tiểu luận về hối phiếu - THANH TOÁN QUỐC TẾ

tiểu luận về hối phiếu

THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 1 LỜI MỞ ĐẦU ời đầu tiên cho nhóm 3 gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới Thầy PHAN NGỌC TRUNG giảng viên môn Thanh Toán Quốc Tế đã tạo cho chúng em cơ hội làm việc theo nhóm, tìm hiểu sâu hơn về nền Luật hối phiếu (ULB) và UCP 600. Đồng thời cảm ơn đến các thành viên trong nhóm đã góp sức hoàn thành phần công việc của mình để có một bài tiểu luận đầy đủ, chi tiết và hoàn chỉnh. Tuy nhóm đã cố gắng nhưng không tránh khỏi thiếu sót, nhóm 3 rất mong nhận được nhiều sự góp ý từ Thầy và các bạn để bài tiểu luận được hoàn thiện hơn! Xin chân thành cảm ơn!!! Nhóm 3 – Lớp Thanh Toán Quốc Tế- Thứ 6- Tiết 123 Mục lục Phần I Hối phiếu, phƣơng tiện thanh toán quốc tế I/ Giới thiệu chung về hối phiếu trang 4 1/ Khái niệm trang 5 2/ Các thành phần liên quan trang 6 3/ Đặc điểm của hối phiếu trang 8 4/ Vai trò của hối phiếu trang 9 5/ Tác dụng của hối phiếu trang 9 6/ Chức năng của hối phiếu trang 10 7/ Việc thành lập của hối phiếu trang 10 8/ Các loại hối phiếu trang 18 9/ Các nghiệp vụ liên quan đến việc lưu thông hồi phiếu trang 22 10/ Ưu, nhược điểm của hối phiếu trang 29 II/ Liên hệ thực tế hối phiếu ở Việt Nam trang 30 Phần II Khái quát về ICC và UCP 600 I/ Vài nét về phòng thương mại quốc tế ICC trang 33 II/ Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ UCP 600 trang 35 III/ Nội dung của UCP 600 trang 40 IV/ Những con số thống kê trang 41 Phần III Một số điểm đáng lƣu ý trong UCP 600 I/ Những quy định tiến bộ trong UCP 600 trang 42 II/ Một số tồn tài UCP 600 vẫn chưa giải quyết được trang 50 Phần IV Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng UCP 600 I/ Đối với Nhà nước trang 56 II/ Đối với các ngân hàng thương mại trang 57 III/ Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trang 58 Kết luận trang 60 L THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 2 PHẦN I “ HỐI PHIẾU” PHƢƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ                thanh toán                    I. Giới thiệu chung về hối phiếu (Bill of Exchange):  Để thống nhất việc lưu thông hối phiếu, các nước tư bản đã ban hành các luật hối phiếu như: + Luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA). + Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC). + Công ước Giơ – ne - vơ (Geneva) đợc các nước ký kết năm 1930. Đó là luật thống nhất về hối phiếu “Uniform Law for Bills of exchange” (ULB). ULB mang tính chất khu vực thuộc Châu Âu. Pháp tham gia công ước Geneva năm 1930, nhưng chính thức áp dụng luật ULB vào năm 1930. Việt Nam là thuộc địa của Pháp lúc bấy giờ, nên cũng áp dụng luật này từ năm 1937 cho đến nay. Vì vậy ngày nay để giải thích về hối phiếu ở nước ta cũng dựa vào ULB. 1/. Khái niệm THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 3 Theo luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA): Hối phiếu là một mệnh lệnh dưới dạng viết của người bán phát ra đòi tiền người mua yêu cầu người mua khi đến hạn quy định của lệnh phải trả một số tiền nhất định cho người bán, hoặc theo lệnh của người bán trả cho một người khác tại một địa điểm nhất định Theo luật thống nhất về hối phiếu (Công ƣớc Giơnevơ 1930): Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện, do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này:  Hoặc khi nhìn thấy phiếu  Hoặc tại một ngày cụ thể trong tương lai  Hoặc tại một ngày có thể xác định trong tươnglai Phải trả một số tiền nhất định cho một người