl,lng d~ can b~ng tr:;tng thai ngo:;ti h6i m6i khi c6 giao dich phat sinh

Ty gia c6 ky h:;tn se du'<Jc xac dinh tren cd sd ty gia giao ngay, thoi h:;tn giao

dich va Hii sua't cua hai d5ng ti~n d6 Cong thuc :

TK = Ts x (1 + KL8 )/(1 + KLA) (1)

Trong d6 : A la d5ng ti~n ye't gia , B Ia d5ng ti~n dinh gia

T K Ia ty gia c6 ky h:;tn cua d5ng ti~n A so voi d5ng ti~n B

- K la thoi gian, ky h~n thoa thu~n ( ngay, thang , nam )

- LA la H'ii sua't cua d6ng ti~n A

- L8 la Hii sua't cua d6ng ti~n B

- Ts la ty gia giao ngay (AlB)

Tuy nhien hi~n nay t~i cac giao djch ho'i doai quo'c te' ngu'oi ta thu'ong dung cong thuc g~n dung va ddn gian hdn Ia :

FORWARD RATE= SPOT RATE + SWAP COST

(2)

Ne'u T K la ty gia ban thl Ts la ty gia ban , Ls la Hii sua't cho vay , LA Ia Hii sua't ti~n gll'i Ngu'<Jc l~i , Ne'u T K la ty gia mua thl T s la ty gia mua , L8 la Hii sua't ti~n gll'i , LA la Hii sua't cho vay

La nghi~p v~ , trong d6 bao g6m d6ng thoi ca hai giao djch : giao djch mua

va giao djch ban cung m()t so'lu'<Jng d6ng ti~n nay voi m()t d6ng ti~n khac ( chi c6 hai d6ng ti~n du'<Jc sll' d~ng trong giao djch ) ' trong d6 ky h~n thanh toan cua hai giao djch khac nhau va ty gia cua hai giao djch du'<Jc xac djnh t~i thoi diem ky ke't h<Jp d6ng Giao djch nay khong lam thay d6i tr~ng thai ho'i doai thl;ic

* Ngu(Ji mua quy~n ch9n mua (Buyer Call option- Long Call):

Ngu'oi mua quy~n ch<;>n mua c6 du'<Jc quy~n , nhu'ng khong ba:t bu()c , mua m()t lu'<Jng ngo~i t~ nha't djnh , theo m9t ty gia djnh tru'oc vao m()t ngay da du'<Jc xac djnh trong tu'dng lai ho~c tru'oc ngay d6

* Ngu(Ji ban quy~n ch9n mua (Seller Calroption- Short call):

Nguoi ban quy~n ch9n mua ngo~i t~ c6 trach nhi~m phcH ban m()t s6 ngo~i

t~ nha't dinh, theo m()t gia dinh trudc t~i m()t ngay xac dinh ho~c trudc ngay d6 khi nguoi mua quy~n ch9n mua mu6n thl,l'c hi~n quy~n mua

* Nguai mua quyin chQn ban (Buyer Put option- Long put):

m()t luqng ngo~i t~ nha't dinh , theo m()t ty gia dinh trudc vao m()t ngay da xac dinh trong tuong lai ho~c trudc ngay d6

* Nguai ban quyin chQn bdn (Seller Put option- Short put) :

Nguoi ban quy~n ch9n ban ngo~i t~ c6 trach nhi~m phai mua m()t s6 ngo~i

t~ nha't dinh, theo m()t gia dinh trudc t~i m()t ngay xac dinh ho~c trudc ngay d6, khi nguoi mua quy~n ch9n ban mu6n thl,l'c hi~n quy~n ban

Trong ho~t d()ng thanh toan qu6c te' hi~n nay , c6 ra't nhi~u phuong thuc thanh toan khac nhau Phuong thuc thanh toan b~ng thu tin d1J.ng ( L/C ) dang duqc cac doanh nghi~p sU' dlJ.ng ph6 bie'n nha't M6i phuong thuc thanh toan d~u

chua dl,l'ng nhil'ng nii ro cho cac ben khac nhau E>6i vdi phuong thuc thanh toan

