tiểu luận về hối phiếu - THANH TOÁN QUỐC TẾ

tiểu luận về hối phiếu

LỜI MỞ ĐẦU

ời đầu tiên cho nhóm 3 gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới Thầy PHAN NGỌC TRUNG giảng viên môn Thanh Toán Quốc Tế đã tạo cho chúng em cơ hội làm việc theo nhóm, tìm

hiểu sâu hơn về nền Luật hối phiếu (ULB) và UCP 600 Đồng thời cảm ơn đến các thành viên trong nhóm đã góp sức hoàn thành phần công việc của mình để có một bài tiểu luận đầy đủ, chi tiết và hoàn chỉnh

Tuy nhóm đã cố gắng nhưng không tránh khỏi thiếu sót, nhóm 3 rất mong

nhận được nhiều sự góp ý từ Thầy và các bạn để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn!

Xin chân thành cảm ơn!!!

Nhóm 3 – Lớp Thanh Toán Quốc Tế- Thứ 6- Tiết 123

Mục lục

Phần I Hối phiếu, phương tiện thanh toán quốc tế

I/ Giới thiệu chung về hối phiếu trang 4

1/ Khái niệm trang 5 2/ Các thành phần liên quan trang 6 3/ Đặc điểm của hối phiếu trang 8 4/ Vai trò của hối phiếu trang 9 5/ Tác dụng của hối phiếu trang 9 6/ Chức năng của hối phiếu trang 10 7/ Việc thành lập của hối phiếu trang 10 8/ Các loại hối phiếu trang 18 9/ Các nghiệp vụ liên quan đến việc lưu thông hồi phiếu trang 22 10/ Ưu, nhược điểm của hối phiếu trang 29

II/ Liên hệ thực tế hối phiếu ở Việt Nam trang 30

Phần II Khái quát về ICC và UCP 600

I/ Vài nét về phòng thương mại quốc tế ICC trang 33 II/ Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ UCP 600 trang 35 III/ Nội dung của UCP 600 trang 40 IV/ Những con số thống kê trang 41

Phần III Một số điểm đáng lưu ý trong UCP 600

I/ Những quy định tiến bộ trong UCP 600 trang 42 II/ Một số tồn tài UCP 600 vẫn chưa giải quyết được trang 50

Phần IV Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng UCP 600

I/ Đối với Nhà nước trang 56 II/ Đối với các ngân hàng thương mại trang 57 III/ Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trang 58 Kết luận trang 60

L

ả ợ ầ ị ơ ạ , ầ , í

ụ , í ơ

ạ , ợ ơ , ơ

ợ ử ụ ế

I Giới thiệu chung về hối phiếu (Bill of Exchange):

 Để thống nhất việc lưu thông hối phiếu, các nước tư bản đã ban hành các luật hối phiếu như:

+ Luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA) + Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC)

+ Công ước Giơ – ne - vơ (Geneva) đợc các nước ký kết năm 1930 Đó là

luật thống nhất về hối phiếu “Uniform Law for Bills of exchange” (ULB) ULB

mang tính chất khu vực thuộc Châu Âu

Pháp tham gia công ước Geneva năm 1930, nhưng chính thức áp dụng luật ULB vào năm 1930 Việt Nam là thuộc địa của Pháp lúc bấy giờ, nên cũng áp dụng luật này từ năm 1937 cho đến nay

Vì vậy ngày nay để giải thích về hối phiếu ở nước ta cũng dựa vào ULB

1/ Khái niệm

Theo luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA): Hối phiếu là một mệnh lệnh dưới dạng viết của người bán phát ra

đòi tiền người mua yêu cầu người mua khi đến hạn quy định của lệnh phải trả một số tiền nhất định cho người bán, hoặc theo lệnh của người bán trả cho một người khác tại một địa điểm nhất định

Theo luật thống nhất về hối phiếu (Công ước Giơnevơ 1930): Hối phiếu

là một tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này:

 Hoặc khi nhìn thấy phiếu

 Hoặc tại một ngày cụ thể trong tương lai

 Hoặc tại một ngày có thể xác định trong tươnglai

Phải trả một số tiền nhất định cho một người nàođó, hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác, hoặc trả cho người cầm phiếu

Theo điều 4, “Luật các công cụ chuyển nhượng” của Việt Nam: “Hối

phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng”

* Định nghĩa hối phiếu của luật các nước không như nhau Nhìn chung

có thể định nghĩa như sau:

“ ế ả ý , ầ ế , ặ ế

ụ ị ặ ế ị ơ

ả ả ị ặ

ả ầ ế ”

2/ Các thành phần liên quan

Từ khái niệm về hối phiếu trên có thể thấy rõ các thành phần liên quan đến việc lập và thanh toán hối phiếu gồm:

a) Người ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường là người bán, đại diện tổ

chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ

b) Người trả tiền hối phiếu (Drawee) hay người nhận ký phát, người bị ký phát: là người mà hối phiếu gởi đến cho họ, đòi tiền họ (có thể là người

mua, NH mở L/C, Ngân hàng thanh toán, )

c) Người chấp nhận (Accepter): Là người bị ký phát sau khi ký chấp nhận

HP, thường là Ngân hàng

d) Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary) hay người thụ hưởng: trước hết

là người ký phát hối phiếu, kế đến là người do người ký phát hối phiếu chỉ định trên hối phiếu Theo luật quản chế ngoại hối ở nước ta người hưởng lợi

là các Ngân hàng kinh doanh đối ngoại được Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép

e) Người chuyển nhượng (Endorser) hay người ký hậu: Là người chuyển

quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác bằng cách trao tay hay bằng thủ tục ký hậu Bị ràng buộc trách nhiệm với những người ký hậu phía sau và người cầm phiếu Người chuyển nhượng hối phiếu đầu tiên chính là người

ký phát hối phiếu

f) Người bảo lãnh: Là bất kỳ người nào ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người

ký phát và người bị ký phát, thường là Ngân hàng nổi tiếng

 Quyền lợi và nghĩa vụ của những người có liên quan đến hối phiếu:

a) Người ký phát (Drawer) thường là người xuất khẩu:

