Dịch vụ bộ chứng từ thanh toán tín dụng chứng từ xuất khẩu với asean 4 tại hội sở ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - NGUYỄN BÍCH NGỌC DỊCH VỤ BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU VỚI ASEAN - TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế Mã ngành: 8310106 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THƢỜNG LẠNG Hà Nội, năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Bích Ngọc LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn thạc sĩ này, bên cạnh nỗ lực thân, tơi cịn nhận hướng dẫn nhiệt tình q thầy cơ, giúp đỡ gia đình, bạn bè đồng nghiệp suốt thời gian học tập, nghiên cứu thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy PGS TS Nguyễn Thường Lạng, người hướng dẫn, hỗ trợ tạo điều kiện để hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn thầy cô Viện Thương mại Kinh tế quốc tế giảng dạy kiến thức hướng dẫn, góp ý q trình thực luận văn Cuối tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp Trung tâm Tài trợ thương mại thuộc Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hỗ trợ sống, công việc trình học chương trình cao học thực đề tài nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Tác giả luận văn Nguyễn Bích Ngọc MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN i LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ DỊCH VỤ BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Đặc trƣng dịch vụ tốn quốc tế tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm đặc điểm dịch vụ tốn quốc tế tín dụng chứng từ 1.1.2 Vai trò tốn quốc tế tín dụng chứng từ 12 1.1.3 Quy trình tốn quốc tế tín dụng chứng từ 14 1.2 Nội dung dịch vụ chứng từ tốn tín dụng chứng từ xuất tiêu đánh giá 16 1.2.1 Nội dung dịch vụ chứng từ 16 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá 23 1.3 Đặc điểm đối tác ASEAN – 25 1.3.1 Singapore 25 1.3.2 Thái Lan 26 1.3.3 Indonesia 28 1.3.4 Malaysia 30 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG DỊCH VỤ BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU VỚI ASEAN - TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2014-2020 33 2.1 Lợi Hội sở tình hình tốn xuất với ASEAN - 33 2.1.1 Lợi Hội sở 33 2.1.2 Tình hình tốn xuất với ASEAN - 36 2.2 Dịch vụ chứng từ tốn tín dụng chứng từ xuất 41 2.2.1 Dịch vụ trước gửi chứng từ 41 2.2.2 Dịch vụ gửi chứng từ toán 50 2.2.3 Dịch vụ sau toán 55 2.3 Đánh giá dịch vụ với ASEAN - 56 2.3.1 Kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế 59 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 60 CHƢƠNG 3:ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG DỊCH VỤ BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU VỚI ASEAN - TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM TỚI 2025 65 3.1 Định hƣớng dịch vụ 65 3.1.1 Dự báo quy mô tốn tín dụng chứng từ xuất với ASEAN-4 65 3.1.2 Định hướng mở rộng dịch vụ 67 3.2 Giải pháp mở rộng dịch vụ với ASEAN - đến năm 2025 69 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin 71 3.2.2 Cải tiến quy trình nghiệp vụ theo hướng tinh gọn 73 3.2.3 