L/C , trach nhi~m cua NH nhi~u nha't , va ciing chua dl,l'ng qhi~u rui ro cho NH

' nha't Vi~c n~m b~t duqc nhil'ng ly thuye't din ban lien quan de'n cac phuong thuc thanh toan tren la co s(J cho cong tac nghien cliu va tim ra gicH phap khong nhung

kh~c phlJ.C duqc rui ro, rna con phat tri€n dich V\1 TTQT cua NH

CHUONG II : THl}C TR~NG HO~ T DONG THANH TOAN QUOC TE T~I

Nam 2003 la nam c6 muc tang tru'dng xua't nh~p kh~u cao nha't trong ba nam trd l~i day, va la nam c6 kim ng~ch xua't nh~p kh~u cao nha't trong su6t 14

nam qua k~ tu nam 1990 C1;1 th~ :

- Xua't kh~u u'oc d~t 19,8 ty USD , tang 18,9% so voi nam 2002 , vu'qt 7,4% ke"

ho~ch dlf kie"n C6 4 m~t hang c6 kim ng~ch xua't kh~u vu'qt muc 2 ty USD la:

d~u tho: 3,7 ty USD; dt%t may: 3,6 ty USD; thuy san: 2,23 ty USD; giay dep:

2,2 ty USD C6 nhi~u nganh hang c6 muc tang tru'dng xua't kh~u cao : cao su tang 47,5%; ca phe tang 42,2%; dt%t may tang 30,8% ;·dit%n ttl' va linh kit%n may

tinh: 39,2% ; day cap dit%n tang 60%

- Nh~p kh~u c6 kim ng~ch d~t muc cao nha't til tru'oc toi nay : g~n 25 ty USD , tang 26,2% so voi nam 2002 , muc nh~p sieu de"n 5 ty USD Nh~p sieu IOn la do cac nguyen nhan chu ye"u sau : nhi~u nganh hang xua't kh~u chu llfc cua Vit%t nam nhu' dt%t' may' giay dep' san ph~m da chu ye"u thl,l'c hit%n theo phu'dng thuc gia cong : nh~p kh~u nguyen lit%u , giao thanh ph~m ; nam 2003 la nam c6 nhi~u

cong trlnh Ion cua n~n kinh te" c~n nh~p kh~u may moe , trang thie"t bi nhu' cac cong trlnh phvc vv Seagame 22 , nh~p trang thie"t bi cho nha may dit%n Phu My tq gia la 209 trit%u USD , nh~p may bay Boeing til My tri gia 504 trit%u USD , cong

USD T6ng c9ng nh6m thie"t bi phv tung nh~p kh~u len de"n tren 5 ty USD , tang

Bang so' lit%u sau cho ta tha'y thl,l'c te" ho~t d9ng ngo~i thu'dng d Vit%t nam ngay cang phat tri~n ; d6ng thai cfing n6i len tlnh tr~ng ma't can do'i trong can can thu'dng m~i cua ta trong su6t thai gian qua - nh~p sieu :

Bang 1 : KIM NG~CH XNK, TOC Dl) TANG, NHJ.P SIEU

VA TY Li) NHJ.P SIEU CUA VIJ)T NAM GIAI DO~N 1990-2003

2.2/ Thtfc tr~ng ho~t d()ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN :

.2.2.1/ Gi6'i thi~u sd hic;tc v~ qua trinh ra dm va phat tri~n , m6 hinh va h~

thO'ng t6 chuc ciia NHNo&PTNTVN :

NHNo&PTNTVN th~mh l~p ngay 26/311988 theo nghi dinh 53/HE>BT cua H<)i d6ng B<) tru'dng ( nay la Chinh phil ) , duqc hlnh thanh tren cd sd phan tach tu

NHNN voi khu VlfC ho;;tt d<)ng hk d6 la trong llnh VlfC nong nghi~p ' nong thon

Be'n cuo'i nam 1990 , NHNo&PTNTVN moi dlt<Jc phep ho~t dong nhlt mot NHTM da nang , ho~t dong chii ye'u tren linh vl,l'c nong nghi~p , nong thon Ra doi sau cac NHTMQD khac : NH dffu tu , NH ngo~i thuong , NH cong thltong ;

va voi lich sit ra doi nhu v~y nen hffu he't cac CBCNV ciia NHNo&PTNTVN ra"t thie'u kinh nghi~m v~ thltcJng m~i n6i chung va d~c bi~t la trong linh vl,l'c ngo~i

ho'i Qua 16 nam hinh thanh va phat tri€n, de'n nay NHNo&PTNTVN da la NH dung dffu v~ vo'n , tai san , doi ngfi CBCNV, m~ng luoi ho~t dong va so' llt<Jng khach hang trong h~ tho'ng cac NHTMQD Nam 2003, NHNo&PTNTVN vinh dl,l' dlt<Jc Chii tich nuoc ky quye't dinh so' 226/2003/QB/CTN ngay 7/5/2003 phong t~ng danh hi~u Anh hung lao df)ng thlli ky dtJi mfli