 Có trách nhiệm ký phát cho đúng luật, ký tên vào mặt trước góc phải của

 Có quyền từ chối trả tiền khi chưa ký chấp nhận

c) Người chấp nhận (Accepter): Có trách nhiệm thanh toán khi hối phiếu đến

hạn

d) Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary): có quyền được nhận số tiền của

hối phiếu

Người này có thể là bản thân người ký phát hối phiếu, cũng có thể là 1 người khác do người ký phát hối phiếu chỉ định, hoặc do người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu của mình cho người đó bằng thủ tục ký hậu

e) Người chuyển nhượng hối phiếu(Endorser): là người đem quyền hưởng

lợi của mình chuyển cho người khác bằng thủ tục ký hậu

f) Người bảo lãnh: Có trách nhiệm thanh toán hối phiếu cho người hưởng lợi

nếu hối phiếu đến hạn không được người chấp nhận thanh toán Có quyền truy đòi bất kỳ người nào đã ký tên vào hối phiếu kể cả người ký phát

3/ Đặc điểm của hối phiếu:

+ Tính trừu tượng của hối phiếu:

Ở trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả là bao nhiêu và trả cho ai, người nào sẽ thanh toán, thời gian thanh toán khi nào,

+ Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu:

Người trả tiền của hối phiếu phải trả tiền đầy đủ đúng theo yêu cầu của tờ hối phiếu Người trả tiền không được viện lý do riêng của bản thân đối với người

ký phát hối phiếu, trừ trường hợp hối phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối

nó

* Ví dụ: Một nhà nhập khẩu đặt mua hàng, sau khi ký hợp đồng thì nhà

nhập khẩu này nhận được một hối phiếu đòi tiền hàng và nhà nhập khẩu đã ký chấp nhận trả tiền vào tờ phiếu do nhà xuất khẩu gửi đến, hối phiếu đó đã được chuyển sang tay người thứ ba thì nhà nhập khẩu bắt buộc phải trả tiền cho người cầm phiếu này, ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu vi phạm hợp đồng không giao hàng cho nhà nhập khẩu

+ Tính lưu thông của hối phiếu:

Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn của

nó Sở dĩ có được đặc điểm này là nhờ vào tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu

4/ Vai trò của hối phiếu:

Ngay từ khi xuất hiện, hối phiếu được xem là một phương tiện thanh toán hữu hiệu Giảm đáng kể những rủi ro, thiệt hại trong quá trình thực hiện các giao dịch mua bán, đáp ứng được nhu cầu thanh toán trong trường hợp có sự khác nhau

về địa lý giữa nơi bán và nơi mua

Và hiện nay, hối phiếu vẫn giữ vai trò quan trọng trong hoạt động thương mại quốc tế Song song với vai trò là một phương tiện thanh toán, hối phiếu còn được xem là một công cụ tín dụng Sở dĩ có vai trò này bởi vì người ta thực hiện các hoạt động chiết khấu trên hối phiếu

Tín dụng chiết khấu hối phiếu được hiểu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà thực chất của hình thức này là Ngân hàng tiến hành mua lại các hối phiếu thương mại đang trong thời kỳ chưa đến hạn thanh toán và cung ứng một khoản vốn cho các thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, Ngân hàng sẽ đòi tiền ở người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu

5/ Tác dụng của hối phiếu:

- Là công cụ tín dụng: hối phiếu là công cụ tín dụng giữa

+ Người ký phát hối phiếu và người trả tiền hối phiếu

+ Người ký phát hối phiếu và người sỡ hữu hối phiếu

+ Một Ngân hàng với người ký phát hối phiếu hoặc người sỡ hữu hối phiếu thông qua nghiệp vụ chứng khoán hối phiếu

- Là phương tiện đảm bảo: hối phiếu là 1 công cụ đảm bảo các quan hệ tín dụng

Điều này dựa trên cơ sở tính nghiêm ngặt của hối phiếu về trả tiền vô điều kiện nghĩa là người chủ nợ luôn có quyền đòi thanh toán hối phiếu mà họ sở hữu vào ngày đến hạn

- Là phương tiện đầu tư vốn: trong nghiệp vụ chứng khoán hối phiếu tất cả các

NH đều có thể đầu tư vào hối phiếu của người bán

- Là công cụ thanh toán: hối phiếu là công cụ thanh toán đối với tất cả những ai

liên quan đến nó Khi hối phiếu được thanh toán vào ngày đến hạn thì món nợ gốc trên hối phiếu được coi là đã thanh toán

6/ Chức năng của hối phiếu:

- Hối phiếu là phương tiện thanh toán: Hối phiếu là phương tiện giúp người bán

đòi tiền người mua và giúp người mua chuyển tiền trả nợ cho người bán

- Hối phiếu là phương tiện đảm bảo: Hối phiếu là một chứng từ có giá do do đó

nó có thể được mua bán, cầm cố, thế chấp…

- Hối phiếu là một cung cấp tín dụng: Vì hối phiếu là một chứng từ có giá nên có

thể là công cụ hữu hiệu trong việc cung ứng các khoản tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng

7/ Việc thành lập hối phiếu:

Đ ế ợ , ế ầ ả ả ặ

ứ

a) Hình thức của hối phiếu:

- Hối phiếu phải làm thành văn bản, hối phiếu nói, điện tín, điện thoại đều không có giá trị pháp lý:

