Mở quán cà phê với ý tưởng kinh doanh cung cấp thông tin thị trường chứng khoán bất động sản

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC HÙNG VƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TIỂU LUẬN MÔN: QUẢN TRỊ SẢN XUẤT ĐỀ TÀI: MỞ QUÁN CÀ PHÊ VỚI Ý TƯỞNG KINH DOANH CUNG CẤP THƠNG TIN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHỐNBẤT ĐỘNG SẢN GVHD: KS.Trịnh Vũ Dũng SVTH: Nguyễn Văn Điệp MSSV: 110500146 Lớp : 05QK2 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2008 MỤC LỤC Trang I Ý tưởng kinh doanh Lựa chọn sản phẩm (dịch vụ) 2 Địa điểm kinh doanh 3 Dự báo nhu cầu II Dự kiến khả tài Dự kiến vốn đầu tư ban đầu (FC): 2.000.000.000 VNĐ .4 Dự kiến thời gian đầu tư (T): năm Dự kiến thời gian thu hồi vốn: năm Lập kế hoạch trả nợ vốn đầu tư ban đầu 5 Lập kế hoạch sản lượng .5 Dự kiến sản lượng (doanh thu) toàn số năm đầu tư .8 Xác định quy trình cơng nghệ 10 III Điều hành sản xuất .10 Hoạch định cung cấp nguyên vật liệu 10 Tối thiểu hóa thời gian chờ đợi 12 Lập lịch trình 13 Phân công lao động 15 Phương pháp giảm thiểu chi phí song đảm bảo chất lượng dịch vụ 16 IV Kết luận 19 V Tài liệu tham khảo 20 I Ý tưởng kinh doanh Lựa chọn sản phẩm (dịch vụ) Có thể nói thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản Việt Nam giai đoạn phát triển, đặc biệt Thành phố Hồ Chí Minh – trung tâm kinh tê lớn nước – đời cơng ty chứng khốn, sàn giao dịch chứng khoán, ngân hàng thương mại tham gia với việc cho đời cơng ty chứng khốn, cơng ty bất động sản cho riêng mình, cơng ty kinh doanh bắt đầu cổ phần hóa niêm yết giao dịch thị trường chứng khốn, cơng ty mơi giới bất động sản… Như vây, năm việc đầu tư vào thị trường chứng khoán để kiếm lợi nhuận rầm rộ, giới kinh doanh, bên cạnh giới sinh viên động có nhu cầu tìm hiểu loại hình kiếm tiền mẻ Tuy nhiên, thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản Việt Nam giai đoạn vừa qua có nhiều biến động lớn thiếu thơng tin xác, đầy đủ kịp thời thị trường đồng thời thiếu hiểu biết nhà đầu tư tham gia loại hình kiếm tiền Với lý trên, không cho đời địa điểm vừa tạo thư giãn, vừa cập nhập thông tin hàng ngày thị trường chứng khoán, bất động sản nâng cao kỹ đầu tư, giao dịch để thu lợi nhuận mà không cần phải đăng ký học lớp đầu tư chứng khoán Ủy ban chứng khoán Nhà nước cung cấp hay lớp bồi dưỡng kiến thức bất động sản,… Với nhìn thị trường chứng khốn, bất động sản Thành phố Hồ Chí Minh, nảy ý tưởng kinh doanh thành lập quán cà phê vừa kinh doanh loại hình nước uống giải khát, vừa cung cấp thơng tin tài chính: giá cổ phiếu, tin tức thị trường tài chính, thị trường bất động sản ý kiến giải thích diễn biến thị trường,… Và đặc biệt, “sàn giao dịch chứng khoán ảo” giúp cung cấp kỹ năng, thơng tin cho muốn tìm hiểu thị trường chứng khốn Đây cơng cụ vừa cơng cụ học hỏi vừa sân chơi cho khách hàng trước bước vào đầu tư thực tế Khi tham gia vào sàn giao dịch ảo, khách hàng