Cải thiện sách thu hút khách hàng 74 3.2.4 Tăng cường quảng bá thương hiệu Vietcombank giới thiệu sản phẩm 75 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 76 3.3 Kiến nghị 78 3.3.1 Ngân hàng Nhà nước 78 3.3.2 Khách hàng 79 3.3.3 Đối tác ngân hàng ASEAN – 80 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 PHỤ LỤC 93 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH STT Từviếttắt AEC ASEAN Nghĩađầyđủ TiếngAnh ASEANEconomicCommunity TheAssociationofSouthEastAsian Nations TiếngViệt CộngđồngkinhtếASEAN HiệphộicácquốcgiaĐơngNam TheAssociationofSouthEastAsian ASEAN-4 Nations- Nhóm4nướcASEANgồm:Singap 4(Singapore,Thailand,Indonesia,M ore,TháiLan,Indonesia,Malaysia alaysia) AWB BIDV BL Airwaybill Vậnđơnhàngkhông Bankforinvestmentanddevelopmen NgânhàngđầutưvàpháttriểnViệtN tofVietnam am Billoflading Vậnđơnđườngbiển Hệthốngbáocáogiaodịchxuấtkhẩu BROS BRIRTEonlinesystem trựctuyếncủaNgânhàngMandiriIn donesia CertifiedDocumentaryCreditSpeci Chứngchỉchungiatíndụngchứn alist gtừ CommonEffectivePreferentialTari Chươngtrìnhthuếquanưuđãicóhiệ ff ulựcchung CIF Cost,InsuranceandFreight Tiềnhàng,bảohiểm,cướcphí 11 CIF CustomerInformationFile Mãsốhồsơtheodõikháchhàng 12 CIP CarriageandInsurancepaidto Cướcphívàphíbảohiểmtrảtới 13 CO Certoforigin Giấychứngnhậnxuấtxứ 14 EU EuropeanUnion LiênminhchâuÂu 15 eUCP CDCS CEPT 10 TheUniformCustomsandPracticefo BảnphụtrươngUCPvềxuấttrìnhđi rDocumentaryCredits(Supplement ệntử forElectronicPresentation) 16 GSP 17 HSBC 18 ISBP Ưuđãithuếquanphổcập GeneralSystemofPreferences HongkongandShanghaibankingcor NgânhàngHồngKôngvàThượngH poration ải InternationalStandardBankingPrac Tậpquánngânhàngtiêuchuẩnquốc ticefortheExaminationofDocument tếdùngđểkiểmtrachứngtừtrongph sUnderDocumentaryCredits ươngthứctíndụngchứngtừ 19 KPI Keyperformanceindicator Chỉsốđánhgiáthựchiệncơngviệc 20 LC Letterofcredit Thưtíndụngchứngtừ 21 OCB OrientCommercialJointStockBank NgânhàngTMCPPhươngĐơng 22 SLA ServiceLevelAgreement Camkếtchấtlượngdịchvụ Techcombank VietnamTechnologicalandComme NgânhàngTMCPKỹthươngViệtN rcialJointStockBank am 24 UCP 25 URR 26 VCB, Vietcombank 27 Vietinbank 28 VPBank TheUniformCustomsandPracticefo Cácquytắcvàthựchànhthốngnhấtv rDocumentaryCredits ềtíndụngchứngtừ UniformRulesforBank-to- Bảnquytắcthốngnhấtvềhồntrảliê BankReimbursement nngânhàngtheotíndụngchứngtừ Jointstockcommercialbankforforei NgânhàngTMCPNgoạithươngVi gntradeofVietnam ệtNam VietnamJointstockcommercialban NgânhàngTMCPCôngthươngViệ kforIndustryandTrade tNam VietnamProsperityJointStockCom NgânhàngTMCPViệtNamThịnh mercialBank Vượng TIẾNG VIỆT STT Từviếttắt NghĩatiếngViệt BCT Bộchứngtừ DN Doanhnghiệp NHĐCĐ Ngânhàngđượcchỉđịnh NHHT Ngânhànghoàntrả NHNN Ngânhàngnhànước NHPH Ngânhàngpháthành NHTB Ngânhàngthôngbáo NHTM Ngânhàngthươngmại NK Nhậpkhẩu 10 TDCT Tíndụngchứngtừ 11 TMCP Thươngmạicổphần 12 TTQT Thanhtoánquốctế 13 TTTM Tàitrợthươngmại 14 XK Xuấtkhẩu 15 XNK Xuấtnhậpkhẩu DANH MỤC BẢNG, HÌNH Bảng 2.1 Thị phần TTQT Vietcombank năm 2014 –2019 35 Bảng 2.2 So sánh phí giao dịch LC XK số NHTM (chưa VAT) 35 Bảng 2.3 GDP tổng trị giá XNK hàng hóa nước ASEAN - 36 Bảng 2.4 Số lượng BCT theo LC XK toán năm 2015-2019 38 Bảng 2.5 Doanh số toán LC XK với ASEAN - 38 Bảng 2.6 Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ LC XK theo nhóm 40 Bảng 2.7 Tỷ lệ lỗi kiểm chứng từ LC XK 50 Bảng 2.8 Số lượng doanh số chiết khấu BCT XK theo LC 53 Bảng 2.9 Tỷ lệ đạt SLA giao dịch LC XK 58 Bảng 2.10 Tỷ lệ lỗi tác nghiệp dịch vụ LC XK 58 Bảng 2.11 Tỷ lệ hài lòng khách hàng dịch vụ LC XK 58 Hình 1.1 Qui trình dịch vụ tốn TDCT (khơng xác nhận ngân hàng thơng báo) 15 Hình 2.1 Giá trị XK sang ASEAN - giai đoạn 2014-2019 (triệu USD) 37 Hình 2.2 Tỷ trọng doanh số toán theo LC so với toán XK (%) 39 Hình 2.3 Tỷ trọng doanh số tốn LC XK theo nhóm khách hàng 40 Hình 2.4 Nội dung dịch vụ tốn TDCT XK với ASEAN - 41 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - NGUYỄN BÍCH NGỌC DỊCH VỤ BỘ CHỨNG TỪ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU VỚI ASEAN - TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế Mã ngành: 8310106 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội, năm 2020 83 KẾT LUẬN Sau AEC - Cộng đồng Kinh tế ASEAN thành lập, lộ trình giảm thuế, xóa bỏ hàng rào thuế quan phi thuế quan quốc gia thành viên thực hiện, xuất Việt Nam sang nước ASEAN, đặc biệt nước Singapore, Thái Lan, Malaysia, Indonesia phát triển mạnh thời gian tới Do đó, TTQT, đặc biệt toán theo phương thức TDCT phải phát triển để đáp ứng nhu cầu DN, lượng chất DịchvụngàycàngđượccácNHTMchútrọngpháttriển,bởinguồnthuổnđịnhtừphídịchvụ, đồngthờităngkhảnăngđáp ứng nhu cầuđadạngcủakháchhàng Là ngân hàng tiên phong TTQT, Vietcombank chứng tỏ vị thông qua chất lượng dịch vụ hài lịng khách hàng Tuy nhiên, tình trạng cạnh trạnh ngày gay gắt NHTM nước ngân hàng nước ngoài, Vietcombank cần chủ động nâng cao chất lượng dịch vụ BCT toán TDCT, hạn chế tối đa rủi ro nhằm đem lại hiệu cao cho ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng Trên sở nghiên cứu lý luận phân tích, đánh giá thực trạng dịch vụ BCT toán TDCT xuất với ASEAN - Hội sở Vietcombank giai đoạn 2014-2020, thành công, hạn chế nguyên nhân, luận văn đề xuất định hướng giải pháp phát triển dịch vụ đến năm 2025 Luận văn hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu: Một là, luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận dịch vụ BCT toán TDCT xuất NHTM, làm rõ khái niệm, đặc điểm, vai trị, quy trình dịch vụ TTQT TDCT nội dung dịch vụ BCT, đồng thời đưa tiêu mặt lượng mặt chất để đánh giá chất lượng dịch vụ Bên cạnh đó, luận văn làm rõ đặc điểm toán với đối tác ASEAN - thơng qua phân tích đặc điểm hệ thống ngân hàng liên quan quốc gia Hai là, luận văn phân tích thực trạng dịch vụ BCT tốn tín dụng chứng từ xuất với ASEAN - Hội sở Vietcombank giai đoạn 2014-2020, tập trung vào Trung tâm TTTM, qua đưa kết đạt 84 hạn chế theo tiêu chí đánh giá mặt lượng mặt chất, đồng thời phân tích nguyên nhân hạn chế Qua phân tích thấy dịch vụ BCT toán theo LC với ASEAN - có tăng trưởng doanh số, số lượng khách hàng, sản phẩm, ngày cải thiện