+ P ơ P ế V N , ẫ ế

N

+ ị ạ ở

ẫ ế ế ị ị ý ế

- Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn không ảnh hưởng đến giá trị pháp lý của

nó Hối phiếu được viết tay hay in sẵn theo mẫu đều có giá trị như nhau

- Thông thường người ta sử dụng hối phiếu in sẵn có những khoảng trống để cho người ký phát điền vào những nội dung cần thiết

- Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất với ngôn ngữ in sẵn trên hối phiếu, thông thường là bằng tiếng Anh

- Không được viết trên hối phiếu bằng bút chì, mực dễ phai, mực đỏ

- Hối phiếu được lập thành một hay nhiều bản, thông thường là hai bản, mỗi bản được đánh số thứ tự: bản thứ nhất ghi số “1”, bản thứ hai ghi số “2” và có giá trị ngang nhau, nhưng chỉ có một bản được thanh toán, trong thanh toán bản nào đến trước sẽ được thanh toán trước Hối phiếu không có bản chính, bản phụ

b) Nội dung hối phiếu:

* ế (ULB), ế ị ý

:

- Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ hối phiếu (Bill of Exchange), phải ghi

cùng bằng thứ tiếng lập hối phiếu Hoặc nếu không ghi tiêu đề thì trên tờ hối phiếu phải có chữ hối phiếu, nếu không ghi hối phiếu sẽ vô hiệu

- Số hiệu của hối phiếu: để dễ dàng gọi tên và tham chiếu khi cần thiết, mỗi

hối phiếu đều được gán cho 1 số hiệu nhất định Số hiệu do người ký phát hối phiếu đặt ra, được ghi sau chữ No và đặt trên cùng bên trái văn bản của hối phiếu

- Địa điểm ký phát hối phiếu: trong trường hợp hối phiếu không ghi địa

điểm ký phát thì địa chỉ ghi bên cạnh tên người ký phát là địa điểm thành lập hối phiếu Nếu trên hối phiếu thiếu cả địa chỉ ký phát thì hối phiếu vô giá trị

Ngày phát hành hối phiếu không thể là trước ngày giao hàng ghi trên hóa đơn hoặc sau ngày hết hạn hiệu lực của thư tín dụng (L/C) và không quá 21 ngày

kể từ ngày giao hàng

- Ngày ký phát hối phiếu: có ý nghĩa là ngày phát sinh quyền đòi tiền của người

ký phát đối với người bị ký phát, là căn cứ để xác định thời hạn trả tiền (nếu hối phiếu ghi thời hạn trả tiền kể từ ngày ký phát), là thời điểm hối phiếu được lập ra,

nó thường được ghi bên cạnh địa điểm ký phát hối phiếu Ngày ký phát quan trọng

vì nó đánh dấu thời điểm tính thời hạn hiệu lực của hối phiếu

* Chú ý: Ngày phát hành hối phiếu không thể trước ngày giao hàng ghi

trên vận tải đơn, hóa đơn, và cũng không thể sau ngày quá hạn giá trị thư tín dụng (L/C)

- Địa điểm trả tiền: trên hối phiếu phải ghi rõ địa điểm trả tiền là nơi thực

hiện hợp đồng hoặc nơi cư trú của người bị ký phát, nếu trên hối phiếu không ghi địa điểm trả tiền thì địa chỉ ghi bên cạnh người trả tiền là địa điểm trả tiền của hối phiếu

- Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện: được thể hiện bằng câu lệnh “Pay to”

hoặc “Pay to the order of” và được đặt ngay sau nơi thể hiện thứ tự số bản của hối

phiếu Nếu hối phiếu dùng để trả cho người có tên trên phiếu thì sử dụng câu lệnh

“Pay to Mr/Mrs A” hoặc “Pay to ABC Corporation” Nếu hối phiếu dùng để trả cho người cầm phiếu thì sử dụng câu lệnh “Pay to the order of” và ghi tên Ngân

hàng thụ hưởng sau chữ of này

+ Đối với người ký phát: khi đưa ra lệnh thanh toán, không kèm theo bất kỳ điều

kiện, lý do gì

+ Đối với người bị ký phát: chỉ có 2 lựa chọn thanh toán/chấp nhận hoặc từ chối

thanh toán/chấp nhận mà không đưa ra bất kỳ lý do gì

* Chú ý: dù ghi thế nào mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện cũng phải là câu

lệnh vô điều kiện, nghĩa là sau câu lệnh này không được kèm theo bất cứ điều kiện

gì

- Người hưởng lợi hối phiếu: được ghi tiếp theo sau câu lệnh vô điều kiện

 Người thụ hưởng chính là người ký phát: “thanh toán cho tôi (Công ty) số

 Người thụ hưởng là người cầm phiếu (BEA và UCC cho phép): “Thanh toán

cho người cầm phiếu” hoặc để trống

 Chuy n nh ợng: bằng hình thức trao tay

Trong hoạt động ngoại thương, người thụ hưởng hối phiếu thường được quy định là Ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu theo luật quản lý ngoại hối ghi đầy

đủ họ tên và địa chỉ của người hưởng lợi Đối với hối phiếu thương mại, người hưởng lợi là người xuất khẩu và cũng có thể là một người khách do người hưởng lợi chỉ định

- Số tiền và loại tiền: số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, đúng tập quán quốc

tế, được ghi cả bằng số và bằng chữ, dễ nhận biết và không cần phải có một phép tính nào

Đ ằ được ghi sau chữ “For” và đặt bên trái ngay dưới

số hiệu hối phiếu hoặc ghi tiếp theo tiêu đề “Exchange for” của hối phiếu, phải

diễn đạt rõ ràng bao gồm tên đầy đủ của đơn vị tiền tệ (chẳng hạn USD chứ không được ghi dollar)