* Sau day la mo hinh va h~ tho'ng t6 chuc ciia NHNo&PTNTVN:

MO HINll TO CHUC NHNO&PTNTVN

CHI NHANH CAPI

PHONG GIAO DlCH

VAN PHONG

CHI NHANH CAP II

PHONG GIAO DlCH

CHI NHANH CAP III

BON VJ

sv

CONGTY TRl}C THUQC

,,

CHI NHANH

Tren day Ia mo hlnh va h~ tho'ng t6 chuc n6i chung , rieng v~ t6 chuc ho~t d9ng TTQT hi~n nay nhu' sau :

- T~i Tn;t sd chinh : Ban QHQT c6 nhi~m Vl;l cd ban :

+ Dl! thao cac van ban quy dinh , quy trlnh nghi~p Vl;l kinh doanh ngo~i ho'i, thanh toan qu6c te" , thanh toan bien gidi , ty gia , qulm ly theo doi tr~ng thai ngo~i h6i , mua ban ngo~i t~ , vang b~c

+ Nghien ctiu chie"n lu'<;fc phat tri~n kinh te" d6i ngo~i , t6 chuc h9i nghi trao d6i thong tin qu6c te" , tim kie"m d6i tac

+ Bao Hinh tin d1,mg nuoc ngoai

+ B~u m6i giao dich tie'p nh~n dlf an

+ Ki~m tra chuyen d~

- T~i Sd giao dich : phong Thanh toan qucfc te' c6 nhi<$m V\1 Ut d~u mcfi thanh toan qucfc te' _ duqc md tai khoan ti~n gii'i ngo~i t<$ cua NHNo&PTNTVN t~i mtoc ngoai ( tai khoan NOSTRO ), duqc l~p quan h<$ NH d~i ly , trt;(c tie'p tht;(c hi<$n nghi<$p Vl,l TTQT voi nuoc ngoai

- T~i cac chi nhanh ca'p I c6 ho~t d(>ng TTQT phat tri~n: c6 phong TTQT duqc tht;(c hi<$n cac nghi<$p V\1 kinh doanh d6i ngo~i

- T~i cac chi nhanh ca'p II c6 phat sinh nghi<$p v1,1 TTQT va chi nhanh ca'p I moi

tin d1,1ng

T~i cac chi nhanh Ion , trong phong TTQT c6 chia ra b(> ph~n thanh toan

hang xua't va b(> ph~n thanh toan hang nh~p rieng Cac nghi<$p v1,1 do cac thanh toan vien tht;(c hi<$n h~u he't d~u duqc ki~m duy<$t cua ki~m soat vien ho~c Hinh

d~o phong Cac nhan vien tht;(c hi<$n nghi<$p V\1 TTQT theo quy dinh chung cua nganh va theo quy trlnh TTQT cua h<$ thcfng NHNo&PTNTVN T~i cac chi nhanh da tham gia giao dich m(>t cii'a thl cac thanh toan vien duqc gQi Ia giao dich

vien (Teller ) , hQ tht;(c hi<$n nghi<$p V\1 c6 tinh d(>c l~p va bao quat hdn vi hQ vua lam cong vi<$c cua thanh toan vien va ke' toan vien - hQ tt;( h~ch toan tren may cac giao dich cua mlnh T~i nhii'ng ndi khong c6 phong TTQT rieng thl cac cac giao dich vien nay lam luon can b(> tin d1,1ng Lanh d~o ki~m tra va duy<$t cac giao dich tren rna y

2.2.2/ Tht!c tr~ng ho~t d()ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN :

Nhu chung ta da bie't , til' nam 197 5 khi da't nuoc duqc thcfng nha't cho toi

nam 1989 do chinh sach ca'm v~n, bao vay kinh te' cua My , vi<$c ngung quan h<$

cho vay ciia cac t6 chuc quo'c te" WB , ADB , va vi~c dong cii'a bien gioi ciia Trung quo'c nen cac quan h~ do'i ngo~i ciia clt h~ tho'ng ngan hang Vi~t nam cling ra't don di~u va h~n che" Hffu nhu' khong co d1.f an iiy thac vo'n , tai trQ ky thu~t qua h~ tho'ng ngan hang ' ngo~i tru m()t vai d1.f an da th1.fc hi~n ky ke"t tu tru'oc dang lam cta nhu' thiiy di~n Ba nhim vay ADB Thanh toan quo'c te", vay nQ nu'oc ngoai chii ye"u voi cac nu'oc XHCN va do NH Ngo~i thu'ong th1.fc hi~n Chinh vl v~y rna khi thanh l~p , NHNo&PTNTVN khong co kinh nghi~m , kie"n thuc va ca moi tru'ong ho~t d()ng do'i ngo~i