cịn có hội vé uống nước giải khát miễn phí để làm phần thưởng cho “tài” đầu tư Bên cạnh đó, qn có phục vụ nhạc theo yêu cầu giúp khách thư giãn, đặc biệt vào mùa bóng đá TiVi ảnh rộng ngồi việc cung cấp thơng tin thị trường chứng khốn cịn phục vụ truyền hình trực tiếp trận đấu câu lạc hàng đầu giới Ngoài ra, để thu hút đông đảo giới sinh viên, quán có sách ưu đãi: giảm 20% giá tiền,… Phân bổ nguyên vật liệu đơn vị sản phẩm: trung bình ly cà phê có 28.57 gram cà phê bột 14.49 gram đường (chưa trừ tiêu hao nguyên vật liệu) Với phân bổ chất lượng ly cà phê đảm bảo Kinh doanh nước giải khát khơng phải loại hình mẻ, nhiên, phương thức kinh doanh với bán dịch vụ kèm vừa nêu lại ý tưởng hay tạo nên lợi riêng biệt cho quán Địa điểm kinh doanh Địa điểm kinh doanh có vai trị vơ quan trọng, địa điểm kinh doanh phải khảo sát cẩn thận Khu vực quận – với lợi gần khu vực trung tâm quận 1, có nhiều cao ốc văn phịng, nhiều cơng ty chứng khốn, nhiều khu giải trí,… với lợi kinh doanh quán thu hút nhiều khách hàng, với mặt dự kiến thuê trệt, lầu Dự báo nhu cầu Dự báo nhu cầu thực chất dự kiến, tiên đoán sản lượng cà phê (ly) bán ngày quán, giúp quán xác định quy mô sản xuất, hoạch định nhu cầu nguyên vật liệu, nhu cầu tài chính, nhân sự,… Số liệu tiến hành thu thập quán cà phê khu vực quận quận theo số lượng trung bình; ta tiến hành dự báo xem ngày 16 tháng bán ly cà phê theo số lượng nửa đầu tháng năm 2008 Ngày 10 11 12 13 14 15 16 Lượng bán bình Qbán quân 13 ngày 520 534 421 542 510 462 454 538 473 510 400 465 488 490 486 482 (486+482)/2=484 ? 484 │Sai số│ 490-486=4 │Sai số│ 4+2=6 Sai số  Sai số MAD Tín hiệu dự báo 490-486=4 482-484=-2 4+(-2)=2 1 Trong đó: • MAD (Độ lệch trung bình tuyệt đối): MAD = │Sai số│/nSai số│Sai số│/n/n Sai số: Số thực tế thời kỳ n – Số dự báo thời kỳ n n: tổng số lần sai số MAD14 = 4/1=4 MAD15 = 4/2=2 • Tín hiệu dự báo (giúp cho việc theo dõi số liệu dự báo với số liệu thực tế, từ xem kết có sử dụng hay khơng) = = │Sai số│/nSai số│Sai số│/n/ MAD Tín hiệu dự báo: (1; 2) thuộc khoảng (-4; +4) → Kết dự báo dùng Như vây, lượng cà phê (ly) trung bình bán ngày 484 ly Như vậy, theo kế hoạch số ly cà phê bán 415 ly, quán nên lựa chọn luợng kế hoạch bán ≤ lượng dự báo II Dự kiến khả tài Dự kiến vốn đầu tư ban đầu (FC): 2.000.000.000 VNĐ (100% vốn vay ngân hàng) Những chi phí dự kiến để thành lập quán cà phê 1.Tiền đặt cọc mặt 264.000.000 VNĐ Thiết bị máy móc: 500.000.000 VNĐ  Loa lớn + amply (Trong thiết bị có giá trị từ 10 triệu trở  đầu DVD lên theo quy định  máy lạnh tài sản cố định tivi LCD  tivi LCD ảnh rộng phục vụ cho việc cung cấp thông tin TSCĐ) Giá trị TSCĐ thị trường chứng khoán (80.000.000 VNĐ) 300.000.000 VNĐ  Máy giao chứng khoán ảo  máy vi tính 30.000.000 VNĐ Vật dụng cần thiết:  Ly, tách, thìa, ống hút  Phin pha cà phê  Dụng cụ pha chế  15 khay bưng nước, xô, chậu  thùng đông lạnh 23.500.000 VNĐ Bàn, ghế, quầy 