Đ ằ được ghi tiếp theo tên người thụ hưởng, được

thể hiện sau chữ “the sum of” và khớp với số tiền ghi bằng số

+ S ti n nh t ịnh: số tiền được quy định cụ thể trên hối phiếu

ULB không cho phép ghi tỷ suất lợi tức Như vậy, người ký phát cần tính ra số tiền

lãi phải trả, cộng với số tiền trả chậm, thành “số tiền nhất định” ghi trong hối

phiếu

Đối với hối phiếu trả ngay khi nhìn thấy hoặc sau khi nhìn thấy một thời gian nhất

định, ULB cho phép ghi kèm theo “số tiền nhất định” một mức lãi suất (nếu có) vì

người ký phát không thể xác định chính xác thời gian hối phiếu đến tay người trả tiền

+ S ti n ghi trên ế :

Nếu số tiền bằng chữ và số tiền bằng số không khớp nhau, số tiền thanh toán căn

cứ vào số tiền ghi bằng chữ

Nếu số tiền cùng ghi bằng chữ hoặc cùng bằng số nhưng không khớp nhau thì số tiền nhỏ hơn là cơ sở để thanh toán

 Chú ý:

* Nế ằ ằ ứ

ằ

* S ế ợ ợ ơ /C

- Kỳ hạn trả tiền của hối phiếu: được ghi ngay cạnh chữ “At”

+ Thanh toán ngay khi nhìn thấy/khi xuất trình (payable at sight / payable on demand/payable on presentment): AT SIGHT

+ Thanh toán tại một thời điểm nhất định sau khi nhìn thấy AT X DAYS AFTER SIGHT

+ Thanh toán tại một thời điểm nhất định sau ngày ký phát AT X DAYS AFTER DATE

+ Thanh toán tại một thời điểm nhất định sau ngày vận đơn AT X DAYS AFTER BILL OF LADING DATE

+ Thanh toán tại một ngày nhất định trong tương lai ON …

* Chú ý: thời hạn xuất trình để thanh toán

Trong vòng 1 n m (ULB 1930)

90 ngày (Lu t các công cụ chuy n nh ợng c a VN)

+ ả : sau chữ At sẽ để trống không ghi gì cả hoặc ghi vào đó chữ

“sight”

Hối phiếu ghi: trả ngay khi nhìn thấy bản thứ nhất (hai) của hối phiếu này

(At sight of first (second) Bill of Exchange)

+ ả ( ả ): thời hạn trả tiền được ghi cụ thể bao nhiêu

ngày vào sau chữ At Có nhiều cách thỏa thuuận khi trả tiền chậm:

 Trả sau một số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: trả 30 ngày sau khi nhìn thấy (At

30 days after sight)

 Trả sau một số ngày kể từ ngày giao hàng: trả 30 ngày sau khi ký vận đơn (At 30

days after Bill of Lading date)

 Trả sau một số ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu: trả sau 30 ngày kể từ ngày ký

phát hối phiếu (At 30 days after Bill of Exchange date)

- Thứ tự số bản của hối phiếu: thông thường hối phiếu được ban hành

thành 2 bản và có đánh số thứ tự bằng chữ “FIRST hoặc SECOND”, việc đánh thứ

tự này chỉ có giá trị phân biệt bản này với bản kia chứ giá trị thanh toán của 2 bản đều như nhau Người trả tiền nhận được bản nào thì trả tiền bản ấy và đã trả tiền bản này thì khỏi trả tiền bản kia

- Tham chiếu chứng từ kèm theo: tùy theo phương thức thanh toán, hối

phiếu sẽ được ký phát kèm theo chứng từ có liên quan khác

+ Nếu sử dụng theo phương thức nhờ thu hối phiếu sẽ được ký phát kèm

theo hợp đồng thương mại hoặc hóa đơn bằng cách ghi câu: “Drawn under our invoice No dated ”hoặc “Drawn under contract No signed between ”

+ Nếu sử dụng theo phương thức tín dụng chứng từ hối phiếu sẽ được tham

chiếu với tín dụng thư bằng cách ghi câu: “Drawn under L/C No dated issused by ”

- Người trả tiền hối phiếu: (hay người nhận ký phát, người bị ký phát), giúp

người thụ hưởng xác định cần phải xuất trình hối phiếu cho ai để được thanh toán/chấp nhận, ghi đầy đủ họ tên và địa chỉ của người trả tiền hối phiếu vào góc dưới bên trái của hối phiếu sau chữ “To: ” Tùy theo phương thức thanh toán mà

người bị ký phát có thể là người nhập khẩu (phương thức nhờ thu); hoặc là Ngân hàng mở L/C (phương thức tín dụng chứng từ)

* Chú ý: trong trường hợp hối phiếu Ngân hàng, tên người nhận ký phát là

1 Ngân hàng khác do Ngân hàng phát hành chỉ ra

- Người ký phát hối phiếu: (hay người đòi tiền) cuối cùng tên và chữ ký

của người ký phát được đặt dưới cùng góc bên phải tờ hối phiếu N ý

ế những người có thẩm quyền mới được phép ký tên với tư cách người ký

phát hối phiếu Chữ ký phải được ký bằng tay, không được đóng dấu đè lên chữ ký

Người ký phát chịu trách nhiệm thanh toán cuối cùng cho những người hưởng lợi hối phiếu Các chữ ký dưới dạng in, photocopy và đóng dấu, mà không phải viết tay đều không có giá trị pháp lý

* Chú ý: Chữ ký của người ký phát nên được thể hiện rõ ràng và không cần

có con dấu bên cạnh Thông thường người nào ký hợp đồng thương mại thì cũng đồng thời ký phát hối phiếu

V ý ế ạ ừ N ợ ý

ế ả ạ ý N

ế ả , ị ạ ễ ế

ế ế

* Mẫu 1 (dùng trong phương thức nhờ thu):