nàođó, hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác, hoặc trả cho người cầm phiếu Theo điều 4, “Luật các công cụ chuyển nhƣợng” của Việt Nam: “Hối phiếu là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng” * Định nghĩa hối phiếu của luật các nƣớc không nhƣ nhau. Nhìn chung có thể định nghĩa nhƣ sau:      THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 4 2/. Các thành phần liên quan Từ khái niệm về hối phiếu trên có thể thấy rõ các thành phần liên quan đến việc lập và thanh toán hối phiếu gồm: a) Ngƣời ký phát hối phiếu (Drawer): thông thường là người bán, đại diện tổ chức xuất khẩu, cung ứng dịch vụ. b) Ngƣời trả tiền hối phiếu (Drawee) hay ngƣời nhận ký phát, ngƣời bị ký phát: là người mà hối phiếu gởi đến cho họ, đòi tiền họ (có thể là người mua, NH mở L/C, Ngân hàng thanh toán, ) c) Ngƣời chấp nhận (Accepter): Là người bị ký phát sau khi ký chấp nhận HP, thường là Ngân hàng. THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 5 d) Ngƣời hƣởng lợi hối phiếu (Beneficiary) hay ngƣời thụ hƣởng: trước hết là người ký phát hối phiếu, kế đến là người do người ký phát hối phiếu chỉ định trên hối phiếu. Theo luật quản chế ngoại hối ở nước ta người hưởng lợi là các Ngân hàng kinh doanh đối ngoại được Ngân hàng nhà nước cấp giấy phép. e) Ngƣời chuyển nhƣợng (Endorser) hay ngƣời ký hậu: Là người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác bằng cách trao tay hay bằng thủ tục ký hậu. Bị ràng buộc trách nhiệm với những người ký hậu phía sau và người cầm phiếu. Người chuyển nhượng hối phiếu đầu tiên chính là người ký phát hối phiếu. f) Ngƣời bảo lãnh: Là bất kỳ người nào ký tên vào hối phiếu, ngoại trừ người ký phát và người bị ký phát, thường là Ngân hàng nổi tiếng.  Quyền lợi và nghĩa vụ của những ngƣời có liên quan đến hối phiếu: a) Ngƣời ký phát (Drawer) thƣờng là ngƣời xuất khẩu:  Có trách nhiệm ký phát cho đúng luật, ký tên vào mặt trước góc phải của tờ hối phiếu.  Phải hoàn trả tiền lại cho những người hưởng lợi của tờ hối phiếu trong trường hợp hối phiếu được chuyển nhượng nhưng bị từ chối trả tiền.  Có quyền được hưỏng lợi số tiền ghi trên hối phiếu và quyển chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người khác. b) Ngƣời trả tiền hối phiếu (Drawee): là người nhập khẩu hoặc là một người khác do người nhập khẩu chỉ định:  Có trách nhiệm trả tiền hối phiếu, nếu là hối phiếu có kỳ hạn thì phải ký chấp nhận trả tiền hối phiếu khi hối phiếu được xuất trình.  Có quyền từ chối trả tiền khi chưa ký chấp nhận. c) Ngƣời chấp nhận (Accepter): Có trách nhiệm thanh toán khi hối phiếu đến hạn. THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 6 d) Ngƣời hƣởng lợi hối phiếu (Beneficiary): có quyền được nhận số tiền của hối phiếu. Người này có thể là bản thân người ký phát hối phiếu, cũng có thể là 1 người khác do người ký phát hối phiếu chỉ định, hoặc do người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu của mình cho người đó bằng thủ tục ký hậu. e) Ngƣời chuyển nhƣợng hối phiếu(Endorser): là người đem quyền hưởng lợi của mình chuyển cho người khác bằng thủ tục ký hậu. f) Ngƣời bảo lãnh: Có trách nhiệm thanh toán hối phiếu cho người hưởng lợi nếu hối phiếu đến hạn không được người chấp nhận thanh toán. Có quyền truy đòi bất kỳ người nào đã ký tên vào hối phiếu kể cả người ký phát 3/. Đặc điểm của hối phiếu: + Tính trừu tƣợng của hối phiếu: Ở trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả là bao nhiêu và trả cho ai, người nào sẽ thanh toán, thời gian thanh toán khi nào, + Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu: Người