Trong khi cac ho~t d()ng quan h~ quo'c te" va d1.f an nu'oc ngoai da du'QC thl!c hi~n thl phai tOi cuo'i nam 1992 ho~t d()ng kinh doanh do'i ngo~i moi du'Qc tri€n khai Thang 2/ 1992 , cling voi cac NHTMQD khac , NHNo&PTNTVN du'Qc Tho'ng do'c NHNNVN cho phep th1.fc hi~n kinh doanh do'i ngo~i, t~o co sa phap

ly cho vi~c rna ra cac nghi~p V\1 thanh to an quo'c te", cho vay ngo~i t~

Nghi~p vv thanh toan quo'c te" bu'oc dffu t~i NHNo&PTNTVN th~t s1.f ra't kho khan vl hffu he"t cac can b() cong nhan vien chua du'Qc dao t~o v€ nghi~p vv ngo~i

h6i va phuong ti~n lam vi~c con ra't l~c h~u Mai de"n thang 2 nam 1993 , L/C dffu tien moi du'Qc rna bai NHNo&PTNTVN b~ng telex Nam 1994 va 1995

tie"p nghi~p V\1 nay : sa I a Ha n()i va sa II t~i thanh pho' H6 Chi Minh ; dcJc bi~t phat tri€n nhanh la t~i thanh pho' H6 Chi Minh M~ng luoi cac NH d~i ly a nu'oc ngoai ngay cang rna r()ng t~o di€u ki~n cho ho~t d()ng TTQT phat tri€n thu~n lQi Be"n thang 3 nam 1995, NHNo&PTNTVN tham gia m~ng Swift gop phffn hi~n

d~i h6a , nang cao hi~u qua ho~t d()ng TTQT

Tren co sa th1.fc te" 5 nam tri€n khai ho~t d()ng kinh doanh do'i ngo~i , delle bi~t la tu cac bai hQC d~t gia ciia cac NH trong nghi~p V\1 bao lanh L/C tra ch~m ' nam 1997 , NHNo&PTNTVN t~p trung xay dl!ng l~i h~ tho'ng van ban Ngay

111111997, thay mc}t H<)i d6ng qmln tri, T6'ng giam dO'c NHNo&PTNTVN da ban

hanh ba van ban quan trqng :

2178/NHNo-08 hu'ong d~n nghi~p V\1 cho vay ngo~i t~,

2179/NHNo-08 hu'ong d~n nghi~p V\1 md L/C tra ch~m ( sau nay du'<Jc thay bitng van ban 3056/NHNo-QHQT ra ngay 11110/2001 ),

bitng quye't dinh sO' 447/NHNo-QHQT quy dinh v€ quy tdnh va ky thu~t nghi~p

Nhung van ban nay du'<Jc bien so~n cong phu, c6 tac dl,lng ra't Ion gop phffn du'a cac ho~t d<)ng cho vay ngo~i t~ ' thanh toan quO'c te' phat tri~n m~nh va an toan

Nhiim tang cu'ong cong tac quan ly va hi~u qua sll' dl,lng vO'n , ngay

v€ m<)t dffu mO'i Ia SC1 giao dich t~i Ha n<)i , SC1 giao dich t~i TPHCM khong lam dffu mO'i TTQT nua , cac chi nhanh ca'p I d€u du'<Jc thl,l'c hi~n nghi~p Vl,l kinh doanh dO'i ngo~i, chi nhanh ca'p II du'<Jc thl,l'c hi~n khi c6 sl,l' cha'p thu~n cua T6ng giam dO'c

Nhu' v~y la , tu ch6 chi c6 hai dffu mO'i trl,l'c tie'p thl,l'c hi~n nghi~p Vl,l thanh toan qu6c te', cho de'n nay m~ng lu'oi TTQT cua NHNo&PTNTVN ngay cang duqc.md r<)ng va da lam cho ho~t d<)ng TTQT trd thanh m<)t trong nhung dich V\1 dem l~i thu nh~p dang k~ cho NH Hi~n nay toan h~ thO'ng NHNo&PTNTVN c6