chất lượng tốc độ xử lý giao dịch, nhiên hạn chế tỷ trọng, cấu hài lòng khách hàng Ba là, từ nguyên nhân hạn chế định hướng phát triển ngân hàng, dự báo quy mơ tốn, luận văn đề xuất giải pháp nhằm mở rộng dịch vụ BCT tốn tín dụng chứng từ xuất với ASEAN - Hội sở Vietcombank bao gồm hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin, cải tiến quy trình nghiệp vụ theo hướng tinh gọn, cải thiện sách thu hút khách hàng, tăng cường quảng bá thương hiệu Vietcombank, giới thiệu sản phẩm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Bên cạnh đó, luận văn đưa số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước, khách hàng đối tác ASEAN - để tạo điều kiện thuận lợi phát triển dịch vụ BCT thời gian tới 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Adv ratings (2019), “List of banks in Singapore - Overview of Top 10 banks”, truy cập lần cuối ngày 23/08/2020, từ: Aftab, Muhammad (2017), “Exchange rate risk and the bilateral trade between Malaysia and Singapore” Apaitan Tosapol, Disyatat Piti, “Dissecting Thailand's International Samphantharak Trade: Krislert Evidence (2019), from 88 Million Export and Import Entries” ASEM connect (2020), “ASEAN 2020: Các nước ASEAN nỗ lực khôi phục kinh tế hậu COVID-19”, truy cập lần cuối ngày 28/06/2020, từ: Asialink Business, “Business Banking and Finance in Indonesia”, truy cập lần cuối ngày 23/08/2020, từ: Bank of Thailand (2020), “Number of All Branches and Service Points of Commercial Banks”, truy cập lần cuối ngày 02/09/2020, từ: Báo cáo thường niên năm 2019, ngân hàng DBS Singapore Báo cáo thường niên năm 2019, ngân hàng Maybank Malaysia Báo cáo thường niên năm 2019, ngân hàng Rakyat Indonesia 10 Báo cáo thường niên năm 2019, ngân hàng Thương mại Siam Thái Lan 11 Bùi Thị Thu Hằng (2011), “Phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đăk Lăk” 12 Các điều khoản thương mại quốc tế phiên 2010 (Incoterms 2010) 86 13 Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600) 14 Chu Thanh Hải (2015), “Đánh giá hài lòng khách hàng dịch vụ toán quốc tế ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam chi nhánh Hà Nội” 15 Công ty cổ phần Chứng khoán SSI (2019), “Xuất vào ASEAN: Tận dụng triệt để ưu đãi”, truy cập lần cuối ngày 20/06/2020, từ: 16 Cục Hải quan tỉnh Bình Phước (2019), “Tình hình xuất khẩu, nhập hàng hóa Việt Nam tháng 10 10 tháng/2019”, truy cập lần cuối ngày 22/06/2020, từ: 17 Đỗ Thị Quỳnh Trang (2014), “Nghiên cứu hành vi sử dụng dịch vụ toán quốc tế khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội” 18 GlobalFromAsia (2019), “List of top bank in Singapore”, truy cập lần cuối ngày 23/08/2020, từ: 19 GuideMeSingapore, “The banking industry and the major players in Singapore”, truy cập lần cuối ngày 23/08/2020, từ: 20 Hamed Alavi (2017), “Risk Analysis of credit operation” 21 Idnfinancials (2019), “BCA, BRI, and Mandiri become three of top 10 largest banks in Southeast Asia”, truy cập lần cuối ngày 03/09/2020, từ: 22 International journal of Business and Economics (2017), “Factors affecting credit