trả tiền của hối phiếu phải trả tiền đầy đủ đúng theo yêu cầu của tờ hối phiếu. Người trả tiền không được viện lý do riêng của bản thân đối với người ký phát hối phiếu, trừ trường hợp hối phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối nó. * Ví dụ: Một nhà nhập khẩu đặt mua hàng, sau khi ký hợp đồng thì nhà nhập khẩu này nhận được một hối phiếu đòi tiền hàng và nhà nhập khẩu đã ký chấp nhận trả tiền vào tờ phiếu do nhà xuất khẩu gửi đến, hối phiếu đó đã được chuyển sang tay người thứ ba thì nhà nhập khẩu bắt buộc phải trả tiền cho người cầm phiếu này, ngay cả trong trường hợp nhà xuất khẩu vi phạm hợp đồng không giao hàng cho nhà nhập khẩu. + Tính lƣu thông của hối phiếu: THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 7 Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn của nó. Sở dĩ có được đặc điểm này là nhờ vào tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu. 4/. Vai trò của hối phiếu: Ngay từ khi xuất hiện, hối phiếu được xem là một phương tiện thanh toán hữu hiệu. Giảm đáng kể những rủi ro, thiệt hại trong quá trình thực hiện các giao dịch mua bán, đáp ứng được nhu cầu thanh toán trong trường hợp có sự khác nhau về địa lý giữa nơi bán và nơi mua. Và hiện nay, hối phiếu vẫn giữ vai trò quan trọng trong hoạt động thương mại quốc tế. Song song với vai trò là một phương tiện thanh toán, hối phiếu còn được xem là một công cụ tín dụng. Sở dĩ có vai trò này bởi vì người ta thực hiện các hoạt động chiết khấu trên hối phiếu. Tín dụng chiết khấu hối phiếu được hiểu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, mà thực chất của hình thức này là Ngân hàng tiến hành mua lại các hối phiếu thương mại đang trong thời kỳ chưa đến hạn thanh toán và cung ứng một khoản vốn cho các thương nhân để họ có điều kiện tiếp tục tái sản xuất. Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, Ngân hàng sẽ đòi tiền ở người có nhiệm vụ trả tiền hối phiếu. 5/. Tác dụng của hối phiếu: - Là công cụ tín dụng: hối phiếu là công cụ tín dụng giữa + Người ký phát hối phiếu và người trả tiền hối phiếu. + Người ký phát hối phiếu và người sỡ hữu hối phiếu. THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 8 + Một Ngân hàng với người ký phát hối phiếu hoặc người sỡ hữu hối phiếu thông qua nghiệp vụ chứng khoán hối phiếu. - Là phƣơng tiện đảm bảo: hối phiếu là 1 công cụ đảm bảo các quan hệ tín dụng. Điều này dựa trên cơ sở tính nghiêm ngặt của hối phiếu về trả tiền vô điều kiện nghĩa là người chủ nợ luôn có quyền đòi thanh toán hối phiếu mà họ sở hữu vào ngày đến hạn. - Là phƣơng tiện đầu tƣ vốn: trong nghiệp vụ chứng khoán hối phiếu tất cả các NH đều có thể đầu tư vào hối phiếu của người bán. - Là công cụ thanh toán: hối phiếu là công cụ thanh toán đối với tất cả những ai liên quan đến nó. Khi hối phiếu được thanh toán vào ngày đến hạn thì món nợ gốc trên hối phiếu được coi là đã thanh toán. 6/. Chức năng của hối phiếu: - Hối phiếu là phƣơng tiện thanh toán: Hối phiếu là phương tiện giúp người bán đòi tiền người mua và giúp người mua chuyển tiền trả nợ cho người bán. - Hối phiếu là phƣơng tiện đảm bảo: Hối phiếu là một chứng từ có giá do do đó nó có thể được mua bán, cầm cố, thế chấp…. - Hối phiếu là một cung cấp tín dụng: Vì hối phiếu là một chứng từ có giá nên có thể là công cụ hữu hiệu trong việc cung ứng các khoản tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng. 7/. Việc thành lập hối phiếu: THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 9  . a) Hình thức của hối phiếu: - Hối phiếu phải làm thành văn bản, hối phiếu nói, điện tín, điện