No 12345/200x BILL OF EXCHANGE

For US$32,829.00 Ho Chi Minh City, August 12, 200x

At xxxx sight of this FIRST bill of exchange (SECOND of the same tenor and

date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY

Drawn under our invoice No 12345 dated July 12, 200x

TO: YAMAGUCHI CO LTD For and on Behalf of Cholonimex TOKYO, JAPAN (Authorized Signature)

Thai Duc Tuan

* Mẫu 2 (dùng trong phương thức tín dụng chứng từ):

No 12345/200x BILL OF EXCHANGE

For US$32,829.00 Ho Chi Minh City, August 12, 200x

At 90 days after sight of this FIRST Bill of exchange (SECOND of the same tenor

and date being unpaid) pay to the order of Asia Commercial Bank the sum of UNITED STATES DOLLARS THIRTY TWO THOUSAND EIGHT HUNDRED TWENTY NINE ONLY

Drawn under Irrevocable L/C No 12345 dated dated July 12, 200x issused by Bank of Tokyo – Mitsubishi

TO: BANK OF TOKYO – MITSUBISHI For and on Behalf of Cholonimex

Thai Duc Tuan

SƠ ĐỒ PHÁT HÀNH HỐI PHIẾU

(1) Chuyển giao hối phiếu

(2) Xuất trình hối phiếu

(3) Trả tiền hối phiếu

8/ Các loại hối phiếu:

a) C ứ ế , ế ạ :

Người ký phát (Drawer)

Người trả tiền

(Drawee)

Người thụ hưởng (Beneficiary)

(2)

(3)

(1)

- Hối phiếu thương mại (Commercial Bill): là hối phiếu do người xuất

khẩu kí phát đòi tiền người nhập khẩu ( ơ ứ ) hay đòi tiền ngân hàng mở L/C ( ơ ứ í ụ ứ ừ) trong

nghiệp vụ về thanh toán tiền hàng hoá xuất khẩu hoặc cung ứng dịch vụ cho nhau

- Hối phiếu Ngân hàng (Banking Bill): là hối phiếu do Ngân hàng kí phát

ra lệnh cho Ngân hàng đại lí của mình thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi chỉ định trên hối phiếu

Hối phiếu Ngân hàng thực chất là một tấm sec do một Ngân hàng ký phát hành, ra lệnh cho một Ngân hàng đại lý thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi được chỉ định

Nếu chuyển tiền bằng VND, Ngân hàng nước ngoài phải mở tài khỏan bằng VND tại Ngân hàng Việt Nam; hối phiếu được ký phát để ghi Có tài khoản VOSTRO Nếu chuyển tiền bằng ngoại tệ, Ngân hàng Việt Nam phải mở tài khỏan và duy trì số dư bằng ngoại tệ để phát hành sec; hối phiếu được ký phát để ghi Nợ tài khoản NOSTRO

 Bất lợi khi thanh toán bằng hối phiếu Ngân hàng:

+ Người chuyển tiền phải ghi Nợ ngay thời điểm tờ sec được phát hành, trong khi việc ghi Có cho người thụ hưởng phải chờ mất một thời gian nhất định

+ Nếu người thụ hưởng không có tài khoản tại Ngân hàng trả tiền, việc xử lý tờ sec

sẽ phức tạp hơn

+ Tờ sec có thể bị thất lạc hoặc bị đánh cắp và có thể bị lợi dụng

+ Một số quốc gia áp dụng luật quản lý ngoại hối cấm sử dụng sec để chuyển tiền

ra nước ngoài

+ Các Ngân hàng áp dụng mức phí cao trong xử lý sec

b) C ứ ạ ả ế , ế

ạ :

- Hối phiếu trả tiền ngay (At Sight Bill): người trả tiền khi nhìn thấy hối

phiếu này do người cầm hối phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ và không qui định thời hạn thanh toán

- Hối phiếu trả tiền ngay sau một số ngày nhất định: (thường từ 5 - 7

ngày), người có nghĩa vụ trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cầm phiếu xuất trình thì tiến hành kí chấp nhận trả tiền, sau đó từ 5 - 7 ngày thì trả tiền hối

phiếu đó

- Hối phiếu có kì hạn (Usance/Time Bill): Sau một thời gian nhất định (tính

từ ngày kí phát hối phiếu, hoặc tính từ ngày chấp nhận hối phiếu, hoặc vào ngày

quy định cụ thể), người có nghĩa vụ trả tiền phải trả tiền hối phiếu

c) C ứ ứ ừ è ế ,

ạ :

- Hối phiếu trơn (Clean Bill): Loại hối phiếu này được kí phát đòi tiền

người trả tiền không có kèm theo chứng từ thương mại Trong thanh toán quốc tế, loại hối phiếu trơn này dùng để thu tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, thưởng phạt…hoặc dùng để đòi tiền người mua hàng của những thương nhân nhập

khẩu quen biết, tin cậy

- Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill): Là loại hối phiếu đòi tiền

người có nghĩa vụ trả tiền kèm theo bộ chứng từ thương mại Hối phiếu kèm chứng

từ có hai loại:

+ ạ ế è ứ ừ ả ngay (Documents against Payment (D/P))

+ ạ ế è ứ ừ ý ( ỳ ạ ) (D against Acceptance (D/A))

d) C ứ í í ợ , ế ạ :

- Hối phiếu vô danh (Bearer Bill): Là loại hối phiếu không ghi tên người

hưởng lợi, ai cầm phiếu, người đó là người hưởng lợi Loại này không cần kí

chuyển nhượng Hối phiếu ghi: “trả cho người cầm phiếu”

- Hối phiếu đích danh (Restrictive Bill): Là loại hối phiếu ghi rõ tên người

hưởng lợi, không kèm theo điều khoản “trả theo lệnh”

* Ví dụ: Hối phiếu ghi “90 ngày kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu này, trả cho ông