card debt payment in Malaysia” 23 Kazunobu Hayakawa, Nuttawut Laksanapanyakul, Shujiro Urata (2016), 87 “Measuring the costs of FTA utilization: evidence from transaction-level import data of Thailand” 24 Kobayashi Atsushi (2019), “Internation bimetallism and silver absorption in Singapore” 25 Lê Công (2013), “Giải pháp phát triển dịch vụ bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội”, Thư viện Quốc gia Việt Nam, Hà Nội, truy cập lần cuối ngày 25/06/2020, từ: 26 Lê Thúy (2020), “Nông sản Việt 'đánh chiếm' thị trường ASEAN?”, Thời báo Kinh doanh, truy cập lần cuối ngày 27/06/2020, từ: 27 Muhammad Sofjan (2017), “The effect of Liberalization on Export-Import in Indonesia” 28 Mỹ Bình (2018), “Tiến trình tự hóa dịch vụ tài ASEAN diễn nào?”, truy cập lần cuối ngày 24/06/2020, từ: 29 Networks Asia (2017), “Singapore central bank, bank association appoint Accenture to develop DLT platforms for interbank payment” 30 Ngân hàng Bangkok, Thái Lan, truy cập lần cuối ngày 02/09/2020, từ: 31 Ngân hàng Central Asia, Indonesia, truy cập lần cuối ngày 06/09/2020, từ: 32 Ngân hàng CIMB, Malaysia, truy cập lần cuối ngày 02/09/2020, từ: 88 33 Ngân hàng DBS, Singapore, truy cập lần cuối ngày 30/08/2020, từ: 34 Ngân hàng Mandiri, Indonesia, truy cập lần cuối ngày 06/09/2020, từ: 35 Ngân hàng Maybank, Malaysia, truy cập lần cuối ngày 08/09/2020, từ: 36 Ngân hàng Negara, Indonesia, truy cập lần cuối ngày 06/09/2020, từ: 37 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết định số 44/2006/QĐ-NHNN Quy định thủ tục nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ 38 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), “Các ngân hàng khu vực ASEAN làm cầu nối kinh tế để thúc đẩy tăng trưởng” , truy cập lần cuối ngày 22/06/2020, từ: 39 Ngân hàng OCBC, Singapore, truy cập lần cuối ngày 30/08/2020, từ: 40 Ngân hàng Public Bank Bhd, Malaysia, truy cập lần cuối ngày 08/09/2020, từ: 41 Ngân hàng Rakyat Indonesia, truy cập lần cuối ngày 06/09/2020, từ: 89 42 Ngân hàng Siam, Thái Lan, truy cập lần cuối ngày 02/09/2020, từ: 43 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2014 đến 2019), Báo cáo tài năm 2014 đến 2019, truy cập lần cuối ngày 20/06/2020, từ: 44 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2014 đến 2019), Báo cáo thường niên năm 2014 đến 2018, truy cập lần cuối ngày 21/06/2020, từ: 45 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), Biểu phí Thanh tốn quốc tế - Tài trợ thương mại, truy cập lần cuối ngày 19/06/2020, từ: 46 Ngân hàng UOB, Singapore, truy cập lần cuối ngày 30/08/2020, từ: 47 Ngô Diệu Hoa (2016), “Yếu tố đảm bảo toán tập trung Trung tâm tài trợ thương mại - Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam” 48 Ngô Đức Thịnh (2016), “Phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Eximbank chi nhánh Hà Nội” 49 Ngô Thị Thu Nga (2007), “Kinh nghiệm quốc tế bao toán xuất giải pháp ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam” 50 Nguyễn Thị Diễm Hiền (2016), “Một số vấn đề ngân hàng thương mại Việt Nam gia nhập Cộng đồng