77 chi nhanh da tham gia m~n~ Swift , 86 chi nhanh c6 ho~t d<)ng TTQT

Cung voi vi~c md r<)ng m~ng lu'oi ho~t d<)ng trong nu'oc, NHNo&PTNTVN ra't quan Him de'n vi~c md r<)ng quan h~ d~i ly voi cac NH Ion , c6 uy tin tren the'

ngo~i thudng v~ s6 lu<Jng NH d~i ly C1 nuoc ngoai : 865 NH d~i ly tren 108 qu6c gia va vung Hinh th6

V oi xu the' chung - hi~n d~i h6a cong ngh~ NH , nang cao cha"t lu'<Jng dich

vv - nam 2002 NHN o&PTNTVN da tri€n khai chudng trlnh giao dich m¢t cii'a theo KoreBank do cong ty Hyundai cung ca"p Be'n nay da tri€n khai va di vao ho~t d¢ng t~i 12 chi nhanh ca"p Iva 32 chi nhanh ca"p II Dlf dinh de'n nam 2005 tri€n khai xong tren toan h~ th6ng

Voi nhung c6 gAng vlt<Jt b~c nhu v~y , NHNo&PTNTVN da trudng thanh v~ mQi m~t , quye't tam vudn len d€ trCJ thanh m9t NHTM khong chi dung d~u v~ s6lu<Jng v6n, v~ m~ng luoi , s6lu<Jng CBCNV va khach hang , rna tie'n toi phai d~t la m9t NH c6 dich vv da d~ng, phong phu voi cha"t lu<Jng kha so vOi trong nltoc Nhfi'ng con s6 sau n6i len du<Jc ph~n nao slf di len trong linh vlfc ho~t d¢ng thanh toan qu6c te' cua NHNo&PTNTVN :

Bi~u d~ 1 : Tri ghi thanh tmin quo'c te' ciia

Cach la'y s61i~u cua chung toi (J day la khong la'y theo cai g9i Ia "doanh s6

thanh toan qu6c t~" rna hi~n nay m()t s6 ngan hang va ca NHNo&PTNTVN v~n thu'ong bao cao d6 la c()ng cac lo~i nghi~p Vl;ll~i voi nhau ; vi dl;l nhu' hang nh~p

thlla'y ca tq gia md L/C l~i c()ng voi tri gia thanh toan cac L/C nh~p da md; hay hang xua't thll~i la'y ca tri gia L/C thong bao c()ng voi tri gia thanh toan L/C xua't C6 noi con c()ng ca tri gia doi ti€n hang xua't theo L/C vao voi gia tri luc du'qc thanh toan ; ho~c tri gia chuy~n ti€n ki€u h6i tu nu'oc ngoai c<)ng chung voi tri gia ti€n chuy~n v€ tu hang xua't thanh toan b~ng TIT do kh6 khan trong vi~c tach sef

li~u Khi tinh toan doanh s6 theo each d6 la tri gia hang hoa xua't nh~p thanh toan qua ngan hang da hi c()ng trung Hlp Hon nua , ti€n ki€u h6i chuy~n v€ thl khong th~ la doanh s6 thanh toan xua't nh~p kh§:u C6 m()t s6 NH chia ra hai chi tieli rieng : doanh sef ho~t d<)ng TTQT ( c<)ng cac lo~i nghi~p V\1 TTQT ) , doanh

s6 thanh toan xua't nh~p kh§:u qua NH (c<)ng tri gia hang xua't va tri gia h~mg nh~p thanh toan qua NH ) ; nhu' v~y h<;1p ly hon NHNN TP.HCM ciing lam bao cao theo each la'y doanh s6 thanh toan tren co sCJ tri gia cac m~t hang xua't nh~p du'qc thanh toan qua cac NH tren dia ban 0 day chung toi da c6 gifng tach s6 li~u theo hu'ong phan anh thgc cha't tri gia xua't nh~p thanh toan qua NHNo&PTNTVN nhu' la m<)t ph~n trong" kim ng~ch xua't nh~p kh§:u cua ca nu'oc

