LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chuyên đề thực tập, bên cạnh sự cố gắng của bản thân em đã nhận được rất nhiều sự quan tâm và giúp đỡ của các cá nhân và tập thể Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạ[.]
LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chuyên đề thực tập, bên cạnh cố gắng thân em nhận nhiều quan tâm giúp đỡ cá nhân tập thể Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn giảng dạy nhiệt tình thầy cô trường đại học Kinh tế quốc dân nói chung thầy viện Ngân hàng – Tài Chính nói riêng Những giảng, kiến thức truyền đạt móng giúp em tự tin phát triển công việc tương lai Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy PGS.TS Đặng Ngọc Đức – giảng viên hướng dẫn chuyên đề thực tập tận tình hướng dẫn, đưa góp ý q giá q trình hồn thiện chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn anh chị phịng tốn quốc tế nói riêng cán nhân viên làm việc ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Đông Đô tạo điều kiện cho em tìm hiểu thực tế hoạt động nghiệp vụ hỗ trợ số liệu để em hoàn thành chuyên đề thực tập Vì lý hạn chế kiến thức chuyên môn giới hạn thời gian thực tập đơn vị, q trình hồn thành chun đề thực tập khơng trasnhy khỏi sai sót, kính mong nhận đóng góp thầy cơ, anh chị đơn vị thực tập bạn sinh viên Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế .4 1.1.1 Khái niệm đặc điểm TTQT 1.1.2 Điều kiện TTQT 1.1.3 Một số phương thức TTQT sử dụng phổ biến 1.1.4 Vai trò TTQT 10 1.2 Rủi ro hoạt động TTQT 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro 12 1.2.2 Khái niệm rủi ro hoạt động toán quốc tế .13 1.2.3 Một số loại rủi ro TTQT 13 1.3 Hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế .19 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ .23 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đông Đô 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ACB Đông Đô 23 2.1.2 Mô hình tổ chức hoạt động quản lý 24 2.1.3 Một số hoạt động kinh doanh 30 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế ACB Đông Đô 34 2.2.1 Cơ cấu, tổ chức phận toán quốc tế ACB Đông Đô .34 2.2.2 Cơ sở pháp lý cho hoạt động toán quốc tế 35 2.2.3 Quy mơ tốn quốc tế ACB Đông Đô .36 2.3.1 Thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế ACB Đông Đô 44 2.3.2 Các nguyên nhân gây rủi ro toán quốc tế ACB Đông Đô 45 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 51 3.1 Định hướng phát triển họat động TTQT ACB Đông Đô đến năm 2025 52 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh ACB Đông Đô giai đoạn 2020-2025 52 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT ACB Đông Đô giai đoạn 2020-2025 53 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro TTQT ACB Đơng Đơ 54 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro TTQT cấp độ chi nhánh 54 3.2.2 Tổ chức tốt phận TTQT chi nhánh 54 3.2.3 Hỗ trợ, tư vấn nghiệp vụ phân tích khách hàng TTQT 55 3.3 Một số kiến nghị 58 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 58 3.3.2 Đối với Trung tâm toán nước ngân hàng ACB 61 KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Stt Từ viết tắt Tên đầy đủ ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB Đông Đô Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đông Đô NHNN Ngân hàng nhà nước TTQT Thanh toán quốc tế NHTM Ngân hàng thương mại L/C Tín dụng chứng từ XNK Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Nhiệm vụ phận tín dụng .27 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn ACB Đơng Đơ 31 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng ACB Đơng Đơ 32 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ ACB Đông Đô 33 Bảng 2.4: Doanh số phí TTQT ACB Đơng Đơ 2016-2018 .38 Bảng 2.5: Kết hoạt động chuyển tiền giai đoạn 2016-2018 .40 Bảng 2.6: Kết hoạt động nhờ thu giai đoạn 2016-2018 41 Bảng 2.7: Kết hoạt động toán L/C giai đoạn 2016-2018 .42 Bảng 2.8: Thống kê rủi ro TTQT ACB Đông Đơ giai đoạn 2016-2018 .44 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn ACB Đông Đô năm 2016-2018 31 Biểu đồ 2.2 : Khối lượng ngoại tệ mua bán ACB Đông Đô 33 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng phương thức TTQT .43 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức ACB Đơng Đơ .25 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu phận TTQT ACB Đông Đô .35 Hình 2.1: Doanh số TTQT chi nhánh lớn khu vực Hà Nội 39 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, lý khác biệt điều kiện địa lý, tình hình văn hóa trị, trình độ phát triển hay lực sản xuất mà quốc gia khơng cịn định hướng phát triển theo phương thức “tự cung tự cấp”, thay vào trao đổi, hợp tác hai hay nhiều quốc gia với Mỗi quốc gia xuất mặt hàng mạnh nhập mặt hàng mà ưu Sau tiến hành trình giao nhận hàng hóa, hai bên kết thúc việc trả tiền nhận tiền Để thuận tiện đảm bảo an tồn tốn với chủ thể tham gia quốc gia khác nhau, toán quốc tế đời tất yếu đáp ứng nhu cầu thực tiễn Trong giai đoạn thương mại quốc tế ngày sôi động, phương thức giao dịch ngày đa dạng kéo theo gia tăng mức độ rủi ro hoạt động toán quốc tế, lừa đảo gian lận ngày tinh vi dẫn đến tranh chấp ngân hàng với khách hàng với ngân hàng khách hàng với khách hàng Thực tế ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh quốc tế doanh nghiệp xuất nhập Ngoài ra, tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động tồn ngành ngân hàng nói chung điều chỉnh phần diễn biến thị trường xuất nhập giới Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ngân hàng tư nhân có trình hình thành phát triển lâu đời Việt Nam Trong giai đoạn kinh tế mở cửa, tận dụng mạnh sẵn có, ACB sớm trọng đầu tư phát triển nghiệp vụ toán quốc tế đạt nhiều thành tích đáng kể Hiện nay, với mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch rộng khắp nước, ngân hàng ACB cung cấp đa dạng sản phẩm tốn quốc tế thích hợp với nhóm đối tượng khác Để nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng quốc tế, ACB áp dụng cơng nghệ thơng tin vào quy trình nghiệp vụ toán quốc tế đồng thời nâng cao trình độ chun mơn đội ngũ cán nhân viên Tuy nhiên, thương mại quốc tế ngày đa dạng tiềm ẩn nhiều rủi ro không định sẵn nên hoạt động toán quốc tế ngân hàng ACB gặp nhiều khó khăn Năm 2014, từ vào hoạt động, ACB chi nhánh Đông Đô nỗ lực cố gắng thực quy định, đường hướng phát triển dịch vụ toán quốc tế hội sở để phấn đấu trở thành đơn vị kinh doanh tốt, nghiệp vụ vững đóng góp vào tiến trình xây dựng hệ thống hiệu an toàn Dựa kiến thức học hội thực tập phận toán quốc tế ACB chi nhánh Đông Đô, đề tài chuyên đề thực tập là: “Rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Đơng Đơ” nhằm tìm hiểu rủi ro tồn hoạt động toán quốc tế cấp độ chi nhánh đề xuất giải pháp phòng chống giảm thiểu rủi ro Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hoá sở lý thuyết toán quốc tế rủi ro toán quốc tế Phân tích thực trạng hoạt động tốn quốc tế rủi ro tồn trình thực nghiệp vụ ACB Đơng Đơ Đề xuất giải pháp để phòng chống rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế ACB Đông Đô Đối tượng phạm vị nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng ACB chi nhánh Đông Đô Phạm vi nghiên cứu: giai đoạn 2016 -2018, tập trung vào rủi ro hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề kết hợp nghiên cứu định tính lý thuyết dựa giáo trình xuất chuyên ngành toán quốc tế xử lý thống kê toán minh họa bảng biểu Số liệu thu tập từ báo cáo tài năm ACB Đơng Đơ báo cáo kết hoạt động hàng năm phận toán quốc tế chi nhánh Kết cấu nghiên cứu Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tham