thoại đều không có giá trị pháp lý: +  . +   - Hình mẫu hối phiếu dài hay ngắn không ảnh hưởng đến giá trị pháp lý của nó. Hối phiếu được viết tay hay in sẵn theo mẫu đều có giá trị như nhau. - Thông thường người ta sử dụng hối phiếu in sẵn có những khoảng trống để cho người ký phát điền vào những nội dung cần thiết. - Ngôn ngữ tạo lập hối phiếu bằng một thứ tiếng nhất định và thống nhất với ngôn ngữ in sẵn trên hối phiếu, thông thường là bằng tiếng Anh. - Không được viết trên hối phiếu bằng bút chì, mực dễ phai, mực đỏ. - Hối phiếu được lập thành một hay nhiều bản, thông thường là hai bản, mỗi bản được đánh số thứ tự: bản thứ nhất ghi số “1”, bản thứ hai ghi số “2” và có giá trị ngang nhau, nhưng chỉ có một bản được thanh toán, trong thanh toán bản nào đến trước sẽ được thanh toán trước. Hối phiếu không có bản chính, bản phụ. b) Nội dung hối phiếu: * ULB  THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG Nhóm 3 Page 10 - Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ hối phiếu (Bill of Exchange), phải ghi cùng bằng thứ tiếng lập hối phiếu. Hoặc nếu không ghi tiêu đề thì trên tờ hối phiếu phải có chữ hối phiếu, nếu không ghi hối phiếu sẽ vô hiệu. - Số hiệu của hối phiếu: để dễ dàng gọi tên và tham chiếu khi cần thiết, mỗi hối phiếu đều được gán cho 1 số hiệu nhất định. Số hiệu do người ký phát hối phiếu đặt ra, được ghi sau chữ No. và đặt trên cùng bên trái văn bản của hối phiếu. - Địa điểm ký phát hối phiếu: trong trường hợp hối phiếu không ghi địa điểm ký phát thì địa chỉ ghi bên cạnh tên người ký phát là địa điểm thành lập hối phiếu. Nếu trên hối phiếu thiếu cả địa chỉ ký phát thì hối phiếu vô giá trị. Ngày phát hành hối phiếu không thể là trước ngày giao hàng ghi trên hóa đơn hoặc sau ngày hết hạn hiệu lực của thư tín dụng (L/C) và không quá 21 ngày kể từ ngày giao hàng. - Ngày ký phát hối phiếu: có ý nghĩa là ngày phát sinh quyền đòi tiền của người ký phát đối với người bị ký phát, là căn cứ để xác định thời hạn trả tiền (nếu hối phiếu ghi thời hạn trả tiền kể từ ngày ký phát), là thời điểm hối phiếu được lập ra, nó thường được ghi bên cạnh địa điểm ký phát hối phiếu. Ngày ký phát quan trọng vì nó đánh dấu thời điểm tính thời hạn hiệu lực của hối phiếu. * Chú ý: Ngày phát hành hối phiếu không thể trước ngày giao hàng ghi trên vận tải đơn, hóa đơn, và cũng không thể sau ngày quá hạn giá trị thư tín dụng (L/C). - Địa điểm trả tiền: trên hối phiếu phải ghi rõ địa điểm trả tiền là nơi thực hiện hợp đồng hoặc nơi cư trú của người bị ký phát, nếu trên hối phiếu không ghi địa điểm trả tiền thì địa chỉ ghi bên cạnh người trả tiền là địa điểm trả tiền của hối phiếu. - Mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện: được thể hiện bằng câu lệnh “Pay to” hoặc “Pay to the order of” và được đặt ngay sau nơi thể hiện thứ tự số bản của hối phiếu. Nếu hối phiếu dùng để trả cho người có tên trên phiếu thì sử dụng câu lệnh [...]... acceptance) Nhóm 3 Page 19 THANH TOÁN QUỐC TẾ ứ g) C ạ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG ế , 2 ạ: - Hối phiếu nội tệ: hối phiếu được thanh toán bằng đồng bản tệ tại địa điểm thanh toán - Hối phiếu ngoại tệ: Là hối phiếu được thanh toán bằng đồng ngoại tệ tại địa điểm thanh toán ứ h) C ơ ở ế , 2 ạ: - Hối phiếu thực - Hối phiếu khống ứ i) C ế , 2 ạ: - Hối phiếu nội địa - Hối phiếu quốc tế 9/ Các nghiệp vụ liên... mắt xích cuối cùng của quá trình trao đổi, thanh toán quốc tế Điều đó đặt ra cho các ngân hàng thương mại phải phát triển các dịch vụ kinh tế đối ngoại một cách tương ứng, trong đó không thể không kể đến hoạt động thanh toán quốc tế với nhiều phương thức thanh toán đa dạng và phong phú Trong các phương thức thanh toán này, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất do những... đòi, khi hối phiếu bị từ chối thanh toán, họ phải đứng ra thanh toán cho người hưởng lợi kế tiếp - Ký hậu miễn truy đòi cũng là một loại ký hậu được sử dụng nhiều trong thanh toán quốc tế  Ký hậu bảo lƣu (Conditional endorsement): là việc ký hậu chuyển nhượng hối phiếu cho một người nếu người này thực hiện những quy định do người ký hậu đề ra Nhóm 3 Page 24 THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG... số tiền bằng số không khớp nhau, số tiền thanh toán căn cứ vào số tiền ghi bằng chữ Nếu số tiền cùng ghi bằng chữ hoặc cùng bằng số nhưng không khớp nhau thì số tiền nhỏ hơn là cơ sở để thanh toán  Chú ý: * Nế ằ ằ ằ ứ *S ế ợ ợ ơ /C Nhóm 3 Page 12 THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG - Kỳ hạn trả tiền của hối phiếu: được ghi ngay cạnh chữ “At” + Thanh toán ngay khi nhìn thấy/khi xuất trình (payable... động kinh tế quốc tế bao gồm thương mại, công nghiệp, vận tải và tài chính) nhằm cài thiện các điều kiện quan hệ kinh tế giữa các nước và giải quyết những vấn đề kinh tế quốc tế, thiết lập các mối giao tiếp quốc tế và sự hiểu biết tương hỗ giữa các giới kinh tế và các tổ chức của chúng để trên cơ sở đó "gìn giữ hòa bình và củng cố các mối quan hệ hữu nghị giữa các dân tộc" Song, trong thực tế, ngay... on presentment): AT SIGHT + Thanh toán tại một thời điểm nhất định sau khi nhìn thấy AT X DAYS AFTER SIGHT + Thanh toán tại một thời điểm nhất định sau ngày ký phát AT X DAYS AFTER DATE + Thanh toán tại một thời điểm nhất định sau ngày vận đơn AT X DAYS AFTER BILL OF LADING DATE + Thanh toán tại một ngày nhất định trong tương lai ON … * Chú ý: thời hạn xuất trình để thanh toán Trong vòng 1 n m (ULB... trong xử lý sec b) C ứ ạ ả ế , ế ạ: Nhóm 3 Page 17 THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG - Hối phiếu trả tiền ngay (At Sight Bill): người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cầm hối phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ và không qui định thời hạn thanh toán - Hối phiếu trả tiền ngay sau một số ngày nhất định: (thường từ 5 - 7 ngày), người có nghĩa vụ trả tiền khi nhìn thấy... lãnh riêng biệt” đối với hối phiếu nằm trong bộ chứng từ thanh toán của phƣơng thức tín dụng chứng từ Nhóm 3 Page 25 THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG d) Kháng nghị (Protest): Khi đến hạn trả tiền của hối phiếu mà người trả tiền từ chối, hoặc thanh toán thiếu thì người hưởng lợi phải chứng thực sự từ chối đó bằng một văn bản kháng nghị - Bản kháng nghị phải do người hưởng lợi lập ra trong thời... THANH TOÁN QUỐC TẾ GVHD: T.S PHAN NGỌC TRUNG - Hối phiếu thƣơng mại (Commercial Bill): là hối phiếu do người xuất khẩu kí phát đòi tiền người nhập khẩu ( hay đòi tiền ngân hàng mở L/C ( ơ ơ ứ ứ í ) ụ ứ ừ) trong nghiệp vụ về thanh toán tiền hàng hoá xuất khẩu hoặc cung ứng dịch vụ cho nhau - Hối phiếu Ngân hàng (Banking Bill): là hối phiếu do Ngân hàng kí phát ra lệnh cho Ngân hàng đại lí của mình thanh. .. nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các bên, giảm thiểu rủi ro trong phương thức thanh toán này I Vài nét về phòng thƣơng mại quốc tế ICC Quyết định thành lập Phòng thương mại quốc tế (The International chamber of commerce dưới đây viết tắt là ICC) được thông qua tại Hội nghị quốc tế về thương mại, họp tại thành phố Atlantic-city vào tháng l0/1919, với sự tham gia của đại diện giới thương mại và công