Qua bi~U dB tren ta ciing th§"y du'QC ID~C du da ra't c6 gifng phat tri~n mang dich Vl;l nay, th~ hi~n CJ ttSng tri gia thanh toan tang d~n theo CaC nam, nhu'ng IDQt h~n ch~ ra't ro la slf ma't can d6i giua thanh toan hang xua't va hang nh~p trong ho~t d()ng thanh toan qu6c t~ t~i NHNo&PTNTVN Bi€u d6 tru'oc h~t la phu hqp voi tlnh tr~ng nh~p sieu cua nu'oc ta trong thoi gian qua ' nhu'ng n6 ciing th~ hi~n

sue c~nh tranh trong dich Vl;l nay cua NHNo&PTNTVN chua cao Vl xet v€ m()t phu'ong di~n nao d6 , d6i voi hang nh~p khach hang "c~n" NH , con hang xua't thl

NH "c~n" khach hang ; chung ta da bi~t la khi thu ·hut duqc nhi€u khach hang

xua"t thi se c6 cd h9i mua l<;1i du'qc ngu6n ngo<;1i t~ khi ti€n v€ nhAm din dO'i cho nhu cffu ngo(;li t~ CUa k.hach hang nh~p va cac dich Vt;l k.hac , ngoai ra con sll' dt;tng du'qc ngu6n vO'n nhan r6i tren tai k.hofm ti€n gll'i cua khach hang,

Thlfc te' trong h~ thO'ng NHNo&PTNTVN c6 nhii'ng ndi ho<;1t d()ng thanh

toan hang nh~p ra"t phat tri~n nhung thanh toan hang xua"t l<;1i gffn nhu' khong c6

£)6 Ia tinh tr(;lng chung cua nhi€u chi nhanh t(;li cac dnh ' va d~c bi~t la cac chi nhanh t<;1i Ha n9i Nho thu hut duqc luqng ti€n ki€u hO'i chuy~n v€ ngay cang tang, nha"t la trong nam 2003 , rna NHNo&PTNTVN da dap ling duqc nhu cffu

ngo<;1i t~ cho thanh toan nh~p khffu

Xet tren ph<;1m vi toan qu6c , thi phffn TTQT n6i chung va thi phffn thanh

toan xua"t khffu n6i rieng cua h~ thO'ng NHNo&PTNTVN con ra"t khiem t6n D~

tha"y r5 hdn, chung ta chQn thanh ph6 H6 Chi Minh la trung tam kinh te' tai chinh

IOn cua toan qu6c c6 ho<;1t d9ng xua"t nh~p khffu phat tri~n , l<;1i la thanh ph6 ciing

cung dia ban C6 le day la m9t trong nhii'ng ndi rna slf C(;lnh tranh giii'a cac NH

di~n ra gay ga:t nha"t

Bang 2 : TRl GIA v A THl Pn.tN THANH TOAN HANG xu AT

2,627,503

133,442 115,979 2,214,548 28,892 40,305 44,667 32,415

3,010,860

156,121 102,716 2,514,505 42,694 43,006 53,652 46,487

23,089 28,590 471,233 33,931 166,683 161,572 30,808 78,239 166,423 98,839 25,566 34,315 7,703 1,238,429 88,638 72,027 47,195 131,231 48,006 144,917 600,922 105,493 4,886,945

( Ngu6n: NH Nha nucJc TP HCM)

S61it%u tren du'<Jc Iffy tu bao cao cua NHNN TP.HCM , tu d6 ch<;>n ra cac NH c6 doanh s6 tu'dng d6i , cac chi nhanh c6 phat sinh dang k€ cua cac NH , con I~i du'a vao mt;tc " cac NH khac "

Qua bang tren ta tha'y NHTMQD chie'm linh phffn Ion thi phffn thanh toan xua't kh~u qua NH : chie'm 6I,48% nam 2002 - 6I,6I% nam 2003 Trong d6 dung dffu Ia NH Ngo~i thu'dng voi 52,5% nam 2002 - 52.32% nam 2003 ; xe'p thu hai Ia m¢t chi nhanh NH nu'oc ngoai Tokyo Bank voi 12,47% nam 2002 -12,30% nam 2003 ; tie'p theo Ia NH Cong thu'dng voi 5,83% va 5,29% ; r6i de'n hai NH thu¢c h~ th6ng NHTM c6 phffn : NH Xufft nh~p kh~u 3,78% va 3,41% ;

NH Bong .A 2,62% va 3,31% ; phai k€ de'n hai chi nhanh NH nu'oc ngoai c6 doanh s6 cao 6n dinh Ia Shihan Bank , Hongkong Bank va m¢t NH lien doanh nii'a Ia Chohung Vina tru'oc khi k€ de'n NH Bffu tu' ; NHNo&PTNT voi hai chi