khảo, chuyên đề thiết kế theo chương cụ thể sau: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế rủi ro hoạt động toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế rủi ro toán quốc tế ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Đông Đô CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm TTQT a) Khái niệm TTQT Trong bối cảnh hội nhập kinh tế tồn cầu hóa ngày phát triển nay, quốc gia không thiết lập mối quan hệ trị, kinh tế mà cịn nhiều lĩnh vực khác văn hóa, khoa học, kỹ thuật,… Tận dụng tối đa lợi so sánh quốc gia sản phẩm hay dịch vụ cụ thể, hoạt động trao đổi thương mại xuyên biên giới diễn sôi động hơn, đa dạng với quy mô tiền tệ ngày lớn TTQT qua trung gian ngân hàng thương mại (NHTM) đời để phục vụ hoạt động thương mại xuất nhập (XNK) TTQT định nghĩa theo nhiều quan điểm khác nhau, số quan điểm phổ biến: Theo Trầm Thị Xuân Hương (2002), toán quốc tế khoản thu chi tiền tệ quốc gia thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho trao đổi quốc tế phát sinh nước với Theo Nguyễn Văn Tiến Nguyễn Thị Hồng Hải (2016, tr.12): “Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phái sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng, nước liên quan” Cịn Đinh Xn Trình (2002) nêu rõ tốn việc tốn nghĩa vụ tiền tệ phái sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước Tóm lại, TTQT khâu cuối q trình mua bán, trao đổi hàng hóa dịch vụ cá nhân tổ chức quốc gia khác Thông qua mạng lưới dày đặc chi nhánh NHTM giới, hoạt động toán thương mại quốc tế diễn dễ dàng hơn, thuận lợi Kênh trung gian NHTM mang đến ngày nhiều sản phẩm TTQT đa dạng, đảm bảo quyền nghĩa vụ bên giao dịch quốc tế, từ thúc đẩy ngoại thương phát triển tăng cường mối quan hệ ngoại giao mật thiết nước với b) Đặc điểm TTQT Những đặc điểm giúp phân biệt toán quốc tế với toán nội thương liệt kê đây: Chịu điều chỉnh luật pháp tập tục quốc tế Các chủ thể TTQT đến từ hai hay nhiều nước khác nhau, tham gia hoạt động thương mại quốc tế thực toán chịu điều chỉnh luật pháp nước, luật pháp quốc tế phải tuân thủ tập tục kinh doanh quốc tế quy định Việc ban hành UCP, INCOTERMS, URC,… nhằm tạo bình đẳng, cơng hạn chế rủi ro, thiệt hại đáng tiếc xảy hiểu lầm khác biệt luật định Việc thực TTQT thường thông qua trung gian NHTM Ngoại trừ số giao dịch XNK qua đường tiểu ngạch, doanh số TTQT hệ thống NHTM nội địa phản ánh gần tồn kim ngạch xuất quốc gia Việc toán qua trung gian NHTM giảm thời gian tốn tăng độ an tồn Tiền mặt không sử dụng TTQT Trong hoạt động TTQT, phương thức tốn khơng dùng tiền mặt thường sử dụng như: hối phiếu, kỳ phiếu séc tốn Trong TTQT, phát sinh giao dịch kinh doanh ngoại tệ Các bên giao dịch TTQT đến từ quốc gia khác nhau, nên thực toán phát sinh giao dịch mua bán ngoại tệ, từ bên Cũng thế, biến động tỷ giá hay thay đổi sách việc quản lý ngoại hối NHNN có tác động lớn đến hoạt động TTQT NHTM Tiếng Anh ngôn ngữ thường sử dụng thực giao dịch TTQT Khi có tranh chấp phát sinh, luật quốc tế ưu tiên dẫn chiếu đưa tòa án quốc tế để giải 1.1.2 Điều kiện TTQT Trong hoạt động TTQT, để bảo đảm quyền lợi việc thực đầy đủ, nghiêm túc trách nhiệm bên tham gia giao dịch, vấn đề có liên quan đến hoạt động ... hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – chi nhánh Đông Đô CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan toán quốc tế. .. chung toán quốc tế rủi ro hoạt động toán quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế rủi ro toán quốc tế ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt. .. đầy đủ ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB Đông Đô Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Đông Đô NHNN Ngân hàng nhà nước TTQT Thanh toán quốc tế NHTM Ngân hàng thương mại L/C Tín