Đang tải... (xem toàn văn)
Lêi nãi ®Çu 1 Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp SDG I NH§T&PTVN Lêi c¶m ¬n Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n thÇy gi¸o TS Mai Thanh QuÕ vµ tËp thÓ c¸n bé phßng thanh to¸n quèc tÕ t¹i SGD I NH§T&PTVN ® tËn t×nh híng dÉn vµ[.]
Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Lời cảm ơn Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Mai Thanh Quế tập thể cán phòng toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN đà tận tình hớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên Đỗ Thị Thúy Mai Th Thuý Mai Ti chớnh tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Lời nói đầu Cùng với xu thÕ më cưa vµ héi nhËp víi nỊn kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lợng ngày lớn đà đòi hỏi qúa trình thị trờng hàng hoá xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Sau thời gian thực tập phòng Thanh toán quốc tế Sở giao dịch I ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam (SDG I NHĐT&PTVN), em nhận thấy tín dụng chứng từ phơng thức toán đợc áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng đợc nhu cầu hai phía: Ngời bán hàng đảm bảo nhận tiền, ngời mua nhận đợc hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phơng thức tín dụng quốc tế đợc áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt toán hàng hoá xuất nhập Trong năm qua SGD I - NHĐT&PTVN đà không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thoáng Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức toán tín dụng chứng từ ngày đợc phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn sâu nghiên cứu đề tài: Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ (Nghiên cứu SGD I - NHĐT&PTVN) nhằm tìm hiểu thêm hoạt động toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ SGD I Thị Th Mai – Tài tín dụng Chuyªn đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN Chơng Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm: Với phát triển thơng mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nớc mà hoạt động mua bán đà lan rộng khắp nớc, khu vực toàn giới Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng đợc đòi hỏi Đó là: Nghiệp vụ toán quốc tế Nh vậy,thanh toán quốc tế việc chi trả c¸ nghÜa vơ tiỊn tƯ ph¸t sinh c¸c quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hÃng, cá nhân quốc gia khác 1.1.2 Các điều kiƯn to¸n qc tÕ Trong quan hƯ to¸n nớc, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực đợc quy định lại thành điều kiện gọi là: Điều kiện to¸n qc tÕ Đỗ Thị Th Mai – Tài tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện đợc thể điều khoản toán hiệp định thơng mại, hiệp định trả tiền nớc, hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết ngời mua ngời bán Các điều kiện toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phơng thức toán Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nớc Vì vậy, hiệp định hợp đồng có quy định tiền tệ Điều kiện quy định việc sử dụng đồng tiền để toán hợp đồng ngoại thơng hiệp định ký kết nớc Đồng thời điều kiện quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Ngời ta chia thành hai loại tiền sau: - Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền đợc dùng để thể giá tính toán tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thơng Đồng tiền toán đồng tiền nớc nhập khẩu, nớc xuất đồng tiền quy định toán nớc thứ Điều kiện địa điểm toán: - Địa điểm toán đợc quy định rõ hợp đồng ký kết bên Địa điểm toán níc nhËp khÈu hc níc ngêi xt khÈu hay cã thĨ lµ mét níc thø Đỗ Thị Th Mai Ti chớnh tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Tuy nhiên, TTQT nớc, bên muốn trả tiền nớc mình, lấy nớc làm địa điểm toán Sở dĩ nh toán nớc có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ nh đến ngày tiền, đỡ đọng vốn ngời nhập khẩu, thu tiền nhanh nên luân chuển vốn nhanh ngời xuất khẩu, hay tạo điều kiện nâng cao đợc địa vị thị trờng tiền tệ nớc giới - Trong thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lợng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền nớc địa điểm toán nớc Điều kiền thời gian toán: Điều kiện thời gian toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh đợc biến động tiền tệ toán Do đó, vấn đề quan trọng thờng xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thông thờng có cách quy định thời gian toán: - Trả tiền trớc việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền việc ngời nhập trả tiền sau ngời xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phơng tiện vận tải nơi quy định sau ngời nhập nhận đợc hàng nơi quy định Th Thuý Mai Ti chớnh tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Trả tiền sau việc ngêi nhËp khÈu tr¶ tiỊn cho gnêi xt khÈu sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng Điều kiện phơng thức toán: Đây điều kiện quan trọng hoạt động toán quốc tế Phơng thức toán cách mà ngời mua trả tiền ngời bán thu tiền nh Có nhiều phơng thức toán khác Tuỳ điều kiện cụ thể mà ngời mua ngời bán thoả thuận để xác định phơng thức toán cho phù hợp 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hoá hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thơng Đồng thời, hoạt động Thanh toán quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thơng Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán ngời mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt công tác Th Thuý Mai Ti chớnh tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Thanh toán quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng đợc hay không phần nhờ vào hoạt động toán quốc tế có tốt hay không Thanh toán quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nớc, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lợng hàng hoá b Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế mà hình thức tÝn dơng chøng tõ cã vÞ trÝ quan träng Nã không tuý dịch vụ mà đợc coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại - Trớc hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trờng - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh toán quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập nh tăng đợc nguồn vốn huy động tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu đợc nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lÃnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác Th Thuý Mai Ti chớnh tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Thứ t, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lợng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thờng xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi toán, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu t ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực hiƯn nghiƯp vơ Thanh to¸n qc tÕ cã ý nghÜa hÕt søc quan träng nh»m phơc vơ tèt h¬n cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.4 Các phơng thức toán quốc tế a Phơng thức chuyển tiền * Định nghĩa: Phơng thức chuyển tiền phơng thức khách hàng (Ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (Ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu * Các bên tham gia Đỗ Thị Thuý Mai – Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Ngời yêu cầu chuyển tiền(Remitter): ngời yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nớc Họ thờg ngời nhập khẩu, mắc nợ hoắc có nhu cầu chuyển vốn - Ngời thụ hởng (Beneficicary): ngời nhận đợc số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng Họ thờng gời xuất khẩu, chủ nợ nói chung ngời yêu cầu chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting bank): ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank):là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho ngời thụ hởng.Thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nớc ngời thụ hởng * Quy trình thực Sơ đồ 1: tr×nh tù nghiƯp vơ chun tiỊn NH Chun tiỊn (3) NH Đại lý (2) Ngời chuyển tiền (4) (1) Ngời hởng lợi (1): Giao dịch thơng mại (2): Ngời mua sau nhận hàng tiến hành viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( th bàng điện)cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở ngân hàng) gửi đến ngân hàng phục vụ (3): Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra chứng từ thấy hợp lệ tiến hành chuyển tiền qua ngân hàng dại lý (4): Ngân hàng đại lý tiến hành chuyển tiền chongời hởng lợi * Trờng hợp áp dụng Th Thuý Mai Ti chớnh tớn dng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Phơng thức chuyển tiền đợc áp dụng trờng hợp trả tiền hàng hoá xuất nớc ngoài, thờng nhận đầy đủ hàng hoá chứng từ gửi hàng - Thanh toán hàng hoá lĩnh vực thơng mại chi phí liên quan đến xuất nhập hàng hoá, chuyển vốn nớc để đầu t chi tiêu thơng mại, chuyển kiều hối * Các yêu cầu chuyển tiỊn - Mn chun tiỊn ph¶i cã giÊy phÐp cđa Bộ chủ quản Bộ Tài chính, hợp đồng mua bán ngoại thơng, giấp phép kinh doanh xuất nhập khẩu, chứng từ, UNC ngoại tệ phí chuyển tiền - Trong đơn chuyển tiền càn ghi đầy đủ tên, địa ngời hởng lợi,số tài khoản ngời hởng lơi yêu cầu,số ngoại tệ,loại ngoại tệ,ý chuyển tiền yêu cầu khác ,sau ký tên đóng dấu b Phơng thức nhờ thu * Định nghĩa: Nhờ thu phơng thức toán ngời bán sau đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền từ ngời mua sở chứng từ lập Đây phơng thức toán an toàn so với phơng thức chuyển tiền Tuy nhiên phơng thức mang lại rủi ro cho ngời bán trờng hợp ngời mua đơn phơng huỷ hợp đồng Ngân hàng thu không chịu trách nhiệm trờng hợp Họ việc chuyển chứng từ thông báo cho ngời bán trờng hợp ngời mua không trả tiền Chính vậy, phơng thức Th Thuý Mai – Tài tín dụng