X một số tiền là…” Hối phiếu đích danh không được chuyển nhượng

- Hối phiếu theo lệnh (To order Bill): Là loại hối phiếu “trả theo lệnh” của

người hưởng lợi

* Ví dụ: Hối phiếu ghi: “ ngày sau khi nhìn thấy hối phiếu này, trả theo lệnh của ông X một số tiền là…” Hối phiếu theo lệnh được chuyển nhượng bằng hình thức

kí hậu theo luật định Đây là loại hối phiếu được sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế

e) C ứ ơ ứ , ế ạ :

- Hối phiếu sử dụng trong phương thức nhờ thu: chứng từ tham chiếu là hóa đơn thương mại và tên người nhận ký phát là tên 1 doanh nghiệp chứ không phải là Ngân hàng

- Hối phiếu dùng trong phương thức tín dụng chứng từ: tham chiếu chứng từ với L/C và tên người nhận ký phát là tên Ngân hàng phát hành L/C

f) C ứ ạ :

- Hối phiếu chưa được ký chấp nhận: Là hối phiếu chưa được người bị ký phát chấp nhận, khi hối phiếu chưa được ký chấp nhận người ký phát có nghĩa vụ thanh toán cho người cầm phiếu

- Hối phiếu đã được ký chấp nhận:

+ Chấp nhận thương mại (trade acceptance)

+ Chấp nhận Ngân hàng (bank acceptance)

- Hối phiếu nội địa

- Hối phiếu quốc tế

9/ Các nghiệp vụ liên quan đến việc lưu thông hối phiếu:

a) Chấp nhận hối phiếu (Acceptance):

- Hối phiếu sau khi ký phát phải được xuất trình cho người trả tiền để người này ký chấp nhận trả tiền, đối với những hối phiếu có kỳ hạn

- Thông thường hối phiếu được gửi tới người trả tiền để người này ký chấp nhận bất cứ lúc nào trước ngày hết hạn xuất trình hối phiếu

 Thời hạn chấp nhận được xác định theo 2 trường hợp:

+ Trong trường hợp nếu hai bên quy định rõ với nhau trong hợp đồng mua bán hoặc trong thư tín dụng thời hạn cụ thể phải xuất trình hối phiếu để chấp nhận, thì hối phiếu phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn đó

* Ví dụ:

Thời hạn hiệu lực của thư tín dụng là 45 ngày, hay là hết hạn 20 ngày kể từ sau ngày giao hàng thì thời hạn chấp nhận hối phiếu chỉ trong vòng 20 ngày đó, nếu quá 20 ngày đó, tức là L/C hết hiệu lực, Ngân hàng mở L/C sẽ từ chối thanh

toán tờ hối phiếu gửi đến (nếu là trả tiền ngay) hoặc từ chối chấp nhận hối phiếu (nếu là trả tiền sau)

+ Nếu 2 bên không có quy định gì khác thì thời hạn chấp nhận hối phiếu được xác định theo ULB (12 tháng kể từ ngày ký phát hối phiếu)

MẪU HỐI PHIẾU ĐÃ CHẤP NHẬN

No.30/1/92 BILL OF EXCHANGE

EXCHANGE FOR USD 5,000 Singapore, 20th February

Ninety (90) days after sight of this FIRST exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of the chartered bank, London the sum of five thousand United States dollars only

To: MITSUI Co; LTD Viettai Co Ltd

- Ký chấp nhận trên mặt trước của hối phiếu

- Chấp nhận bằng một văn thư riêng biệt

 Có bốn cách ký chấp nhận:

+ Chấp nhận ngắn: người chấp nhận chỉ ghi tên đơn vị của mình và ký tên

* Ví dụ: Alice

(kí tên)

+ Chấp nhận đầy đủ: Người chấp nhận ghi số tiền đã ghi trên hối phiếu, địa điểm

thanh toán , ngày ký chấp nhận và ký tên

* Ví dụ:

Chấp nhận 1000.000 USD (acceptance for USD 100,000)

Ngày …tháng…năm…

+ Chấp nhận một phần: Người chấp nhận ghi số tiền mình chấp nhận và ký tên

Thường xảy ra trong trường hợp giao thiếu hàng

* Ví dụ:

Chấp nhận 95.000 USD (acceptance for USD 95,000)

Ngày…tháng…năm…

(kí tên)

+ Chấp nhận bảo lãnh: Người chấp nhận hối phiếu không trực tiếp ký chấp nhận

mà nhờ người thứ ba có uy tín hơn chấp nhận bảo lãnh cho mình trên hối phiếu

* Ví dụ: Chấp nhận bảo lãnh cho…

(kí tên)

Sự chấp nhận được ghi vào mặt trước của tờ hối phiếu

b) Ký hậu hối phiếu (Endorsement):

- Ký hậu là một thủ tục pháp lý dùng để chuyển nhượng hối phiếu

- Người hưởng lợi muốn chuyển nhượng hối phiếu cho người khác thì phải

ký vào mặt sau của tờ hối phiếu rồi chuyển hối phiếu cho người đó

- Người ký hâu không cần phải nêu lý do của sự chuyển nhượng và cũng không cần phải thông báo cho người trả tiền biết về sự chuyển nhựợng đó

tiền biết về sự chuyển nhượng đó, mà người được chuyển nhượng hiển nhiên trở thành người hưởng quyền lợi hối phiếu đó

- Xác định trách nhiệm của người ký hậu về việc trả tiền hối phiếu đối với những người hưởng lợi hối phiếu đó

Người ký hậu không những đảm bảo rằng người trả tiền hối phiếu có mắc nợ

số tiền ghi trên hối phiếu mà còn đảm bảo rằng mình sẽ trả tiền hối phiếu đó cho những người được chuyển nhượng nếu như người trả tiền từ chối thanh toán hối phiếu đó