800.000.000 VNĐ Trang trí, sửa chữa, xây dựng quán 200.000.000 VNĐ Chi phí ngoại giao, khai trương 10.000.000 VNĐ Thiết bị phòng cháy-chữa cháy Chi phí khác (đồng phục nhân viên, nguyên vật liệu, cước 172.500.000 VNĐ phí Wifi,… ) 2.000.000.000 VNĐ Tổng cộng Dự kiến thời gian đầu tư (T): năm Dự kiến thời gian thu hồi vốn: năm Lập kế hoạch trả nợ vốn đầu tư ban đầu: Với hình thức trả tiền vay ngân hàng nợ gốc trả hàng năm:  Lãi suất 20%/năm  Nợ gốc phải trả hàng năm = 2.000.000.000/4 = 500.000.000 VNĐ  Bảng kế hoạch trả nợ cho ngân hàng tính sau: (Giả định năm năm đầu tư, kế hoạch trả nợ tính từ năm thứ trở đi) Lãi suất: 20%/năm Đơn vị tính: 1.000 VNĐ Năm Nợ gốc đầu kỳ 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 Tổng cộng Lập kế hoạch sản lượng Số tiền phải trả Gốc Lãi 500.000 400.000 500.000 300.000 500.000 200.000 500.000 100.000 2.000.000 1000.000 Nợ gốc cuối kỳ 1.500.000 1.000.000 500.000  Dự kiến giá bán (P) - Pmax = 40.000 VNĐ PTB = Pmax – Pmin = 30.000 VNĐ - Pmin = 20.000 VNĐ Địa điểm quận khu vực gần trung tâm, có nhiều quán cà phê cao cấp, thực tế giá bán vừa phải, không bị áp lực cạnh tranh giá Với mức giá tương lai thu lợi nhuận  Dự kiến chi phí (V) Chi phí bao gồm loại sau đây:  Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp  Chi phí nhân cơng  Chi phí lượng  Chi phí thuê mặt trả nợ cho ngân hàng  Chi phí khác Dự kiến số ngày kinh doanh năm 360 ngày, với ngày nghỉ tối đa ngày (nghỉ Tết cổ truyền, lễ đặc biệt) Tuy nhiên, khách hàng đông vào ngày Lễ, Tết, mùa bóng đá,… hoạt đơng kinh doanh 360 ngày năm a Chi phí thê mặt bằng: (22.000.000đ/tháng) 22.000.000x12=264.000.000 năm b Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: ly cà phê gồm 28.5 gram cà phê + 15 gram đường Chi phí dự kiến theo sản lượng kế hoạch đề ra, trung bình ngày bán 12kg (tương đương 415 ly cà phê) Chi phí Nguyên vật liệu chính:  Cà phê  Đường Nguyên vật liệu phụ:  Sữa  Trà  Nước đá Nguyên vật liêu khác: trà xanh 00, Lipton, trái cây,… Tổng cộng ĐVT Số lượng Đơn giá Chiết khấu thương mại Kg Kg 12kg/ngày 6kg/ngày 60.000đ/kg 8.000đ/kg Hộp Gram Kg 8hộp/ngày 6.000đ/hộp 2% đ 500gr/ngày 30.000 /kg 10kg/ngày 3.000đ/kg 200.000đ/ngày 6% 3% Thành tiền năm (đã trừ khoản chiết khấu) 243.648.000 16.761.600 16.934.400 5.400.000 10.800.000 72.000.000 365.544.000 c Chi phí lượng (dự báo) Chi phí lượng Đơn giá Điện (600Kwh) 3.000đ/kwh Nước (35m3) 3.500đ/m3 Wifi + TH cáp Tổng cộng d Chi phí nhân cơng Chức vụ  Nhân viên phục vụ  Nhân viên quản lý  Nhân viên thu ngân  Nhân viên pha chế  Giữ xe Tổng cộng Số lượng 10 2 17 Thành tiền/tháng Thành tiền/năm 3.000x600=1.800.000 21.600.000 3.500x35=94.500 1.470.000 500.000 6.000.000 29.340.000 Tiền lương (tháng) Thành tiền (1 năm) 2.000.000 2.000.000x10x12=240.000.000 5.000.000 5.000.000x1x12=60.000.000 2.500.000 2.000.000x2x12=48.000.000 2.000.000 2.000.000x2x12=48.000.000 2.000.000 2.000.000x2x12=48.000.000 9.500.000 444.000.000 e Chi phí khấu hao tài sản cố định (Nguyên giá 300.000.000 VNĐ) Phương pháp sử dụng phương pháp khấu hao đường thẳng (tuyến tính cố định) Mức trích khấu hao trung bình TSCĐ = Ngun giá TSCĐ/Thời gian sử dụng Với nguyên giá TSCĐ 300.000.000 VNĐ Thời gian sử dụng thời gian đầu tư năm Mức trích khấu hao TSCĐ trung bình hàng năm = 300.000.000/5 = 60.000.000 VNĐ f Chi phí khác Loại chi phí Thành tiền (1 năm) Dự phịng rủi ro Chi phí bảo trì thiết bị (15% trị giá thiết bị) Chi phí Marketing Chi phí khác Tổng cộng  Tính sản lượng hòa vốn 15.000.000 15%x500.000.000=75.000.000 30.000.000 10.000.000 130.000.000 Theo dự kiến ban đầu trung bình ngày bán 415 ly cà phê, với giá bán trung bình 30.000 VNĐ, bán 360 ngày Như vậy, doanh thu dự kiến hàng năm 415x30.000x360 = 4.482.000.000 VNĐ Do năm đầu chi phí thuê mặt tính vào chi phí đầu tư ban đầu nên khơng cần tính lại vào tổng chi phí cho năm (năm thứ 1) Năm gọi năm đầu tư, kế hoạch kinh doanh năm thứ trở (Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hành 28%) Bảng ngân lưu theo kế hoạch (Đơn vị tính: 1.000 VNĐ) Năm Ngân lưu vào Vốn vay Doanh thu Ngân lưu Đầu tư CP hàng năm CP vật liệu CP nhân công CP lượng CP mặt CP khấu hao CP khác Lãi vay Nợ gốc Lãi trước thuế (1 + 20%)- t Hiện giá Lãi sau thuế Năm Năm Năm Năm Năm 4.482.000 4.482.000 4.482.000 4.482.000 4.482.000 1.928.884 365.544 444.000 29.340 60.000 130.000 400.000 500.000 2.553.116 0.833 2.126.756 1.531.264 2.092.884 365.544 444.000 29.340 264.000 60.000 130.000 300.000 500.000 2.389.116 0.694 1.658.047 1.193.794 1.992.884 365.544 444.000 29.340 264.000 60.000 130.000 200.000 500.000 2.489.116 0.579 1.441.198 1.037.663 1.892.884 365.544 444.000 29.340 264.000 60.000 130.000 100.000 500.000 2.549.116 0.482 1.228.674 884.645 1.292.884 365.544 444.000 29.340 264.000 60.000 130.000 0 3.189.116 0.402 1.282.025 923.058 2.000.000 2.000.000 0 Trong đó, chi phí cố định (FC) hàng năm bao gồm: Đơn vị tính: 1.000 VNĐ Năm Năm Năm Năm Năm Tổng FC 1.534.000 1.698.000 1.598.000 1.498.000 898.000 CP mặt CP nhân công 634.000 898.000 898.000 898.000 898.000 CP khấu hao CP cố định khác Lãi vay 400.000 300.000 200.000 100.000 Nợ gốc NH 500.000 500.000 500.000 500.000 (Trong chi phí nhân cơng tính chi phí cố định trả lương cho nhân viên theo tháng số lượng thuê nhân viên cố định) Chi phí Thành tiền  Định phí: 898.000.000 - Chi phí thuê mặt 264.000.000 444.000.000 - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao TSCĐ 60.000.000 130.000.000 - Chi phí cố định khác  Biến phí 394.884.000 365.544.000 - Chi phí nguyên vật liệu 29.340.000 - Chi phí lượng 2.643.13  Biến phí đơn vị sản phẩm (V) 30.000 – 2.643.13 = 27.356,87  Số dư đảm phí (P – V) Bảng tính sản lượng hòa vốn cho năm Q=FC/(P – V) QBEP=FC/(P – V) Năm Năm Năm Năm Năm Tính cho năm (ly) 56.403 62.069 58.413 54.758 32.825 Tính cho ngày (ly) 157 172 162 152 91  Kế hoạch sản lượng