kinh tế ASEAN”, Tạp chí phát triển KH & CN, Tập 19, số Q1 - 2016 51 Nguyễn Thị Ngà, Phạm Ngọc Huyền (2019), “Đánh giá lực cạnh tranh ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế ASEAN”, truy cập lần cuối ngày 15/06/2020, từ: 52 Nguyễn Thị Thanh Hoa (2009), “Nghiên cứu rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” 53 Nguyễn Trà My (2016), “Phát triển dịch vụ chuyển mạch tốn quốc tế Cơng ty Cổ phần toán Quốc gia Việt Nam” 54 Phong Cầm (2020), “Xuất 2020 đích ngắm 300 tỷ USD”, truy cập lần cuối 28/06/2020, từ: 55 Serhat Yuksel, Sinemis Zengin (2017), “Causality relationship between import, export and growth rate in developing countries” 56 Sở Văn hóa thể thao du lịch tỉnh Sóc Trăng (2016), “Cộng đồng Kinh tế ASEAN 2025: Cơ hội thách thức Việt Nam”, truy cập ngày 27/06/2020, từ: 57 Sree Kumar, Chik Warren B, Ng See-Kiong (2019), “The data economy: implications from Singapore” 58 Stopfakes.gov, Mỹ (2019), Malaysia - Banking Systems, truy cập lần cuối ngày 06/09/2020, từ: 59 Tạp chí kinh tế phát triển (2010), “Hệ thống ngân hàng số nước châu Á, học kinh nghiệm”, truy cập lần cuối ngày 22/08/2020, từ: 91 60 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (ISBP745) 61 Thành Đạt (2020), “Nhiều động lực cho xuất khẩu”, truy cập lần cuối ngày 28/06/2020, từ: 62 Thanh Thuỷ - Lê Hưng (2016), “Vietcombank: Tiên phong toán quốc tế tài trợ thương mại”, Tạp chí Tài chính, truy cập lần cuối ngày 24/06/2020, từ: 63 The Asian Banker (2019), “The Largest Banks Rankings”, truy cập lần cuối ngày 02/09/2020, từ: 64 T.Huyền (2019), “Hội nhập trì ổn định tài khu vực ASEAN”, Tạp chí tài chính, truy cập lần cuối ngày 23/06/2020, từ: 65 Tổng cục thống kê, truy cập lần cuối ngày 15/06/2020, từ: 66 Trần Nguyễn Hợp Châu (2012), “Nâng cao lực cạnh tranh TTQT ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập”, Thư viện Quốc gia Việt Nam, Hà Nội, truy cập lần cuối ngày 20/06/2020, từ: 67 Trần Thị Hương Giang (2019), “Hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng”, truy cập lần cuối ngày 25/06/2020, từ: 68 Trình Gia Khởi (2014), “Nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Hà Nội” 69 Trung tâm Tài trợ thương mại, Vietcombank (2014 đến 2020), Báo cáo khảo sát chất lượng dịch vụ toán quốc tế Vietcombank 70 Trung tâm Tài trợ thương mại, Vietcombank (2014 đến 2020), Báo cáo tình hình hoạt động TTQT Vietcombank 71 Trung tâm Tài trợ thương mại, Vietcombank (2014), Tài liệu hướng dẫn nội toán quốc tế 72 Trung tâm WTO (2015), Hiệp định khung ASEAN dịch vụ (AFAS), truy cập lần cuối ngày 16/06/2020, từ: 73 Trung tâm WTO (2019), Hiệp định Thương mại Dịch vụ ASEAN (ATISA), truy cập lần cuối ngày 15/06/2020, từ: 74 Trung tâm WTO (2016), Hiệp định Thương mại hàng hóa ASEAN (ATIGA), truy cập lần cuối ngày 20/06/2020, từ: 75 VCCI (2016), “Hội nhập tài ASEAN”, truy cập lần cuối ngày 20/06/2020, từ: 76 Vietnam Report (2017), Công bố Danh sách Top 10 Ngân hàng thương mại Việt Nam uy tín năm 2017, truy cập lần cuối ngày 25/06/2020, từ: 93 PHỤ LỤC Bộ chứng từ theo LC 94 95 COPY 96 97