* Các loại ký hậu:

 Ký hậu để trắng (Blank endorsement): trong hình thức này, người chuyển nhượng chỉ đơn giản là ký tên vào mặt sau và không chỉ định người được hưởng quyền lợi hối phiếu

- Với cách ký hậu này, người nào cầm hối phiếu sẽ trở thành người được hưởng lợi hối phiếu và việc chuyển nhượng kế tiếp của người cầm phiếu này không cần phải

ký hậu nữa, chỉ cần trao tay là đủ

- Người cầm phiếu có thể chuyển hình thức ký hậu để trắng này sang hình thức ký hậu khác bằng cách ghi thêm câu “trả theo lệnh ông (bà) ” nếu là ký hậu theo lệnh hoặc “chỉ trả cho ông (bà) ” nếu là ký hậu hạn chế,

 Ký hậu theo lệnh (To order endorsement) hay còn gọi là ký hậu đặc biệt (Special endorsement): Với cách ký hậu này người chuyển nhượng chỉ định một cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu

- Người ký hậu chỉ ghi câu “trả theo lệnh ông (bà) X” (Pay to order of Mr (Mrs) X)

và ký tên

- Như vậy, người hưởng lợi hối phiếu trong trường hợp này chưa quy định rõ ràng, cần phải suy đoán ý chí của ông (bà) X Nếu ông (bà) X ra lệnh trả cho một người khác thì người đó sẽ trở thành người hưởng lợi hối phiếu, nếu ông (bà) X im lặng thì người hưởng lợi hối phiếu đương nhiên là ông X

- Với cách ký hậu này, hối phiếu sẽ được chuyển nhượng kế tiếp nhau đến khi nào người hưởng lợi cuối cùng không ký hậu chuyển nhượng nữa, nhưng phải trước khi hối phiếu đến hạn trả tiền

Vì vậy ký hậu theo lệnh là loại ký hậu rất thông dụng trong thanh toán quốc

 Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse endorsement): là việc ký hậu mà người

ký hậu ghi câu “Miễn truy đòi người ký hậu” với một trong ba loại ký hậu nêu trên

* Ví dụ: “Trả tiền theo lệnh ông (bà) X, miễn truy đòi” và ký tên

- Đối với loại ký hậu này, một khi hối phiếu bị từ chối trả tiền thì ông (bà) X không được truy đòi lại tiền của người ký hậu trực tiếp của mình

- Nếu hối phiếu có nhiều người ký hậu theo lệnh đều ghi chữ “Miễn truy đòi” vào chỗ ký hậu của mình, còn có một hay nhiều người không ghi chữ “Miễn truy đòi”

đó, thì đương nhiên những người này không được hưởng quyền miễn truy đòi, khi hối phiếu bị từ chối thanh toán, họ phải đứng ra thanh toán cho người hưởng lợi kế tiếp

- Ký hậu miễn truy đòi cũng là một loại ký hậu được sử dụng nhiều trong thanh toán quốc tế

 Ký hậu bảo lưu (Conditional endorsement): là việc ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho một người nếu người này thực hiện những quy định do người ký hậu đề

ra

c) Bảo lãnh hối phiếu (Aval):

- Khái niệm: Bảo lãnh hối phiếu là sự cam kết của người thứ ba về khả

năng thanh toán của hối phiếu cho người thụ hưởng khi hối phiếu đến hạn

Người đứng ra bảo lãnh thông thường là những Ngân hàng lớn, có uy tín

theo yêu cầu của người trả tiền

- Sỡ dĩ có hình thức bảo lãnh này là do người trả tiền không muốn người thứ

ba biết tình hình tài chính của mình đến mức cần phải bảo lãnh, nếu sự bảo lãnh được ghi ngay trên hối phiếu Chỉ có một số người cần thiết có liên quan mới được thông báo có sự bảo lãnh đó và sự bảo lãnh này có lợi ích đối với họ

 Thư tín dụng là một hình thức “bảo lãnh riêng biệt” đối với hối phiếu

nằm trong bộ chứng từ thanh toán của phương thức tín dụng chứng từ

d) Kháng nghị (Protest):

Khi đến hạn trả tiền của hối phiếu mà người trả tiền từ chối, hoặc thanh toán thiếu thì người hưởng lợi phải chứng thực sự từ chối đó bằng một văn bản kháng nghị

- Bản kháng nghị phải do người hưởng lợi lập ra trong thời hạn không quá hai ngày làm việc tiếp sau ngày hết hạn của hối phiếu (ULB)

- Sau khi lập xong bản kháng nghị, trong vòng 4 ngày làm việc (ULB), người bị từ chối trả tiền phải báo cho người chuyển nhượng trực tiếp để đòi tiền hoặc có thề đòi tiền bất cứ người nào đã ký hậu chuyển nhượng hối phiếu hoặc đòi người ký phát hối phiếu

- Nếu không có bản kháng nghị về việc bị từ chối trả tiền thì những người được chuyển nhượng được miễn trách nhiêm trả tiền hối phiếu, nhưng người ký phát hối phiếu và người chấp nhận vẫn phải chịu trách nhiệm này đối với người kháng nghị

* Ví dụ:

A là người ký phát hối phiếu

B, C, D là những người được chuyển nhượng tiếp theo

E là người được chuyển nhượng cuối cùng

Khi E bị từ chối trả tiền, E sẽ chuyển hối phiếu đòi tiền D kèm theo một bản tính tiền gồm số tiền của hối phiếu, chi phí làm thủ tục kháng nghị và các chi phí khác D hoàn trả tiền cho E và truy đòi ngược lại C, và cứ như vậy cho tới A Cuối

cùng A trực tiếp đòi tiền ở người mắc nợ

e) Chiết khấu hối phiếu (Discount):