thời kỳ đầu tư Q > QBEP Với mức tăng sản lượng dự kiến hàng năm 1.2 ĐVT: ly Năm Năm QBEP 56.403 62.069 Qkế hoạch 100.000 120.000 Với mức tăng sản lượng dự kiến ngày Năm 58.413 144.000 Năm 54.758 172.800 Năm 32.825 207.360 ĐVT: ly Năm Năm Năm Năm Năm QBEP 157 172 162 152 91 Qkế hoạch 278 334 400 480 576 Như vậy, theo kế hoạch trung bình ngày bán: (278+334+400+480+576)/5=414 ly Dự kiến sản lượng (doanh thu) toàn số năm đầu tư  Dự kiến sản lượng cho lợi nhuận đạt =10 lần so với vốn đầu tư ban đầu - Tổng định phí FC’ năm là: 7.226.000.000 1.534.000.000 + 1.698.000.000 + 1.598.000.000 + 1.498.000.000 + 898.000.000 = 7.226.000.000 - Lợi nhuận mong muốn 10 FCban đầu = 10x2.000.000.000 = 20.000.000.000 - Số dư đảm phí (P –V): 30.000 – 2.643.13 = 27.356,87  Sản lượng cần bán năm Q = (FC’ + 10 FC ban (7.226.000.000+20.000.000.000)/27.356,87= 995.216 đầu )/Số dư đảm phí =  Sản lượng trung bình năm cần đạt : Qtb = Q/5 = 199.043  Sản lượng trung bình ngày: Qngày = 553 - Tổng QBEP TRONG NĂM = 56.403+62.069+58.413+54.758+32.825 = 264.468  Muốn lợi nhuận đạt gấp 10 lần vốn đầu tư ban đầu sản lượng tăng 3.8 lần ( 995.216/264.468 = 3.8 lần)  Phân bổ chi phí đầu tư ban đầu lên đơn vị sản phẩm (doanh thu) hàng năm Bảng tổng hợp chi tiền mặt ngày phân bổ ly cà phê Loại chi phí Tiền mặt chi ngày Phân bổ cho ly cà phê Chi phí nguyên vật liệu 365.544.000/360 = 1.015.400 1.015.400/415=2.446,75 Chi phí nhân cơng 444.000.000/360 = 1.233.333,33 1.233.333,33/415=2.971.89 Chi phí lượng 29.340.000/360 = 81.500 81.500/415=196,39 Chi phí khấu hao TSCĐ 60.000.000/360 = 166.666,67 166.666,67/415 = 401,61 Chi phí khác 130.000.000/360 = 361.111,11 361.111,11/415=870,15 Chi phí thuê mặt 264.000.000/360 = 733.333,33 733.333,33/415=1.767,07 Chi phí trả lãi vay 1.000.000.000/360=2.777.777,78 2.777.777,78/415=6.693,44 Tổng cộng 6.369.122,22 15.347,3 Như vậy, với giá bán từ 20.000 VNĐ đến 40.000 VNĐ PTB = 30.000 VNĐ hợp lý  Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo dạng số dư đảm phí Năm Năm Năm Doanh thu 4.482.000 4.482.000 4.482.000 Biến phí 394.884 394.884 394.884 Số dư đảm phí 4.087.116 4.087.116 4.087.116 Định phí 1.534.000 1.698.000 1.598.000 Lãi 2.553.116 2.389.116 2.489.116  Khi đó, độ lớn địn bẩy kinh doanh (DOL) tính sau: ĐVT: 1.000 VNĐ Năm Năm 4.482.000 4.482.000 394.884 394.884 4.087.116 4.087.116 1.498.000 898.000 2.589.116 3.189.116 DOL = Số dư đảm phí/lãi Năm Năm Năm Năm Năm 1,60 1,71 1,64 1,58 1,28 Khi doanh thu tăng lên vượt qua điểm hịa vốn, doanh thu tăng 1% lợi nhuận qua năm tăng 1,60%, 1,71%, 1,64%, 1,58%, 1,28% Như vậy, so với mức tăng sản lượng 1.2 mức tăng lợi nhuận qua năm lớn mức tăng sản lượng, nghĩa hoạt động kinh doanh qua năm có hiệu Xác định quy trình cơng nghệ: Quy trình cơng nghệ trình chuẩn bị để bán ly cà phê, gồm bước sau đây:  Ly, thìa, tách phải rửa sạch, lau chuẩn bị sẵn  Nguyên vật liệu cần thiết chuẩn bị đầy đủ  Nước sôi