- Chiết khấu hối phiếu là một nghiệp vụ của Ngân hàng Trong đó người hưởng lợi hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho Ngân hàng để lấy tiền ngay với một giá thấp hơn số tiền ghi trên tờ hối phiếu

- Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu sẽ thực hiện nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu đó cho Ngân hàng Chênh lệch giữa số tiền ghi trên tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ ra mua tờ hối phiếu đó gọi là lợi tức chiết khấu

* Ví dụ:

Nếu một công ty ABC (rất nhỏ, chưa danh tiếng) bán chịu một lô hàng cho công ty lớn như công ty sữa Vinamilk và lập một hối phiếu, sau đó Vinamilk ký bảo đảm lên hối phiếu đó Thì khi công ty ABC mang hối phiếu đó đến Ngân hàng để chiết khấu, có thể dựa vào danh tiếng, năng lực hoạt động tốt của Vinamilk thì Ngân hàng dễ chấp nhận tờ hối phiếu đó hơn Và nhờ đó ABC dễ dàng tiếp cận được nguồn vốn lý tưởng bậc nhất trong nền kinh tế là từ Ngân hàng mà không tốn quá nhiều chi phí và thời gian

10/ Ƣu, nhƣợc điểm của hối phiếu:

* Có thể kể ra một số lợi ích kinh tế chủ yếu của hối phiếu:

- Nhờ vào tính chất lưu thông, hối phiếu đã trở thành một công cụ lưu thông tín dụng thay thế tiền mặt, tiết kiệm tiền mặt và góp phần ổn định tiền tệ

- Nó còn là một cơ sở pháp lý trong quan hệ mua bán chịu, bảo vệ quyền lợi của các chủ thể trong tín dụng thương mại, loại bỏ được tình trạng nợ nần dây dưa giữa các doanh nghiệp

- Hối phiếu là loại tài sản đảm bảo chắc chắn khi Ngân hàng nhận chiết khấu hay nhận cho vay cầm cố Hơn thế nữa, tài sản đảm bảo này lại có tính thanh khoản cao

vì Ngân hàng có thể mang đi tái chiết khấu hoặc tái cầm cố tại NHNN để khôi phục nguồn vốn của mình

- Hối phiếu bổ sung hàng hoá cho thị trường mở, tạo điều kiện cho Ngân hàng trung ương thực hiện tốt công tác điều hoà khối tiền trong lưu thông

- Trong trường hợp người đi vay vốn Ngân hàng nhận nợ bằng hối phiếu phiếu, khi cần thiết Ngân hàng có thể bán khoản nợ này để thu nợ trước hạn bằng cách chuyển nhượng hối phiếu cho Ngân hàng khác Đây là một giải pháp chứng khoán hoá các khoản cho vay của Ngân hàng

- Thông qua nghiệp vụ bảo lãnh và thu hộ hối phiếu, sẽ giúp Ngân hàng tăng thu nhập nhưng không tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình

* Tuy nhiên, hối phiếu khi vận dụng vào thực tế cũng có những nhƣợc điểm nhất định nhƣ:

+ N ợ ứ , do tính trừu tượng của hối phiếu, sẽ dẫn đến tình trạng hai

doanh nghiệp thông đồng nhau lập ra hối phiếu khống (hối phiếu không phát sinh

từ quan hệ mua bán chịu) để mang đến Ngân hàng xin chiết khấu hoặc cầm cố Chính điều này đã làm cho cơ sở đảm bảo của hối phiếu là tín dụng hàng hoá không thể tồn tại, số tiền cho vay được Ngân hàng phát ra không có cơ sở đảm bảo

+ N ợ ứ , với những nhược điểm sẳn có của tín dụng thương mại, khó

có thể mở rộng qui mô (khối lượng) và thời gian mua bán chịu hàng hoá trong trường hợp nhu cầu mua chịu quá lớn và thời gian quá lâu

+ N ợ ứ , quan hệ mua bán chịu này chỉ có thể phát sinh giữa những

doanh nghiệp tín nhiệm, có giao dịch thường xuyên với nhau

, í ụ ơ ạ ồ ạ í ụ N

ế ế í ụ ơ ạ ụ

ế ẽ ả ế ứ

II Liên hệ thực tế hối phiếu ở Việt Nam:

- Luật Các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ ngày 1/7/2006 nhưng đến nay, Chính phủ chưa ban hành Nghị định quy định thi hành, tuy NHNN đã ban hành Quyết định số 44/2006/QĐ - NHNN ngày 5/9/2006 quy định về thủ tục nhờ

thu hối phiếu qua người thu hộ, đến nay trên thực tế, hối phiếu chưa được các tổ chức kinh tế sử dụng trong giao dịch thương mại và chiết khấu tại các NHTM

* Ví dụ: Chiết khấu, tái chiết khấu Hối phiếu nhận nợ tại NH Agribank, Agribank

cung cấp dịch vụ "chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu nhận nợ" đối với quý khách hàng cá nhân là người thụ hưởng công cụ chuyển nhượng (cụ thể là hối phiếu nhận nợ) và có nhu cầu chiết khấu công cụ chuyển nhượng đó

* Giá chiết khấu, tái chiết khấu:

Thỏa thuận trên cơ sở giá trị thanh toán khi đến hạn, lãi suất và thời hạn còn lại của hối phiếu đòi nợ

* Thời hạn: Không quá thời hạn thanh toán còn lại của công cụ chuyển nhượng

* Lãi suất chiết khấu, tái chiết khấu:

Áp dụng theo biểu lãi suất do Agribank quy định, quý khách hàng vui lòng xem chi tiết tại đây

* Kênh phân phối:

Quý khách hàng có thể lựa chọn kênh phân phối trực tiếp hoặc dịch vụ ngân hàng trực tuyến (E - banking) của Agribank

* Công nghệ: